第一篇：核算员培训资料
核算员培训资料
第一章
总则
为规范公司所属加油站会计基础工作，加强对加油站的财务管理，规范内部控制，防范资金风险，提高核算员业务技能，使核算员在履行好核算职能基础上，切实发挥好会计监督作用，确保加油站经营管理顺利进行，按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的规定和公司有关文件制度精神，编写本培训资料。本培训资料适用于公司所属加油站（指公司全资或租赁的并由公司进行财务核算的加油站）。
第一节
财务人员职业道德
（一）爱岗敬业。爱岗就是财务会计人员热爱本职工作，安心本职岗位，并为做好本职工作尽心尽力、尽职尽责。敬业是指对其所从事的会计职业和行业的正确认识和恭敬态度，并用这种严肃恭敬的态度，认真地对待本职工作。正确认识会计职业，树立爱岗敬业的精神。热爱会计工作，敬重会计职业;安心工作，任劳任怨；严肃认真，一丝不苟；忠于职守，尽职尽责。
（二）诚实守信。做老实人，说老实话，办老实事，不搞虚假，保守秘密，不为利益所诱惑。
（三）廉洁自律。树立正确的人生观和价值观；公私分明，不贪不沾；遵纪守法，尽职尽责。
（四）客观公正。端正态度，即依法办事，实事求是，不偏不倚。
（五）坚持原则。熟悉准则，遵循准则，坚持准则。
（六）提高技能。具有不断提高会计专业技能的意识和愿望；具有勤学苦练的精神和科学的学习方法。
（七）参与管理。努力钻研业务，熟悉财经法规和相关制度，提高业务技能，为参与管理打下坚实的基础；熟悉服务对象的经营活动和业务流程，使参与管理的决策更具针对性和有效性。
（八）强化服务。强化服务意识，提高服务质量。
第二节
加油站核算员岗位职责
（一）严格遵守加油站的规章制度，恪守财务人员职业道德，了解公司的财务制度及相应处理程序，并切实执行。
（二）现金、票证的结算做到日结日清，当班期间的现金必须当日交存；及时填报各种报表，正确反映商品流转情况，做到账账，账物相符。
（三）熟悉本岗位安全防范知识，负责当班货款的及时交存，妥善保管本站现金、账册、凭证、单据及有关印章。
（四）协助加油站站长做好经济核算工作，严格审核费用开支，努力降低成本。
（五）完成加油站站长交办的其他工作。
第二章
加油站核算基础知识
第一节 加油站核算员日常工作流程
第二节
加油站相关表单、账簿设置及填写要求
二、《加油站销售日报》（样表2）
1、涉及流程：成品油零售、销售收入
2、填写说明：
三、《加油站商品进销存数量核对表》（样表3）
1、涉及流程：成品油销售、润滑油销售 2填写说明：
3、相关规范要求：
1）《加油站进销存数量核对表》的“月初结存数量”为上个月核对表中节转下来的数量，由于盘点盈亏按月进行账面调整，所以“月初结存数量”为上月末实际库存数量。
2）、本月入库数量，加油站按入库验收单上的原发重量统计，对小额配送量（非枪销售），入库数量也要统计，同时还包括内部移库、溢余数量。
3）、本月库存数量，为加油站销售、内部移库、损耗出库数量，对小额配送量（非枪销售）出库数量也要统计。
4）、月末结存数量=月初结存数量+本月入库数量小-本月出库数量小计。
5）、《加油站进销存数量核对表》是按当月盘点盈亏当月进行账务调整这一原则进行填写；如果各核对数据存在差异，要进行认真分析，并说明原因；
6）、盘点盈亏数量当月进行账务调整，如果盈余则填写在“损溢”栏，如果亏损也填写在“损溢”栏，并用“+”、“—”表示。7）、由于盈亏数量按月进行账务调整，所以月末结存数量与月末盘点实存数量保持一致，为《加油站库存商品盘点明细表》中的库存实存数量。
8）、由地市营销中心加管部负责牵头进行月末进销存数量的核对，并且也要建立相应的加油站进销存核对表台账。
四、《加油站库存商品盘点明细表》（样表4）
1、涉及流程：成品油零售、成品油盘点
2、填写说明：
1）、（2）=（3）+（4）-（5）-（6）-（7）+（8）+（9）+（10）；（11）=（2）-（1），+为盈余、-为亏损。
用于加油站月末库存油品盘点，由地市营销中心加油站盘点小组依据加油站盘点结果填写，加油站相关责任人签字确认，报地市营销中心财务部和加管部审核，一式三份，营销中心和加油站分别留存。
2）、账存数=月初结存数量+本期购进数量-本期销售数量。3）、要求相关审核责任人签字手续齐全。
3、相关规范要求：
1）、表中“库存实存数量”按月末盘点实测密度换算（计算公式为计重密度乘油品体积），与加油站月末盘点表中的《加油站有关盘
存登记表》中计算的油品重量（计算方法同上）一致。
2）、表中“账存数量”为没有进行盈亏数量调整前的账面数，等于《加油站进销存数量核对表》中“月初结存数量+本月购进-本月销售”。
3）、盈亏原因要认真分析，做简要说明。
4）、当月盈亏数量当月进行账务调整，则当月《加油站库存商品盘点明细表》中体现的盈或亏数量与当月《加油站进销存核对表》中“其它入库”或“其它出库”数量一致。
五、《存货盘点明细》（样表5）
1、涉及流程：润滑油销售
2、填写说明：
1）（2）=（3）+（4）-（5）-（6）-（7）+(8)+（9）；（10）=（2）-（1），+为盈余、—为亏损。
2）该表只用于加油站月末润滑油存货盘点，填写方法和要求同《加油站库存商品盘点明细表》
六、《存货盘点盈（亏）及报废审批表》
1、涉及流程：成品油盘点
2、填写说明：
1）此表由各单位加油站加管部门填写，用于油品盈亏；每月盘点完，汇总各单位加油站盘点盈亏情况，报相关部门和领导审批。2）盈亏数据与加油站库存商品明细表和财务报表要一致。
3、相关规范要求：
1）、程序。①营销中心加管部负责汇总《加油站商品盘点明细表》盈（亏）数据提供给总公司；②总公司负责组织加管、财务相关部门对加油站盘点数据进行审核，审核完后，由加管部填写《存货盘点盈（亏）报废审批表》，并出具分析报告，报公司财务部审批后，上报总公司领导审批；③总公司领导审批后，营销中心财务部门进行盈（亏）核销。同时，加管部门将核销结果以书面形式反馈给加油站。作为加油站调账的依据。
2）权限。保管损耗超耗或溢余量超过定额损耗损耗一倍或多倍时，加管部门应及时查明原因，写出详细分析报告，经总公司领导审批后，营销中心财务部门方可进行账务处理。3）时间。当月盈亏数量当月进行账务调整。
七、《发票领用缴销登记表》
1、涉及流程：发票管理控制
2、填写说明：
1）用于公司发票管理部门登记与各营销部门之间的领用缴销情况，2）加油站从税务局购买了发票后在“发票类别”里注明“购买普通（增值税发票）在“领用记录”登记数量和起止号码，发票库存增加，当班员工领用、缴回发票时按要求填写，签字手续齐全”。3）由加油站核算员负责填写。
第三节 加油站现阶段启用的台账及登帐依据
一、加油站现阶段启用账簿及台账（1）现金日记账
（2）库存商品台账（含润滑油）（3）往来台账（加油站定点加油台账）（4）自用油、小车加油、回罐台账
二、台账登记依据(一)现金日记账：
（1）收入款现金：《油款交接登记》、现金缴款单(或存款单)（2）支出款现金：现金支票存根（回执）、领取款手续、费用报效单据、员工借支单等
（二）库存商品台账：入库计量验收单、成品油配送提油单、销售日报表、油品盘点表
（四）往来台账：
（1）内部往来：员工借支单、费用报销单据、还款手续
（2）外部往来：加油原始凭证、交款票据
（五）自用油、车辆用油、回罐台账：
（1）自用油：自用油申请报告、自用油发票
（2）回罐台账：销售日报表
第四节
真假人民币的识别方法
全套的第五套人民币防伪措施：
1）、水印
2）、红、蓝彩色纤维
3）、安全线
4）、手工雕刻头像
5）、隐形面额数字
6）、光变面额数字
7）、阴阳互补对应图案
8）、雕刻凹版印刷
9）、号码（凸印）
10）、胶印微缩文字
11）专用纸张
12）、变色荧光纤维
13）、无色荧光图案
14）、有色荧光图案
15）、胶印接线印刷
16）、凹印接线印刷
微缩文字
18）、磁性号码
19）、浮雕隐形文字
第三章
加油站资金管理
第一节
资金管理方式
1、加油站资金实行收支两条线管理。
2、资金安全管理实行分级负责制
第二节
营业资金管理
一、现场营业款管理
二、加油站预收货款管理
第三节
营业款缴存管理 缴存方式：分为上门存款和自行缴存
一、上门收款
1、上门收款流程操作规程：）、凹印8
① 加油站清点整理好现金，填制现金存款凭条。
② 核对无误后在电子监控下办理款箱交接，双方登记签字确认。
二、上门收款相关要求：
三、自行缴存
1）、加油站在缴存营业款时，核算员清点好当日的营业款，必须与当日日报表金额一致，填好现金缴款单
2）、加油站在缴存营业款时，核算员不得一个人往银行缴存，必须由加油站站长或站长指定人员陪同，在缴存过程中必须保持通讯畅通，缴存后必须回站，不得在外逗留
3）、加油站必须制定存款线路，存款路线图系加油站保密资料，不得对外公开。核算员在存款过程中须不定期更换路线，不得穿加油站工作服前往
第四节
加油站费用资金管理
一、费用资金管理的一般规定
第五章
发票管理
一、购买
1）属于统一税号的加油站的发票购买由中营销中心财务部负责；属于独立税号的加油站的发票购买由本站的核算员负责。
3）购买发票时，要求两人同行，购买发票后，必须直接返回本单位，不得在外逗留。
3）初次购买发票前，首先应该核算员提出购票申请报告，写明所需
发票种类、名称、数量；经营销中心财务部主管审批后，然后向税务机关提供购票人员的身份证明及财务专用章、发票专用章印模等资料申请购买。
4）购买发票时应注意，取得发票号是否与发票登记簿上相符、如果是增值税专用发票，还要核对取得增值票的版本号是否是发票登记簿上相符。
二、保管
1）建立发票购领存登记簿，要求在发票购领存登记簿上按发票编号逐项登记。
2）发票必须全部存放于专用保险箱中。
3）发票专用章必须与发票分开管理，由核算员保管发票，加油站站长保管发票专用章。
4）使用发票的加油站应妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日向营销中心财务部、主管国家税务局书面报告，并在报刊和电视等传播媒介上公开声明作废，并接受国家税务机关的处罚。
三、领用
1）实行验旧领新限量发放原则。核算员在发放新发票时，必须收回已用完的旧发票。
2）对收回的发票要认真验收、检查是否有却份或涂改、错开、套开等不合法现象。若发现违规现象时，必须立即向营销中心财务部会计汇报，处理该问题。核算员按验收合格的收回发票数量发放空白发票，并在空白发票上统一盖发票专用章。领用人应认真检查新发票的份数
及联次，并在发票购领存登记簿登记签名。
四、开具
1）发票填开用票单位填开使用，不得转借、转让、代开发票、不得拆本使用发票、不得扩大发票使用范围（即税务登记时确认的经营范围）。
2）必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，不得跳号缺号。发票作废，必须在原发票上注明“作废”章，一式数联应全部完整保存。
3）配置的增值税防伪税控系统，应按照税务部门的规定由专人负责使用和管理，保证增值税防伪税控系统的正常使用。不得将系统密码告知他人。
4）填开发票的单位必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
5）增值税专用发票不得随意开具销项负数发票。如发生退货确需要开具负数发票的，若购货方未认证和抵扣，则将其退回抵扣联、发票联，直接将其作为销项负数发票的依据开具负数发票；若对方应经记账抵扣的，必须取得对方税务机构的“进货退出或索取折让证明单”后，方可开具销项负数发票。对于填开发票后，发生销货折价的，在收回原发票或取得对方国家税务机关的有效证明后，方可填开红字发票，用票单位和个人填错发票，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。
五、发票的缴销
1）发票快使用完以后，要及时的到税务局购领新的发票，不能出现加油站无发票的情况，发票缴销要进入国税局的网上办税服务厅填表，填完报后打印出来带上发票购领本及税控IC卡到税务局领票。
第六章
油品进销存管理
一、购进
1）加油站所售油品统一由公司配送，加油站不得擅自从外部单位购货。属于统一税号的加油站，配送油品作移库处理；属于独立税号的加油站配送油品视同销售结算。为了保证配送油品及时核对，月末最后一日结账后加油站填制《油品入库登记表》上传营销中心财务部。2）《内部油品调拨单》是油库发油、加油站收油的双向证明单据。是加管部、财务部、加油站确认油品购进、入库的原始凭证。3）加油站计量员应根据验收的油品填好油品入库登记表；核算员根据内部油品调拨单原发数量，在销售日报表“本期购进栏”反映当日购进。加管部销售内勤收到加油站内部油品调拨单财务联后进行油品入库核算。
二、销售管理
1）各加油站在油品销售过程中必须遵循“先款后货，钱货两清”的原则，一律不得赊销。
2）为促销量，个别加油站对一些固定大用户需要实行滚动结算时，必须向总公司加管部以及财务部申请，经总公司总经理审批后方可执行，确定具体结算日期。3）不能缺斤少两、克扣客户
4）不得擅自出售溢余油品、私分货款。5）不得为第三方寄存外来油品。6）不得泄露本企业商业机密。
第七章
加油站档案管理与核算员工作交接
一、加油站原始凭证的日常管理
加油站的原始凭证由销售班报表、销售日报表、销售月报表、内部油品调拨单、库存商品盘点表、公司油票、现金存款单、纳税及相关资料、费用报销发票等。
二、加油站档案的传递与保管
加油站应配有带锁的档案柜，用于保管资料，加油站的档案管理又分为加油站现场保管档案和财务部保管档案两种类型。销售报表、盘点表等加油站填报报表一式两份，加油站保管一份、公司总部财务部保管一份。
各加油站的原始档案资料不得带出本站，如确因工作需要，必须带出使用的资料应事先经单位负责人和财务部门批准，以确保档案资料安全。
三、核算员工作交接
1）核算员如有工作变动，在接到人事部正式通知后方可办理移交手续。如申请辞职，需提前1个月向人事部和财务部提交辞职申请，待同意以后方可办理移交；如有特殊原因请假时间超过1天的需提前向营销中心加管部上报，经批准后办理临时移交。
2）核算员工作移交均需有营销中心加管部派人或指定人员进行监交，无监交人时不得擅自办理移交。
3）核算员工作移交编制移交清单，由加油站站长，监交人办理交接双方签字。移交清单一式三份，加管部和交接双方各执一份。4）核算员工作移交内容
①、现金、（包括加油站支取的备用金和当天已收还未存入银行的营业款）重要凭证。
②、税务资料：纳税申报表、发票及发票购领本（在核对清发票购领存情况后，分已开具和未开具发票详细列明起止号码）、一般纳税人认定表及年审记录、税务检查资料等。
③、印章：银行预留印鉴中由核算员保管的部分。
④、保险柜密码：应有核算员单独交接，不在移交清单中列明。⑤、其他需要移交及说明事项。
第二篇：核算员
2010年是中心执行项目管理的第一年，在领导的关心指导和同志们的帮助下，我认真履行工作职责，努力学习，勤奋工作，较好地完成了各项工作任务。现将一年来学习、工作情况总结如下：
一、政治思想方面
我认真学习党和国家的各种路线、方针、政策，学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的 “十七大四中全会”精神，不断加深对科学发展观的理解和领会，确保在思想上、行动上和党中央保持一致。作为一名财务工作人员，在工作中本人怀着高度的责任感，以<<会计法>>为准绳，按原则处理事情，恪尽职守，廉洁奉公,任劳任怨；与此同时，参加了一系列财务人员培训的学习，做到有心去学、用心去学，夯实开展工作的理论基础。虚心向领导和同事学习、请教，把书本知识转化为实践经验。同时关注长江委及机关服务中心的改革和发展的动态，以便更好的为我局服务。此外，还积极响应上级指示，参加了单位组织的各种文体活动。
二、爱岗敬业方面
一年来，我主要负责基建、事业费、一期集资建房的会计核算工作，基建报表、预算、住房改革支出报表的汇总及财务用友软件的运行维护，账套的结转打印、科目设置调整等工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作，对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，确保会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
其他日常工作：今年完成了易文辉、余波两位同志预备党员的发展工作、工会工作、10月份参加水利部组织的水利基本建设竣工财务决算的验收工作及基建审计、自查等工作。
三、工作作风方面
在工作中，我尊敬领导、团结同事，正确处理好与领导、同事之间的关系；时刻牢记自己是一名普通的共产党员，踏实进取，努力发挥党员的先锋模范作用，以吃苦在前、享乐在后，树立大局意识、服务意识，始终保持严谨认真的工作态度、一丝不苟的工作作风，戒骄戒躁、勤勤恳恳，兢兢业业，并且能够从每一件事情上进行总结，不断摸索，掌握方法，提高工作效率和工作质量。平时我能够做到虚心向同事学习，汲取他们的长处，反思自己不足。在生活上，勤俭节约、任劳任怨、对人真诚、热爱工作、与人和谐融洽，处处严格规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力。
四、存在不足方面
过去的一年，我在会计岗位上又有了新的提高，也取得了一些成绩。同时也存在一些不足，比如：知识面还不够宽，学习还不够深刻、系统，以后会要求更高，管理更严，唯有更加努力学习，在理念、理论和知识各方面更新和进步，才能履行好职责；还要进一步增强工作的创造性。要善于在繁重的工作中磨炼意志，增长才干。要打破长期形成的心理定势和思维定势，根据工作需要，不断调整自己的思维方式，创新工作方法。
五、今后努力方向
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，在以后的工作中扬长避短，克服不足、认真学习、勤奋工作，使自己能一直紧跟单位发展的步伐，为单位今后的繁荣发展做出应有的贡献。
第三篇：核算员述职
尊敬的各位领导、各位同志：
大家好！
这次单位实行ERP管理系统操作知识考核，我认为能够在参与中检验自己的能力、水平，激励自己更加奋发努力做好工作。
我于
年进华丽公司一直从事车间核算工作。车间核算工作对我来说是一项新的具有挑战性的工作，我从零做起，虚心向领导和同志们求教，查阅资料，了解车间核算工作以及ERP相关知识，在领导的指导下、在同志们的协助下，在车间主任的把关下，经过自己的辛勤努力，学会操作电脑,按时编制原染料、包装物、产品台帐、产品质量、产品产量日报、月报。将相关数据输入电脑或发至生产部局域网,减少中间费用,提高办事效率,根据车间生产需要,及时按有关程序办理物质、劳保用品领退、发放手续,准确结算车间工资并按规定进行分配,协助车间主任做好生产消耗与成本核算等。近几年来的核算工作经历使我得到了多方面的锻炼，积累了经验，掌握了必要的核算基础知识及ERP相关 知识。
今后我将为车间干部员工服务；进一步学习政治及业务知识,提高政治、业务水平，处理好同各部门的协调关系；通过ERP网络等途径上报数据展示车间良好形象；协助车间处理日常事务，为车间分忧解难；为领导的决策提供准确数据信息；遇到难办的事不推诿、不回避、有落实、肯负责；正确处理好经常性和临时性工作的关系，及时、毫不懈怠地完成领导交办的各种临时性工作。坚持顾全大局、服从领导、请示汇报、团结互助、积极配合、开拓进取、竭诚服务的原则做好各项工作。
各位领导、各位同志，最后我不想再有更好的自我表白，我相信大家的眼睛，相信大家的评判，相信大家的选荐，同时，我也将无条件地服从组织的决定。不论考核结果如何，我都会一如既往、毫无恕言地努力做好本职工作。谢谢大家！
第四篇：核算员年终总结
核算专员自然是跟各种的核算工作分不开的，需要制定与会计核算有关的各项规章制度，下面是小编为大家整理的关于核算员的年终总结范文，欢迎大家的阅读。
核算员年终总结范文一
XXXX是XXXXX的第一年，在领导的关心指导和同志们的帮助下，我认真履行工作职责，努力学习，勤奋工作，较好地完成了各项工作任务。现将一年来学习、工作情况总结如下：
一、政治思想方面
我认真学习党和国家的各种路线、方针、政策，学习邓-小-平理论、“三个代表”重要思想和党的 “十七大四中全会”精神，不断加深对科学发展观的理解和领会，确保在思想上、行动上和党中央保持一致。作为一名财务工作人员，在工作中本人怀着高度的责任感，以<<会计法>>为准绳，按原则处理事情，恪尽职守，廉洁奉公,任劳任怨;与此同时，参加了一系列财务人员培训的学习，做到有心去学、用心去学，夯实开展工作的理论基矗虚心向领导和同事学习、请教，把书本知识转化为实践经验。同时关注长江委及机关服务中心的改革和发展的动态，以便更好的为我局服务。此外，还积极响应上级指示，参加了单位组织的各种文体活动。
二、爱岗敬业方面
一年来，我主要负责基建、事业费、一期集资建房的会计核算工作，基建报表、预算、住房改革支出报表的汇总及财务用友软件的运行维护，账套的结转打英科目设置调整等工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作，对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，确保会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
其他日常工作：今年完成了易文辉、余波两位同志预备党员的发展工作、工会工作、10月份参加水利部组织的水利基本建设竣工财务决算的验收工作及基建审计、自查等工作。
三、工作作风方面
在工作中，我尊敬领导、团结同事，正确处理好与领导、同事之间的关系;时刻牢记自己是一名普通的共-产-党员，踏实进取，努力发挥党员的先锋模范作用，以吃苦在前、享乐在后，树立大局意识、服务意识，始终保持严谨认真的工作态度、一丝不苟的工作作风，戒骄戒躁、勤勤恳恳，兢兢业业，并且能够从每一件事情上进行总结，不断摸索，掌握方法，提高工作效率和工作质量。平时我能够做到虚心向同事学习，汲取他们的长处，反思自己不足。在生活上，勤俭节约、任劳任怨、对人真诚、热爱工作、与人和-谐融洽，处处严格规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力。
四、存在不足方面
过去的一年，我在会计岗位上又有了新的提高，也取得了一些成绩。同时也存在一些不足，比如：知识面还不够宽，学习还不够深刻、系统，以后会要求更高，管理更严，唯有更加努力学习，在理念、理论和知识各方面更新和进步，才能履行好职责;还要进一步增强工作的创造性。要善于在繁重的工作中磨炼意志，增长才干。要打破长期形成的心理定势和思维定势，根据工作需要，不断调整自己的思维方式，创新工作方法。
五、今后努力方向
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，在以后的工作中扬长避短，克服不足、认真学习、勤奋工作，使自己能一直紧跟单位发展的步伐，为单位今后的繁荣发展做出应有的贡献。
核算员年终总结范文二
春去秋来，转眼间一年的时间就毫无声息的流逝了。在过去的一年里我在公司、部门领导以及公司各兄弟部门的悉心关怀和大力支持、积极配合下，各方面都有了进一步的提高。
回顾过去的一年，虽然没有什么大的成果，但也经历了考验的磨砺，过去的一年，是忙碌的同时又是充实的，是团结奋进又是略有成果的一年。为了总结经验教训，克服不足，现将20xx的工作作如下的回顾总结：
一、作为公司部门之一的核算部，是公司的核心和关键，也是公司不可缺少的部门之一。它掌握着公司成本核算和利润收益的决定性一步。因此，工作的细致认真是关键的、无止境的，也是我们部门每个人无休止的追求。我个人认为：做事，就应该以细致、认真为首，只有端正自己的的思想、摆正位置，才能被社会、公司所接受。我自二月份加入公司已有一年的时间，对公司和各部门以及核算工作有了一定的了解和认识，也意识到了本部门的重要性。
二、进入公司一年的时间里，我主要是从事消防水系统的算量、预算以及各月的进度款审报和一些杂项工作，这一年我是在困难和学习中成长起来的。困难指的是随着公司业务的拓展，工程核算量的加大，例如：×××、×××、×××等等项目的预算、审核工作。为了各项目的圆满成功完成，部门同事们在人员比较少的情况下，团结奋进，加班加点，尤其是×××合同的签定过程中，大家不眠不休与甲方周旋，遇到问题及时与部门和公司领导沟通，克服重重困难，终于在预定的时间里完成了该项目的合同签定，这和我们部门和公司领导的关心、支持是分不开的；学习是指知识的学习和工作经验的总结，我原来是做施工管理的，自去年二月份才进入公司核算部门，以前接触电脑的时间很少，尤其是对电脑软件的应用，可以说对电脑我是一片空白，茫然无知，一切皆从零开始，这是我所欠缺的，对此我有压迫感、紧张感。为了能适应工作性质的转变和做好目前的工作，我边干边学，不断掌握方法和积累经验；通过问同事、问书本、到学校参加电脑培训，不断丰富知识、掌握技巧，在部门领导和同事的悉心帮助和指导下，不断进步。数月下来，我已经能熟练掌握各种常用软件的应用，且能独立上机操作。
三、由于原来从事施工管理工作的时间比较长，接触的都是施工规范的一些技术要求，而预算工作和施工管理有许多不同之处，看问题的角度也发生了变化，施工工作是具体大方面的工作，而预算工作则是细节及总体的控制，施工管理和预算工作需换位看问题。加之对预算定额子目的不熟悉，定额子目的不同应用所产生的费用也不相同，因此在算量和预算时疏忽、遗漏了一些问题；还好在部门领导指导及在和甲方的对量过程中及时发现问题，使公司避免了不必要的经济损失。另外，我凭借多年的施工经验和抓住甲方审核部门对现场施工不太熟悉的优势，依据施工规范及结合现场施工情况，在甲方认质认价的基础上，在相同产品、不同价位情况下，尽力与甲方周旋，使他们答应采用对本公司而言利润空间比较大的产品，为公司获取更大的利润回报。
第五篇：核算员工作计划
核算员是跟各种的核算工作分不开的。下面小编收集了核算员工作计划，欢迎阅读!
核算员工作计划【1】
一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。
组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律。
按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好预算，并力求切合实际。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化。
核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
核算员工作计划【2】
20xx年一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。20xx年里，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的优良环境中更好地发挥作用。
工作计划中我共拟定了三方面的内容：
第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育.但是13年11月底，继续 教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：14年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部14年的工作将一切围 绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要 点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
第二、加强规范现金治理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其 他部门的协调关系
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力 上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交负责人留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支 票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
第三、个人见意措施要求财务治理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务治理的作用。
使得财务运作趋于更合理 化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，主动完 成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳妥发展而做出更大的贡献。
20xx年，我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务工作做好不是件容易的事，但若把财务人员合理安排，共同努力，定将我司的财务工作推向一个更高台阶。
财管中心紧紧围绕集团公司的发展方向，以服务全集团为宗旨，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。从财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务管理水平和服务质量。为了更好的开展财务管理工作，科学、高效服务于企业生产、经营、管理，下面对20xx年财务工作计划作如下安排：
一、财务基础工作
(一)制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。
4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报总裁并对应完善相关制度。
(二)拟定财务人员配置及岗位职责
1、根据公司发展需要，拟定财管中心岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。
2、按照规范、精细、科学的标准提升会计人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。
3、以培训带动基础工作的落实，20xx年有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在7、8月份在网上进行了会计人员的后续教育培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。
(三)会计核算管理
1、进一步规范会计科目运用，按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的设置、使用，从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺资金收支、货款结算流程，为保证资金收支的安全性、合理性，避免在支付资金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写资金、费用支付单据，写明支付原由，并按程序履行完相关理签字手续，财管中心方可支付。对资金应按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。货款结算方面，对商品结算单据进行细致审核。
3、加强财务指标分析力度(1)按时完成月度、季度、的财务分析报表，上报数字做到零差错。(2)20xx年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析，为公司经营决策提供依据，为公司的战略调整提供参考。(3)加强客户信息管理，对客户信用、区域等进行分析管理，为下一步产品销售提供决策依据。(4)通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
4、落实会计档案管理制度，制定执行会计档案管理制度，将会计档案分别归类、按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注意防火、防潮、防盗等。
二、财务管理工作
(一)、强化财务监管职能
1、加强对存货的监管，存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存占有较大的份额，存在品种繁多、销售状况参差不齐的状况，为保证存货信息的准确性，财管中心每月对各类别的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品及时发现、及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，减少存货风险。
2、挖潜创新、开源节流。加强对市场销售、成本费用的监管(1)在挖潜增效方面?主动将好的建议、意见上报总裁。(2)对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计并上报总裁，力争费用支出的合理性。(3)加强债权债务管理工作，主动配合清欠部门对债权的清理工作，加速资金回拢，缓解资金压力;科学合理运用负债经营理念，维护公司形象适时进行债务清理。
3、加强对人员调动和工作交接的监督，针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清钱、物、资料，并由主管领导监交，避免钱、物、资料损失及责任不清风险。
(二)、加强安全管理，杜绝安全隐患。安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈?作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中。
1、增强全员的安全防范认识，宣贯公司各项安全管理制度，主动参加公司举办的各类安全知识讲座熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生。
2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票、网银电子钥匙等安全。
3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查?消除各类安全隐患。
三、税务筹划工作
财管中心要主动和税务机构加强沟通和协调，创造和谐的税企关系，及早化解涉税风险。
1、要慎重选择商业合作伙伴，尽量与那些范围大，经营时间长，信誉好的企业合作，从源头上控制发票等涉税风险;取得发票时一律验证发票真伪，发现假fa票提出警告并退回，各单位应加大日常控制力度。各公司遇到棘手的涉税问题要及时向集团财管中心反映，以便共同研究解决。
2、严格按照会计法规及税法要求，准确及时进行账务处理;每笔业务的发生必须手续齐全，资料完整，需相关单位出具手续的，及时索取;进行科目调整，确保相关费用科目的税前扣除指标合理化，并对税前扣除项目进行实时监控，做到科学纳税，合理避税。
3、重点关注行业综合税赋指标，对偏离较大的，应及时调整，保持合理税赋，维持优良的税企关系。所得税按照税局要求季度依据确定收入*1%*25%预缴，汇缴清算;增值税税负行业平均标准1‰左右。
4、在规定时间内做好20xx年企业所得税汇缴清算工作。
四、资金管理工作
20xx年继续深化资金集中管理，进一步健全资金管理体系，发挥资金管理的核心作用
1、制定资金集中管理措施，明确了集团、子公司的责任和义务，细化资金计划管理。
2、加强资金集中管理和控制，推行资金计划由总裁办公会议研究决定的制度，全面落实已出台的各项资金管理措施，强化制度的执行力。
3、加强资金监管，严格各子公司资金管理制度，建立资金预警制度，推行子公司资金计划管理和过程控制，紧密结合生产经营，做好月度资金计划，合理使用和调配资金。对各单位资金收支进行动态管理，适时监控，对于那些在资金计划执行过程中发生偏离的单位给予预警，督促整改，促进各单位严格执行资金计划，维护集团资金计划的严肃性。
4、进一步完善资金集中管理平台，提高资金管理效率。
5、研究“内保外贷”业务的办理程序、方法。
6、主动探讨与进出贸易相关的资金模式、账务处理，为集团大贸易板块提供业务支持。
五、团队建设
团队管理的核心在于制定共同的目标和达成目标的路径，调动团队内部成员的主动性，挖掘团队成员的潜力，促进团队成员的成长。财务团队的特性决定了财务人员必须根据政策法规的变化和企业的发展不断学习成长，制定科学合理激励考核制度，创造优良的内外部学习与分享的机会，同时挖掘潜在的后继者。
1、加强沟通，构建学习型团队。建立起集团、各子公司财务成员之间的定期沟通机制;定期系统有机地培训团队成员，不断更新知识，带领团队学习不断完善的国家法律法规及税务政策，适应不断发展变化的信息系统建设的科学技术，与时俱进，并将其更好的应用到财务领域中去，为企业发展壮大服务。
2、统一思想、勇于奉献。各成员要有认同的理念，要有大我精神。有大我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所谓大我，就是把财务部门当作一个整体;而小我，就是组成这个团队的每个组成员。没有缺点的人是没有，没有缺点的团队是可以有的，因为他们之间进行有效的互补，团队成员应勇于奉献、勇于担当，团队胜利，也就意味着个人胜利。每个人做好个人工作，就是配合他人完成工作，整个部门的效率就会大大提高。
3、指挥协同作战，调动成员主动配合。团队成员应具备认同的统一理念，根据成员特点把各人安排到相应合适的岗位上，相互配合、相互交流。团队成员相互配合，难免有摩擦和纷争;财管中心作为一个整体，与其他部门配合，部门之间合作，也会有冲突和矛盾，导致偏离目标轨道。团队领导应采用行之有效措施和沟通艺术，来融洽成员之间、部门之间关系，消除误会，化解矛盾，随时随地改错纠偏，把好方向。
4、加强引导，提升团队执行力。培养团队成员要具有强烈的责任心和事业心，对于财管中心精心制定的工作计划、制度要在理解、把握、吃透的基础上不折不扣、坚定不移地贯彻执行下去，对于过程中的每一个运作细节和每一个项目流程都要落到实处。有强的执行力才有强的战斗力。
5、建立互动平台，培养后续人才。一个季度组织一次财管团队的集体活动，以增进了解、加强互信，定期的组织人员参加中国税网财税培训等相关社会培训，建立培训知识内部共享制;建立公平、合理考评机制，确保人才晋升通道的畅通，促进财务管理团队的健康成长。
核算员工作计划【3】
20**年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订20**的工作计划。
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是**年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：**年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部**年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
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