某某县农村信用合作联社现金管理办法

第一篇：某某县农村信用合作联社现金管理办法

某某县农村信用合作联社现金管理办法

目 录

第一章 总则 第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十章

职责 现金收付 现金调拨与调剂 库存现金管理 残币管理 假币管理 出纳错款 监督检查 罚则 附则

第一章 总则

第一条 为加强某某县农村信用合作联社现金管理，规范柜面现金业务操作，防范风险，根据《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》、《中国人民银行残缺、污损人民币兑换办法》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》等有关规定，结合实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的现金是指信用社持有的、用于备付客户提取需要的库存现金。

第三条 现金管理应遵循“收付两清、大额审批、限额管理、责任明确”的原则。

第四条 本办法适用于联社会计运营部、联社营业部、各信用社、分社、储蓄所。

第二章 职责

第五条 联社会计运营部负责调剂、调拨各种票币及现金供应和回笼工作。

第六条 各营业网点负责本网点的现金保管及安保工作。第七条 各级稽核部门、联社会计运营部负责对现金管理相关工作进行监督和检查。

第三章 现金收付

第八条 现金收付应坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。

第九条 现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数据准确。

第十条 柜员不得为客户代填或代改交取款凭证，不得代客户办理业务，不得为自己办理业务。

第十一条 柜员办理现金收付业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准、一笔一清、一户一清；在任何一笔现金业务未完成前，经办柜员不得离开柜台。

第十二条 对当日单笔或单户累计超过20万元（含）的现金支取，应当纳入大额现金支付审批范围。20万元（含）-100（含）万元由营业经理或副主任审批；100万元以上-500万元（含）由主任审批；500万元以上的由联社分管主任审批。

第十三条 基本账户、临时账户和经审批后允许办理现金业务的专用账户可以办理日常现金收支业务；一般账户可以办理现金缴存业务，但严禁办理现金支取业务。

第十四条 除注册验资临时存款账户转为基本存款账户或因借款转存开立的一般存款账户外，单位银行结算账户自开户之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

第十五条 收入汇缴账户只收不付，业务支出账户只付不收；注册验资临时存款账户在验资期间只收不付；单位银行卡账户不得办理现金收付业务。

第十六条

信用社应为开户单位在下列范围内支付现金：

（一）职工工资、各种工资性津贴；

（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；

（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；

（五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点以下的零星支出；

（八）确实需要现金支付的其他支出。包括因采购地点不确定、交通不便、抢险、救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户网点提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户网点审查批准后，予以支付现金。

第四章 现金调拨与调剂

第十七条

现金调拨应坚持“提前预约、合理计划、统筹调拨”的原则。

第十八条

联社会计运营部负责对全辖的现金调拨工作。第十九条

现金调拨计划审核坚持流动性和效益性的原则，应符合现金使用及库存限额的规定，确需调拨款的，由网点库柜员提前一天通过综合业务系统做现金缴/提款预约账务处理。

联社会计运营部将每周一、三、五对各网点提交的缴提现金计划进行统筹调拨。各营业网点严禁办理无真实现金调拨业务行为的现金调拨交易。

第二十条 各营业网点上缴流通人民币整理标准：

（一）各营业网点上缴的现金应按票面区分，百张成把、十把成捆，清点准确无误。

（二）严格按标准分清完整币、残损币。完整币应为八成新，残损币按照《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔，每把残损币中夹完整币比例不超过3%。完整币中夹残损币比例不得超过5%。

（三）每捆要求双十字捆扎紧，捆前应墩齐，票面内不折边，不漏边，不漏角，呈长方形体状，捆好后上下移动不超过1公分。

（四）每把要求票面不能折角、起皱、捆扎的腰条不能松，腰条有扎把人员名章，名章应盖在正侧。

第五章 库存现金管理

第二十一条

联社会计运营部对辖内营业网点库存现金实行限额管理。各营业网点不得连续三个（含）法定工作日以上超库存。

第二十二条

柜员对尾箱内库存现金应坚持“一日四核对”制度，即日初、中午下班结账、下午营业初始、日终四个环节，必须保证电子尾箱与实物尾箱核对相符。

第二十三条

营业终了，对尾箱内的库存现金必须换人复核，网点负责人或营业经理须抽查柜员尾箱，每周抽查面要覆盖所有柜员。

第二十四条

联社及各营业网点要加强库存现金的日常核对工作。主要核对库存实物、电子尾箱内凭证二者是否相符。

会计运营部负责人和分管领导每月不少于一次对联社中心库库存现金进行核对；各营业网点负责人必须按旬、营业经理必须按周抽查柜员实物尾箱，且抽查面要达到100%。

第六章 残币管理

第二十五条

柜员在办理残币兑换时，应坚持“先收款后兑付”的原则办理，必须手工清点、逐张辨别真假。

第二十六条

残缺、污损人民币兑换应按下列标准执行：

（一）残缺、污损人民币分“全额”、“半额”两种情况。

（二）能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额全额兑换。

（三）能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额的一半兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

（四）兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。

第二十七条 不予兑换残缺、污损人民币标准：

（一）票面残缺1／2以上者。

（二）票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，不能辨别真假者。

（三）故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。不予兑换的残损人民币，由中国人民银行统一回收、打洞作废，不得流通使用。

第二十八条

在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。不予兑换的残缺、污损人民币，应退回原持有人。

第二十九条

残缺、污损人民币持有人同意认定结果的，对兑换的残缺、污损人民币纸币，需加盖“全额”或“半额”章的,仅限于兑换收到的残损人民币。对兑换的残缺、污损人民币硬币，应当面使用专用袋密封保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记。

第三十条

清点票币时经办柜员要看清票面，鉴别真伪,鉴别是否为现行流通的货币，按规定随时挑剔残币。挑出的残币应在一笔款项收妥后再与内部券别调换，并单独放臵，由柜员自行整理的残损币，不需要加盖“全额”或“半额”章。

第三十一条

在营业网点公示“不宜流通人民币挑剔标准”标识，不宜流通人民币挑剔标准如下：

（一）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。

（二）纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米。

（三）纸币票面纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一。

（四）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。

（五）硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。

第三十二条

各营业网点上缴的残币整理标准如下：

各营业网点上缴的残币应按票面区分，所有百张成把，每把要求票面正反面顺序不能颠倒，不能折角、起皱、捆扎的腰条不能松，腰条有扎把人员名章，名章应盖在正侧。

第三十三条

各营业网点应无偿为公众兑换残缺、污损的人民币，不得将残缺、污损的人民币对外支付。

第七章 假币管理

第三十四条

各营业网点办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》。

第三十五条

各营业网点收缴的假币实物要进行单独管理，登记《假币代缴代保管登记簿》，并在综合业务系统内及时做假币登记及假币上缴。

第三十六条

各营业网点在办理业务时发现假币，应由两名以上工作人员当面予以收缴，不得离开客户视线，在规定的区域内完成收缴过程。收缴的假币，不得再交予持有人。

第三十七条

各营业网点在办理存款业务时，如发现因污损而引起反假鉴别仪误鉴的，应将此类钞券作为残损人民币处理。

第三十八条

在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索：

（一）一次性发现假人民币20张（枚）及以上、假外币10张及以上的；

（二）属于利用新的造假手段制造假币的；

（三）有制造贩卖假币线索的；

（四）持有人不配合收缴行为的。

第八章 出纳错款

第三十九条

出纳错款应坚持“长款不得寄库、短款不得空库、不得以长补短”的原则。

第四十条

出纳发生错款必须尽快查找原因，长款查明原因后退还原主，短款查明原因后收回，当日难以处理的，填写《出纳错款挂账报告单》，经联社财务管理部门审核授权后，可暂列其他应收（付）款科目。对重大差错、事故差错必须报省、市联社审查后，经联社审批授权进行挂账。

第四十一条

系统内调拨款项发生错款，调入社和调出社双方均应认真查找，查清责任后，错款由责任社处理。无法查清责任的，由调入社按审批权限做损益处理。

第四十二条

误收假币视同短款，不得夹带假币付出，要按照相关规定予以收缴。

第九章 监督检查

第四十三条

联社将定期或不定期对营业网点（含中心库）进行常规或突击检查，联社按月对辖内营业网点现金库进行检查，检查面要达到100%。

第四十四条

检查过程中发现现金账实不符，应及时查明原因，并登记《会计出纳差错登记簿》，确需上报上级管理部门的，应当及时上报。

第十章 罚则

第四十五条

各营业网点出现连续三个（含）法定工作日以上超库存的，给予营业经理、网点负责人各1000元处罚。

第四十六条

柜员将不允许流通的残损人民币对外兑付的，处罚当事人200元。

第四十七条

各营业网点达不到上缴流通人民币、残币标准缴现的，处罚缴现人300元。

第四十八条

缴现过程中发现清分、复点差错的，处罚责任人200元。

第四十九条

柜员在办理业务过程中，有下列情形之一的，给予直接责任人处罚1000元：无故拒绝假币鉴定的；将收缴的假币退还持有人的；发现假币而不收缴的；缴现过程中发现假币的。

第五十条

针对上述情况，同一网点累计出现两次以上的，双倍处罚责任人，三次以上的连带网点负责人三倍处罚。

第十一章 附则

第五十一条 本办法由某某县农村信用合作联社负责解释和修订。

第五十二条 本办法自印发之日起施行。本办法实施前出台的有关规定与本办法不一致的，以本办法规定为准。

第二篇：农村信用合作联社现金收付管理制度

农村信用合作联社现金

收付管理制度

根据《中国人民银行xxxx市中心支行切实做好人民币收付业务检查工作的通知》要求，制定《农村信用合作联社现金收付管理制度》，此管理制度依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《不易流通人民币挑剔标准》、《中国人民银行残缺、污损人民币兑换办法》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》等规定制定。

一、对不宜流通人民币要按照不宜流通人民币挑剔标准不须对外发行。

二、对残缺、污损人民币按《中国人民银行残缺、污损人民币兑换办法》要求给予兑换。

三、办理出纳收付业务必须坚持钱帐分管；坚持先收款后记帐，先记帐后付款；

坚持款要复点，帐要复核；坚持双人管库、双人调款、双人押运、双人守库。做到数字准确，手续严密，责任分明。

1、坚持按金额、券别收款；

2、先核验大数，后清点细数；

3、当面点清，一笔一清。

4、收款专柜须实行操作间隔离、计算机核算、全方位监控；

5、未经复点的款项不得调出、存入人民银行或对外支付。

四、付出现金。付出现金应根据记帐、签章、要素齐全、大小写金额一致、经内部 传递的现金付款凭证办理。坚持先记帐后按金额、券别配付款项。

1、配款时，拆捆卡把，拆把复点。

2、问清取款金额，当面点交清楚。

3、大额现金支付须经有权人审批签章后方能办理。

4、付款时应拆捆付点、付点时必须核准封包签及纸条。

付款须实行操作间隔离、计算机核算、全方位监控、支付大额款项时，须换人复核并签章备查。

三、预约付款。对少数取款金额较大的客户．可办理“预约付款”业务。预约客户应于取款前一日（遇节假日提前）通知银行。

四、设立第四窗口为残币对换窗口。

农村信用合作联社

第三篇：农村信用合作联社大额信贷业务管理办法

农村信用合作联社大额信贷业务管理试行办法

第一章 总 则

第一条

为加强我省农村合作金融机构大额信贷管理，规范大额信贷操作，防范信贷风险，根据有关国家法律法规及《***农村信用社信贷业务基本操作规程》《***农村信用合作联社统一、授信管理指引》、《***农村信用合作联社押品管理办法》等，制定本办法。

第条

本办法所称大额贷款包括公司类大额贷款和个人类大额贷款。公司类大额贷款是指县（市、区）农信联社、农合行、农商行（以下简称行社）向同一法人客户（含关联企业）发放的余额超过贷款行社资本净额5%或3000万元（含）以上的贷款；个人类大额贷款是指行社向同一自然人客户发放的余额超过贷款行社资本净额2%或800万元（含）以上的贷款，并按照孰低原则确定。

本办法所称信贷泛指各类贷款、票据承兑与贴现、保函、信用证等表内外授信和融资业务，其中票据承兑、保函、信用证等表外融资业务按敞口额度计算。公司类贷款包括企（事）业贷款和其他经济组织贷款，个人类贷款包括自然人贷款和个体工商户贷款。

第条

行社应确定大额贷款职能管理部门和配备专职人员，明确管理工作职责与责任。

— 1 — 第条

行社应严格执行集中度监管指标要求，单一集团客户贷款总额不得超过贷款行社资本净额的15%，单一客户贷款总额不得超过贷款行社资本净额的10%。

第条

本管理办法中所指的大额信贷业务客户是指，已经通过本行社评级授信的客户，评定标准及流程依照《***农村信用合作联社评级授信管理办法》执行。

第条

行社应严格实行大额贷款全流程管理，落实贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、回收与处臵等各环节的管理责任。

第二章

大额贷款业务管理

第一节 贷前管理

第条 大额贷款的发放必须事先经过评级、授信；在审批核准的授信额度和授信有效期内给予信贷支持；必须逐级申报审批严格按程序和权限发放，不得简化程序和逆程序操作。

第条 贷前管理是指进入审批程序前的管理，包括业务申请、资格审查、提交资料、调查评价。

第条 业务发起单位（各分社、支行或直营业务部门）负责贷前管理。

第条 用信申请。申请人直接提出书面信贷申请，说明信贷种类、信贷品种、金额、期限、用途、还款方式、基本经营状况、偿还能力和抵押担保方式，并按要求提供有关材料。

— 2 — 第条 用信申请受理。业务发起单位根据信贷的种类、品种不同，分别按本办法要求在接到申请人的申请资料后，应在15个工作日内完成资格和材料审查工作。

第条 贷款调查的要求。贷款调查须针对不同的授信种类、品种，有重点的、客观、公正、全面、系统地做好尽职调查。在符合贷款管理的一般规定外，还须同时具备以下条件：

（一）原则上客户授信评定等级在A级（含）以上，申请用信金额、期限和担保方式，在授信范围内。

（二）信用状况良好，应当从中国人民银行企业信用信息基础系统查询客户的基本信息、负债和或有债务信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，融资情况及信用状况，与当地未进入征信系统的其他非银行金融机构如信托公司、证券公司、小额贷款公司、典当行等机构联系，尽可能地了解和掌握其非银行的融资情况、民间借贷情况。申请人是否存在改变主要授信银行，向多家银行借款或不断在这些银行中间借新还旧现象等。

（三）原则上资产负债率一般不超过70%，净资产收益率原则上不低于同期贷款基准利率；

（四）主营业务突出，原则上有匹配的主营业务收入现金流，固定资产（项目融资）贷款除外；

（五）融资银行数量原则上不超过5家；

（六）贷款人要求的其他条件。

— 3 — 第条 调查和落实担保人和担保物的情况，包括担保人的信用状况，担保实力，抵质押物的合法性、有效性、审慎性、独立性。

第条 业务调查应由不少于2名经办机构客户经理进行实地调查。

第条 调查结果。调查完毕后，调查人员要形成详实的书面调查报告，并提出是否给予贷款、贷款种类和品种、贷款金额、贷款期限、利率和抵押担保等意见。调查人员在调查报告上签名，调查结论明确表述意见，认为不符合条件的，说明理由，并向客户做出合理解释。

第条 授信调查的时间要求。业务发起单位从授信申请人递交材料开始到调查结束，并形成最终的用信调查报告，原则上不得超过15个工作日，除非有特殊的原因或情况，或有充足的理由，最长不得超过30个工作日，具体受理时间从申请人提交贷款资料之日算起。

第二节 贷中管理

第条 贷中管理是指对信贷业务的材料审查、信贷业务风险评估、信贷业务最终批准使用的管理。具体包括用信业务审查、评估、审批、合同签约及相关手续办理、出账及支付管理。

第条

行社应建立风险评价制度，全面审查大额信贷业务的各种风险因素，必要时需派人员到实地进行查看核实，提出审查评价意见。

— 4 — 第条

公司类大额信贷风险评价应按照《***农村信用社信贷业务基本操作规程》对借款人审查的基本要求和审查及风险评价要点，从客户背景状况、行业风险、经营管理风险、财务风险、申请信贷业务原因、还款能力、确定用信额度和担保等八个方面，对客户展开风险评价，并撰写风险评价报告，对报告内容的完整性和有效性负责，对该项信贷业务提出明确的审查结论，并签字确认。

第条

个人类大额信贷风险评价应按照《***农村信用社信贷业务基本操作规程》对借款人审查的基本要求和审查及风险评价要点，从客户的主体资格、贷款条件、贷款用途、贷款金额、贷款期限、申请资料是否完整、合规、调查人员出具的调查报告是否客观详实等，对该信贷业务提出明确的审查结论，并签字确认。

第条 大额信贷业务在完成风险审查后，按权限上报相应审批机构最终审批。

第条

业务发起点对最终审批同意发放的信贷业务，应严格按照审批意见完善审批意见、签订贷款合同、办妥抵押担保手续、登记和权证入库保管手续。

第条

行社应根据“贷放分控”原则，设立独立于前台营销部门的放款执行部门或岗位，明确部门和岗位职责，负责贷款发放和支付审核等工作。授信评审部放款中心对业务发起单位提交的、已办妥的授信业务合同手续进行合规性审查，手续已达到

— 5 — 合规、合法、齐备并符合授信使用条件的，应在两个工作日内对授信申请人授信业务的使用办理完毕。由于信贷额度的限制和影响，授信业务申请人不能及时使用授信额度的，业务发起单位需向授信申请人作好沟通解释工作。

第 条 严格执行支付管理，对于授信使用人使用的金额达到受托支付额和授信审批要求应实行受托支付的，必须严格执行受托支付；对于授信使用人使用的资金符合自主支付的，可实行自主支付。

第三节 贷后管理

第条 贷后管理是指申请人获得信贷支持到偿还信贷本息整个期间内，贷款人对借款人动态管理的整个过程。

第条 信贷业务发起单位负责对信贷业务进行日常管理。主要包括做好信贷档案资料的完整、有序的建立和管理；信贷资金使用情况的定期和不定期检查；按照我行社信贷资产风险分类管理办法要求做好风险分类工作；通过检查发现和借款人、担保人主动提供的相关变动信息，应及时更新，将更新的信息资料及时录入信贷管理系统，并将纸质的材料归档管理；对信贷业务属于贷款的应按规定及时做好收息工作；对即将到期的信贷业务及时通知借款人，保障如期履约。

第条 信贷档案建立和管理。

（一）信贷档案保管场所和使用的保管设备必须符合档案保管要求，档案材料的摆放顺序、排列必须符合档案管理的基本要求。

（二）信贷档案必须指定专人负责管理，管理档案的人员必须具备档案管理技能和知识，熟知授信业务知识，客户经理不得兼任。

（三）贷款档案的检查、查阅必须建立格式化的查阅登记簿。每次检查、查阅必须按档案名称建立查阅登记簿，登记簿上必须有上述经办人、审批人和检查、查阅人的签字。（外部人员检查、查阅必须经过负责人审批）

（四）信贷档案检查、查阅完毕后，档案管理人应认真核查交回的档案是否有损毁、遗失等问题，经核查档案完整无损后应及时归档。

第条 信贷业务的检查。信贷业务的检查是业务发生后的一项重要工作。

(一)检查时间。业务发起单位要定期和不定期对申请人和担保人（包括抵质押物）进行现场检查，业务发生之日起30日内进行首次贷后检查，主要针对信贷资金的使用情况进行跟踪检查。公司类大额贷款首次贷后检查以后每季度至少1次对信贷业务实行常规性贷后检查，个人类大额贷款首次贷后检查后原则上一年不低于两次，对于有风险的客户在风险未得到有效化解前每月跟踪一次检查。贷后检查须形成书面报告。

（二）检查内容要求。包括借款人的目前的基本情况、生成经营情况或项目进展情况、财务状况分析、信贷资金使用情况、借款人目前融资和或有负债情况、保证人或抵质押物的当前情况等。在检查过程中发现借款人或保证人生成经营发生重大变化或抵质押物存在安全隐患，可能会影响该笔业务安全运行，应及时向上级主管部门报告。

（三）检查报告。建立双人贷后检查制度，检查人员按照检查内容要求形成详实的书面检查报告，签字后将检查报告提交负责人审阅，单位负责人进行审阅主要是从内容的全面性、客观性、真实性进行审查，对授信业务的安全状态做出结论性的判断，注明结论后签字归档。

第条 信贷业务到期前一个月，业务发起单位应电话通知借款人和担保人到期情况；业务到期前15天，向借款人和担保人发送《业务到期通知书》，以便借款人和担保人提前做好履约准备。

第三章

风险监测

第条

建立台账监测机制。行社职能管理部门应建立大额贷款监测台账，对大额贷款实行动态管理，按季分析国际形势、国家宏观政策、市场前景、行业集中度、风险评估等，提出风险防控建议，形成监测分析报告，并向全辖进行风险预警提示。

第条

建立风险分析制度。行社每半年应召集支行（信用社）、行社相关业务部门和信贷、风险、审计、合规等部门负责人 — 8 — 分析研究大额贷款风险状况和管理政策，逐户分析评估信贷风险，提出风险防控意见，讨论制定风险防控措施。

第条

建立联系访谈制度。行社应建立大额贷款联系人制度，班子成员定期开展访谈活动，实地了解掌握借款人的经营状况，为防范信贷风险提供决策依据。

第条

建立风险报告制度。行社对新发生的大额贷款风险，应逐笔分析原因，制订清收处臵方案，并于2日内形成书面材料向当地办事处和省农信联社报告。

第 条 通过共享农村信用社信贷管理系统的信息，为风险预警提供信息支持，并能有效识别客户、各关联方信息、客户在农村信用社的授信情况、信用记录等，及时掌握和分析授信客户的可能存在的风险，及时发现及时预防。经办行社应根据客户偿还能力和资金流量，对客户授信进行调整，包括展期，增加或减少授信，要求借款人提前还款，并决定是否将该笔授信列入观察名单或归入问题授信。

第 条 对列入观察名单的授信应设立明确的指标，进一步观察判断是否将该笔授信从观察名单中删除或降级；对划入问题授信的，经办行社应该制定专人管理。

第 条 风险预警信号：

（一）企业负责人失踪或无法联系；

（二）客户不愿意提供与授信审核有关的文件；

（三）改变主要授信银行，向多家银行借款或不断在这些银

— 9 — 行中间借新还旧；

（四）作为被告卷入法律纠纷；

（五）流动资金贷款客户在银行的现金流是否正常；

（六）经常接到供货商核实客户银行账户情况的查询；

（七）突然出现大额资金向新交易商转移；

（八）主营业务削弱和偏离；

（九）不遵守授信的承诺；

（十）有影响正产生产或日常经营的劳资争议；

（十一）授信抵押品情况恶化。

第 条

对已发放的大额贷款，要经常持续、方式不限，掌握借款单位的生产经营情况、财务状况、市场情况、高层管理人员及企业实际控制人的变动情况，对项目贷款特别关注其项目进展情况、匹配的自有资本金陆续到位情况、整体项目资金的落实情况、国家相关产业的政策调整对该项目的影响是否存在风险、项目建成后其现金回笼是否与预期存在较大的差别；对于诸如此类直接关系到信贷资金安全的问题，一经发现立即向风险管理部门报告，风险管理部门接到报告后应立即会同相关部门的人员研究控制或化解风险的对策，并将对策和措施报告主任（行长）和理事长(董事长)及风险管理委员会；

第 条 对发现问题的大额贷款应及时采取以下措施：

— 10 —(一)确认客户用信额度及业务到期时间；

（二）重新审核所有授信和用信档案资料，完善和避免出现法律瑕疵；

（三）对于尚未使用的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额度专户管理，未经有权部门批准，不得使用；

(四)要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权；(五)向法院申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失；

（六）在授信客户出现利息逾期支付现象或未按分期还款计划还款的，业务发起单位应引起高度重视，及时掌握其原因；在贷款到期两个月前应充分了解和把握借款人的还款意愿和还款能力，是否能够如期履约做出提前准确的判断；对于利息逾期或未按分期还款计划还款的是由于企业财务状况恶化造成和贷款到期预计很难归还的原因，及时报告总行业务条线的主管部门并共同制定解决方案，将解决方案报总行风险管理部，风险管理部认为方案可行，按拟定的解决方案监督业务发起单位执行，如方案不可行风险管理部应召集相关部门进行进一步的研究，形成切实可行的风险化解方案；

（七）经多方努力化解，仍未能收回的，按照农村信用社五级分类管理办法调整为次级贷款后，按《农村信用社不良贷款管理办

— 11 — 法》处臵。

（八）其他必要的处理措施。

第 条 遵照授信资产风险分类制度，按照“按季认定，实时调整”的原则及农村信用社五级分类管理办法及时进行调整。

第四章

责任管理

第条

建立健全大额贷款责任追究制度，及时查处违法违规行为，按照尽职标准进行责任认定，对失职和渎职行为进行问责追究。

第条

省农信联社制定大额贷款考核目标值，对各行社执行情况实行考核通报。

第条

对出现下列情况之一的，将从严追究相关责任人责任：

（一）新发放单户超比例大额贷款的；

（二）新发生大额贷款占各项贷款总量的比例超过考核目标值的；

（三）未建立大额贷款授信制度、评审制度，违规授信、违规发放大额贷款，包括多头授信、化整为零变相发放大额贷款以及逆程序、超越审批权限发放大额贷款的；

（四）未建立双人贷后检查制度、定期报告制度、台账监测机制、风险分析制度、联系访谈制度以及风险报告制度的；

（五）未建立大额贷款责任追究制度，未明确岗位工作职责和落实责任的。

（六）非信贷部门审查核定客户授信额度；

（七）越权审批客户授信额度或超授信额度办理新增融资业务（不含借新还旧）；

（八）未落实上级联社确定的授信条件而办理融资业务或未经批准向客户提供本行信用；

（九）参与或默许客户编制假财务报表，以帮助客户获得授信额度；

（十）对客户发生的重大变化不及时报告，以致造成本行信贷资金损失。

（十一）未根据预警信号及时采取必要保全措施的；

（十二）故意隐瞒真实情况的；

（十三）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的；

（十四）其他未尽职的行为。

第五章

附

则

第条

本办法由***农村信用社联合社制定、修订和解释，各办事处应加强对辖内行社的指导和督促，各行社应结合自身实际情况，制定实施细则。

第条

本办法自下发之日起施行。

第四篇：平邑县农村信用合作联社会议管理办法

平邑县农村信用合作联社

会议管理办法

第一章总则

第一条 目的为进一步规范会议管理，本着务实、高效原则，确保联社各类会议规范、有序、高效，会议内容及议定事项落实到位，切实提升联社运营效率，特制定本办法。

第二章会议会务规范

第二条 会前工作

会议将提前发布通知。会议通知需明确会议时间、会议地点、与会人员、会议议程等。会议通知须至少提前1个工作日发布。

第三条 会中工作

（一）会议签到

与会人员必须提前10分钟到场并签到（视频会议提前20分钟到场并签到）。会议签到由会议主办部门负责。主办部门应提前对到会情况进行现场统计，对未按时到会的与会人进行电话督促。

因故不能参加会议或委托他人参加的，会前必须履行请假手续，向会议主办部门说明原因并经会议主持人批准。

迟到、无故不到者，应视情节严重程度，给予通报、罚款等相应处罚。

（二）会议纪律

参加会议时，与会人员应自觉维护会场秩序，通讯工具须置于静音或振动状态，做好会议记录。会议主持人负责控制整个会议进程，把握会议的方向和时间，保证会议效率和质量，严格按照会议规定的时间范围完成会议任务。

第四条 会后工作

会议精神要在三天内传达到本单位每一位职工。联社将成立由综合部牵头，审计部与检查考核中心配合的检查组，对会议精神落实情况进行跟踪检查，并及时向相关领导和部门通报进展情况。检查内容包括与会人员会议记录、各单位传达会议精神的会议记录、单位人员会议记录。

对没有在限定时间内落实会议精神的，根据情节严重，对相关人员进行处罚、通报处理。

第三章附则

第五条 本办法由联社综合部负责解释。

第六条 本办法自二〇一二年十月一日起实施。

第五篇：农村信用合作联社存款准备金管理办法

XX县农村信用合作联社

存款准备金管理办法（暂行）

第一章 总则

第一条 为进一步加强我社法定存款准备金管理，促进全县农村信用社各项业务稳健经营，根据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中国人民银行关于加强存款准备金管理的通知》、《人民银行驻马店市中心支行存款准备金管理（暂行办法）》等规定，结合我社实际，制定本办法。

第二条 本实施办法所称存款准备金为法定存款准备金（以下简称存款准备金）。存款准备金是指金融机构按照规定将其吸收存款的一定比例缴存中国人民银行的存款。

存款准备金率是指金融机构缴存中国人民银行地存款准备金与其吸收的一般性存款的比率。

第三条 为加强对存款准备金的管理，联社成立由联社主任任组长，副主任为副组长，相关部门为成员的存款准备金管理领导小组，负责全县农村信用社的存款准备金的管理工作。相关部门按照分工办理具体业务，履行管理职责。

第二章 缴存

第四条 辖内各网点吸收的一般性存款须按规定向人/

5民银行缴存存款准备金。

第五条 农村信用社的存款准备金，应缴存到中国人民银行驻马店市中心支行，存入在中国人民银行驻马店中心支行开立的“准备金存款”账户。

第六条 按照中国人民银行缴存存款准备金实行差别存款准备金率制度规定，我联社执行农村信用社资产规模小、支农贷款比例高的准备金率标准。

第三章 管理

第七条 建立准备金管理责任制。业务管理部负“头寸”管理责任，中间业务部负资金营运管理责任，财务会计部负核算管理责任。

第八条缴存存款准备金实行按旬审核上报。

当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，清算中心在人民银行存款准备金账户余额与上旬末全辖一般存款余额之比，不得低于其应执行的存款准备金率。

第九条 清算中心负责准备金缴存范围的会计科目审定工作，每旬应将全辖汇总后的一般存款余额表、财政性存款余额表、日计表等相关会计资料按照要求及时向中国人民银行驻马店中心支行报送。

第十条 财务会计部确定专门人员对清算中心报送的会计资料进行认真审核，审核凭证要素是否齐全，内容是否真实、数字是否准确、字迹是否清晰、填写是否规范，印章

加盖是否齐全、清晰、规范；一般存款余额表的余额、科目与月末（旬末）会计日计表是否一致；一般存款余额表的合计金额是否正确等。

第四章 动用

第十一条 全县农村信用社发生支付困难，首先要大力组织存款和清收贷款及其他资金占用，筹措支付资金来源。在采取上述措施后仍存在严重支付困难的，可申请动用存款准备金。

第十二条 动用存款准备金，必须具备下列条件：

1、具有法人资格；

2、按期向中国人民银行缴存存款准备金；

3、新增存款和清收贷款及其他资金占用已不能满足兑付个人储蓄存款的需要；

4、丧失从外部拆借资金的能力。

第十三条 动用存款准备金的申请程序

申请动用存款准备金，须向其当地人民银行提供下列材料：

1、动用存款准备金申请书；

2、资产负债表、损益表及其他相关资料；

3、加强头寸管理、改变支付能力的方案和补交法定存款准备金计划；

4、《中国人民银行郑州中心支行农村信用社动用存款

准备金申请表》。

第十四条 申请动用存款准备金的最高限额不得超过其实际缴存的准备金余额。

第十五条 动用存款准备金的最长期限为6个月；视具体情况可展期一次，展期期限不得超过原动用期限。

第十六条 动用存款准备金，仅限于兑付储蓄存款，并于动用到期后的第一个工作日足额补缴已动用的存款准备金。

第十七条 在动用准备金期间，其新组织的可用资金确保储蓄存款兑付之后，只能用于补缴动用的存款准备金。在补足动用的存款准备金之前，不得发放新的贷款或增加其他资产。

第五章 罚则

第十八条 对违犯以下规定并受到人民银行处罚的，对相关责任人给予纪律处分。

1、没有按照中国人民银行规定及时缴存存款准备金造成迟缴、漏缴、欠缴的；

2、没有按时向当地人民银行报送有关存款准备金材料及相关报表的；

3、违犯中国人民银行相关规定受到中国人民银行处罚的。

第六章 附则

第十九条 本办法由XX县农村信用合作联社负责解释和修改。

第二十条 本办法与上级行规定不符的，按上级行规定执行。

第二十一条 本办法自下发之日起施行。