强化邮政储蓄银行内控防范风险的几点思考

第一篇：强化邮政储蓄银行内控防范风险的几点思考

强化邮政储蓄银行内控防范风险的几点思考

陕西 张红军

洋县邮政储蓄银行于2008年4月18日正式挂牌成立，目前正严格按照上级改革步伐积极配置相关人员、机构、设施。我县邮政储蓄经过十几年，特别是近几年的持续快速发展，拥有17个邮政储蓄网点，储蓄余额规模近11亿，硬件设施不断健全，人员结构不断优化，形象服务不断提升，综合竞争力不断攀上新台阶。但就在大发展的背后，我们的风险管理体系仍然十分薄弱，暴露出许多问题和不足，甚至给不法分子留下可承之机而发案，造成了很大经济损失和不小的社会负面影响。因此加强对邮政储蓄内控机制的研究，尽快建立合理、有效的内控机制，对增强邮政储蓄银内部的风险防范、促进邮政企业改革有着显著的现实意义。

邮政储蓄作为西部贫困地区邮政企业的核心业务，为邮政企业创造了绝大部分的收入，而由于人力资源储备不足及内部管理机制不完善等问题使得邮政储蓄的发展长期以来只重视规模和效益，而忽视风险的预防控制。作为一家刚刚开办资产类业务并不断扩展中间业务的现代化商业银行，目前的优质资本是我们同业竞争的最大优势，同时防范和控制风险也始终是最重要的工作，内部控制又是控制风险的重中之重。加强邮政储蓄银行的内部控制，对促进邮政企业的稳步改革和邮政储蓄银行的稳健经营，走可持续发展之路起着十分重要的保证作用。近年来，对构筑风险防范的防护墙，邮政储蓄机构结合实际采取了一系列行之有效的内控措施，总体来说，深化内控防范风险意识得到了不断提高，内控机制得到了加强，但仍与现代化商业银行的一些基本要求相差甚远。现结合洋县邮政储蓄银行成立初期所面临的问题就深化邮政储蓄银行内控防范风险简谈自己的几点看法。

一、现阶段邮政储蓄银行主要面临的突出问题

洋县邮政储蓄银行目前面临的首要问题依然是人力资源储备问题。由于历史原因，邮政企业长期以来人力资源储备不足，尽管邮政储蓄银行成立初期的大部分各级管理、营销人员在企业自身的逐步发展过程中积累了一定的实际经验、接触了一些银行业基本的运营机制、了解了一些现代化商业银行的发展思路、探索到一些邮政储蓄发展的特别优势，但由于队伍整体文化水平较低、专业技术人才严重短缺、业 务素质参差不齐、接受专业培训机会不多、职能配置不健全，较大程度地延缓了改革的步伐、降低了新机制运行的效率、增加了风险内控的难度。银行成立初期，人员不足直接面临着巨大的内控风险，如部分网点由于人员紧缺而不能严格落实“三级权限”管理制度，综合柜员和普通柜员一人兼、综合柜员和支局长不能独立授权而使智能令牌密码公用、令牌公用，隐藏了不可忽视的风险漏动。

其次就是机制不健全。主要突出表现在邮电分营一直到邮储银行成立初期以来未能解决好“效益”与“风险”之间的矛盾。员工队伍和思想政治、风险意识教育匮乏，风险管控缺位，规章制度不健全、不完善，或形同虚设，被肆意践踏，诸如金库值守管理、金库进出库管理、金库钥匙管理等制度都不够完善，甚至有一些思想政治素质不过硬的人员被安排重要的岗位上，再加上监督机制的缺失让本来瘫痪的内控体系雪上加霜，发生在我单位2003年的专业出纳挪用库存现金的案件便是一个极其深刻的教训。由于没有独立于经营之外的监督稽查体系，各级管理人员特别是风险管控人员的执行力普遍大打折扣，没有一个十分完善的事前预防、事中控制、事后监督体系，部分身处重要风险控制岗位的人员业务素质不过硬、对内部运营环节不清楚，风险管控过程中存在“人情味”极浓，重形式、走过场，大事化小、小事化无，不能把风险隐患扼杀在萌牙状态，最终酿成大祸，发生在2004年的四○五邮政支局长挪用储蓄资金的案件即充分暴露了这一薄弱环节，给职工个人及企业都带来了较大的经济损失，并形成了较大的社会负面影响。网点过夜现金量和资金押运量成为目前资金票款安全的典型矛盾焦点，为降低在途资金风险，分支机构（农村网点）过夜现金留存量随着客户群体的扩大和当地经济发展有所增大，使网点库存过夜现金成为风险控制过程中的高危点。

三是二类网点和代理网点的经营管理归属问题将会短期内影响风险控制，存在诸多隐忧。

二、加强风险内控的几点看法

首先，始终如一地坚持现代化商业银行“以人为本”的经营管理理念，不断加强人力资源盘活储备。一是完善用人机制，面对金融业此起彼伏的风险，必须把内控机制建设好并贯穿于业务经营的全过程，认真防范和化解金融风险，实现邮政储蓄稳健经营、健康发展。在编制定员岗要的指导下切实加强人员配备，特别是业务稽查员、支局长等对重点岗位，并加强储备。二是加强员工业务技能培训学习，要求所有从业人员必须积极参加相关职业技能鉴定、银行从业人员资格证、专业技术职称等各类考试及学历教育，不断提升队伍整体素质，培养综合素质较高的后备人才。我行对于新开办的小额信贷业务从一开始就抽调了综合素质较高的精兵强将安排到了重要岗位上，并先后组织参加省、市分行业务技能培训及兄弟县局的交流学习活动，力争扎实起步，稳健发展，使资产类业务规模与效益并进，开辟新的增收渠道。三是不断为企业注入新的活力，从2007年起陆续召收了几批大专生充实窗口营销力量，经过严格的岗位培训及形势教育，强化人才战略储备、提高风险自控能力。

其次，要不断完善监督稽查体系建设。一是不断完善内控制度建设，紧紧围绕邮政储蓄银行发展过程中所暴露出的实际问题和漏动，不断借鉴现代化商业银行的一些优良措施及结合自身实际，旁征博引，推陈出新，完善相关内控制度。我行先后结合运营情况对金库值守、金库钥匙管理、票款押送时限管理、网点夜间值守、网点备付金管理等一系列规章制度多次进行了修订完善，确保了近年来无重大安全事故的发生。二是加强硬件设施建设，对内外部风险进行双重防范。近年来，先后对多处网点进行了现代化装修，并对多处网点营业厅、ATM自助服务区及金库内外都装上了监控设备进行24小时严密监控，增强了监控效力。三是设立专职稽查人员，由主管领导牵头成立稽查组，对网点及相关现场进行定期、不定期地抽查和检查，还经常性地接受省、市分行检查组的检查指导，参加储汇互查活动，提高各个岗位人员对风险控制的警觉性，取得显著实效，在未来的发展过程中该监查组织应进一步提高其权威性、独立性和随机性，还要改革增强事后监督人员的风险控制能力，加强业务知识及操作技能的培训力度，变风险控制“事后监督”与“事前防范”和“事中控制”相结合的高效内控组织，增强其事前预防和事中控制能力。同时四是严格落实“三级权限”管理制度，根据实际情况对支局长、综合柜员因休假而不能临岗的情况制定了交接班制度，要求2名负责人以上的网点始终保持一名负责人到岗，还利用邮政储蓄网格稽查系统的“短信预警”功能提高对临柜人员的操作风险的监控时效。五是目前需要建立邮政与银行之间的协调机制，减少内耗，把工作重点转移到携手抓风险防控，谋求共同发展上，建议在目前改革未完成的情况下邮政局成立专门的储汇管理部门，安排专职人员与银行联合成立金融资金安全风险防控领导小组，努力抓好二类网点和代理网点的风险控制。六是加强从业人员法制教育，提高自防、互防意识。

第三，是要严格责任追究，提高内控执行力。建立督查考评机制，强化责任约束，实行程序化、规范化、责任化管理，将责、权、利结合起来进行绩效考核。对稽查、检查人员建立稽查检查工作登记制度和岗位考核制度，以增强其工作责任感，提高审计和执法监察质量。

总而言之，目前邮政储蓄银行正处在改革与发展的关键时期，只有坚持“以人为本”的指导方针，不断地加强人力资源管理、完善内控体系建设，使各环节都树立起自我监督意识、依法经营意识，将各环节的监督防范措施有机地结合起来，消灭监督失控的盲点，真正形成一道坚固的防线，才能有效地抵御资金安全风险，推动邮政储蓄银行的稳步健康发展，促进邮政企业改革的顺利进行。

第二篇：强化内控机制,防范执法风险

强化内控机制，防范执法风险

五莲县地税局

随着全省地税系统新一轮基层建设的深入开展，提高收入质量、防范执法风险逐渐成为新形势下税收工作的重中之重，如何防范执法风险不但是当前经济税收发展的趋势要求，也是保护地税干部的迫切需要。今年来，五莲县地税局围绕省局“依法治税、从严带队、科学管理、共建和谐”的基本要求，积极开展廉政风险防控机制建设，从制度创新入手，逐步建立起了以完善制度体系为支撑，对权力进行实时监控为核心的权力内控机制建设体系，探索出了有效防范执法风险、提高党风廉政水平的新路子，为地税事业又好又快发展提供了强有力的政治保障。

一、以提高认识为出发点，夯实内控机制思想基础 明确目标，落实责任，细化措施，把内控机制建设的各项工作落到实处，筑牢内控机制建设的思想基础。以“全员参与、过程控制、预防为主、持续改进和项目管理”的质量管理理念为抓手，主要落实了“两个到位”。一是组织到位。成立了由局主要领导负总责，班子成员分工负责、中层干部具体负责的部门内控机制建设工作小组，有步骤地开展制度建设；二是思想统一到位。把内控机制建设纳入党组议事日程，研究部署权力内控机制建设工作，推进权力内控机制建设工作全面开展，进一步增强了广大干部职工廉政风险防范意识；三是宣传教育到位。各级地税部门以“熟悉内控、理解内控、掌握内控和参与内控”为目标，让内控机制理念深入地税人心。

二、以制度建设为着力点，规范内控机制工作运行 一是构建内部监控基本格局。围绕“四级六权”，即：“一把

手、班子成员、中层干部、涉及人财物的重要岗位四个层级，以及人事权、财务权、执法权、行政许可权、决策权和监督权”等六种权力，全面排查思想道德风险和税收执法风险，进一步完善权力运行内部制约和监督机制，对“两权”运行的全程进行全方位监控；二是明确人机结合考核的模式。在对税收执法进行内部考核、外部评议的基础上，充分利用廉政风险防控平台和税务监察预警电子系统，对税收执法中易发、多发违法违纪各环节进行监控，进一步提高了税收执法的质量和水平；三是实施执法、行政监控制度体系。先后制定了《财务管理办法》、《经费管理办法》、《政务公开制度》、《重大案件集体审理制度》、《税收执法检查规则》、《税收执法考核评议办法》等一系列制度，构建了较为完备的监控制度；四是规范加强责任追究。制定了《税收执法过错责任追究办法》，对税收执法过程中出现的违法、违规行为实行行政处理和经济惩戒两大类责任追究形式，进一步规范了执法约束力，防范了执法风险；五是推行政务公开。通过“政务公开”专栏、办税服务厅大屏幕、触摸屏和通告栏、便民咨询服务卡等形式，对纳税人涉税事项、政策法律等内容进行公开，推行预告式管理和定期回访制度，逐步形成了对税收执法权中征收、管理、稽查、行政处罚有效的监督制约机制。

三、以体系打造为切入点，提高内控机制监督实效 全力打造岗位质量标准管理、执法责任追究、社会外部监督“三位一体”的权力内控制度体系。一是认真落实党风廉政建设责任制。严格执行党风廉政建设责任制和“一岗双责”的要求，以税务机关领导班子为主体，以职能部门为关键，以税收执法和行政管理的决策权、执行权、监督权运行为建设主线，建立地税

系统反腐倡廉预防格局；二是健全岗位质量标准管理制度体系。将廉政建设、文明创建、税收管理、税收法制、行政管理等工作进行指标分解，实行全面量化，进行月评月考制度，建立集“流程、责任、业绩、质量、评议、检查”为一体的量化考核制度体系；三是明晰岗位职责和工作规程。制定《岗位职责问责管理办法》，对各个岗位职责、工作规程及各岗位间工作关系进行了详细阐述，建立了明晰的岗责体系和工作流程体系，为各个岗位实施流程环节控制奠定了基础；四是严格社会外部监督。抓好政风行风工作，深入推进税务廉政文化建设，以文化建设“引廉”、“警廉”、“示廉”、“促廉”，充分发挥特邀监察员监督作用，定期召开座谈会，接受社会监督，促进廉政建设，防范执法风险。

四、以基层纪检为突破点，探索内部机制新模式

为加强地税系统基层纪检监察工作，推进全局党风廉政和政风行风建设，进一步加强依法治税、从严治队能力，全面防范税收执法风险，促进地税工作全面持续发展，探索实施了基层纪检员监察制度，对本单位的行政管理、执法情况、政风行风、廉政建设等情况进行监督，全面强化了基层党风廉政建设，实现执法风险的“关口前移”。一是实行交流沟通监督实时化。在每个分局、中心税务所选拔一名原则性强，爱岗勤政廉洁，熟悉党纪、政纪、税务管理等工作的纪检监察员，代表县局纪检监察部门开展各项工作，及时通过各分局、中心所干部职工进行沟通、交流，实现监督检查的实时化；二是实行基层纪检监察员工作制度化。修订完善基层纪检监察员廉政考核、走访座谈调查、票款抽查核对、工作联系汇报等十四项工作制度，细化行政管理权、税收执法权、政风行风、廉政建设等进行监督的具体工作职责，明确基层纪检

监察员发现问题的处理程序和渎职失职责任，并制订详细的考核与奖惩措施，确保各项基层纪检工作落到实处；三是实行基层纪检工作规范化。制定实施《基层纪检监察员上报或备查资料统计一览表》，明确所有上报资料的名称和时限，并由县局和分局、中心所分别建立纪检监督工作档案，实行分类分层次汇总整理，实行纪检监督工作档案管理的统一化。

五、以过程控制为关键点，改进内部监控运行机制 一是加强事前监控。在实施税收执法行为之前，通过合理设置执法岗位，科学分解执法权力，明确各岗执法内容、责任和要求，强化标准指引，通过加强对全体税务干部的理想信念、职业道德观和廉政勤政的教育，提高素质指引，通过征管、收入核算、信息中心等部门实行数据质量通报制度，规范异常信息的分析和传递，加强信息预警，进而强化对执法人员的规范指引和预警提示，于事前规避执法过错和执法风险；二是加强事中监控。首先，明确环节监控的职责，在建立规范的执法流程体系基础上，对流程中下一个执法环节设定对上个环节进行监控的职责。其次，明确监控重点，对执法流程环节进行梳理，明确细化自由裁量权，对容易产生执法风险的环节，实施重点监控。再次，规范监控方法，根据业务流程和政策法规的要求，明确执法标准、监控内容、监控方法，既要监控程序，还要监控实体；三是加强事后监控。由监察部门牵头会同有关业务部门定期开展执法监察和效能监察，通过记录抽查、工作复查、绩效考核、一案双查等形式，对税收执法人员职责履行情况以及执法规范性、合法性、准确性实施监督控制，保障各项执法工作规范、合法、准确。

总之，强化内控机制建设，就是从源头上治理税收执法风险

和行政管理风险，不断提高依法履行税收执法、税收管理、行政管理的能力和水平，确保责任的有效落实和权力的正确行使，努力实现权力运行到哪里，对权力的制约就延伸到哪里。保证部门权力规范透明，高效运行，帮助干部规避执法和廉政风险，防止权力失控、用权失当、税款流失、干部出事，为地税事业健康发展保驾护航。5

第三篇：银行业内控风险防范的思考

内部控制是金融机构的一种自律行为。是金融机构为完成既定的工作目标和防范化解风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。近年来，随着金融体制改革的不断深化，银行业内控制度不断完善，不仅有效地遏制了不良信贷资产的增长势头，同时也促进了内部经营管理水平和经济效益的提高。

但由于多种原因，个别行还暴露出一些经济案件。如2007年11月17日某旗农行发现一起案件，案件发生在基层营业网点，嫌疑人是营业室综合柜员，在任职期间存在挪用开户单位存款嫌疑。涉案金额200余万元，其中：据初步核实已定性挪用金额78.3万元，嫌疑人交待的其它涉案金额正在进一步核实中，这起金融案件是内盗。2007年11月16日上午10点，某开户单位要求上划锡盟某局200万元资金。支行营业室柜员受理后发现该开户单位帐户只有178万元余额，不够上划金额。该行迅速组成工作组到该开户单位进行帐务核实，发现该企业账面实际应有余额257万元。经核查涉案嫌疑人于2005年4月至2007年5月采取不入账的手段分多次挪用现金合计78.3万元。被挪用的资金被嫌疑人分三次到某市交给其丈夫56万元，其余以银行卡多次汇入其丈夫卡中。目前该案件正在进一步审理中。

案件的启示：这起案件作案过程持续时间长，初步调查竟长达3年之久。犯罪分子之所以敢在内控制度逐步完善的今天顶风作案，充分暴露出有关银行业金融机构内控薄弱，可见，边牧旗县加强银行业内控风险防范刻不容缓。

加强银行业内控的对策建议

一是切实整章建制，规范和完善内控制度。边牧旗县银行业应按照有关金融法律法规和《金融机构内部控制指导原则》的要求，实行一把手负责制，对本单位的各项内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策与管理系统以及议事规程、民主决策程序等方面进行一次认真检查清理，找出问题和差距，加以严格规范，该建立的建立，该补充的补充，该废止的废止，该调整的调整。要结合自己的特点，制定本单位清理措施、步骤和具体时间，以保证清理工作的成效。在全面清理现行管理制度和业务规章的基础上，结合本单位、本部门实际，借鉴内控建设卓有成效的经验，切实建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制，把经营风险和大案要案的发生，达到从制度上、源头上防范金融风险的安全经营目标，最大限度地减少不必要损失。

二是建立计算机风险管理制度，加快内控方面的电子化建设，使其能够适应业务发展的需要。要对计算机系统管理、计算机操作和数据保管三个不相容职务实行分离，严防内部犯罪。对业务数据的输入、输出制定具体的操作规程和岗位责任制，建立一套先进的内部控制信息系统。制定计算机操作环境安全防护措施，确保系统的可靠、稳定、安全运行。

三是以人为本，加强干部职工的素质教育。预防案件的发生，做好员工的思想工作是关键。因此，边牧旗县银行业要持之以恒抓教育，培养政治强人，筑牢思想防线，让员工不想踏雷区。要经常性的开展以党的基本路线、理想观念、市场经济理论、金融专业知识为主要内容的教育，帮助员工树立正确而崇高的人生观、价值观和世界观。要经常性地开展法律和业务培训，把法律法规和各项规章制度作为组织学习的主要内容进行教育；要经常性地对员工开展革命传统、职业道德教育，增强他们的政治意识。抓教育强素质，不断提高干部职工的思想政治素质和道德法纪观念，为有效预防违法违纪案件的发生奠定良好的人员素质基础。

第四篇：邮政储蓄银行操作性风险

中国邮政储蓄银行的操作性风险

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摘要：邮储银行得益于中国邮政金融电子稽查系统的成功上线及运行，操作性风险从整体上得到了有效控制，但自从2007年邮政企业与邮储银行分营后，邮储银行处于快速转型期，在风险管控中出现了新的问题。本文对邮储银行进行操作性风险的现状的介绍，具体介绍当前邮储银行操作性风险的特点，了解操作性风险存在的问题并提出对策建议。

关键词：操作性风险 风险管控 对策建议

操作风险是指由于内部控制及公司治理机制的失效所引起的风险。操作风险可以分为人员因素引起的、流程因素引起的、系统因素引起的和外部事件引起的四类操作风险。在不少金融机构中,操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险。因此，关注操作风险已成为我国商业银行不可回避的话题，操作风险是当前银行业风险管理的重中之重。以下我就来介绍一下中国邮政储蓄银行的操作性风险的一些具体概况。

一、邮储银行操作性风险的特点

（一）人员引起的操作性风险突出

开办之初，银行的人员配备不到位，柜员“一台清”办理业务现象长期存在。代付业务实质上也是操作员“一手清”，代付业务操作员单人接收代发单位提交的原始数据，纸质原始数据交接清单无交接记录，电子原始数据不加密，事后监督未将代付业务纳入到日常监督审核的范围中来，中间业务会计不根据代付业务统计表进行记账核对，对于一个有2亿元左右对公存款的一类支行，代付业务操作性风险之大，可想而知。

（二）流程引起的操作性风险显著

以ATM吞没卡业务为例：制度规定，网点取出ATM吞卡后做“清卡”处理并与储蓄系统内“吞没卡登记簿”进行核对,如果系统未进行自动登记，需手工在系统内做”吞没卡登记“交易，网点向事后监督上缴吞没卡需打印上缴清单。实际情况是从储蓄系统内查不到ATM吞卡信息，手工进行“ATM吞卡登记”，系统显示“主机拒绝，ATM编号不存在”。网点当前操作是手工进行ATM吞没卡登记，待吞卡累计到一定数量时，填写手工上缴清单交事后监督，事后监督将收到的吞卡与其他废卡长期混放在一起；“602”机构能进行吞卡的系统操作，但营业员不能从网点进入系统，只有后台的业务管理员能进入系统操作。所以这些业务操作性风险就非常大了。

（三）高操作性风险问题居高不下

营业员不见面信任交接班，不执行日终交叉盘核制度，单人临柜，携带私人现金临柜营业，当班期间自办业务，代用户输入密码，代用户保管存折、身份证，网点负责人不执行网点负责人资金安全检查制度，不落实人员权限管理制度，综合柜员智能令牌留存网点，储蓄业务、中间业务、汇兑业务综合柜员系统密码权限公开等高操作性风险问题在银行成立之初就已存在，现在仍然未得到整改。在一个分行业务辖区内就出现了营业员利用“换折”侵占客户资金；网点业务章戳丢失长期不报；定期特种存单遗失试图掩盖等操作性风险案件。

（四）风险因素隐蔽性强

风险因素即导致风险事件，乃至资金案件发生的因素，如代付业务操作员输入系统数据与单位提交原始数据不一致，则操作员工作态度不端正是风险因素，数据不一致是风险事件，资金案件。邮储银行操作风险因素隐蔽性很强，既与操作风险相对于信用风险、市场风险的固有的隐蔽性特征有关，也与银行的管理更新不及时，难以有效识别、监测风险因素有关。

（五）风险事件发生频度高，发生几率大

风险事件即由于风险因素的累积，导致发生风险损失的具体事件。如营业员打错键盘输入错误数据即为风险事件，风险事件大都会形成风险损失，风险损失就是错误数据给银行或客户造成的损失金额。邮储银行操作风险频度高、几率大既与其营业网点多、业务覆盖面广有关，也与其处于转型期在员工、内部程序、信息、不确定因素较多有关。

（六）风险损失影响巨大

风险损失即风险事件发生带来的损失大小，在商业银行通常以损失金额来计量。中国邮政储蓄银行由于各项改革的措施、办法正在付诸实施，许多新的干部、人员都在适应新岗位和创造价值时期，因此，一旦发生重大风险事件如携款潜逃，不仅会给邮储银行带来经济上损失，还会极大冲击人员任用、改革方案推进进程，影响十分巨大。

二、邮储银行操作性风险的原因分析

（一）流程和人员的操作性风险分析

市场变换和人员到位是企业战略和业务转型的落脚点和标志，对于市场变换、人员到位，很难一次性确定一个明确的目标，这要根据战略、业务转型步骤进行随时调整和安排，于是中国邮政储蓄银行原有的很多业务制度短期内就完成修订，许多邮政综合业

务管理人员被急调到邮储银行关键岗位，这对新调入的员工、新修订的内部程序、新上线的计算机系统的适应性和稳定性提出的挑战是很明显的。

在中国邮政储蓄银行，许多优秀员工都有着丰富的储蓄业务经验，但缺乏操作性风险管理经验的积累，很多问题总是屡查屡犯。究其原因，片面地认为经验就是经历，对制度的要点学习不够，对流程的节点把握不准，对差错产生的原因分析不透，对案件情况通报没有进行反思，对风险管理教育没有感悟。

（二）内审部门权威性不高

目前中国邮政储蓄银行将审计部作为操作性风险管理的职能部门，但问题是邮储银行的审计部门并不是与其他商业银行一样, 直接隶属于董事会或监事会, 而是作为经营管理层可以左右的一个职能部门。其缺乏应有的独立性,因而检查中涉及到行长决策和平级其他职能部门时, 难免要考虑各方面的关系和利益, 难以完全做到客观性和公正性, 这在很大程度上限制了审计权威性的发挥。

（三）奖惩制度不完善

目前中国邮政储蓄银行经营管理人员的薪酬体系类似于公务员，相对于其他商业银行、股份制银行和外资银行从业人员待遇偏低, 银行没有向员工提供足够的激励去防范风险，无主动合规的动力。此外在各级内部业务检查中发现了风险隐患，对相关责任人进行积分、经济及行政处罚，由于内审部门的独立性及权威性不高，被处罚单位考虑到员工业务发展的积极性，会免于处罚，长此以往，从业人员会认为合规与不合规一样，从业人员将逐步丧失主动合规的意识，操作性风险增大。

三、邮储银行面对操作风险的对策建议

中国邮政储蓄银行相比其他商业银行，操作性风险发生的概率更高，因此，面对操作风险，邮储银行必须要全面防范操作性风险的发生。

（一）健全内部控制制度

防范操作性风险, 内部控制要贯穿整个业务操作的全过程, 渗透于各项业务流程和各个操作环节, 涵盖所有部门和岗位, 覆盖所有主要的风险点。只有形成一个内控管理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的全面有效内控制度体系, 操作风险才能够得到很好的控制；

（二）推进强势审计，提高审计权威性。

建立相对独立的内部审计部门, 摆脱行政领导的干预, 内部审计部门对董事会而非行政管理者负责, 在没有管理层的干涉下执行委派任务, 可以自由地报告审计发现

和评价。还要大力借助外部审计手段, 遇到有特殊要求或由于其他原因无法由现有内部审计人员完成的任务时, 应利用外部审计专业人员来完成该项目。要及时监测、评价各分行及各业务部门、各支行、营业网点的风险状况, 分析造成风险的因素, 进行风险预警,提出控制风险的对策。

（三）加强人员管理

1、要牢固树立以人为本的经营思想，充分发动和依靠广大员工抓好操作风险管理工作。

2、加强思想政治教育。要深入开展矛盾纠纷和不安定因素排查化解工作，多方面、多层次将矛盾纠纷和不安定因素化解萌芽状态。

3、加强风险意识教育。要坚持不懈地进行安全形势教育、典型案例教育、规章制度教育，提高全行员工安全防范意识和遵纪守法观念。

4、要及时、深入了解重要岗位人员工作、生活情况，掌握思想和行为变化动态，对行为失范的员工要及时进行教育疏导和诫免谈话，情节严重的，要严肃处理。参考文献：（1）葛兆强：《操作风险管理体制： 框架与建构》，《金融发展研究》第10期

（2）盛永志、唐秋玲：《基于邮储银行“转型期”的操作风险管理策略》，《经济研究导刊》

（3）袁闽川：《加快构建邮储银行合格风险管理体系》，《中国信用卡》2011年

第五篇：强化内控与合规 构建风险防范机制

强化内控与合规 构建风险防范机制

自。。年合作银行股改以来，内控合规体系的构建一直是各个层面广泛探索和实践的问题。根据银行业当前面临的风险防范形势，如何正确处理好内控管理中存在的问题，加强合规经营，防范和化解各类风险，确保银行各项业务经营持续稳健快速发展，已成为我们银行必须思考的问题。要真正建立起长治久安的风险防范机制，必须要从教育、制度、监督、责任等四个方面来架设农村合作银行的风险防范“高压线”。

第一，加强合规教育学习，让合规文化深入人心。

银行业是经营货币的特殊行业，案件高发的首要原因是对员工的思想教育不力，多个案件的发生都充分证明了这一点。因此，防范风险最根本还应从治本入手，要针对性加强教育，建立良好的合规文化。在工作中，必须将合规风险培训纳入全年的重要工作计划中，加大师资力量，着力提高合规教育和培训水平。合作银行要经常性地开展理想信念教育、职业道德教育、法制法规教育，引导员工树立正确的人生观、价值观和荣辱观，教育员工珍惜现有的工作和生活环境，敬岗爱业，乐于奉献，自觉抵制各种诱惑，远离违规违法；要多形式加强合规培训，把合规文化的理念融入到日常经营管理和决策中，让员工了解和掌握合规知识，了解自觉在操作中的职责边界和风险点，构建上下结合、不折不扣执行的合规文化。从而筑起坚实的思想道德防线，从根本上防止各类风险的发生。第二，完善合规考核制度，规范业务操作流程。

首先，制度应当适合自身的特点，职责和责任应当明确，并且应当细节量化和执行标准。只有统一操作标准，才不会一个制度执行起来有多个“版本”。

其次，规范的业务操作流程是企业提高效率，提高经济效益的需要。因此，制定并完善一系列规章制度，坚持用规范的业务操作流程来防止违规行为的发生，确保有章可循，有法可依，确保每个环节都不出现问题。

第三，完善监督体系，控制违规行为。

监督检查是风险防范的有力保障。黄合行要切实加强内控与合规各项检查监督，齐抓共管，形成风险防范的合力。首先要加强岗位监督，有效实行岗位责任分离，做到双人，双职，双责，坚决杜绝“一手清”现象。切实发挥人员审核、监督把关的岗位制衡作用，同时进一步加强事后监督中心建设和作用，建立管控有力，保障到位的后台。再是要加强部门监督。审计、会计、安全保卫等职能监督部门，通过对重要部位、重要环节、重要业务的检查，以及对查出的问题进行跟踪整改，有效的控制了业务过程中的违规行为，遏止了各种案件和差错事故的发生。做到检查不留死角，处罚不留情面，整改不留隐患，确保各项内控制度执行落实到位。

第四，明确管理职责，强化责任追究。

严格追究责任，是防范风险的重要手段，只有追责有力，才能有限防范和控制风险。近年来，银行业案件频发的一个重要原因就是惩处不力，违规成本抬低。由此可见，银行对违规的行为已定要惩戒到位。要始终保持严厉追责的高压态势，严肃处理各类违规违纪人员，加大发案的惩戒力度。要实施违规积分管理，进一步强化制度执行力，遏制同一违规屡查屡犯现象，真正做到“不能违规、不敢违规、不愿违规”。要加大违规处罚、提高违规成本，通过严厉的处罚措施，使作案人遭受惩戒的成本支出远远大于其作案收入，从而有限的遏制案件发生。

合规是内控的基础，内控是全面风险管理的基础。教育、制度、监督、责任是一个相互依存、相互作用、不可分割的有机整体，思想是前提、制度是基础监督是保障、责任是手段，四者缺一不可。因此，我们必须要从教育、制度、监督、责任等四个方面来加强合规文化建设，提高内控管理，建立健全风险防范的长效机制。