岗位规章制度

第一篇：岗位规章制度

内蒙古元沣工程项目管理有限公司制度

总则

为进一步加强公司管理，充分调动发挥公司员工的积极性和创造性，切实维护公司利益和保障员工的合法权益，规范公司全体员工的行为和职业道德。结合《公司法》和《劳动法》等相关规定，制定本制度。

本制度适用于内蒙古元沣工程项目管理有限公司所有员工。即：公司正式聘用的职工和临时聘用的职工都必须遵守本制度。

第一章员工守则

一、准时上下班，对所担负的工作争取时效，不拖延、不积压。

二、服从领导，听从指挥，认真高效的完成上级交办的各项任务。

三、忠于职守，保障公司利益，维护公司形象，严格保守业务上的秘密。

四、爱护本公司财物，维护公司利益，勤俭节约，不化公为私。

五、保持公司信誉，不作任何有损公司信誉的行为。

六、注意本身品德修养，切戒不良嗜好。

七、不准在上班时间串岗，闲谈，吃早点，吃零食。

八、不私自经营与公司业务有关的商业或兼任公司以外的职业。

九、待人接物态度要谦和，以争取同仁及顾客的合作。

十、严谨操守，不得收受与公司业务有关人士或行业的馈赠、贿赂或向其挪借款项。

十一、在工作中同事之间要通力合作，团结友爱，互帮互学，共同进步，增强公司的凝聚力。

十二、维护公司正常工作秩序，认真做好环境卫生工作。办公环境干净，整洁，物品摆放整齐。

十三、遵守公司一切规章及工作守则。

第二章领导岗位职责

总经理岗位职责

一、全面主持工作,保证经营目标的实现,及时,足额地完成。

二、组织实施公司年度工作计划。

三、组织指挥公司的日常经营管理工作。

四、决定组织体制和人事编制,建立健全公司统一,高效的组织体系和工作体系.五、决定对成绩显著的员工予以奖励,调资和晋级,对违纪员工的处分,直至辞退.六、健全财务管理,严格财经纪律,搞好增收节支和开源节流工作,保证现有资产的保值和增值.七、搞好员工的思想政治工作,加强员工队伍的建设,建立一支作风优良,纪律严明,训练有素的员工队伍.八、加强企业文化建设,搞好社会公共关系,树立公司良好的社会形象.九、加强廉正建设,搞好精神文明建设,支持各种社团工作.秘书岗位职责

一、负责组织部召开的各种会议的会务工作,做好会议记录,起草会议纪要,简报,协助督促各单位贯彻落实各项工作任务的情况.二、做好各类文件的登记,保管,转发,立卷,存档等,保管使用印鉴,介绍信及经费本.三、草拟年度工作计划,总结,报告,清算,批复等文档.四、做好办公室勤杂内务工作,文书档案管理,做好上级及校内有关文件收发,登记,传阅,下发和年终清理,立卷,归档工作,办理定购和发放各种学习材

五、协助领导协调各个岗位的工作关系.会计岗位职责

一、根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施.二、参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况.三、准确,及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发,增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算.四、正确计算收入,费用,成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度,年度会计报表,年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作.五、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作.六、负责公司税金的计算,申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检.七、负责会计监督.根据规定的成本,费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性,合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定.八、及时做好会计凭证,帐册,报表等财会资料的收集,汇编,归档等会计档案管理工作.出纳岗位职责

一、按照国家财会法规,公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务.二、根据审核无误的手续,办理银行存款,取款和转帐结算业务;登记银行存款日记帐;及时根据银行存款对收单,在月末作出相应调整,做到银行对帐单相符.三、登记现金和银行日记帐,做到月结日清,保证帐证相符,帐款相符,帐帐相符,发现差错及时查清更正.四、认真审查临时借支的用途,金融和批准手续,严格执行市(县)内采购领用支票的手续,控制使用限额和报销期限.五、正确编制现金,银行的记帐凭证,及时传递给财务登帐.六、配合对应收款的清算工作.七、严格审核报销单据,发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确,手续完备,单证齐全.八、核算人事部提供的薪金发放名册,按时发入公司职工的工资,奖金.九、负责及时,准确解缴各种社会统筹保险,公积金等基金的工作.十、负责妥善保管现金,人价证券,有关印章,空白支票和收据,做好有关单据,帐册,报表等会计资料的整理,归档工作.十一、负责掌管公司财务保险柜.人事主管岗位职责

一、全面负责公司人事管理工作,执行总经理关于人事管理工作的指示.二、制定和修改公司人事管理规章报总经理批准,并负责实施.三、制定公司人员编制计划报总经理批准,并负责实施.四、负责公司人员招聘及面试工作,在职权范围内决定录用或不录用员工.五、负责公司内部人员调配工作,在职权范围内作出同意或不同意人员调配决定.六、按规定对一定范围的员工作出奖惩决定.七、指导和帮助下属做好人事管理工作.八,、全面负责公司劳动工资工作,执行总经理关于劳动工资工作的指示.九、负责与员工签订劳动合同.十、负责执行国家劳动工资法津,法规,制定公司劳动工资管理制度,制定公司医疗保险,养老保险,待业保险,住房公积金等制度.报总经理批准,并负责实施.十一、加强劳动工资管理,制定劳动工资计划,并负责实施.十二、负责并落实工作安全,劳动保护,计划生育等工作.十三、指导和帮助下属做好劳资管理工作.十四、负责公司员工培训工作

十五、负责制定公司员工培训计划,提高公司员工业务素质.十六、帮助和指导下属全面实施培训计划.十七、负责与公司出资培训人员签订服务期协议.十八、对本部门员工的工作情况进行检查,监督和考核.第四章员工行为规范

一.敬业爱岗 遵章守纪

(1)严格遵守国家法律、法规和各级政府的有关政策;自觉遵守行业规则;遵守企业的各项规章制度。

(2)热爱公司，爱护公司的荣誉，自觉维护公司利益，勇于同损害企业形象的言论和行为作斗争。

(3)热爱本职工作，认真执行工作标准、岗位职责和工作程序。

二.勤奋工作 学习创新

(1)刻苦钻研业务，苦练基本功和操作技能;精通本职工作，熟练掌握与本职工作相关的业务知识;精通业务规程、岗位操作规范，不断提高分析、认识、解决问题的能力;

(2)不断提高自身专业技术水平。勤奋工作，干一行，专一行;用心做事，追求卓越;干一流工作，创一流业绩，做一流员工;

(3)自强不息，坚持终身学习，不断充实更新业务知识和工作技能;主动学习新知识、新方法，不断提高业务素质和实际工作能力;

(4)热爱工作，激情投入;珍惜岗位奉献期，在工作岗位上实现自己的人生价值。

三.团结协作 诚信奉献

(1)弘扬团队精神，同心同德，热爱集体，顾全大局;对待同事要互相尊重，真诚相待，密切合作，坦诚沟通;上下级互相尊重，上级支持下级，下级服从上级管理;

(2)为人诚信正直，不得弄虚作假，服从上级命令，听从指挥，保质保量完成上级交办的各项任务。讲求诚信，信守承诺，不损害客户的合法权益;

(3)以工作为重，不计较个人得失，乐于奉献，努力营造心情舒畅、温暖和谐的工作氛围;

(4)精神饱满，积极向上;讲求素养，行为得体;富有爱心，关爱他人。主动参加公司组织的各种集体活动。以积极向上的心态对待人生、对待工作、对待生活。

四.上班时间

（1）上班不迟到、不早退、不旷工，有事按程序请假销假。（2）工作期间不闲谈、不串岗、不干私活、不敷衍怠工，不擅离工作岗位。

（3）不在班前和工作期间饮酒。

（4）下班前认真检查、总结，做到日事日毕。

五.网络安全 保密守则

（1）科学合理、安全可靠的使用网络资源。

（2)未经网管批准，任何人不得改变网络软硬件线路及配置。（3)不得在网上发布虚假信息，不得制作、复制、传播侵害公司名誉和妨害公司稳定的信息。

（4)不得在上班时间上网聊天、玩游戏

(5)增强保密意识，自觉遵守保密守则和保密纪律，工作中不该说、不该问、不该看、不该记的，绝对不说、不问、不看、不记。(6)发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时上报。

(7)必须严守公司机密，对于擅自调出，抄录，公布以及采取其他形式泄露公司机密者，一经发现立即除名。给公司造成损失的，公司将按国家现行《保密法》追究其经济和法律责任。六.礼仪规范

（1）员工着装应当遵循稳重大方、整齐清爽、干净利落的原则。男性员工要做到定期理发，保持清洁整齐。女性员工禁止浓妆艳抹，勿佩戴过多饰品。

（2）每天上班应以最佳的精神面貌出现于工作场合，工作时间内排除一切不良情绪，以积极向上、热情乐观的工作态度示人。（3）工作场合与客户、领导、同事见面要点头微笑致意，使用礼貌用语。

（4）工作期间杜绝吵架、无理取闹等不文明行为。在办公场所谈话，要以不影响他人工作为宜，维护安静、严肃的工作气氛。（5）在接打电话时，应使用礼貌用语。要先道“您好”，并自报单位、部门名称和姓名。对重要内容应复诵并做好记录。通话结束时，一般要等对方挂断后，再放电话。

（6）使用办公电话应简明扼要，声音不宜过高，时间不可过长。不使用生产专用电话谈与生产工作无关的内容。

第五章考勤管理制度

第一条 为维护正常的工作秩序，强化全体职工的纪律观念，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 考勤制度是加强公司工作纪律，维护正常的工作秩序，提高工作效率，搞好企业管理的一项重要工作。全体员工要提高认识，自觉地、认真地执行考勤制度。

第三条 公司的考勤管理由人力资源部负责实施。

第四条 各部门经理、主管对本部门人员的考勤工作负有监督的义务。

第五条 考勤记录作为年度个人工作考评的参考依据。

第十七条 本制度解释权归人力资源部。

第十八条 本制度自颁布之日起执行

第二篇：公益岗位规章制度

公益岗位规章制度

一、考勤纪律：

1、工作作息时间为：上午：08：00——11：30时，下午：14：00——17：30时。

工作人员必须做到按时到岗，执行上下班制度。

2、实行签到制度，每天必须按时签到，不按规定签到的累计五次，按旷工处理。

二、休假制度：

1、每月公益岗位工作人员有4天休假，休假方式为串休，休假时间可在星期

2、星期

3、星期4期间，节假日不得休假。

2、由于雨天或其他原因不能工作，纳入当月休息日。

三、请假制度：

1、病假制度。由于因病必须治疗和休病假的，需出示医院诊疗证明（必须是市级以上的医院证明）。从病假之日起，一周内不作处理，超过一周后扣除当月补贴金，超过二周扣除当月工资，累计病假一个半月或重大疾病三个月的，退出公益性岗位。

2、事假制度。请事假3天以上（含3天），扣除当月补贴金；请事假7天以上，扣除当月工资；全年累计起20天的，申报市里退出岗位。

3、旷工处理。旷工一天，扣除当月补贴金；累计旷工3天，扣除当月工资；超过一周的，上报市人社局作开除处理。

4、替班人员不得请假。

四、工作纪律制度：

1、公益性岗位人员必须服从单位管理，按时完成各项工作任务和其它临时工作。

2、公益性岗位人员电话随身携带并保持畅通，若因工需要临时需到岗的，通知时要随叫随到（特殊情况书面请假的除外），凡电话通知不接或口头通知后均不到岗的一律按旷工一天处理。

本管理制度自2014年5月26日起执行，过去有关规定与本规定有抵触的，以本规定为准。

第三篇：幼儿园岗位规章制度

幼儿园岗位规章制度

在社会发展不断提速的今天，制度的使用频率呈上升趋势，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编为大家整理的`幼儿园岗位规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

幼儿园岗位规章制度1

一、根据《会计法》及有关会计制度和幼儿园章程的规定，设置会计科目和会计帐薄，对幼儿园的一切经营活动进行会计核算和会计监督。

二、严格执行财务制度和幼儿园有关制度,负责对幼儿园的会计凭证、帐薄、报表及其他会计资料进行审核。

三、向董事会及园长及时通报幼儿园的经营情况、财务开支情况和财务制度执行情况。

四、认真履行监督职能,发现问题及时处理和向有关领导反映,协助园长搞好学期和预算,合理安排经费,计划开支。

五、加强财务核算，对幼儿园的资金运转情况进行有效的管理，保证幼儿园财务资金的安全和完整。

六、督促工作人员及时结帐、报帐，及时进行会计核算，所有账目日清月结，做到手续完备，数字准确，编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。

七、及时核算并做好幼儿伙食收费工作，定期公布幼儿伙食收支情况。

八、按时按要求组织好幼儿园收费、退费、发放工资等工作。

九、妥善保管好幼儿园的会计凭证、账薄、账表等财务档案资料。并定期整理立卷归档

十、负责建好幼儿园固定资产账，严防资产损坏或流失。

十一、定期对幼儿园的所有资产进行盘点，并登记造册。

十二、树立好幼儿园的窗口形象。

十三、自觉遵守幼儿园规章制度和教职工职业道德行为规范。

幼儿园岗位规章制度2

1、会计人员应依法行使职权，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加强经济管理，倡导勤俭办园，提高经济效益。严格按照上级财政部门要求，坚持“收”“支”两条线。

2、根据勤俭办园的原则，制定经费预算，合理安排使用经费。

3、制定本单位的财务、财产、物资管理的具体规定和办法，并认真组织实施。

4、会计人员必须遵守法律、法规，按照会计法的规定办理事务进行会计核算。

5、严格执行财务制度，对各项收支凭证进行认真审核，6、认真及时做好记帐、算帐、结帐及财产物资清查工作，如实反映本单位各项资金活动情况，做到凭证合法、手续完备，帐目健全、数据准确、报帐及时。

7、每月制好收支表，并及时向领导提供经费使用情况。

8、按照规定，妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、财务文件等会计档案资料，遵守国家保密制度。

9、经常分析财务工作中存在的问题，及时向领导汇报，并提出改正工作的具体办法，当好领导的参谋，发挥监督作用。

10、认真完成领导临时安排的其他工作。

幼儿园岗位规章制度3

1、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握有关财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的收支进行监督，认真审核各种凭证。

2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有计划，使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常分析预算的执行情况及效果。

3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符，数字正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布有关帐目。

4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好幼儿园的财务管理工作。

5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并定期立卷归档。

6、正确核算幼儿的伙食费及代办费，向家长公布每月幼儿伙食帐目，期末向家长公布代办费清单。

7、协助出纳做好每月的工资奖金发放工作。

第四篇：疫情期间岗位规章制度

疫情期间岗位规章制度（精选6篇）

在日新月异的现代社会中，各种制度频频出现，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编收集整理的疫情期间岗位规章制度（精选6篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

疫情期间岗位规章制度1

1、分包商做好返程人员的“实名制”管控。针对开工务工人员大规模进场务工的情况，要坚决按照工地实名制管理的要求，认真做好进场人员的信息登记。

2、进入施工现场的车辆必须登记且对车辆消毒，进场司机戴好口罩，须填写身份证信息、留存电话，包括14天活动轨迹，对不符合要求人员予以劝退。

3、招录外地新来打工人员的，未在工人实名制花名册建档的、未测温、自查不正常的`工人，不得进入现场。杜绝外来闲杂人员进入施工现场。

4、对现场人员的健康状况、住址、联系方式、身份证号码、返岗时乘坐的交通工具等进行登记造册，要求信息详实。

5、施工单位进场工人需劳资员处办理实名制联网登记，做好记录。

疫情期间岗位规章制度2

(一)减少不必要的外出。

(二)不聚集在一起进餐。

(三)在政府没有解除公共卫生事件一级应急响应之前，工作期间员工要主动佩戴口罩;

即使戴了口罩，也尽可能减少面对面工作交流。

(四)参加会议时，戴口罩，与其他员工保持至少一米的距离。

会议能线上完成的，尽量线上完成。

(五)按照七步洗手法认真洗手：手背对手心、手心对手心、手掌对手心、手指对手心、清洗手指、清洗手腕、清水认真冲洗。

重要提醒：洗完手关水前，要洗干净水龙头，再关水。

(六)多人住的房间进行管理。

房间要保持开窗通风;同宿舍的员工相互间尽量保持距离;衣服放置不要交叉，每个人的衣服单独放置;不共用水杯、毛巾、餐具等，能煮沸消毒的物具要煮沸消毒;员工如有发热、干咳、乏力等症状，要报告管理方。

疫情期间岗位规章制度3

1、用分餐就食,使用一次性饭盒错峰打菜,避免人员密集。

2、打菜人员与厨师均需正确佩戴口罩，打菜人员之间必须至少保持2米以上距离。

3、所有在疫情期间值班的人员可坐在同一餐桌就餐，新到岗人员必须将盒饭带到非密集通风的地方就餐。

4、严禁对着食堂内饭菜咳嗽、打喷嚏。

5、打菜分多批次进行，严防扎堆。

6、饭前必须洗手，洗手时长不少于20秒。

7、餐厅每日消毒两次，餐桌椅使用后进行消毒。餐具用品需高温消毒。操作间保持清洁干燥，严禁生食和熟食混用，避免肉食生吃。

8、规范食品进货渠道，体检不合格人员不得从事食堂管理和服务工作。要求施工人员禁止购买街头盒饭及无照商贩的食品。

9、食堂就餐实行分时间段分批开饭制，之间保持安全距离、专人负责监管。

10、EPC项目部及分包商，就餐时间派专人负责食堂监督管理，纠正违章。

疫情期间岗位规章制度4

1、首次进入施工现场的人员必须在保安室门口接受体温测量，并建立台帐。

2、凡是体温测量在37.1℃以下的人员即可进入现场观察区，严禁直接进入生活区，不合格人员执行政府管控措施。

3、被测量体温的人员必须正确佩戴合格的医用口罩，测温人员必须穿防护服，佩戴防护眼罩、防护手套等。

4、接受测量体温的人员必须自觉排队，间隔二米，严禁扎堆，扰乱秩序。

5、体温测量人员必须通过扫二维码查询14天活动轨迹，截屏交给值班人员，做好登记。

6、首次体温测量合格的人员进入现场后，需按照每日至少两次的标准在观察区进行体温测量，为期14天，并建立体温检测台帐。

7、进入观察区未做核酸检测的人员不得进入生活区。

疫情期间岗位规章制度5

疫情防控期间，为加强对人员的疫情管控工作，最大限度阻断疫情传播扩散渠道，减少人员外出被疾病传播的风险，保障全体学生的身体健康和生命安全，学校决定，在疫情防控期间加强校园出入管理，实施人员外出审批制度，现将有关事宜通告如下：

一、学校要求在校学生上学期间非必要不外出校园，避免到空间封闭、通风不畅和人流密集场所活动，避免与有症状的人员接触。

二、确有特殊原因必须外出的，活动范围必须限定在学校周边范围，最远至县城，且须由家长向班主任老师申请并沟通，再上报学校疫情防控领导小组批准后，由学生或班主任老师填写详实的外出登记表报备，同时班主任指定当日本班学生管理员在考勤表做登记。通知家长亲自来校接学生，由班主任或任课老师将学生亲自送到门岗处交于学生家长。

三、学生外出期间自觉遵守国家法律法规，切实做好应对疫情的个人防护，确保陪同家长通讯畅通，自觉注意人身及财产、交通、饮食、消防等安全。

四、按时返校并向班主任销假并由班主任在外出报备表上注明该生返校情况，返校后及时洗手、洗鼻，身体如有不适及时就医并按流程向学校报告。

疫情期间岗位规章制度6

1、施工单位要对现场全封闭管理，仅留主大门唯一通道，人车分流，防止工人随意外出将病毒带回项目部。

2、施工现场实行全封闭式管理，招录外地新来打工人员必须在未到之前提前两天填报行程轨迹、健康状况上报复核合格后方可调入，杜绝外来闲杂人员进入施工现场。

3、在疫情期间不允许风险中等区域的车辆进入现场。

4、白天及夜间安保人员必须2小时巡查一次围墙，杜绝工人翻墙外出或进入工地。

5、所有人员在疫情未解除期间不得擅自离开工地，确需离开必须在EPC项目部开具的出门证，详细说明出门事由。

6、疫情期间所有工人不得将亲戚、朋友留宿项目部。

7、隔离区、生活区、观察区均需封闭围档，严禁区内人员互相流动。

8、施工单位宿舍在附近村内的严格执行防疫管理。

9、外出人员做好签字审批后方可外出。

10、对中风险来往人员进行隔离、测温、观察等措施。

11、疫情严重或反弹期间严禁聚众饮酒、打牌等现象。

12、丰县南部新城初级中学、实验小学、开发区学校各个校区分包商必须加强对疫情防控的管理，应急的管理、演练的.管理，提高防范意识，不松懈、不忽视；EPC项目组加强监督督促。

第五篇：会计岗位规章制度（精选8篇）

写写帮会员为你精心整理了8篇《会计岗位规章制度》的范文，但愿对你的工作学习带来帮助，希望你能喜欢！

篇一：会计规章制度

1、会计人员应依法行使职权，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加强经济管理，倡导勤俭办园，提高经济效益。严格按照上级财政部门要求，坚持“收”“支”两条线。

2、根据勤俭办园的原则，制定经费预算，合理安排使用经费。

3、制定本单位的财务、财产、物资管理的具体规定和办法，并认真组织实施。

4、会计人员必须遵守法律、法规，按照会计法的规定办理事务进行会计核算。

5、严格执行财务制度，对各项收支凭证进行认真审核。

6、认真及时做好记帐、算帐、结帐及财产物资清查工作，如实反映本单位各项资金活动情况，做到凭证合法、手续完备，帐目健全、数据准确、报帐及时。

7、每月制好收支表，并及时向领导提供经费使用情况。

8、按照规定，妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、财务文件等会计档案资料，遵守国家保密制度。

9、经常分析财务工作中存在的问题，及时向领导汇报，并提出改正工作的具体办法，当好领导的参谋，发挥监督作用。

10、认真完成领导临时安排的其他工作。

篇二：会计规章制度

1、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握有关财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的收支进行监督，认真审核各种凭证。

2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有计划，使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常分析预算的执行情况及效果。

3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符，数字正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布有关帐目。

4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好幼儿园的财务管理工作。

5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并定期立卷归档。

6、正确核算幼儿的伙食费及代办费，向家长公布每月幼儿伙食帐目，期末向家长公布代办费清单。

7、协助出纳做好每月的工资奖金发放工作。

篇三：会计规章制度

根据《北京市会计人员继续教育实施办法》：“高、中级会计人员继续教育的时间每年累计不少于68小时，其中接受培训的时间每年不少于20小时，自学时间累计不少于48小时。初级会计人员继续教育的时间每年累计不少于72小时，其中接受培训的时间每年不少于24小时，自学时间每年累计不少于48小时“的规定，为保证培训课时要求，提高培训质量，对参加会计培训人员出勤特做如下规定：

一、参训学员必须按指定的时间和地点参加会计培训，带上规定的培训教材和必要的学习用具，认真听讲做好笔记，不得迟到和早退。

二、特殊情况不能到校上课时，应事先请假，按照“缺什么补什么”的原则，由主管老师安排以后批次相应的课程上课，不得缺课。

三、每次上课由班主任负责点名，点名时间不定。

四、学员出勤情况，记入学员会计人员继续教育档案，作为年检重要依据，凡当年未参加培训或参加培训未满规定学时的，一律不予年检。

五、下列情况之一的会计人员，可不参加当年继续教育，在下一一并完成规定的继续教育课程：

（1）内在境外工作超过六个月的；

（2）内病假超过六个月的；

（3）生育。

有上述情况的会计人员由个人提出书面申请、单位证明，经市财政部门审核后确认。

篇四：会计规章制度

第一章总则

第一条为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，会计管理制度。根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规个公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。

第二条本制度主要包括岗位责任制度、预算管理制度、实物资产管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、财务收支审批制度、成本核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会计档案管理制度。

第二章岗位责任制度

第一条会计人员岗位责任制度，根据《规范》和公司的工作特点分为：财务总监、会计主管、出纳、审计。请认真执行。

第二条财务总监岗位责任制度

(一)在董事长和总经理领导下，总管公司会计、审计、预算工作。

(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

(三)制定和管理税收政策方案及程序。

(四)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

(五)组织公司有关部门部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

(六)监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

第三条会计主管岗位责任制度

(一)负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期研究，布置、检查、总结，及时反馈经济运行动态，为企业经营决策提供重要信息。

(二)认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。

(三)制定本单位的财务会计制度，并不断地修订、完善、督促执行。

(四)根据生产经营的发展和增收节支要求，组织有关人员合理核定流动资金定额，加强对流动资金和固定资产的管理。负责组织财会人员协同有关部门人员做好资金回收工作，确保计划内生产经营资金的供应，提高资金使用效果。

(五)加强内部经济核算，搞好财务管理，做到财务清晰、账实、账证、账表、账账相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编制财务决算报表，编报财务状况说明书和税务申报表。

(六)定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、资金计划和利润计划完成情况，提供可靠信息。预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

(七)参加生产经营会议，参与重要经济合同、协议及其他经济文件拟定，加强事前监督，减少经济损失。

(八)负责向财务总监报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。

(九)建立财务会计例会制度，总结布置财务工作。制定考核办法，定期对会计人员进行考核。重视会计人员的专业学习，提高会计人员的综合素质，并为会计人员职称考试创造条件。

(十)完成财务总监安排的其他工作。

第三条出纳员岗位责任制度

(一)负责办理现金出纳和银行结算业务

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员制作，并经过复核的收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。没有会计凭证不得收付款。

库存现金(下班时)，不得超过银行核定的限额，超过部分要及时送存银行。不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签发现金空白支票。

严格控制签发空白转帐支票，如因情况确实特殊，必须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发日期，规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销。不得将空白转帐支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失，全部由负责人自负。

领用空白转帐支票时，必须持有经公司主管领导批准的支票领用单，一般一次只发一张，情况确实特殊，一次最多不得超过三张，并限十日内报销。凡是领用空白支票尚未报销(交回)完者，不得而知再发给空白转帐支票。

(二)登记现金和银行存款日记账

根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对账单余额调节相符，对未达账款，要及时查询清理。

要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签法远期支票。不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。

(三)保管有关印章和空白支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一人兼管。

空白支票和空白票据必须严格管理，专设登记簿登记，领用或交接时要认真按规定办理手续。

(四)负责编制报送资金收支日报表。完成领导交办的其他工作。

(五)认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作关系。

第四条审计员岗位责任制度

(一)在处长领导下，认真积极的开展学校财务收支审计工作，向处领导负责并报告工作。

(二)熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度。

(三)严守审计纪律，恪守审计职业道德。

(四)掌握会计、审计及其相关专业知识。

(五)负责处内办公室档案管理等日常事务工作。

(六)具体实施财务收支审计和审计专项调查。

(七)负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。

(八)认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平。

(九)完成处领导临时交办的任务。

第三章预算管理制度

第一条财务预算的原则：统筹兼顾，全面安排的原则;实事求是，综合平衡的原则;指标分解，责任到人的原则;提高效益，增收节支的原则。

第二条财务预算的依据：

(一)依据国家方针，政策和市场发展变化情况。

(二)依据董事局确定的总体经营目标，经营策略和经营发展规划。

(三)依据公司确定的本的预算中的变化因素。(公司设备设施改变或扩大，经营规模调整、面积增减，经营品种增减变化，人员素质的提高和增减变化，员工的积极性。)

第三条财务预算的权限：

(一)各经营单位按照公司预算的编制要求，认真编制财务预算，由综合业务部统一汇总报董事局批准。

(二)经批准的财务预算，各部门在实施过程中应遵照公司的审批预算执行。

(三)各部门如超预算开支，必须经董事会批准后方可追加预算。

第四条财务预算的范围：经营预算;费用支出预算;利润预算;资本性支出预算;现金流量预算。

第五条财务预算的基本方法

(一)财务预算的基本方法：

1、平均先进法：先求出该指标的平均数，再用公式：(先进数+平均数)/2，这类指标即大于平均数，又小于先进数，较为适用。

2、定率法：即用费用率指标控制经营单位变动费用支出的方法。

3、定额法：即用费用预算定额控制经营单位、管理部室费用支出的方法。

(二)财务预算指标的编制方法

各项指标的预算，要以经营计划为基础，费用支出本着勤俭节约的原则进行编制，采劝自下而上，再自上而下”的方式，反复测算综合平衡。

1、营业收入：在上年预计营业总额的基础上，结合当年国家政策市场形势变化，参照公司总体方案及本部门经营目标制定。

2、毛利率：依据上年本部门毛利率实现水平，参照市场变化以及国家确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水平。

3、费用率：依据上年本部门费用率实际水平，参照公司总体确定的费用水平制定。

4、税金：依据上年本部门实际纳税情况，结合预算经营预计变化制定。

5、利润：依据上年本部门实现利润情况，结合预算各项预算指标变化和实际情况制定。

6、人数：按上年平均人数结合本年任务所需人数计算。

7、人均劳效：用含税营业收入额除以平均人数。

8、人均利税：用利润加增值税、营业税、消费税除以平均人数。

9、资金定额：由财务部根据各经营单位的任务，从实际出发给予核定，报总经理批准。

(三)财务部要设专人负责对财务预算的控制及检查。

第六条财务预算编制程序

(一)财务预算从当年10月份开始编制，每年10月份由公司财务部提出下一财务预算编制方案，统一布置上报的各种表格。

(二)各经营单位会计部根据财务部统一的布置和要求，组织本部门编制各项预算，11月中旬，将预算草案(费用预算细目草案)上报。

(三)11月30日前财务部汇总平衡，写出编制预算的文字说明，报公司高层审定。

(四)12月份上旬正式将预算安排情况及实现预算的措施报集团董事局批准，管理制度《会计管理制度》。

(五)12月中旬前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位，将预算指标分解成月指标落实到最小核算单位，上报财务部，同时落实到班组或个人。

第七条财务预算的执行

(一)各经营单位要高度重视财务预算工作，要根据总体经营目标和本部门的实际情况，编制各项预算指标，制定实现目标的计划及措施，并在执行中加强监督和管理。

(二)财务预算一经批准，各经营单位都要严格遵照执行，不得随意超支，对超支预算的项目，需写追加预算报告，说明超支原因，报董事会批准后，财务部方可予以调整预算。

(三)各经营单位的各项费用要严格按《财务预算管理制度》的标准执行。

第八条财务预算的检查

(一)月审核，费用会计要对各项支出进行审核。不仅审核其合理性，还要审核是否在预算范围内，对超预算开支一律不得报账。根据各经营单位的经营成果及费用对照检查预算执行情况，找出本月超支原因，制定改进措施，上报公司财务部。

(二)季分析，每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全面地分析，或做专题分析。

(三)终了，要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行详细分析。

第四章实物资产管理制度

第一条财产清查制度

(一)财产清查是根据账簿记录,通过对公司的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、往来款项的核对,确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数,并查明账存数与实物数是否相符。财产清查一般包括:每年对财产物资进行的全面清查;对银行存款、未达账项,每月同银行的核对;各种债权、债务,每年年末进行定期核对;实物、现金保管人员办理移交时,进行的清查;财产物资发生非常损失时,进行的清查;上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师根据国家有关规定,对公司进行的财产清查。

财产清查开始前,要建立财产清查领导小组,制定清查工作计划,明确清查范围，规定清查工作时间,确定具体工作人员的分工和职责,组织有关人员学习和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等

(二)财产清查的内容和要求

1、货币资金的清查

库存现金的清查。通过实地盘点的方法,确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对,以查明余缺情况。除查明帐实是否相符外,还要查明有无违反现金管理制度规定,盘点结束后,应根据盘点结果,及时填制库存现金盘点报告表,并由检查人员和出纳人员签名或盖章。对长款、短款情况,要进行分析,明确经济责任。

银行存款的清查采用核对法,即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对,以查明帐实是否相符,在清查过程中,查找双方未达账项的余额,并据以编制银行存款余额调节表,清除未达款项影响,以便检查双方有无差错,并确定银行存款实存数。

其他货币资金的清查,与银行存款的清查相同。

2、存货的清查

存货的清查是指对库存材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等的清查,清查方法主要采用实地盘点方法,首先将材料物资账簿上的数量、金额填在存货清查表上,然后根据账存数对材料物资进行实地盘点,帐实差额作为盘盈、盘亏,对盘盈、盘亏金额要分析产生的原因,做出单独说明。

3、固定资产的清查

固定资产的清查,采用实地盘点的方法,将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对,包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等,在清查中发现固定资产盘盈或毁损,还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等;如发现固定资产盘盈,要对其估价,以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等,据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单。

4、应收、应付款项的清查

应收、应付款项的清查,包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的清查,清查一般采用同对方核对账目的方法。

清查时,首先将各项应收、应付的往来款项正确完整地登记入账,由财务部向往来单位发函证,如对方单位核对无误,应在函证上盖章后退发出单位;如对方发现数字不符,应在函证证明不符原因处签章并注明金额后退回发出单位，或者另抄对账单退回,作为进一步核对的依据。发出单位收到对方的回单后,对错误的账目应及时查明原因,并按规定方法加以更正,最后根据清查结果编制“往来款项清查报告表”。

(三)财产清查的方法

在财产清查过程中,主要清查方法有以下几种：实地盘点法，抽样盘存法，核对帐目法,就是对债权、债务通过信函询证或派人调查进行核对的方法，质量检查,就是根据各种财产的技术、范围对财产物资进行检查的方法。

(四)财产清查结果的处理

1、认真分析财产清查发生问题的原因,并确定处理办法

财产清查出现帐实不符的主要原因有:

(1)财产物资在保管过程中发生的自然损益;

(2)量、计算、检验不准而发生的差错;

(3)计算登记账簿时的错误;

(4)由于管理不善或工作人员失职而造成财产物资的损坏、变质或短缺.以及货币资金往来款项的差错;

(5)盗窃、营私舞弊造成的损失;

(6)自然灾害造成的非常损失;

(7)未达账项引起的账账、账实不符;

(8)虽然账实相符,由于质量等问题引起的不能按正常财产物资使用的毁损。对于定额内的损耗,多属自然原因,非人为因素,一般可根据制度规定进行处理。对于超定额损耗,应详细分析产生原因并行处理。由于工作失职,个人造成的损失，应区分不同情况,严肃处理、如果属于玩忽职守或盗窃的则应由过失人赔偿,直至追究法律责任。

2、要积极处理多余物资和清理长期不清的债权

在财产清查过程中所发现的超储积压物资、呆滞和不需用物资,应积极组织调剂或改装,做到物尽其用,并积极向外推销或报请有关部门组织调拨。对于长期不清的结算账款,应指定专人,主动与对方单位研究解决。

根据领导批准调整帐簿记录,做到帐实相符。

要建立和健全财产物资管理制度。

第二条低值易耗品管理制度

(一)低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。

(二)低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收，办理入库手续。验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续。

(三)库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。

第四条材料管理制度

(一)材料验收入库

1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。

2、入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。

3、材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。

(二)材料出库

1、材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。

2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。

3、按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。

(三)材料保养保管

1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。

2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。

3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。

4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温;梅雨季节要防潮、防霉;寒冷季节要防冻保温。

5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。

6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。

(四)定期盘库，达到三清

1、定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。

2、清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。

(五)机械的模具管理措施

1、为了工厂工作的正常进行，模具一般情况下不做借出之用，以免影响正常工作。

2、非一般情况下(特殊情况)如需模具借出，要有主管领导(董事长、经理)批示，方可借出使用。

(六)成品、半成品的管理制度

1、成品商品需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。

2、半成品材料要妥善保管，以便再利用。

3、对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及浪费现象。

第六条固定资产管理制度

(一)目的：为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。

(二)范围：本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。

(三)会计科目列帐原则：前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。

(四)管理部门：固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。

土地、房屋及建筑物、运输设备由总部门负责管理。

机械设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。

工具由资材仓库负责管理。

(五)编号：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。

(六)移交：人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详细列清办理移交。

(七)增减报告：会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制“固定资产增置表”一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。

(八)盘点：固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表)。另外应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘存单”一式三份注明盈亏原因，一份自存，二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门，一份送管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏，除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。

(九)增置、营造、修缮处理：固定资产的增置、营造、修缮应分别依照“材料管理办法”、“工程修造发包事务处理规则”及“营建工程管理办法”等有关规定办理。

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写“固定资产增加单”一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二联由会计部门自存转记入“固定资产登记卡”，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对“固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。

(十)受赠处理：固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。

(十一)登记：土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入“房屋、土地登记卡”，变更时亦同。

(十二)保险：固定资产应依“关系企业财物保险事务处理程序”的规定办理保险。

(十三)资产转移处理：土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认(管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入“固定资产登记卡”)，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填“移转交运单”，一式六联。第一联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联，第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第四、五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查，第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。

(十四)资产送修处理：固定资产固故须送厂商修复时，应依照“工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具“料品交运单”一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第四、五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。

(十五)出租或外借处理：固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填“料品交运单”一式六联，并依第十五条流程的规定办理。

(十六)减损处理：土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具“固定资产减损单”一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理，经核准后，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库)，第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备，抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存。该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理，其无法缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条的规定办理。

(十七)闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的'闲置固定资产予以整理，填具“闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报(总)经理，经核定标售者须按下列规定办理：

1、管理部门应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示计售部分开具“固定资产让售比价单”一式四联由(总)经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于“标售比价单”后，第三联自存，第四联送资管科，第一、二联呈(总)经理核决后，由经办人将第二联送会计部门以核对，第一联送管理部门以便发货。

2、发货时，由标售经办人填写“料品交运单”一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具“缴款单”向出纳解缴货款，并于“料品交运单”备注栏填写“固定资产让售比价单”号码、发票号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第二、三联送守卫查对放行，于翌立转会计部门复核。

3、提货出厂后管理部门应即填具“固定资产减损单”一式四联(资材仓库联免填)，第一联自存转记入“固定资产登记卡”，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。

(十八)抵押资产的减损出租、外借处理

提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续。

篇五：会计规章制度

为提高企业财会效率，进而提高企业的经济效益，严格执行财政部颁发的《会计电算化管理办法》，同时结合本单位的具体情况，特制定本制度。

1、岗位责任制：

在系统运行前，必须确定会计电算化岗位及职责，根据会计业务量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位：

A、会计主管：

(1)负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算机知识。

(2)负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。

(3)制订会计电算化的各项管理制度。

(4)负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及时处理。

B、系统操作员：

(1)负责会计核算所需数据，如：记帐凭证、往来帐、银行帐、报表、材料单、工资单等。

(2)打印输出各种帐簿、报表等。

(3)做好数据备份工作。

C、凭证审核员：

(1)对手工计算编制的计帐凭证审核。

(2)负责计帐、结帐工作。

(3)负责报表的编制工作。

(4)做好数据的备份工作。

D、会计档案：

(1)负责有关系统软盘、数据软盘的存档，各种帐、证、表的保管。

2、操作管理制度：

(1)操作员应经过系统培训后才能上岗。

(2)应经会计主管批准才能上岗，且只能在主管批准的权限内工作。

(3)严格按系统说明完成每一步工作。

(4)若出现故障情况，应报告领导一同分析原因;若出现系统引起的故障，应及时通知销售商派人进行维护。

(5)应至少一个月备份一次数据，以防数据丢失。

(6)外来软盘不得在有会计软件的机器上运行，以防感染病毒。

3、机房管理制度：

(1)未经许可的无关人员不得随意使用财会专用机。严禁在机器上玩游戏。

(2)不得带电拔插头，以免损坏机器、设备。

(3)严禁使用外来软盘，必要时要先杀毒后再使用。

(4)严格按顺序开启机器，长时间离开应关闭机器，下班必须关闭电源。

(5)应保持计算机清洁。

(6)计算机出现故障，应由专人维修，未经许可不得擅自拆开。

4、有严格的硬件、软件维护制度：

若硬件出现故障，应及时通知销售商派人维护，切勿自己拆开。

软件维护包括：

(1)对会计软件的日常维护，包括：科目的升级、常见错误排除、数据恢复、调整打印机参数等。

(2)维护人员不得擅自改变原有软件的程序。

(3)财会人员因正常操作失误而引起的错误，应由财会人员改正，不得由维护人员通过维护修改，如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。

(4)加强对硬件、软件的维护，是提高效率的关键。

5、有会计档案管理制度：

会计电算化的档案管理，大部分内容同手工一样，应特别加强以下方面的管理：

(1)会计电算化软件的文档资料的保存。

(2)定期备份核算数据软件的保管。

(3)帐簿中的日记帐、银行帐每天打印，帐页打印输出装订成册;总帐每月打印，年终装订成册。

(4)全年会计结束，备份两份完整软盘分别保存。

(5)所有会计档案必须造册登记，以备查用。

篇六：公司会计规章制度

总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务负责人、会计、出纳组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条财务负责人负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第八条会计自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十四条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第十六条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

支票管理

第十八条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

第二十条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第二十一条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金。

（二）个人劳务报酬。

（三）出差人员必须携带的差旅费。

（四）结算起点以下的零星支出。

（五）总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十三条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第二十四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。

第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核。交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十九条符合本规定第二十二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

第三十一条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

第三十二条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

第三十四条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

会计档案管理

第三十五条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

处罚办法

第三十九条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告，情节严重的，扣发不超过本人月薪的20%：

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的。

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的。

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。

（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。

（七）违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的。

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的。

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的。

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

附则

第四十一条本规定由总经理办公室负责解释。

第四十二条本规定自发布之日起生效。

篇七：公司会计规章制度

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司财务计划；编制月、季、会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定

1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。

3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。

4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

五、公司员工差旅费的规定

1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。

2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。

3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。

4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。

5、市内交通补贴，每人每天10元标准。

6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

六、物资采购规定

1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。

2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。

3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。

4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。

5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。

6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。

7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。

8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。

七、公文及合同的管理规定

1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。

2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

八、财务审批、报销规定

1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。

3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。

4、员工个人因私借款一律不予批准。

篇八：公司会计规章制度

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。