第一篇：关于“小金库”专项治理工作总结的报告1
关于“小金库”专项治理工作总结的报告
按照中央、国资委和总局《“小金库”专项治理工作实施方案》要求，一局认真开展了“小金库”专项治理工作，现总结如下：
一、“小金库”专项治理工作的主要做法
落实自查自纠工作要求。按照实施方案的要求，一局所属各单位、局机关各部门精心组织，对本单位（部门）“小金库”设立和使用情况进行了自查，于9月12日前，一局所属各单位完成了自查自纠工作，自查工作面达到了100%。与此同时，按照国资委和总局治理“小金库”工作领导小组的要求，组织各单位认真填报《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》等各项统计表，完成自查自纠情况报告。
落实监督检查制度。在各单位开展自查工作的同时，一局“小金库”专项治理领导小组于8月12日成立了由纪检监察、审计、财务等部门组成的“小金库”专项治理检查工作组。自8月16日开始，检查工作组按照总局有关要求和一局《方案》的安排，深入各单位进行监督检查，指导各单位的专项治理工作，检查各单位的自查自纠情况。按照“一听、二谈、三看、四核实”的程序，一是听取各单位“小金库”专项治理工作领导小组汇报，二是找有关部门人员谈话，三是查看各类账目，四是对各类账户、票据、收入、资金往来、资产处置、投资链条等进行了认真细致的核查。
落实公开和承诺制度。自查自纠工作结束后，各单位均对自查自纠结果进行了公示，广泛接受职工群众的监督，并签订了《“小金库”专项治理工作自查自纠承诺书》，各单位负责人承诺如实填报了报告表、统计表和明细表，对自查自纠总结和各类数据的真实性、完整性负责，对专项治理工作中若存在弄虚作假、隐瞒不报和被查发现“小金库”问题愿意承担相应责任，保证今后不设“小金库”。
落实监督举报制度，严肃开展调查核实。一局“小金库”专项治理工作领导小组办公室设立并公布了3部举报电话、1个举报箱和1个举报电子邮箱，局属各单位也相应落实了举报措施，建立了工作监督机制。一局“小金库”治理领导小组办公室具体负责日常工作，确保件件有交待、事事有着落，既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。截止目前，收到匿名举报电话三人次，举报内容为物业管理中心房屋租赁、物业收费、有线电视和网络通信收费存在“小金库”现象。经我局和总局查实，物业管理中心这四项收费全部纳入财务统一管理，不存在“小金库”现象。
落实对特殊资金的检查。在做好专项治理工作自查自纠和重点检查的同时，一局十分重视特殊管理资金（资产）情况。认真对代管的住房公积金和工资、抚恤金、购房补贴等其他资金，以及工会账户上的工会资金进行了检查，未发现“小金库”现象。
落实“小金库”专项治理回头看工作。按照总局（冶金地质治[2010]9号）要求，我局下发《通知》要求各单位于2010年12月下旬至2011年1月上旬开展“回头看”工作。各单位认真把握规律，及时总结经验，对存在的问题和下一步工作思路进行分析研究，坚持实事求是，不瞒不漏不走过场，努力做到思路明确，重点突出，保障有力，落实到位，巩固了全局自查自纠和“回头看”及重点检查工作成果。
二、“小金库”专项治理工作的经验及成效
强化领导，健全领导体制和工作机制是做好“小金库”治理工作的根本保障。总局“小金库”专项治理工作视频会议召开后，我局迅速召开了有关人员参加的专题会议，认真学习领会中央、国资委有关文件精神，认真研究了《总局“小金库”专项治理工作的实施方案》的精神实质，全面安排部署此项工作。成立了由党政主要领导和分管具体工作的领导班子成员组成的一局“小金库”专项治理工作领导小组，主要负责指导和协调全局“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。成立了由纪检监察、审计、财务、局长办公室及组织、人事、宣传等部门组成的领导小组办公室，制定了《一局“小金库”专项治理工作实施方案》，全局上下高度重视，各单位也都成立了相应的领导机构和办公机构，并结合本单位实际制定了工作方案。明确了自查自纠的实施范围和治理重点，细化了治理工作措施，形成了一级抓一级、层层抓落实的良好格局。
加强学习，认清重要意义是做好“小金库”治理工作的首要前提。一局党委理论中心组和“小金库”治理工作领导小组成员认真学习有关文件精神，明确目标任务和专项治理工作的重大意义。从一局当前面临的内外形势分析，一致认为“小金库”是滋生腐败的土壤，它的存在使国家、集体和职工群众利益受到损害，严重影响局和局党委的整体形象，影响了干群关系，使职工群众对加强党风廉政建设丧失信心，同时也严重破坏了经济秩序，危害极大，必须坚决查处。基于这样的共识，局和局党委要求全局广大干部群众尤其是领导干部要从构建和谐一局的大局思考，从促进一局科学发展的高度理解，从加强反腐倡廉建设的层面出发，从优化发展环境的角度把握，扎扎实实地抓好“小金库”专项治理工作。
明确目标任务，全面安排部署是做好“小金库”治理工作的关键步骤。由于时间紧、任务重，为了与总局“小金库”专项治理工作同步，及时将总局“小金库”专项治理工作会议精神和《方案》在局网站上刊载宣传，委派局班子成员和有关部门负责人在局属各单位半年工作会上详细讲解了总局和一局的《方案》，安排部署一局“小金库”专项治理工作，要求各单位要正确认识开展“小金库”专项治理工作的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是学习实践科学发展观活动的继续和延伸，是深入贯彻落实党的十七大精神、加强廉政建设、从源头上遏制和防止腐败的重要举措。要求各单位要对照一局《方案》列出的四种“小金库”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和整改存在的问题，确保“小金库”治理工作取得实效。
加强宣传，营造氛围是做好“小金库”治理工作的重要环节。在一局网站开辟“‘小金库’治理”专栏，设领导讲话、工作动态、政策解读、工作简报、文件下载等栏目，公布了总局和一局“小金库”举报电话和电子邮箱，落实专项治理强化监督的工作要求。通过局内部刊物《冶金一局通讯》、《工作简报》、宣传橱窗等多种形式，宣传专项治理工作的进展情况，反馈基层单位治理工作落实情况，有效促进了专项治理工作的顺利开展。共编印“小金库”专项治理工作简报8期，并刊登在一局网站。
建立健全工作台帐，信息化管理是做好“小金库”治理工作的基础保证。自“小金库”专项治理工作起，结合我局实际，建立健全了“小金库”治理工作台帐，分为上级政策文件、一局文件、数据汇总资料、检查指导资料、各单位上报资料、公开监督资料、宣传资料等七大类十多项的基础台帐，对每一项工作都做好工作底稿，及时收集归档。要求各单位开设“小金库”治理专用电子邮箱和专用电话，每天上下班之前登陆查看信息，随时电话联系，确保沟通协调畅通。在国资委重点检查组检查期间，向检查组提供基础资料目录，对照重点检查组要求提供的资料清单，将我局“小金库”治理工作资料编制成册，与其要求一一对应，提高了工作效率，保证了国资委重点检查组工作的顺利开展，得到上级领导的肯定。
三、“小金库”专项治理整改落实情况
在自查自纠过程中，我局共发现违规设立的“小金库”3个，涉及金额24.19万元，其中，一队存在帐外资产0.10万元，五二二队存在帐外资产0.78万元，五一六队报废出账资产未纳入台账管理23.31万元。9月16日和11月15日，总局重点检查组和国资委重点检查组分别进驻我局，对我局“小金库”专项治理工作进行重点检查，在检查过程中提出我局在集资建房规范管理和三个单位职工食堂规范管理方面存在问题。对以上问题，我局制定下发了《整改落实方案》，并上报总局“小金库”治理领导小组备案，《方案》明确了责任领导、责任单位、责任人和整改落实时间。目前，自查发现的三个“小金库”单位已按照要求和财务管理规定进行了整改落实，一队、五二二队对帐外资产作了盘盈资产估价入账整改，五一六队将存货纳入账销案存台账管理，建立备查账。对国资委和总局提出的问题，我局根据国家政策及相关制度规定，严格按照国资委和总局的要求，规范集资建房核算管理，完善职工食堂内控管理。
第二篇：小金库专项治理自查自纠工作总结报告
小金库专项治理自查自纠工作总结报告
其它参考：http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b61b3900100dif5.html
一、加强组织，认真领导
1、我局召集全体班子成员、二级机构负责人和会计、报账员等相关人员，召开专题会议，传达县纪委文件，提高相关人员的认识。
2、成立专项治理领导小组：组长杜学政；成员：各二级机构会计和各二级机构报账员、各二级机构负责人。
二、认真自查自纠，建立监督机制
根据县纪委文件要求，我局首先开展了对私设“小金库”的自查自纠工作，经过认真自查，发现我局不存在私设“小金库”现象。各二级机构也不存在私设“小金库”现象。经过自查，对各二级机构起到警示作用。同时，我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。
今后，我们将严格落实财经纪律，管好、用好公私财物，杜绝违反财经纪律事件的出现。
第三篇：“小金库”专项治理自查自纠总结报告
上海市市容环境质量监测中心
“小金库”专项治理自查自纠总结报告
根据•中共中央办公厅、国务院办公厅印发†关于深入开展“小金库”治理工作的意见‡的通知‣（中办发„2009‟18号）和•中纪委印发<关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法>的通知‣（中纪发„2009‟7号），局党组决定在全局范围内深入开展“小金库”专项治理工作。
一、专项治理的目的和意义
全面贯彻落实党的十七大精神，深入实践科学发展观，按照•建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划‣的要求，深入开展“小金库”专项治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，完善内部监督制约机制，提高财政资金使用的规范性和有效性。建立部门预算公开和单位财务公开制度，增强预算和财务透明度，建立和完善防治腐败的长效机制。
二、专项治理的范围和内容
专项治理的范围是局直属各事业单位，其中以财政全额拨款事业单位为重点。
专项治理的内容是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到 1 以前。
三、专项治理的措施和安排
专项治理工作从2009年5月起至10月底结束，主要采取自查自纠和专项检查的方式进行。
（一）动员部署（自•通知‣下发之日起至5月底）专项治理工作领导小组召开专题会议，传达学习中纪委和市纪委关于治理“小金库”工作的文件精神，结合本单位实际，动员和部署治理工作，明确治理纪律要求。
局直属各单位主要领导对“小金库”治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。各单位根据治理工作要求，明确专人负责治理工作，充分做好思想发动和计划制定等工作。
（二）自查自纠（5月份至6月份）
局直属各单位按照•通知‣要求，组织力量认真开展自查，做到不走过场、不发生遗漏、不隐瞒谎报。对自查中发现的违法违规问题，必须自觉纠正，努力把问题解决在自查阶段。自查自纠结束后，各单位撰写自查自纠总结报告，并填写•单位“小金库”自查自纠情况报告表‣（见附件2），由单位负责人审核、签字后，6月15日之前报局专项治理工作领导小组。
局专项治理工作小组根据各单位上报的情况汇总填列•“小金库”自查自纠情况统计表‣（见附件3），形成局自查自纠总结报告，报市专项治理办公室。
（三）专项检查（7月份至8月份）在自查自纠的基础上，局专项治理工作领导小组组织开展专项检查，通过抽查各单位2006年至2008年历年账户、个别访谈党政“一把手”和财务管理负责人、查阅党政会议记录以及了解“三重一大”议事决策程序执行情况等方式进行。重点检查以下内容：
1、各项预算外资金是否一律实行“收支两条线”管理，是否严格按照财经规定及时、足额缴存财务专户，是否存在坐支、滞留行为。
2、财务部门帐户之外，是否存在违规开设帐户和多头开设帐户的情况。
3、是否存在以虚列支出、重复列支等手段，将部门经费转出，私存私放；或通过乱收费、乱罚款等行为，将违规收取的各项收入不纳入单位财务统一核算，转入擅自设立的账目进行会计纪录，私存私放。
4、是否存在资产处置、出租收入等设立帐外帐；或以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金。
5、是否存在利用假票据或购买非法票据等欺骗手段，套取现金，将现金转入私设账户中，私存私放；或通过伪造会计凭证，撤换并重新编制会计账簿、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出，将资金转出法定账目，私存私放；或将财政资金或其他公款以定期存单或个人储蓄的形式私存私放等行为。
6、是否存在下属经济实体将应纳入单位帐户的资金以其他名义转移和隐匿，私设“小金库”用于职工福利或者挥霍浪费行 为。
7、是否存在非财务部门代办资金收、付和核算业务或代收财政性收入的行为。
专项检查结束后，形成局治理“小金库”工作检查报告、填写•“小金库”重点检查情况统计表‣（见附件4），报市专项治理办公室。
（四）整改落实（9月份）
各单位针对自查自纠和专项检查中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，改进管理，堵漏建制，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
五、专项治理的工作要求
4月22日，局第二次廉政文化日活动暨“小金库”专项治理工作会议上，局党组书记、局长马云安同志对“小金库”专项治理工作作了重要指示，提出了明确要求。
（一）思想重视，提高认识。治理“小金库”是维护经济秩序、加强廉政建设、深入开展反腐败斗争的一项重要措施，是深入学习贯彻科学发展观活动的重要体现，各部门、各单位特别是领导班子要统一思想，提高认识，充分认识“小金库”的危害，增强工作责任感，把治理“小金库”工作摆到重要位置，切实抓紧抓好。要通过治理“小金库”，进一步严肃财经纪律，增强法制观念，强化财务和预算管理。
（二）抓紧落实，整体推进。清理“小金库”是今年党风廉 政建设和反腐败工作的一项重要任务，各单位要按照•通知‣要求，加强组织领导，严格把握各阶段工作重点，按时间节点完成，确保工作有序开展。“小金库”专项检查与落实党风廉政建设责任制检查、规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况检查等工作相结合，整体推进，集中开展。
（三）把握政策，严肃纪律。清理工作坚持“自查从宽、被查从严”的原则。对自查发现“小金库”并认真进行整改的单位，从轻、减轻或免予处理。凡在自查期间内不如实申报和纠正的，一经发现按规定从严处理。对治理工作中走过场的部门和单位，一经查实，将给予通报批评并责令整改。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人，或专项检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的单位和部门的有关责任人员，局纪检监察室将立案处理。
（四）建章立制，巩固成果。治理“小金库”专项工作结束后，针对查处发现的“小金库”问题，在局范围内予以情况通报，开展警示教育，通过举一反三，认真总结经验教训，进一步建立健全资金管理制度，强化监督管理，形成长效机制，防止私设“小金库”现象的发生。
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第四篇：小金库专项治理材料
小金库专项治理材料
自上级部署“小金库”专项治理工作以来，我局采取积极有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金库”监管模式，以预防“小金库”为目的、以制度建设为根本、以健全权力制约机制为关键、以科技手段为支撑，努力实现防治“小金库”工作的科学化、精细化和常态化。在此次“小金库”专项治理过程中积累了一定的“小金库” 治理工作经验,以下是我局的具体做法。
一、强化思想教育。
进一步加大界定“小金库”的政策和防范“小金库”的制度的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，把规章制度内化为道德信念和行为准则，在思想上“划清线”。要采取各种行之有效的形式，如县局行业网、报纸、专题会议、职工大会等，增强法治理念和制度意识，增强按制度办事的行为意识，筑牢遵纪守法的思想基础，让国税职工自觉养成带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，按制度办事的良好习惯，营造人人知晓制度、人人遵守制度的良好氛围。
二、健全内控制度。
制度自身完善，是制度执行取得预期效果的前提。“小金库”问题之所以存在，很大程度上就是制度缺失、执行缺失、监督缺失造成的。因此，要进一步完善内控制度，在行为规范上“筑牢坝”。制定制度既要考虑制度本身的系统性、有效性和可操作性，又要兼顾相关制度之间的配套与协调，防止出现制度与制度之间相互矛盾的问题，建立和完善结构合理、相互关联、良性互动的制度体系。目前我局经
费收支核算均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位经费账户及时、完整、统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有随意转出或借给没有预算关系的单位使用和设臵帐外帐、小金库以及以个人名义私存公款等违纪行为，也没有与企业的资金往来和不正常的结算行为。经费使用手续合规，审批手续健全，各项支出符合国家和上级的有关规定，无“大额白条”入账等情况发生。现金管理均依照国家有关现金核算、管理和使用规定办理，采取备用金制度，现金收付的审批、稽核、收付入账等严格按现金管理制度执行。费用报销、财务审批严格按照财务制度办理，各类支付凭证真实、合法，无坐支、透支行为。为确保银行存款安全使用，坚持每周或半月与银行对账一次，严格执行银行印鉴、密码器管理使用“双岗双分离”制度;严格按规定使用零余额账户，银行存款、现金做到了账实相符。今年我局分别经过省、市局的财务检查，通过检查进一步规范了我局的财务收、支制度。我局目前正在编制“制度汇编1.1版”，我们将以此为契机，对我局财务管理制度进行完善。包括新增会计凭证审核需经会计把关，银行收、支款项短信及时提醒，对财务相关事项进一步细化，责任到人，任务到岗。
三、强化监督惩处。
加强监督检查，严肃问责惩处，是构建防治“小金库”长效机制的重要保障。要进一步强化财务监督、审计监督、监察监督的职责，配备有力监督力量，整合监督资源，加大监督投入，在管理的各个环节“堵死漏”，使监督制度落到实处。通过责任追究和高压严惩，使任何人不敢有设立“小金库”的思想。一是做到“四结合”，即与日
常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合；二是建立“五机制”，按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作责任，确立了县局专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制；三是召开“交心会”，每年至少召开单位所属部门自查自纠工作交流座谈会，“小金库”专项治理工作领导小组成员分别与各部门负责人进行面对面座谈，明确要求，严肃纪律，交流经验；四是自查自纠工作定期开展，看思想认识是否到位，看宣传动员是否到位，看组织领导是否到位，看工作措施是否到位。
根据今年我局“小金库”专项治理工作来看，虽然我局没有设立“小金库”现象，但通过这一系列治理工作，也发现存在个别不容忽视的问题，主要有个别人员思想认识不到位，重视程度不高，个别部门自查自纠工作不够深入细致，工作进展不平衡等问题。在今后的工作中，我局将戒骄戒躁，严格按照中央、省、市级的有关要求，一如既往地抓好每一项具体工作，以实际行动践行“小金库”专项治理工作精神。
第五篇：“小金库”专项治理材料
2011全南县 “小金库” 治理业务知识培训材料
一、“小金库”主要表现形式包括： 1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”； 4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5．虚列支出转出资金设立“小金库”；
6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
二、“小金库”的概念及认定标准
1995年，在国务院办公厅批转财政部、审计署、中国人民银。行《关于清理检查“小金库”意见的通知》，将“小金库”定义为：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。这次在借鉴以往“小金库”的定义，充分吸取现行法律、法规相关规定内容，并广泛征求部门与地方意见，经反复研究与讨论，将“小金库”定义为：是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的
单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
对比这两个定义，我们可以明显感觉其中的差别。主要在三个方面：一是不突出设立“小金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门帐内或预算管理，强调符合规定的单位账簿；三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。
认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。从现实情况看，许多财政违法行为，其性质等同于“小金库”。如在往来科目中列收列支；超范围、超标准发放奖金、津贴；公款旅游；请客、送礼等，但只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”，只能按违反财政、财务、会计法律、法规、制度进行处理、处罚。
三、“小金库”的表现形式
一是违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 二是用资产处置、出租收入设立“小金库”；
三是以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”； 四是经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”； 五是虚列支出转出资金设立“小金库”；
六是以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 七是上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。从实际情况来看，“小金库”存在形态十分繁杂，具体来说：
（一）现金形态。基本特点是：金额相对于银行存款较小，支配权一般掌握在单位的个别部门或小部分利益团体手里，主要用于为个人或少数人谋取额外的福利。表现为：一是收入不入账，保险柜直接存放现金。通常是利用非正规票据或自制票据，将收取的房租、管理费、废品变卖收入等不入账。二是采用虚列支出的方法，套取现金。三是虚报人数、工资额，将差额部分单独存放，形成小金库。四是商业行为的各种回扣等。
（二）银行存款形态。银行存款形态的“小金库”，是当前小金库的主要形态，金额往往较大，主要由单位或部门支配，一般挂靠于二级单位或关联单位，部分甚至以个人存款形式存在。如：将收入存放在下属单位、协会、工会等账户；通过下属单位走账，将收入存放在帐外单独设立的账户等。
（三）有价证券形态。有价证券多为单位账外购买的国库券、债券、股票和购物卡等。这类形态的“小金库”可以说是在当前金融证券市场异常活跃的情况产生的一种新形式的“小金库”。
（四）固定资产形态。多表现为设备、汽车、房屋等不在账面反映，为“小金库”的进一步繁衍生息提供了基础，多与资产出租、处置收入不入账等相关。固定资产来源途径大致有两类：一是来源于行政事业单位改制过程中形成的账外资产；二是利用职权以应收不收或放松管制为交易手段，让相关单位购买车辆、楼房等大宗物品等，挂靠在外单位，在本单位不但不入账，就连账外账也没有，表面上可能表现为某种借用关系。
（五）股权和债权形态。这里的股权与债权主要是指单位或部门与关联单位之间股权、债权关系，不包括股票、债券等有价证券。这种股权、债权往往是以一种契约或协议的形式出现，甚至是一种口头上的承诺。其来源，可能是单位改制变迁过程中形成的股权、债权关系，没有在账上反映，形成账外“小金库”；也可能是以权利作为交换而形成的所谓“干股”，成为“小金库”。这种形式的“小金库”隐蔽性较强，只有经办人和单位（部门）领导等少数几个人知道，有的单位只有一人知道。
二〇一一年六月二十七日
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