金税三期运行过程中存在的问题及分析

第一篇：金税三期运行过程中存在的问题及分析

金税三期运行过程中存在的问题及分析

金税三期税收管理系统在我市单轨上线以来，系统总体运行平稳，业务开展基本顺利，经受住了首个征期的考验，但在业务办理过程中也陆续发现了一些问题。按照省局通知要求，现将情况汇报如下：

一、金税三期系统单轨上线以来的工作及运行情况

（一）系统运行情况。截止25日，金税三期系统在我市顺利度过了10月份首个征期，系统总体运行平稳，各项业务开展顺利，经受住了实际业务与数据的考验。征期内通过金税三期税收管理系统，全市共征收税款123890.20万元，办理税务登记业务915户次，一般纳税人认定116户次，受理各类申报108269笔，开具税票75316笔，发售发票25824笔，发票代开16814户，远程抄报税37602份，大厅抄报70667份。

（二）工作完成情况。为保障系统平稳运行，我们主要做了以下几个方面的工作：

1、加强组织领导，注重工作配合。我市国税系统将金税三期工程列为“一把手”工程，从市局“一把手”到基层局局长，对金税三期试点工作实行强有力的领导，市县两级分别成立了由主要领导任组长的金税三期工程工作领导小组，形成上下协调一致、密切配合的工作整体。征期内纳税服务大厅实行领导带班制度，市局、分局班子成员身先士卒，督导在一线，指挥在一线，战斗在一线，与基层干部一起加班加点，鼓舞士气，及时发现问题，研究问题，解决问题，确保了金税三期平稳顺利运行。

2、完善运维机制，加强问题管理。金三系统上线后，我市及时将工作重心转向系统问题管理。按照省局要求进一步完善了问题收集整理-分析研究-处理反馈-持续跟踪的问题管理机制，对出现的问题按照业务操作不当、系统初始化设置不全面、金三系统不完善等原因进行研究分析，寻找解决办法；对属于操作类且难以解决的问题再按照10大业务域进行归类整理，然后分别与市局对口科室、省局业务域专家小组联系协调解决；将无法解决的问题以及属于金三系统不完善造成的问题由市局金三运维组统一提报省局解决。市县两级实行“一天一汇报”制度，通过建立良好的收集上报机制，将遇到的问题在第一时间反馈，以便及时有效解决。截止25日，我市共收集整理各类问题280条，其中属于操作类的问题181条、系统本身类问题77条、初始化类的问题22条。解决问题223条，通过运维平台向省局提报57条。

3、建立交流平台，实时解决问题。充分利用RTX建立“全市金税三期交流平台”，将全市一线操作人员全部邀请加入群中，群内成员可以利用平台实时反映系统运行中出现的各类问题，共同思考，共同研究，共同解决，做到发现问题实时反映，解决问题实时交流，总结经验实时共享，做到了简单问题不过夜、疑难问题及时结，确保了各项业务的顺畅运行。

4、强化业务指导，确保操作规范。通过市局网站金三专栏，以工作部署和培训交流的形式，将省局明确的业务规范和回复的问题及时传达给基层局。根据上级文件精神，制定相关业务操作规范下达分局执行，进而规范了全市业务操作。截止本月25日，市局共向基层局下达工作部署8期，挂放培训交流6期，有效保证了金三操作的规范性。

5、强化技术支持，确保系统顺畅。市局信息中心实行技术人员值班工作制度，放弃所有节假日休息，始终坚守设备维护工作岗位。对省局下达的所有应用软件及版本升级，技术人员逐项实施操作测试，对测试中遇到的问题及时向省局请示解决方案。对计算机操作的具体环节、步骤向基层局下达具体操作方案，有效指导全局实施新系统操作。

6、加强业务培训，提高操作水平。金税三期上线后，我市国税系统针对薄弱环节和常用业务有重点的进行了培训，坚持业务办理与人员培训双管齐下，通过办理各类业务不断提高人员的操作水平，加强对金三系统各模块的学习与实际操作，熟悉掌握各环节的业务流程，采取个人自学和集中学习等形式，利用周末等业余时间，以考促学。另外，市局金三办公室组织全市骨干人员编写金三知识题库和问题锦集，提升学习和解决问题的效率。

7、加强宣传解释，优化纳税服务。征期内，全市国税系统各级各部门通过发放宣传单、纳税服务场所张贴公告、单位门户网站等形式继续进行广泛的宣传、解释，争取广大纳税人的理解、支持；同时 按照金税三期征管规范和纳税服务的要求，不断探索新的服务模式，积极开展预约服务、延时服务，全面推行“一站式”、“一窗式”，首问负责制，一次性告知，办证免填单等服务举措，不断优化办税流程，简化办税资料，切实减轻纳税人负担。

二、系统单轨运行过程中发现的问题及分析

（一）金税三期系统仍存在一些亟待优化完善的问题。一是新系统运行尚不稳定，丢失数据的现象时有发生；二是没有完整准确的业务培训教材和系统操作手册，很多业务还处于调试阶段；三是新系统尚缺少必要的查询功能；四是自新系统测试及运行以来发现提报的问题，还有一部分没有得到解决；五是有些外挂软件如网上申报系统、税库银系统还没有与新系统实现高质量平滑对接。

（二）缺乏一套科学合理的运维管理体系。由于金税三期工程尚处于个别省份的试运行阶段，与新系统匹配的各类运维机制还不健全，而个别地市推行的运维管理办法虽然有效，但推广起来可能有一定的局限性，这就需要省局站在统筹全局的高度上，制定全省金税三期运维管理体系。金税三期上线以后，随着总局、省局集中平台的建立，日常的系统维护和软件开发等方面的工作都集中到了总局、省局，市县两级在软件使用中出了问题，需要通过运维平台提报省局解决，市县两级只能解决属于操作性的问题或系统管理员对权限岗位的简单调整，原有的工作模式和工作职责都发生了变化，如何在金税三期环境下对各职能部门进行定位和考核，对各岗位人员工作范围和职责进行调整和支持，目前都没有清晰的思路，缺乏一套科学合理的运维管理体系。

（三）复合型人才短缺现象日趋明显。总局、省局数据集中平台建成以后，人员、设备、技术等资源将日趋集中，后台数据库的管理，日常故障的维护更多的需要通过自上而下的解决方式来完成，从而形成技术集中和人才集中，而人数众多的普通税务干部却处于较低的软件使用层面上，很难通过正常渠道及时获得软件开发上的技术和培训。许多在重要岗位上原本是独挡一面的业务骨干，现在只能消极的按照技术专家们设计好的操作流程进行固定的系统操作，有时即使在软件操作上出了问题，也只是消极的等待技术人员去解决，因此，容易导致技术和业务的两极分化，阻碍税收信息化的持续健康发展。

（四）系统应用过程中遇到的具体业务问题。

1、征管方面

（1）已注销纳税人无法正常开业。部分纳税人重新进行税务登记时，录入组织机构代码证后，系统根据该组织机构代码证自动提取的纳税人状态为“正常”，致使税务登记表无法保存，无法重新开业。

（2）未申报统计信息不准确。通过金税三期系统未申报统计查询出的未申报企业名单不准确，如：通过组织临时登记的纳税人、非正常户、被汇总申报的分支机构均出现在未申报企业名单中。

（3）部分二级分支机构所得税申报时，附表信息无法带到主表。（4）三方协议信息中税款所属机构错误造成三方协议无法正常维护。在综合征管软件V2.0中，企业已有银行账户维护；但在金三中，进入查询模块“10070308S三方协议信息登记查询”，显示“税款所属税务机构”为“临沂市高新技术产业园区国家税务局”，而不是企业所属机构“临沂市经济开发区国家税务局”。进入三方协议登记模块，显示“没有符合条件的三方协议信息，请重新查询！”造成企业无法扣款。

（5）双定户注销税务登记时，最后一个月的税款无法按天计算，只能全额征收。在通用申报里，做当月申报处理，可以按天计算收入，保存也成功,但分月汇总申报时需要交纳整月的税款。

（6）双定户注销税务登记时未申报信息和定额的有效期不一致。个体双定户在进行注销时，系统提示存在的分月汇总未申报信息和定额有效期不一致，造成系统提示的未申报信息无法解决，纳税人无法正常注销。

（7）查询功能不完善。金税三期中综合查询和通用查询均无法单独区分企业与个体业户进行分类查询。同时存在查询模块不稳定、查询选项较为单一和查询结果不准确的问题。例如：定制查询中，查询定税清册时，选择有效期起止后进行查询，系统并不能按照选择的时间进行查询，而是将所有的定税清册查询出来。

（8）委托代开发票代征税款征操作流程需要进一步明确。代征单位代开发票的验旧开票额的归属是个问题，开票额不能归属代征单位的销售额，能否为代征单位设立操作员和代开柜台。

（9）部分业务流程需要进一步优化。一是非全职能分局需要添加综合服务岗。纳税人在县区局大厅办理税务登记后，被分配给非全职能分局时，系统默认的将任务推送给分局综合服务岗。因此必须给非全职能分局增加综合服务岗。但在实际工作中，非全职能分局并不应当有综合服务岗的前台业务。二是一般纳税人认定流程。现有的一般纳税人认定流程是两条路径，基层在进行业务流转时，经常出现错选业务流程的问题。是否可以根据各地市的实际情况，锁定业务流程，从根本上避免一般纳税人认定流程流转错误的问题。

（10）部分业务环节办结期限过短的问题。实际工作中因各种原因难以保证在规定时间内办结，逾期现象较多。另外，如果周五受理的业务，中间由于周末两天休息，就会造成业务审批逾期。

2、货劳方面

在金税三期系统中，为部分外省纳税人代开专用发票时，录入纳税人识别号后无法正常带出纳税人的银行信息。

3、纳服方面

网上申报存在的问题。主要体现在：一是网上办税平台提取纳税人信息不及时不完整，例如：金税三期系统和网上办税服平台税务端均已作废申报表，但由于数据更新不及时，企业端仍无法再次申报；二是企业所得税申报，网上办税平台只对所属期是季度的头一天至季度最后一天的税种核定信息进行提取，季度中间开业的业户无法提取税种核定信息。三是部分纳税人申报信息无法正确完整地写入金三，例如：部分纳税人的申报信息写入金税三期系统后，申报表数据全部为0和纳税人实际申报数据不一致。

4、所得税方面

（1）存在个别二级分支机构附表数据无法带到主表的问题。在二级分支机构进行所得税季度申报时，在填写完附表保存后，附表信息不能够自动写入主表且主表信息无法进行修改，造成该分支机构无法正常申报。经和省局沟通后，只能通过网上申报的方式写入金税三期系统，无法通过前台完成申报。

（2）总机构汇总纳税备案维护缺失，造成二级分支无法正常申报的问题。总机构没有维护汇总纳税备案且已申报征收入库的情况下，其二级分支机构无法正常申报，只能修改为非总分机构进行单独申报。

5、收入规划核算方面

（1）金三中部分预算科目代码调整但国库未调整，导致无法通过税库银扣款的问题。例如“其他国有企业所得税”代码原为101043109，现变更为1010431，导致无法扣款，只能使用银行划款方式同时需手工修改税票。

（2）票证系统存在丢失结报单的情况；票证月结后汇总报表数据有误，未正常反映填用数据；作废不使用票证的基层单位后，该部分单位仍出现在票证月结列表中。

（3）对汇总缴款书进行上解销号时，查询不到交款书造成无法正常销号的问题。在对当日开具的三张汇总缴款书进行销号，只能查询到两张汇总缴款书，另一张汇总缴款书无法正常销号。

6、国际税收方面

（1）源泉扣缴企业所得税合同备案，系统提示无相应岗位人员的问题。国际税务管理岗的人员进行扣缴企业所得税合同备案登记时，系统报错，无法保存，提示未查询到符合条件的待办人员。但是之前在另外一县局，同样是国际税务管理岗的人员正常完成了源泉扣缴企业所得税合同备案。

（2）非居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义务人认定时，项目名称为灰色无法保存的问题。非居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义务人认定进入发放环节，显示“项目名称“为灰色，没有信息，无法保存。

7、出口退税方面

办理免抵退税申报受理流程推送至县区签批岗位时系统报错，申报受理流程查无下落。

8、法制方面

（1）金税三期系统在自动触发违法违章的情况下，缺乏不予处罚的模块。征管法规定有不予处罚的情况，在实际工作中也存在这样的情况，但是在金税三期系统中没有不予处罚的操作选项。建议在金三中设立不予处罚流程。

（2）修改银行账户信息易触发税收违法行为的问题。在存款账户报告表模块新增银行账户后，系统自动启动税收违法行为处罚，原因是未在15天向税务机关全部报送银行账号。在实际工作中企业因业务需要经常开具新的银行账户作为缴税账户，到主管税务机关变更后就会出现违法信息，这与实际情况不符。经测试只能在三方协议登记模块中点击修改，才能安全把旧银行账号修改成新账号。

三、下一步工作建议

（一）建议自上而下的建立一套科学合理的运维管理体系。很显然，金税三期工程仅仅是提高税收管理水平的手段，实现对系统的科学管理和有效应用才是开发金税三期工程的关键。金税三期上线后，当务之急，是探索在新系统条件下的工作协调机制、责任追究机制、快速反应机制、质量评价机制、宣传推介机制等运维管理体系的建立和完善，而作为高度集成的系统，个别地市推行的运维管理体系难免具有局限性，这就需要省局站在统筹全局的高度上，制定全省金税三期运维管理体系。

（二）建议以业务需求为导向进一步优化完善系统。进一步优化业务流程，完善岗责体系，提高系统运行速度和稳定性，进一步解决诸如：新系统运行尚不稳定，丢失数据的现象时有发生；没有完整准确的业务培训教材和计算机操作手册，很多业务还处于调试阶段；新系统尚缺少必要的查询功能；自新系统测试及运行以来发现提报的问题，还有一部分没有得到解决；有些外挂软件如网上申报系统、税库银系统还没有与新系统实现有效对接等问题。

（三）建议加大人才培养，健全复合型人才培养使用机制。金税三期工程组成人员主要包括技术服务人员和系统管理人员两大类。技术服务人员主要工作是为系统提供技术支持和服务，进行系统软件的定期升级维护、硬件的日常检修等，在金税三期工程中处于从属位置。系统管理人员主要工作是对系统提供的信息进行综合分类分析，对业务问题进行沟通处理，为领导决策提供参考数据等，在金税三期工程中处于主导位置。随着金税三期的推广应用，懂技术、精通业务流程并且熟悉税收法律的复合型人才比较匮乏，因此建议省局开展定期不定期的系统培训，培养一批既懂技术和政策又熟悉业务流程的复合型人才，健全完善人才培养和使用机制。

（四）畅通问题解决渠道，提高问题解决效率。金三系统上线后，工作重心转向系统问题管理，现实工作中，基层分局和征收一线遇到的问题往往都是事关纳税人切身利益的问题、亟待解决的问题、当天必须完成的问题，时效性较强，而这些问题一般难度比较大，多数是由于软件不完善造成的，因此需通过运维平台向省局提报反应。建议省局在市县两级实行“一天一汇报”制度的基础上，进一步完善问题收集整理-分析研究-处理反馈-持续跟踪的问题管理机制，将遇到的问题在第一时间反馈，以便及时有效解决。

第二篇：金税三期上线常见问题及运行情况分析

金税三期上线常见问题及运行情况分析

新疆金税三期工程优化版于2016年1月1日正式上线运行，这项具有重要战略地位的国家级信息系统工程，融合了税收业务变革和技术创新。从2016年1月1日开始至今为期近四个月的运行，笔者深切感受到金税三期对税收工作提供了便利，增强了征管工作质效，但也发现了系统在实际运行过程中存在的问题，现就此提出几条拙见。对“金三”系统上线运行状况进行了分析和思考，对办税大厅的纳税服务现状进行了调查分析，并提出了解决问题的对策，个人拙见，不到之处请予谅解！

一、金三上线运行后问题分析

（一）办税大厅征收工作人员的思想压力较大。“金三”系统工程要求高，结构严密，操作规范，受到各级领导高度重视，办税服务大厅的征收人员深感责任重大。特别是大厅征收人员又要学习运用新的政策感，又要培训学习业务操作，并且是连续战斗，常常是被挤占了节假日和休息时间。北屯地税大厅还肩负着纳税人的纳税服务职责，这无疑是雪上加霜。

（二）“金三”系统熟练操作的压力较大。“金三”操作系统虽然在今年上线运行前开展了大量的培训工作，但要达到旧版税收综合征管系统的熟练操作程度还有很大的差距。基础信息的录入、建筑项目登记信息、销售不动产项目信息的录入还是比较浪费大厅人员的操作时间的。如纳税人在办理二手房核税、缴税过程中，按照该系统操作流程，需要录入的涉税信息资料较多，办理一笔业务需要20分钟左右，且必须熟练运用二手房交易相关政策。

（三）纳税人办税等候时间较长的压力。征收大厅实行叫号排队办税的措施，纳税人能够自觉遵守叫号秩序，发挥了规范化服务的作用。但由于纳税申报、代开发票、发票验旧领新等各项涉税事项实行“一窗式”办税，每个纳税人办税所需时间不一样，但部分纳税人单单领购发票，等候数小时，甚至等候到下班时才被叫号办理，极大地降低了纳税服务质量。

（四）纳税人报税资料不完整，增加办税时间影响办税效率的压力较大。这主要表现：（1）个人所得税和企业所得税申报纳税人未拷贝“金三”系统的申报表模板或未正确填报申报表，造成在窗口重新填报审核，增加了后面纳税人办税等候时间。（2）对纳税人在“金三”环境下的申报纳税辅导不够或审核纳税户基础信息不够，造成纳税人多跑路，个别纳税人满腹牢骚。（3）“金三”系统申报表内容严谨，勾稽关系强，纳税人容易出错，容易耽误大厅征收人员的时间。

（五）对纳税人网报操作培训不够，造成大厅人员较大压力。金三上线后，企业，特别是新办企业，在地税网报平台申报操作不熟练或未及时签订三方协议无法网上扣税的情况，造成每个征收期在地税局上门报税的纳税人较多，影响了办税大厅的办税速度。

（六）征收人员工作时间较长造成身心疲劳的压力较大。办税大厅窗口办税人员是一人一个窗口，“一窗式”综合服务，在征收期长期久坐不起，导致身体疲劳程度较重。加之窗口岗位替换人员较少，在征管系统长期操作中产生视觉疲劳和身心疲劳。

（七）《新疆地税系统税收业务部门及岗位职责设置》和《新疆地税系统税收业务工作规程》在业务工作人员比较紧的兵团计划单列小城市运行实行一人多岗，虽然金三流程上没有多大的问题，但对税务工作人员业务素质要求加大。

（八）税务干部对金三系统运用不够熟练。目前只注重在征收大厅、管理部门和稽查部门，金税三期系统还需加强运用税收风险管理规划管理决策系统，并与征收管理、行政管理系统进行有效衔接，提高信息应用水平。

（九）国地税联合办税和“营改增”让地税干部不断面临新的问题和挑战。

二、解决问题的对策

“金三”系统单轨运行后，要解决办税大厅纳税服务压力，既要解决窗口办税人员自身产生的压力，也要解决纳税人方面产生的压力。

（一）建立金税三期运行压力疏导机制。首先是克服税务干部面对新征管系统产生“畏难”情绪的思想压力，领导以身作则，克服困难，迎难而上，逐步全面熟悉和熟练操作。充分利用好中软公司下派的现场运维人员的作用。确保“金三”系统运维机制顺畅，发现问题按规定上报，解决问题及时下达，广而告之，尽快让征收一线人员熟悉并应用。广泛向纳税人开展宣传，营造良好氛围，赢得纳税人的理解与支持。

（二）大力推行网报，减少纳税人到征收大厅报税次数和时间。一是对查账征收的纳税人全面推行网报，购买报税软件，在办公室实现自行申报税款；二是对实行核定征收和加率征收方式的纳税户，全面推行TIPS扣税，在征收大厅由征收人员实现前台扣缴税款的方式，加快办税速度；三是按照“金三”征管系统的流程，对符合条件的纳税户实现批量扣税，减少纳税人办税时间，更快更便捷的办理涉税事宜。

（三）夯实基础工作，转移部分工作职责，着实减轻大厅征收人员的业务操作量。目前，基本全部涉税业务都是在大厅办结，所以更应该确保纳税人是否顺畅申报税款。因此各税源管理所应具体开展基础信息的补录、核税、项目登记及变更等业务。企业所得税和个人所得税申报模板拷贝与纳税辅导、企业所得税预缴税款维护核实、企业所得税亏损弥补台账信息补录、税库银三方TIPS扣税协议信息验证核实、二手房核税、纳税人涉税的房产和土地信息核实与补录采集等基础性工作。

（四）加强宣传，营造良好的舆论环境。金税三期系统在国、地税局统一上线运行，建立了联合办税的服务平台，进一步拓宽了纳税服务渠道。因此，国地税应在联合办税的协议框架下，既要在辖区范围内广泛宣传，让社会各行各业都理解、支持税务工作，还要让辖区内广大纳税人都了解“金三”系统，熟悉报税业务，确保各项业务顺畅开展。

（五）加强培训，提升干部操作技能。一是建立“金三”系统业务骨干攻关机制。在地税系统要培养一批系统业务骨干，熟悉操作流程与技能，发挥以点带面的作用。二是对征收大厅岗位人员进行“金三”系统再培训，确保干部熟练掌握操作技能。三是对各税源管理所人员进行再培训，按照“金三”系统的要求，维护和补录相关数据，熟悉操作流程。四是各部门负责人要带头学习熟悉岗位操作流程和要求，树立规范操作意识，防范税收执法风险。

三、几条建议

（一）将部分前台工作转移到其他业务科室，着实减轻大厅征收人员的业务操作量；

（二）将个体的房产税（含从租和从价）和城镇土地使用税做一次登记绑定个体户法人银行卡，系统自动半年一次做批扣；

（三）完善系统查询功能；

（四）完善网报功能系统，建立强大的客服团队，切实解决网报问题。

第三篇：金税三期简介

金税工程（三期）

金税工程（三期）的主要任务是：用四年～五年的时间，基本完成“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”的建设。

“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。即：逐步建立覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，形成基于因特网的纳税人服务网络平台；对业务处理、在线分析、存储系统、数据交换、网络、安全和系统管理七部分充实配备相应的硬件设备；并建立覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库层、应用层信息安全的安全管理体系和安全技术体系等。以保证税务工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平稳运行。

“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。即：在“一个平台”的支撑下，建立总局、省局两级数据处理中心和以省局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步实现涉税电子数据在总局、省局两级的集中存储、集中处理和集中管理。以使业务流程更加简化，机构趋于扁平，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全，并使数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提升数据的价值。

“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖主要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网。即：通过金税工程（三期）的建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税、地税机关管理的所有税种和税务工作的全过程进行全面、有效的电子化监控，以保证税务工作简便、规范、高效地运行。

“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个信息管理应用系统。即：建立以税收业务为主要处理对象的税收业务管理应用系统；以税务系统内部行政管理事务为处理对象的税务行政管理应用系统；以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象的外部信息管理应用系统和面向各级税务? 0783 厮笆站梅治觥⒓嗫睾驮げ獾乃拔窬霾咧С止芾碛τ孟低常匀媛闼拔窆ぷ鞫嗖忝妗⑷轿坏挠τ眯枨蟆?/P>

建设规模按照上述建设目标，金税工程（三期）最终将建成拥有一个覆盖全国的行业网络、一个国家级税务处理中心（含备份中心）、70个省级税务处理中心（含备份中心）、80万个工作站、年事务处理量超过10亿笔、内部用户约80万人、外部用户过亿的、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统。

金税工程（三期）应用系统的建设将包括税收业务管理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理四大应用系统。

1.税收业务管理系统包括六个子系统：管理、征收、检查、处罚、执行、救济。

2.税务行政管理系统包括五个子系统：综合办公、财务管理、人事教育、监察监督、后勤管理。3.决策支持管理系统

4.外部信息管理系统包括三个子系统：为纳税人服务、外部门信息交换和国际情报交换。

金税工程的建设原则

1.把握趋势。金税工程建设要把握信息技术的发展趋势，要有前瞻意识，注重技术开放性和技术先进性，同时要考虑信息技术发展对税收征管以及行政管理的作用和要求，推进税收业务以及行政管理业务的重组和工作规程的优化。总体技术设计以应用为主导，以税收业务流为主线，以两级集中处理为技术关键，充分考虑强化执法和优化服务相结合。

2.兼顾现实。经过多年建设，我国税收信息化建设已初具规模，而且金税工程建设过程中还支撑着相当大量的税务工作，但缺乏统一规划、信息无法共享的矛盾突出。因此，金税工程必须兼顾税收信息化的现状，注意对现有应用系统进行改造和完善，不片面追求最新技术和产品，最大限度地利用现有的设备资源和信息资源。

3.统一规划。金税工程建设是一项整体性、系统性极强的工作，必须科学地进行规划，把税收管理信息系统作为一个整体，打破项目壁垒，对系统的软硬件平台和应用系统等制定统一的标准规范和安全策略，使税收管理信息系统形成一个统一协调的整体。

4.逐步实施。金税工程建设是一个庞大、复杂、艰巨的系统工程，不可能一蹴而就。要按照一体化建设思路，区分轻重缓急，分步实施。在整个建设过程中坚持“统一设计，分步实施，重点突破，整体推进”。

备注：核心征管系统是征管系统的主要核心部分。

第四篇：金税三期网税注意事项

金税三期网税系统注意事项

申报期：9月份 1-20号

10月8-24号

9.23--10.8服务器关闭

1、网税老用户可以直接登录，用自己的用户名和密码 手机后四位随便输入四位数，如果显示密码不对，就用密码111111。

2、一家企业可以申请3个电子税账户，而一个自然人仅能申请1个。

3、企业用户在注册的时候，用户真实姓名输入法人姓名。

4、如果用户未绑定手机号码就忘记密码，那么只能通过“用户管理”模块来设置密码，“忘记密码”模块只能在手机号码绑定以后方能使用。对于个人用户亦然。

5、证书登录取消：统一使用用户名密码登录。

6、纳税人填写申报表之前无需填写财务报表，电子税务局可自动共享纳税人在国税填写过的财务报表。

7、附表是弹框填报，如果没有数据，也要打开，在保存，实行零申报。（企业所得税）

8、车船税申报：上传数据，自动检测数据--下载表格末尾有提示错误信息--修改数据，重新上传。单次导入上限5000条。

9、申报期内，每天全省扣款上限为30W条，超过上限而未能成功扣款，自动将缴纳期限延长一天，隔天仍由纳税人主动发起扣款，依次类推。

10、个体工商户（非定期定额户）业主、个人独资和合伙企业（非定期定额户）投资者如需通过电子扣款方式缴纳个人所得税，先到主管地税机关签订扣款协议。

第五篇：金税三期操作参考（推荐）

金税三期操作参考

一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具 外出经营证明开具[证明受理岗] 2.报验 外埠纳税人报验登记[税务登记岗] 注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。3.项目登记(1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗](2)不动产项目登记及变更[税务登记岗] 4.代开发票

(1)建筑业代开 建筑业统一发票代开申请[发票代开岗](2)不动产代开 销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗](3)通用代开 通用机打发票代开申请[发票代开岗] 5.外管证核销

(1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗]

第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗](2)注册地税务机关: 外管证核销 外出经营证明核销[证明受理岗]

二、票证结报缴销（测试通过）

1． 用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]）

注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报；

（2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作 A现金汇总，B缴款书上解销号[税款征收岗]（3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。信息会传到 票证管理员进行审核 2．票证管理员：

（1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。（2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。（3）保存（4）审批

（5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。

三、财务会计制度备案

（1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入

（2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。C 财务制度有效期不用填。四、三方协议

注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。B 保存后自动生成协议编号。

五、非正常户解除

注意事项：A 输入识别号回车，保存、解除即可。

B 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。

六、企业所得税征收方式认定

1．点击“企业所得税核定（依申请）”

2．审批流程：管理员—所长—税政—主管局长—管理员进行公示—结束。

七、代开发票查帐征收与核定征收

注意事项：企业所得税不选子目系统默认为查证征收，按25% 选到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申报说明

注意事项 1.房地产企业不能增加税种；

2．房地产或建筑业如果有项目可以点击“项目提取”来获取税种信息，但必须采集项目金

额，金额可以在申报时更改。

3．如果征收土地增值税，必须通过项目提取，不能添加。

九、票证领用

1．用票人存在已开具未结报的票证，系统会禁止票证管理员发放票证。2．三代单位如果需要领用税收票证，票证管理员首先要核定用票人。3．可以人为调整票证出库顺序，通过“票证库存优先级管理”调整出库

顺序，数字越大，越优先出库。4．票证管理员不能设为用票人。

十、简易处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

2． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 输入信息（3）点击“送达文书销号”

（4）点击“责令限期改正通知书销号”（5）推送 推送给自己

3． 在首页“在办业务”中找到并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“简易处罚”（3）上方菜单选择“启动流程”（4）右侧输入陈述信息。（5）右侧输入处罚决定

（6）右侧“文书送达”和“回证销号”（7）刷新或从新登陆

（8）左侧简易申报上方出现“对钩”（表示操作正确）4． 罚款征收

办税服务厅从“一般征收开票”征收税款 5． 本流程结束。

十一、委托代征

1． 选择委托代征协议签订[税务登记岗]菜单（1）内容基本上全部填写（2）保存成功自动生成协议号（3）启动税费种认定流程

（4）首页代办业务进入税费种认定，增加委托代征税种。2． 税收票证管理员核定三代单位为用票人。

选择核定用票人[税收票证管理岗]菜单，点击“新增”核定票种。3． 票证发放：选择三代单位，选择纳税人。4． 委托代征申报

（1）填写或导入委托代征明细报告表（2）自动生成委托代征报告

（3）点击功能树，选择税务收现报告

注意事项：填写正确的票种，票号，计划好每张税票的行数。5． 现金完税凭证汇总，打印缴款书给企业进帐。

注意事项：选择委托代征汇总。

6． 票证结报缴销[系统外]（同票证缴销，特殊之处是输入税款）

十二、总包与分包

1． 有总分包业务的纳税人开发票，系统中总包和分包必须进行项目登记；

2． 最好总包先做项目登记，在做分包项目登记，在工程项目基本信息的承包方式选择“分承包”；在工程项目其他信息中上一级发包情况，增加总包方信息保存即可。系统会自动对总包项目登记和分包项目进行关联。3． 分包代开发票，收款方是否为分包人选择“是”，选择对应的项目编号。4． 总包代开发票，收款方是否为分包人选择“否”，选择对应的项目编号。

（1）应税项目信息中输入开票金额，可扣除收入额输入分包开票金额进行扣除；

金额不能大于分包已开票金额，分包没开票输入金额无效。

（2）应纳税款信息中选择征收品目，系统带出税种。但不一定带全，请核对。

允许扣除金额里输入正确的扣除金额。

代开发票流程有待优化：1.太麻烦 2.开总包发票应自动带出分包的税款信息；3.没有剩余合同金额。

十三、发票领用（外来户）（测试通过）1.报验登记 2.所长管户分配

3.税费种认定（可以启动调查巡查流程）4.票种核定，保存、推送给自己

5.首页-代办业务中点击 票种核定信息，如果选择发票担保，保存推送后代办事项中会出现两条信息（1）担保申请（2）票种核定

6.先操作担保申请，里面的信息支持人工录入，没有强制校验。7.再点击“票种核定信息‘ 保存 推送给票管所。8.票管所保存推送给主管局长 9.主管局长保存推送给专管员

10.专管员代办业务点击“票种核定“ 进行如下操作：（1）发放领购薄（2）打印基本信息（3）打印明细信息（4）保存推送

11.办税服务厅发售发票。

十四、退（抵）税（测试通过）

前提条件：1.账户备案成功；2.税款已经上解入库销号 流程：1.发起人录入退抵税信息；保存-推送—税收管理员 点击查询，查询到纳税人的税票信息。2.税收管理员保存---推送—所长 3.所长保存—推送—两个选项

（1）政策性退税 推送到税政科

（2）一般性退税 推送到征管科 4.征管科或税政科保存—推送—主管局长 5.主管局长保存---推送到发起人。

6.发起人先打印《受理退税通知书》 ； 再推送---结束 7.计财科打印《税收退还书》送人民银行。8.结束。十五、一般处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

6． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。

点击责令限期改正，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出责令限期改正页面。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 在识别号处点击“回车键”带出纳税人名称，点击查询，选择相关记录，点击保存，跳转到销号

（3）输入相关信息，选择记录，点击“销号”（4）在办业务中选择责令限期改正

（5）输入销号日期等相关信息，点击“销号”进行责令限期改正通知书销号。（6）系统提示“限期内未改正，可以进行一般处罚或停供票”（7）推送 默认推送给自己

7． 在首页“在办业务”中找到“违法行为处理”记录并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“一般处罚”，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出一般程序处罚页面。

在二级菜单选择“行政事项告知书”

录入告知书内容，保存

二级菜单，文书送达

选择记录 保存 跳到销号界面，查询--录入信息点击---销号（3）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”---行政告知书

（4）陈述申辩笔录---保存

（5）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”--输入信息—保存-推送到法规科（6）法规科 代办业务，一般程序处罚决定处理-审批（区县局）-保存—推送到管理员（7）管理员，代办业务点击 一般程序处罚决定处理-制作（一般处罚）

保存—推送—主管局长（8）一般程序处罚决定处理-终审（区县局）保存—推送---管理员

（9）管理员，代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，文书送达、文书销号（10）办税服务厅，一般征收开票征收罚款

（11）管理员，在办业务代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，录入信息 保存-推送-结束

（12）如果不对纳税人进行其他处罚，管理员在代办业务点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理，推送-推送给自己。（这时右侧一般处罚上面也出现了对勾）

（13）在办业务中点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理终结，保存—推送（14）结束。

总结：测试罚款3000元的流程：

管理员（登记-责令-送达-回证销号-责令销号-告知-送达-销号-陈述-保存）—法规科—主管局长—管理员（决定书文书送达—销号）---办税服务厅（征收罚款）----管理员（结束一般处罚流程的操作）

十六、不予加收滞纳金 前提条件：（1）符合不加收滞纳金政策。

（2）已申报，并带有滞纳金

1.办税服务厅录入 不予加收滞纳金确认信息。保存-推送给管理员 2.管理员 保存--推送给所长---征管科---主管局长---大厅。3.大厅进行一般征收开票。

十七、企业所得税征收方式认定（核定征收）

1.管理员 选择企业所得税核定（依申请）菜单

2.输入正确内容，注意收入选择合格，成本费用不合格，其他选择合格，正确行业。3.保存—推送—所长—税政—主管局长—管理员

4.管理员（1）企业所得税核定公示（2）代办业务保存-推送-结束 注意事项：核定征收从审批结束的当月执行。