江苏省盐业集团公司银行账户管理办法

第一篇：江苏省盐业集团公司银行账户管理办法

江苏省盐业集团公司银行账户管理办法

第一章 总则

第一条 为确保资金集中管理系统的正常运作，根据《江苏省盐业集团关于资金集中管理的实施意见》和《资金集中管理办法》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于加入省公司资金结算中心（以下简称结算中心）集中管理的省公司本部、苏盐连锁、井神股份公司、淮盐矿业公司、东泰公司、盐海化工公司（以下简称各成员单位）。

第三条 结算中心负责对各成员单位银行账户的开立、变更、撤销、使用进行管理监督。第四条 本办法所指银行账户为各成员单位在商业银行或其他金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 账户结构管理

第五章 结算中心在工商银行（或指定银行，下同）设立收入账户，用于归集各成员单位资金，各成员单位资金须在当地工商银行设置收入、支出（基本户、下同）两个账户，实行收支两条线。除专用账户、贷款账户外，原则上其他银行的账户予以注销（本办法印发之日起30日内完成），未经省公司同意擅自保留的，作违规处理。

收入账户用于各单位全部收入资金回笼和结算中心对各成员单位的资金集中，支出账户用于结算中心对各成员单位的资金拨付和各成员单位的资金支出。各成员单位支出账户与收入账户应严格分清用途，不得混用。

第六条 各成员单位下列资金可自主选择银行开立专用存款账户： 1.社会保障基金；2.住房基金；3.其他专用账户。

第七条 各成员单位可在提供贷款业务的金融机构开立一个贷款专用账户。

第八条 各成员单位须将保留的银行账户情况和用途报结算中心备案（本办法印发之日起30日内完成）。

第三章 银行账户的管理

第九条 结算中心对各成员单位银行账户的开立、变更、撤销实行统一管理。二级单位银行账户的开立、变更、撤销必须以书面文件形式报经结算中心批准后方可办理；三级单位银行账户的开立、变更、撤销须经其主管二级单位批准并报结算中心备案后方可办理。

第十条 各成员单位原则上禁止在信用社、储蓄所、信托公司、财务公司、金融租赁公司以及结算中心指定以外的非银行金融机构开立存款账户。

第十一条 各成员单位应以本单位全名开立银行账户。禁止以个人、其他单位、内部机构的名义开立银行账户。

第十二条 各成员单位银行账户的日常管理由本单位负责，银行印章（财务专用章、法人代表章）应分开保管，保管人因需要移交他人暂时代管的，应委托第三人保管，并办理书面交接手续。

第十三条 各成员单位银行账户因故被查封、冻结的，应于当天将详细情况书面报结算中心。

第十四条 结算中心对各成员单位的银行账户实行年检制度。每年末，各成员单位对所有在用的银行账户填写《银行账户年检申请表》，二级单位直接报结算中心，三级单位报主管二级单位审核。结算中心依据审核情况签发审查结论和处置决定。

第四章 账户存款余额管理

第十五条 结算中心根据批准的资金支出预算将资金拨入支出账户，该账户余额一般不应超过当月预算开支限额。

第十六条 单独开设还贷专用账户的，除银行事先约定外，原则上该账户的存款余额转入收入账户。单独开设税务专用账户的，除纳税前3个工作日外，纳税专用账户的存款余额不大于1000元。

第五章 责任和监督

第十七条 结算中心建立银行账户管理档案，统一管理各成员单位银行账户开立、变更、撤销情况，并对各成员单位银行账户管理情况进行检查。

第十八条 各成员单位负责人、财务负责人为本单位的银行账户管理的主要责任人和分管责任人，应按照国家有关政策和本办法的规定，做好银行账户的管理工作。

第十九条 各成员单位须明确银行账户管理直接责任人，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变更、撤销、年检手续，建立健全本单位账户管理档案。

第二十条 违反本办法规定的单位和个人，将作如下处理： 1.责令限期纠正错误； 2.给予通报批评，对违纪单位或个人按照绩效年薪考核办法规定的内容给予经济处罚或行政处分；

3.如有徇私舞弊、贪污受贿等违法行为的，将视情节轻重，给予行政处分；构成犯罪的，移交司法机关依法处理。

第六章 附则

第二十一条 本办法由结算中心负责解释。第二十二条 本办法自印发之日起施行。

第二篇：江苏省盐业集团公司结算中心管理办法

江苏省盐业集团公司结算中心管理办法

第一章 总则

第一条 为充分发挥省公司整体资金优势，提高资金使用效率和收益，根据《江苏省盐业集团关于资金集中管理的实施意见》和《资金集中管理办法》等有关规定，结合企业实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于加入省公司资金结算中心（以下简称结算中心）集中管理的省公司本部、苏盐连锁、井神股份公司、淮盐矿业公司、东泰公司、盐海化工公司（以下简称各成员单位）。

第三条 结算中心通过各成员单位在各商业银行开设的账户体系进行资金收付管理。

第二章 宗旨

第四条 结算中心宗旨：盘活存量闲置资金，加速资金周转，发挥资金规模效益，为省公司提高竞争力提供支持。

第三章 职能

第五条 结算中心资金管理职能：

（一）负责省公司整体资金政策及相关管理办法的制定与落实；

（二）负责管理省公司对外融资业务，指导、监督并参与各成员单位融资活动；

（三）负责管理省公司对外担保业务；

（四）负责对省公司食盐“五统一”结算与管理；

（五）对资金收支实行预算管理，负责编制省公司资金预算，审核各单位收支预算，报经省公司预算管理委员会批准后实施；

（六）建立以各成员单位为基础的统一管理机制，实现省公司范围内资金的借贷等；

（七）提供领导决策所需要的资金信息；

（八）拟定存量资金的运作和调剂方案，经省公司领导批准后组织实施；

（九）构建资金报告系统，监督各成员单位资金使用方向，实时提供资金流转信息，分析资金收支情况；

（十）负责与资金有关的其它职能。第六条 各成员单位资金管理职能：

（一）贯彻执行省公司资金政策及管理办法，并制定本单位的资金管理政策和管理办法；

（二）负责编制本单位的、月度的资金收支预算；

（三）负责本单位的资金业务跟踪；

（四）负责本单位的资金运作；

（五）组织对本单位的资金业务培训；

（六）提供本单位领导决策需要的资金收支信息；

（七）对本单位的资金收支业务提出合理化建议；

（八）结算中心对各成员单位的资金业务实行纵向管理，各单位之间不得以任何形式私下相互拆借资金；

（九）各成员单位银行账户的开设及清理，须在结算中心的指导下进行。

第四章 岗位设置及职责

第七条 岗位设置。结算中心设主管岗（结算中心主任）、主办岗（结算中心副主任）、核算岗、结算岗（出纳）等岗位。

第八条 岗位职责。

（一）主管岗

1.负责结算中心全面工作；

2.负责资金的筹集、管理和监督；

3.对职权范围资金日常业务事项进行审批或授权； 4.对结算中心及结算单位的账户进行管理；

5.主持制定财务结算中心的各项规章及管理制度。

（二）主办岗

1.负责结算中心资金预算的拟定、执行情况的考核、汇总、分析； 2.负责办理授权范围各成员单位在结算中心网络结算的各项手续，对超过事权的支付事项提交结算中心主任审批或授权；

3.审核相关业务凭证，并负责相关会计报表的编报工作； 4.负责查询、下载网上银行数据及网上银行资金的划拨工作； 5.审核各种资金支出单证和记账凭证；

6.负责内部各成员单位的系统内统一借款及还贷等； 7.拟定及不断完善各项资金管理办法及有关规定； 8.根据需要完成向外融资；

9.完成领导交办的其他各项工作。

（三）核算岗

1.根据会计准则、集团公司会计核算政策等规定，负责编制并录入有关业务凭证，及时进行会计核算；

2.根据电算化系统自动生成的各种有关凭证负责与各成员单位和银行对账，编制对账单和银行存款余额调节表；

3.协助主办进行资金预算的拟定、执行情况的考核、汇总和分析； 4.计算存款利息及资金占用费并编制有关凭证；

5.具体经办内部资金的调剂，并按照规定程序报经批准后执行； 6.完成领导交办的其他各项工作。

（四）结算岗

1.办理结算中心现金收付业务，按照国家有关现金管理的规定对有关人员核签的收付凭证进行复核，办理款项收付；

2.登记现金日记账、银行存款日记账； 3.保管现金和有价证券； 4.保管有关印章；

5.承办结算中心日常各项事务性工作； 6.完成领导交办的其他各项工作。

第五章 监督考核

第九条 省公司对资金集中管理进行考核，考核内容包括部门职责、各岗位职责、资金管理、账户管理、资金收支预算管理等方面。

第十条 结算中心会同各成员单位主管领导对各成员单位资金集中管理进行考核，考核内容包括部门职责、各岗位职责、资金运作、账户管理、资金收支预算管理等方面。

第十一条 各成员单位应按规定编制、上报资金收支预算及其执行情况，并按批准的现金流量预算进行控制，不得擅自改变资金用途，严禁资金体外循环。

第六章 附则

第十二条 本办法由结算中心负责解释。第十三条 本办法自印发之日起施行。

第三篇：中国大唐集团公司银行账户管理办法

附件:

中国大唐集团公司银行账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范中国大唐集团公司（以下简称集团公司）各企业银行账户管理，保证资金安全，制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。

第三条 集团公司财务与产权管理部为银行账户归口管理部门，负责对各企业银行账户的开立、变更、撤销、使用进行监督和检查。

第四条 本办法所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 银行账户审批权限

第五条 集团公司各分公司、子公司、直属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报集团公司审批；原有银行账户的变更或撤销，须报集团公司备案。

― 1 ― 第六条 分公司管理企业、子公司所属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报上一级企业审核后统一上报集团公司审批；原有银行账户的变更或撤销须由各分公司、子公司统一报集团公司备案。

第七条 上市公司银行账户开立、变更及撤销报集团公司备案。

第三章 银行账户开立、变更、使用和撤销

第八条 开立银行账户只限于国有商业银行和集团公司认可的其他金融机构，同时须满足集团公司结算中心和财务公司银行账户体系和资金管理的要求，不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账户。

第九条 银行账户必须由本企业财务部门统一开户，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租和转让账户。

第十条 各企业原则上只可开立两个账户：一个基本账户（即支出户）；一个一般账户（即收入户）。国家法律、行政法规和规章有特殊规定的可以申请开立专用账户。需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。

第十一条 基本账户和一般账户均统一纳入集团公司结算中心和大唐集团财务有限公司管理。为满足结算要求，须选择同一家银行开立基本账户和电（热）费结算一般账户。网上银行可以 ― ― 2 选择中国工商银行或者中国建设银行。

第十二条 银行账户核算内容

（一）基本账户用于核算各企业的支出；

（二）一般帐户（收入账户）用于核算各企业的电（热）费收入；

（三）纳税、还贷等专用账户用于规定的用途，不得存放其他资金；

（四）临时账户只能用于核算临时机构的支出。第十三条 银行账户开立程序

（一）申请开户。以正式文件提出申请，并提供相应的证明文件，新成立企业需要提供集团公司人力资源部批文。

（二）审批账户。集团公司根据各企业的申请进行审批。

（三）开立账户。各企业按照批复的要求办理有关手续。

（四）办理网上银行登记。

第十四条 集团公司对各企业银行账户实行年检制度，每年年底，各企业对截至上年12月31日保留的所有银行账户填写《中国大唐集团公司银行账户年检申请表》（见附表１），集团公司根据审核情况签发年检结论和年检处理决定。

第十五条 集团公司财务与产权管理部将根据实际情况，核定各企业银行账户存款限额。

― 3 ― 第四章 银行账户管理责任和监督

第十六条 集团公司建立银行账户管理档案制度，统一管理各企业银行账户开立、变更、销户情况，并对各企业银行账户管理情况进行检查。

第十七条 各企业主要领导、主管财务领导、财务负责人、直接责任人要对本企业的银行账户负责，按照国家有关政策和本办法的规定，作好银行账户的管理工作。

第十八条 各企业须明确银行账户管理直接责任人，直接责任人须具备会计人员从业资格，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变更、销户、年检手续，建立健全本企业账户管理档案。

第十九条 违反本办法规定的单位和个人，将作以下处理：

（一）责令限期纠正错误；

（二）给予通报批评，并结合经济责任制考核办法，对违纪单位给予经济考核或行政处分；

（三）有关人员如有循私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，将视情节轻重，给予经济考核或行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法处理。

第五章 附 则

第二十条 本办法由集团公司财务与产权管理部负责解释。

― ― 4 第二十一条 本办法自发布之日起执行，2004年6月10日发布的《中国大唐集团公司银行账户管理办法》同时废止。

附表１．中国大唐集团公司银行账户年检申请表

2．中国大唐集团公司银行账户开户审批表 3．中国大唐集团公司网上银行申请表

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第四篇：银行账户管理办法

银行账户管理办法

中国人民银行

银行账户管理办法

银发[1994]255号

第一章总则

第一条为规范银行账户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。

第二条凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守本办法的规定。

外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。

第三条存款帐户分为基本存款账户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款账户。

第四条基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

第五条一般存款账户是存款人在基本存款几户以外的银行借款转丰、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

第六条临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据枥家现金管理的规定办理现金收付。

第七条专用存款账户是存款人因特定的用途需要开立的账户。

第八条存款人只能在银行开立一个基本存款账户。本办法另有规定的除外。

第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款 开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。

第十条存款人在其账户内应有足够资金保证支付。

第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定的国务院授权中国人民银行部属地的监督项目除外。

第十二条存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

银行对存款人开立或撤消账户，必须向中国人民银行分支机构申报。

第二章账户设置和开户条件

第十三条下列存款人可以申请开立基本存款账户：

一、企业法人；

二、企业法人内部单独核算的单位；

三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；

四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位；

五、县级（含）以上军队、武警单位；

六、外国驻华机构；

七、社会团体；

八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园；

九、外地常设机构；

十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。

第十四条下列情况，存款人可以申请开立一般存款账户：

一、在基本存款账户以外和银行取得借款的；

二、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。第十五条下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户：

一、外地临时机构；

二、临时经营活动需要的。

第十六条下列资金，存款人可以申请开立专有存款账户：

一、基本建设的资金；

二、更新改造的资金；

三、特定有用途，需要专户管理的资金。

第十七条存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一；

一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正文；

二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；

三、军队军对上、武警总队财务部门的开户证明；

四、单位对附设机构同意开户的证明；

五、驻地有权部门对外地常设机构的批文；

六、承包双方签订的承包协议；

七、俱的居民身份证和户口簿。

第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

一、借款合同或借款借据；

二、基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。第十九条存款人申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

一、当地工商行政管理机关核发的临时执照；

二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。

第二十条存款人申请开立专用存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

一、经有权部门批准立项的文件；

二、国家有关文件的规定。

第三章账户开立和撤消

第二十一条存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

第二十二条存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意后开立账户。

第二十三条本办法条十三条第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户。第二十四条存款人申请改变帐户名称的，应撤销原账户，按本办法的规定开立新帐户。

第二十五条存款人撤销账户，必须与开户银行核寻账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。

存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。

第二十六条存款 撤销基本存款账户后，可以按本办法的规定在另一家银行开立新账户。

第二十七条开户银行对一年（按对月对日计算）款发生收付活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

第四章账户管理和责任

第二十八条中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处罚违反本办法规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。

开户许可证由中国人民银行总行统一制作。

第二十九条开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。

开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。

第三十条银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款人开立基本存款账户。本办法另有规定的除外。

第三十一条银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立基本存款账户。信用社不得超出规定的业务范围，为存款人开立账户。

第三十二条存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。

存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

第三十三条存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款账户。

存款人因前款原因转移基本存款账户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。

第三十四条存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。

第三十五条开户银行、存款人违反本办法第三十条、第三十一条、第三十二条和第三十三条第一款规定开设账户的，要限期撤销多余账户，并根据其性质和情节按规定处以罚款。

第三十六条开户银行违反本办法第五条第二款规定为存款人支付现金和违反第二十九条第二款规定的，应按规定对其处以罚款。

第三十七条存款人违反本办法第三十四条规定的，除责令其纠正外，按规定对账户出租、转让发生的金额处以罚款，并没收出租账户的非法所得。

第三十八条中国人民银行分支机构违反本办法规定核发开户许可证的，上级

人民银行应按规定对其处以罚款。

第三十九条存款人违反本办法第二十五条第二款规定造成后果的，应由存款人承担责任。

第四十条银行工作人员违反本办法规定，徇私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第五章附则

第四十一条本办法由中国人民银行负责解释、修改。

第四十二条本办法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》同时废止。

第五篇：集团公司帮扶捐款账户管理办法

集团公司帮扶捐款账户

管理办法

第一条为弘扬中华民族传统美德，营造互助互济的良好风尚，多渠道筹措困难帮扶资金，集团公司设立帮扶捐款帐户，接受社会各界和职工群众的自愿捐款，特制定帮扶捐款帐户管理办法。

第二条帮扶捐款账户向全体职工和社会公开

名称：公司资管中心机关业务部

帐号：

开户行：

第三条捐款人可通过记名或无记名的方式，直接将捐款打入账户。

第四条账户资金作为各子（分）公司帮扶基金的补充，用于帮扶集团公司困难职工。

第五条各子（分）公司工会提出申请，经集团工会研究审核后，根据实际情况，拨付使用。

第六条帐户资金专款专用，不得挪作他用。捐款收受和使用情况定期公示，并接受工会经审委员会的监督、审查。

第七条本实施办法由集团公司工会负责解释。