中级烟草专卖管理员技能练习1

第一篇：中级烟草专卖管理员技能练习1

烟草行业职业技能鉴定题库试卷 中级烟草专卖管理员技能模拟试卷

1、考试时间：150分钟。

2、请首先按要求在试卷的标封处填写您的姓名、考号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的案例，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关内容。

5、书面完成，计算题可使用计算工具，满分100分。

一、证件管理(满分20分)

（一）（10分）小丁是某市烟草专卖局工作人员，主要负责烟草专卖品准运证的审查、制证。一日，小丁收到了一份烟草专卖品准运证申办申请，经初步审查后，小丁认为申办人提供的资料已经齐全，而且该准运证也属于其所在烟草专卖局签发。因此，小丁根据授权在“烟草专卖品准运证计算机网络管理系统”首页进入“卷烟准运证”模块后，准备通过系统开具准运证。

问题：

1、按规定，烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证应该经过那三个步骤？ 答：烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证应该经过以下三个步骤：（1）对申办人提交的相关材料进行审核；

（2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；

（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。

2、按规定，准运证签发的时间几天？遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经办人应该如何处理？ 答：对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。

如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖准运证的负责人批准后，可自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖准运证交付申办人。

3、如果该准运证申请审批后，发现因打印等错误需要作废，如果是申办单位作废，小丁应该告诉申办单位如何处理？如果是审批机关错误需要作废，小丁应该如何处理？

答：申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印。

审批机关作废准运证的范围：审批机关作废准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定，地市级局可以当天作废准运证，省级局在烟草专卖准运证有效期限内可以作废，超过烟草专卖品准运证有效期须报国家级局审批。

（二）(10分)小丁是A地一烟草工业公司市场部员工，一次领导安排其从外省B市某烟草企业带回一批滤嘴棒。但由于小丁是刚从卷烟生产点调进市场部的，以前从没有办理过滤嘴棒的运输证明。在出发前，小丁上网查了一下申办准运证所需要的材料，并在单位内开了一张介绍信。但由于是第一次申办，在小丁只带了介绍信就到B市烟草专卖局去了。当时是小陈作的接待。

问题：（1）如果你是小陈，你应该告诉小丁，下次来时应带齐哪些资料？ 答：应当告知小丁带齐以下材料：（1）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单。申办单包括的内容：所申请执行购销合同（调拨单）的种类；所申请执行购销合同（调拨单）的编号；调出单位；调入单位；烟草专卖品品名及规格、数量；运输方式及工具；申请期限；申请经办人和批准人签名；已加盖的申请人公章；备注。（2）如果你是小陈，如果下次小丁再来时，在签发准运证前，应当对小丁的申请审查哪些内容？ 答：应当对小丁的申请审查以下内容：（1）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。（2）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。（3）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。

二、市场管理(满分30分)

（一）（10分）2007年11月10日，市场监管员小王依法对零售户A进行日常检查。在查看零售许可证时，发现该客户的零售许可证已经于8月5日过期，当即对其进行提醒，并对许可证过期情况做了记录。在检查卷烟货柜时，发现该客户公开摆卖假冒卷烟，于是依法对其进行询问、制作询问笔录，并对其经营的违规卷烟进行了先行登记保存，开具了先行登记保存通知书，填写了抽样取证物品清单；同时，小王还发现零售户A有从当地烟草批发企业购进的卷烟，购货小票上的购进日期为11月1日，经询问，发现他与当地烟草公司的电访员是亲戚关系，通过电访员违规进行电访后购进的卷烟。市场监管员小王依法对电访员违规电访的情况进行了记录，并将购货小票作为证据进行了保存。检查结束后，小王让零售户A填写了重新办理烟草专卖零售许可证的申请表，并带回烟草专卖局。请你对小王从零售户A处收集到的这些市场资料进行分类。

答：（1）专卖许可证管理类：零售户A没有办理延续申请；零售户A重新办理的烟草专卖零售许可证申请表；

（2）零售户违法经营类：对零售户A做出先行登记保存通知书、抽样取证物品清单、询问笔录；（3）内部资料管理监督类：11月1日的购货小票、调查中发现的零售户A与烟草公司电访员是亲戚关系的相关材料、对电访员违规电访的情况记录。

（4）零售户经营情况类：无

（5）其他情况类：建议卷烟营销部门对许可证过期订货的情况进行整顿，加强与专卖管理部门的联系。

（二）(20分)以下是某单位的一份表格形式的检查日志，请根据内容撰写一个文档形式的检查日志。B市X区烟草专卖局专卖检查日志 检查时间

2007年10月25日 检查人员

王某、刘某 检查区域

陶然亭、大栅栏、安重街、鞍山街、师范路、东岳固、西岳固、先农坛 预检查户数

实际检查户数

市场检查情况

通过检查，没有发现零售户违法违规经营问题 市场检查分析

由于近期低档烟供不应求，零售户都非常珍惜我们烟草公司的货源，守法经营意识大有提高，市场情况基本良好。

问题和建议

在今天的市场检查中，我们有一次忘记了出示专卖检查证后来补正，这是一个原则性的问题，以后一定不能再出现。

答：B市X区烟草专卖局专卖检查日志

今天我们按照检查计划，先后对陶然亭、大栅栏、安重街、鞍山街、师范路、东岳固、西岳固、先农坛等8条街道的卷烟零售户进行了日常检查，预计检查35户，实际检查31户。通过检查，没有发现零售户违法违规经营问题。由于近期低档烟供不应求，零售户都非常珍惜我们烟草公司的货源，守法经营意识大有提高，市场情况基本良好。但在今天的市场检查中，我们有一次忘记了出示专卖检查证，这是一个原则性的问题，以后一定不能再出现。

市场监管员：王某、刘某

2007年10月25日

三、案件查办(满分30分)

（一）（10分）某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中，发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计170条。经检查并鉴定，其中真品卷烟105条，价值5600元；假冒卷烟65条，标值8300元。经调查，王某经营副食品和卷烟零售业务1个多月，累计销售卷烟50余条价值约2800元，所经营真品卷烟系本人从市场收购，假冒卷烟系非法烟贩送货上门。

1、该案应当适用哪个类型的行政处罚案件移送，移送哪个执法机关，具体理由？（3分）答：该案应当适用行政处罚案件移送的外部移送和全部移送类型（1分）；移送给工商行政管理部门（1分）。因为此案中张某既有无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，也有销售假冒卷烟的违法经营行为，根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的和销售假冒注册商标烟草制品的烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关管辖1分），（因此属于外部移送、全部移送，移送给有管辖权的工商行政管理部门。

2、办理案件移送应履行哪些程序？（4分）答：（1）审查：烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。（1分）

（2）提出移送书面报告：指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（1分）

（3）负责人审核批准：烟草专卖行政主管部门负责人接到报告后，应当及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。（1分）

（4）移送：决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。（1分）

3、移送案件过程中应附哪些材料？（3分）

答：移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

（二）(20分)2007年6月A省B市烟草专卖局执法人员在辖区内进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的烟草专卖品软中华、硬玉溪等品牌卷烟共计4个品种2万支，价值3万元。B市烟草专卖局依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额20%罚款的行政处罚。

问题：（1）对赵某的6000罚款，出于行政执法效率的考虑，能否在送达行政处罚决定书的同时，由执法人员收取？为什么？

答：不能由执法人员收取。因为除法律规定的当场收缴罚款情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚后，罚款的收缴均应遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。此案明显不具备当场收缴的条件，不符合当场收缴罚款的法定情形。

（2）根据法律规定，当场收缴罚款的情形有那些，请列举两种。

答：根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，以下情形可以当场收缴罚款： ①依法给予二十元以下的罚款的； ②不当场收缴事后难以执行的；

③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。

（3）如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B市烟草专卖局可以采取哪些措施？

答：如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B市烟草专卖局可以对当事人每日按罚款数额的3%加处罚款； 当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。

（4）对本案违法卷烟应当如何处理？

答：对本案中查获的非法生产卷烟应依法予以没收，并按照国家有关规定公开销毁。

四、内部监管(满分20分)

（一）（10分）A专卖局驻B卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室，在企业日常监管中采集到如下数据：3月份卷烟生产计划量150000件，机台台帐产量151000件，当月入库卷烟数量150000件，使用码段量150500件，报废码段量500件，当月入库卷烟纸50吨，到货确认卷烟纸51吨，出库卷烟145000件，自用卷烟领用200件，出库扫码量144500件。

问：

1、采集卷烟工业企业生产经营数据有哪些手段？以上数据具体从那个环节和渠道采集？

答：数据采集主要通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行。

从生产环节采集的有：“生产计划产量”通过“生产经营决策管理系统”采集，或从计划下达文件采集；“实际生产量”通过车间机台台帐采集；“成品入库量”取成品库入库台帐数据；“码段使用量”从生产经营决策系统上采集, 应考虑报废码段量。

从销售环节采集的有：“成品库出库数量”取自于成品库出库台帐；“扫码数量”取自于“生产经营决策管理系统”；

从专卖品购进环节的采集有：“卷烟纸入库数量”取仓库台帐入库数据；“卷烟到货确认数量”从准运证管理系统上采集。

2、通过对以上采集的数据对比分析，有那些异常现象？

答：3月分卷烟实际生产量151000件﹥计划产量150000件：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。

成品入库卷烟量150000件＝打码量150500件一报废码段量500件：可排除先入库，后打码的违规经营情况。

卷烟纸到货确认数量51吨﹥入库数量50吨：需进一步核实是否存在虚假确认情况。

卷烟出库扫码数量144500件＜卷烟成品库出库数量145000件（自用卷烟领用200件不用扫码）：需进一步核实企业是否未按规定及时扫码

3、对异常情况如何进一步调查核实？针对以上异常现象，应查实或排除什么情况？

答：对异常情况进一步进行调查核实，应多角度、多方位进行，用各种资料、数据相互核对、映证，反映企业真实的生产经营情况。常见的调查核实方法有：

①逆查法，指按照经济活动进行相反的顺序，从结果查到原始凭据的方法。经济活动的信息归类，一般是按照收集凭证，建立台帐，填报报表这样的顺序进行。逆查法类似于财务审计的开展方式，按照信息归类的相反次序，先审查报表，从中发现错弊和问题，然后有针对性地依次审查和分析报表、台帐和凭证。

②核对法。即将生产经营资料中不同来源两处以上的同一数值或相关数据相互对照，用以验明内容是否一致，其目的是证实被监管单位经济信息的真实性、准确性、合理性。

针对以上异常现象，应查实的有卷烟生产超计划、超进度生产问题和卷烟纸到货虚假确认问题及卷烟出库未按规定及时扫码的问题，排除卷烟先入库，后打码的违规经营情况。

4、对查实的问题如何进行反馈？ 答：对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。

对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。

（二）(10分)A省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重点检查，您作为检查组的成员之一，负责对卷烟批发企业的重点检查，请您简要叙述对卷烟批发企业重点检查的主要内容，并列出对卷烟批发企业重点检查的主要方法。

答：对卷烟批发企业重点检查的主要内容：是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。日常监管的内容和重点是：

（1）对卷烟购进日常监管的主要内容

通过监督订货意向过程，落实采购计划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等卷烟购进业务行为，执行网上实时监控等措施，对业务经营部门是否按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订、执行、变更、解除卷烟、雪茄烟购销合同等情况，对照省局(公司)下达的年度购销存计划总量、订货要求、订货原则进行全过程依法监管。

（2）对卷烟仓储日常监管的主要内容

通过网上实时监控、数据分析报表、实地抽查三种方式，对物流中心是否严格履行卷烟100%扫码入库和到货确认制度，监督到货确认部门是否在核对入库卷烟数量与准运证、合同登记卷烟数量一致后进行了准运证确认，配送部门是否严格按照配送单出库。

（3）对卷烟销售日常监管的主要内容

通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施，对营销部门是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否做到100%入网、落地、入户销售，是否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。

对卷烟批发企业重点检查的主要方法：1.经营数据的采集；2.数据对比、分析、核实；3.有针对性地实地监管；4.及时反馈处理问题。

第二篇：中级烟草专卖管理员技能练习3

中级烟草专卖管理员技能练习

1．时间：120分钟。

2.书面完成，满分100分。

一.证件管理（满分20分）

第一题：许可证及检查证办理（12分）

李四是A市个体工商户，2008年3月向当地烟草专卖局提出烟草专卖零售许可证的申请，A市烟草专卖局根据规定进行了受理，并在法定期限内发放了许可证。5月下旬，该局接到群众举报，称李四不符合办证条件，要求撤销他的许可证。接举报后，该局安排本单位执法人员小林和刚申领到执法检查证的小陈前去调查。两人到李四店后，说明了来意，并着手进行了调查。

请根据以上案例回答下列问题：

1、小陈在申领执法检查证时需要具备哪些条件？（至少要答出四个条件）（4分）

2、如果李四确实不符合申领取烟草专卖零售许可证的条件，请回答撤销该许可证的程序。（8分）第二题：准运证办理（8分）

小丁是某市烟草专卖局工作人员，主要负责烟草专卖品准运证的审查、制证。一日，小丁收到了一份烟草专卖品准运证申办申请，经初步审查后，小丁认为申办人提供的资料已经齐全，而且该准运证也属于本烟草专卖局签发。因此，小丁根据授权在“烟草专卖品准运证计算机网络管理系统”首页进入“卷烟准运证”模块后，准备通过系统开具准运证。

请根据以上案例回答下列问题：

1、按审批程序，烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证应该经过哪三个步骤？(4分)

2、按规定，准运证签发的时间为几天？遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经办人应该如何处理？（4分）

二.市场管理（满分30分）

第一题:日常检查（15分）：

2007年11月10日，市场监管员小王、小刘依法对零售户A进行日常检查。在查看零售许可证时，发现该客户的零售许可证已经于8月5日过期，当即对其进行提醒，并对许可证过期情况做了记录。在检查卷烟货柜时，发现该零售户公开摆卖假冒卷烟，于是依法对其进行询问、制作询问笔录，并对其经营的假冒卷烟进行了先行登记保存，开具了先行登记保存通知书，填写了抽样取证物品清单；同时，小王还发现零售户A有从当地烟草批发企业购进的卷烟，购货小票上的购进日期为11月1日，经询问，发现他与当地烟草公司的电访员是亲戚关系，通过电访员违规进行电访后购进的卷烟。市场监管员小王依法对电访员违规电访的情况进行了记录，并将购货小票作为证据进行了保存。检查结束后，小王让零售户A填写了重新办理烟草专卖零售许可证的申请表，并带回烟草专卖局。

请根据以上案例回答下列问题：

1、从零售户A处收集到的市场资料共分为几类？如何进行具体分类？（8分）

2、按照市场监管对象信息维护的基本程序，应如何对零售户A的信息进行维护？（4分）

3、对零售户A进行信息分析时应当坚持哪些基本原则？（3分）

第二题:市场监管（15分）：

以下是某单位的一份表格形式的检查日志：

B市X区烟草专卖局专卖检查日志

检查时间 2007年10月25日 检查人员 王某、刘某

检查区域 陶然亭、大栅栏、安重街、鞍山街、师范路、东岳固、西岳固、先农坛

预检查户数 35 实际检查户数 31

市场检查情况 通过检查，没有发现零售户违法违规经营问题

市场检查分析 由于近期低档烟供不应求，零售户都非常珍惜烟草公司的货源，守法经营意识大有提高，市场情况基本良好。

问题和建议 在今天的市场检查中，我们有一次忘记了出示专卖检查证，后来补正，这是一个原则性的问题，以后一定不能再出现。

其中，在陶然亭的城北火车站东门侧有一家烟草持证零售户，其零售许可证上登记的经营者姓名为张三。该零售户经营场所面积约为150平方米；其营业时间从早上9点至晚上8点，周末和国家法定节假日24小时都营业；通过自选方式销售食品、药品、书籍报刊、饮料、烟酒等乘客需要的商品；引进了一套计算机管理的收银系统，顾客在收银处统一结算。经调查，张三还和李

四、王

五、赵六合伙，在该市城东汽车站、新家园小区开有两处相同类型的分店，并计划再在城西、城南开两处分店，最终达到五家连锁分店的规模；所有分店名称、装潢、管理都采取统一的模式。同时，还发现在张三店铺往西300米处有一书报亭，也在持证零售卷烟。

请根据以上案例回答下列问题：

1、对烟草零售业态进行识别时，需要分析的关键要素是什么？（2.5分）

2、张三所开店铺的烟草零售业态是否属于超市？为什么？（4.5分）

3、该书报亭的烟草零售业态是什么？（2分）

4、请根据上述表格内容撰写一个文档形式的检查日志。（6分）

三.案件查办(满分30分)

第一题：案件调查（15分）

某市烟草专卖局执法人员在零售户张某卷烟经营场所依法检查时，查获其尚未销售的非法生产卷烟20条。执法人员制作了勘验笔录，为非法生产卷烟拍摄了照片，对张某尚未销售的卷烟依照法定程序先行登记保存，同时，对张某销售非法生产卷烟的相关情况进行了询问，制作了询问笔录。据调查，张某的邻居李某曾听张某雇用的店员说过张某销售非法生产卷烟的相关情况，向执法人员提供了证言。

请根据以上案例回答下列问题：

（1）本案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？(5分)

（2）根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属于原始证据，哪些属于传来证据？（5分）

（3）执法人员对张某进行询问应遵循哪些基本原则？（5分）

第二题：案件审理（15分）

王某，持有烟草专卖零售许可证。2007年3月1日王某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查，王某在2006年11月至2007年2月间，以4000元购入非法生产的卷烟200条，分三次销售给张某，第一次70条，销售额3500元；第二次75条，销售额3700元；第三次55条，销售额2800元。

请根据以上案例回答下列问题：

1、王某的行为构成了什么违法行为？（4分）

2、对王某的行为，依法应当如何处罚？（6分）

3、按照最高罚款幅度计算罚款金额和违法所得。（5分）

四.内部监管（满分20分）

2008年11月3日，在日常监管中，某市（地级市）内管员通过业务系统对当日卷烟销售情况进行监管，发现某持证户当日订单显示有五叶神（硬盒）80条、苏烟（软盒）70条，经过比对该客户的近期订单情况及品牌结构，发现存在异常情况。通过电话了解、实地走访及调查，这150条卷烟是某客户经理为朋友所订，且卷烟也未真正送到该零售户处。

请根据以上案例回答下列问题：

1、一般情况下，对卷烟销售环节进行监管，应对哪些数据进行比对分析？（3分）常见异常情况及问题有哪些？（6分）

2、本案例中具体应对哪方面数据进行比对分析？（2分）本案例中出现的问题属于哪种异常情况或问题？（2分）

3、请简述地市级局的同级监管程序。（7分）

第三篇：中级烟草专卖管理员技能要点

草中级技能考试要点---内部监管

（一）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容

1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容

对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法

1.数据采集分析对比

2.有针对性的实地监管 3.其他监管方法

4.及时反馈处理问题 卷烟、雪茄烟生产的规范要求

烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产的规范要求主要有：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。卷烟、雪茄烟销售的规范要求

烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟销售的规范要求主要有：卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；卷烟、雪茄烟销售应签定合同；在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未取得烟草专卖批发许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等。

对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容

1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容

对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括两方面内容

一、是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；

二、是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。

对卷烟、雪茄烟生产企业生产方面监管的主要内容、监管的重点 监管的主要内容是：企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况，监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。

对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管，可以采取以下监管手段：

根据烟草专卖法律法规及行业规定，对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管，可以采取以下监管手段：实地监督烟草专卖品购进、入库、销售、报废等全过程；到相关业务部门进行检查；询问有关工作人员，要求其对有关事项作出说明；查阅、复制有关的文件、资料；登陆有关业务部门的计算机信息管理系统，查阅有关数据、资料等。

对生产企业的现行日常监管模式主要有三种类型： 一是驻厂（生产点）监管模式；二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。对生产企业日常监管最为重要的方法主要有两种

对生产企业日常监管的方式方法有多种。最为重要的方法主要有两种，一是数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题；二是现场检查、实地监管。其他常用的日常监管方法和手段还有：审核企业内控制度；通过企业生产经营信息系统适时监管等。

数据采集主要通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行。①生产环节

常见异常情况：

实际生产量﹥计划产量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。机台实际产量﹥报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。

成品入库量﹥打码量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。②卷烟销售环节 常见异常情况：

实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为

实际销售数量＜成品库销售出库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况

扫码数量＜成品库出库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码 成品库销售出库数量≠准运证开具数量：核实是否存在无证运输 ③专卖品购进环节 常见异常情况：

实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。

实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况。若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况。卷烟销售环节

在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。卷烟销售都要经历合同签订—扫码出库—开具准运证—运输—到货确认这样一个完整的流程，抓住这几个环节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业是否有违规销售卷烟、雪茄烟的情况，有无违反扫码规定的情况。及时反馈处理问题（生产企业）

对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。

对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管

1、卷烟、雪茄烟批发企业现行模式、业务流程

1.货源组织流程

2.卷烟仓储工作流程

3.卷烟销售工作流程

2、卷烟仓储工作流程

1、到货确认工作流程

调入单位按照“谁订货、谁确认，谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认，一般分为查验、核对、确认三个工作流程。

2、扫码入库工作流程

3、分拣出库工作流程

卷烟出库按“先进先出、推陈储新”的原则。

3、卷烟销售工作流程

一般来讲，卷烟销售工作有以下三个子流程：

1、合理定量工作流程

2、订单采集与确认流程

3、卷烟配送工作流程

卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求 国家对卷烟、雪茄烟批发企业的规范性涵盖了卷烟购进、存储和销售的各个环节，概括起来有：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。

1、卷烟购进方面的规范要求

2、卷烟仓储方面的规范要求

3、卷烟销售方面的规范要求

4、其他有关规范性文件 对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容 对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的主要内容是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。日常监管的内容和重点是：

1.对卷烟购进日常监管的主要内容

2.对卷烟仓储日常监管的主要内容 3.对卷烟销售日常监管的主要内容 对卷烟销售日常监管的主要内容

通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施，对营销部门是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否做到100%入网、落地、入户销售，是否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法

1.经营数据的采集

2.数据对比、分析、核实 3.有针对性地实地监管

4.及时反馈处理问题 经营数据的采集

分三点：

（1）卷烟购进环节数据对比及常见问题 数据对比：

①对比卷烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内。②对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之内。

③增补卷烟购进计划是否符合相关规定并有相应的审批手续。常见异常情况及问题：

①超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品。②无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。③超计划购进卷烟。

④从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。(2)卷烟仓储环节数据对比及常见问题 数据对比：

①对比月度合同执行数据与到货确认数据是否一致；

②对比到货确认数据与

实物扫码数据是否一致；

③对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致；

④对比卷烟出库数据与订单数据是否一致；

⑤对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致； 常见异常情况及问题：

无证运输卷烟的有关问题：未办理准运证；准运证没有随货同行；重复使用准运证；货证不符（超出或者少于准运证规定的数量、品种或者规格的部分）；使用过期、涂改、复印、传真、伪造、变造的准运证；持有准运证但实际改变到货地点；利用隐瞒、欺骗等手段取得烟草专卖品准运证运输烟草专卖品； ①

卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认； ②无法确认或过期确认数据未及时上报省局的；

③卷烟出库数量与订单数量不相符的；

④卷烟提前出库的；（3）卷烟销售环节数据对比及常见问题

1、数据对比：

①对比预测订单数据与配送数据是否一致； ②对比实际订单数据与货款结算数据是否一致； ③对比货款结算数据与销售收入数据是否一致；

2、常见异常情况及问题：

1、超出许可证规定的地域范围销售卷烟；

2、向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；

3、未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；

4、违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；

5、通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；

6、低于统一批发价销售卷烟。及时反馈处理问题（批发企业）对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当向被监管单位或部门，指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。

烟草中级技能考试要点---案件查办

（一）案件调查

情报分析方法

情报分析方法分为三种：

1、逻辑思维方法

2、数据整合方法

3、线索型涉烟情报的具体分析

1.逻辑思维方法：

（1）比较法

（2）分析与综合法

（3）推理

2.数据整合方法：数据整合技术是通过一定的方式将零散的数据整合为一个有联系的整体的方法，3.线索型涉烟情报的具体分析（1）分析研究线索型情报的目的（2）线索型情报分析的步骤

一般可分为：一般线索、重大线索，预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。

（3）线索型情报分析的主要内容

①分析线索的来源

②分析线索的真实、可靠性

③分析线索的客观性，④分析提供线索的人与被反映人的关系

⑤分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。

（4）线索型情报分析的主要方法 ①线索内容与日常信息的关联分析。

即：线索反映的内容——何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人（简称“七何”）

②线索关联内容的初步查证。

③线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。

证据的法理分类

1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。

3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。询问的原则（重点）①合法原则。

②实事求是的原则。

③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。询问的基本步骤（无要求）

一、表明身份，出示证件。

二、了解被询问人的基本情况。

三、告知被询问人的权利和义务。

四、向被询问人提出问题。询问技巧：

询问技巧是在询问过程中，询问人员根据事先拟定的询问策略，运用语言学的规则和逻辑学的原理，向被询问对象口头提出问题，了解情况的具体方法。

1、试探性发问。

2、简单发问。

3、委婉发问。

4、迂回发问。

5、直接发问。

6、跳跃式发问。

7、循序渐进发问。查账的方法

①

检查总账。

②检查损益表。

③检查银行对账单。④检查发票存根

⑤检查企业的仓库保管账。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合： 第一、查“死账”与查“活账”相结合，第二、查账与外调相结合，第三、查账与询问当事人相结合，行政处罚案件移送的条件

1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。

2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。行政处罚案件移送程序 1.审查

烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。

2.提出移送书面报告

烟草专卖行政主管部门对案件进行审查时，认为所查获案件应移送其他烟草专卖行政主管部门或相关行政执法机关的，应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。3.负责人审核批准

烟草专卖行政主管部门负责人接到报告后，应当及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。4.移送

决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

行政处罚案件接受程序

（1）审查

（2）负责人审核批准

（3）接受

执行罚缴分离

除法律规定可以当场收缴的情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚决定后，应当遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和烟草专卖行政主管部门批准，可以暂缓或者分期缴纳。当场收缴罚款

根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，以下情形可以当场收缴罚款： ①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；

③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。

执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关；行政机关应当在二

日内将罚款缴付指定的银行。

当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。行政处罚的执行 1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。

2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。申请人民法院强制执行，应向法院提交申请执行书、行政处罚决定书等文书材料。人民法院接到申请后，经审查符合执行条件的，应向被执行人发出执行通知，责令被执行人在规定的期限内履行，否则应予以强制执行。涉案财物的处置

涉案财物的处置分为4种（1）发还

（2）移送

（3）没收

（4）收购 对没收的非法财物，有以下三种处置方式： ①直接上缴国库

没收的违法所得应全部直接上缴国库，不得以任何形式截留、私分或者变相私分。②变价处理或拍卖后上缴国库 a.变价处理

依法没收的易霉坏变质的烟草制品，应当按照国家有关规定及时变卖处理，变卖款上缴国库。

依法查封扣押的易霉坏变质的烟草制品超过三十日，其他烟草专卖品超过六十日并采取张贴通告、发布公告等措施无法找到当事人的，经本机关负责人批准，可以变卖处理，变卖款上缴国库。b.拍卖

罚没卷烟可以通过拍卖的方式处置。拍卖应由国家烟草专卖局批准设立的烟草拍卖行进行，竞买人须持有烟草专卖批发企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证。

委托烟草拍卖行拍卖罚没卷烟的，须提交罚没卷烟委托拍卖函、行政处罚决定书（刑事判决书）、鉴别检验报告等相关文书。拍卖成交后，烟草拍卖行与买受企业签订烟草专卖品拍卖成交确认书。③销毁

非法生产的烟草专卖品，霉坏、变质的烟草制品应当按照国家有关规定公开销毁。

烟草中级技能考试要点---法律责任 无证运输

（一）无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值百分之二十以上百分之五十以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。

（二）有下列情形之一的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得：

1．非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件（每1万支为1件）的；

2．被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的；

3．抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的；

4．非法运输走私烟草专卖品的；

5．运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的；

6．利用伪装非法运输烟草专卖品的；

7．利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的；

8．其他非法运输行为，情节严重的。

（三）承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值百分之十以上百分之二十以下的罚款。

（四）邮寄、异地携带烟叶、烟草制品超过国务院有关部门规定的限量一倍以上的，依照本条第（一）项的规定处罚。未在当地烟草专卖批发企业进货的

第六十条取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人违反本条例第二十五条第二款的规定，未在当地烟草专卖批发企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额百分之五以上百分之十以下的罚款。无证经营烟草制品

第六十一条无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的，由工商行政管理部门或者由工商行政管理部门根据烟草专卖行政主管部门的意见，责令停止经营烟草制品零售业务，没收违法所得，处以违法经营总额百分之二十以上百分之五十以下的罚款。

销售非法生产的烟草专卖品的

第六十二条违反本条例第二十七条、第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额百分之二十以上百分之五十以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。

收购价格

第六十九条依照《烟草专卖法》第三十条、第三十一条第一款规定，烟草专卖行政主管部门依法收购违法收购的烟叶，或者收购违法运输的烟草专卖品的，收购价格按照该烟草专卖品市场批发价格的百分之七十计算。

烟草中级技能考试要点--证件管理--检查证 检查证

检查证申领、换领与补领的条件和程序 人员的资格

烟草专卖管理人员申领检查证应当符合下列条件：①年满18周岁且具有完全民事行为能力；②具有高中以上文化程度；③能坚持原则、品行端正、忠于职守、遵纪守法；④未受过行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；⑤在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作；⑥熟悉烟草专卖管理业务和相关的法律法规知识，并通过法律知识考试和业务知识考核（考试）；⑦身体健康，品貌端庄适宜在执法岗位工作者；⑧省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。申领、换领与补领的规定情形（条件）

（1）申领检查证的情形：烟草专卖管理人员在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作，需要领取检查证的，可以向检查证核发机关提出领取检查证的申请。

（2）换领检查证的情形：烟草专卖管理人员已持有的检查证，因检查证时限到

期、职务、单位变动和污损、残缺不能辨认，应当向检查证核发机关提出换领检查证的申请。

（3）补领检查证的情形：烟草专卖管理人员已持有的检查证灭失的，应当向检查证核发机关提出补领检查证的申请。申领、换领与补领的程序要求

1、一般程序

①申请人填写相应的审批表，并提交国务院烟草专卖行政主管部门规定的申请材料，经所在单位签署意见并加盖公章后，逐级报给地市级烟草专卖行政主管部门； ②地市级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起5个工作日内完成审核。经审核同意的，报给省级烟草专卖行政主管部门审批；经审核不同意的，在上述期限内向申请人所在单位说明不予发证的理由；

③省级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起10个工作日内作出审批决定。

2、补领的特殊程序要求

对于出现检查证灭失情形的，由于涉及需要在检查区域内公示原检查证件失效，因此烟草专卖管理人员应当在发现后及时向所在单位报告，并在发现证件灭失或者应当发现证件灭失后15日内，在原检查证确定检查范围的县级以上公开发行的报纸上发布遗失声明。检查证使用情况审查及处置 使用情况的审查

1.使用年限

2.使用人员的档案建立和检查证内卡申领

3.使用人员的行为审查

使用人员的行为审查是指对烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性、保管检查证行为的妥善性以及非烟草专卖管理人员的禁止性行为的审查。

（1）烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性，主要指：一是检查证仅限在核准的检查范围内使用，非执法公务时不得使用检查证；二是烟草专卖管理人员依法执行公务时应当主动出示检查证，不履行公务时不得出示检查证。上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以查验所属烟草专卖管理人员的检查证，并对烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性做出评价。烟草专卖管理人员应当主动出示检查证，接受上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验。对未按规定出示检查证，或应当接受查验而拒不接受的，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，并予以批评教育，情节严重的，可以暂扣检查证。

（2）烟草专卖管理人员保管检查证行为的妥善性，主要指，持有检查证的烟草专卖管理人员应当妥善保管其所持有的检查证，不得损毁、涂改或者转借他人。对于不能妥善保管检查证的烟草专卖管理人员，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，批评教育，并暂扣检查证，情节严重并造成严重后果的，可以收回检查证。

（3）非烟草专卖管理人员的禁止性行为，主要指，任何人不得伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经审验的检查证。对于有伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经审验的检查证情形的，相应烟草专卖行政主管部门有权没收非法或无效的检查证，并依法追究直接责任人员的法律责任。

暂扣检查证情形。

1.烟草专卖管理人员超出检查证核准的检查范围使用检查证； 2.烟草专卖管理人员在执行公务时未依法主动出示检查证； 3.烟草专卖管理人员在不履行公务时擅自出示检查证；

4.上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验检查证时，检查证持有人不积极配合；

5.未能妥善保管检查证以致检查证损毁，或有涂改检查证、将检查证转借他人行为。

收回检查证情形。

1.烟草专卖管理人员不能妥善保管其持有的检查证，以致造成严重后果的。2.烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的。3.烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。收回检查证的程序

符合收回检查证情形的，原则上由烟草专卖管理人员所在单位先行收回检查证，逐级交省级烟草专卖行政主管部门销毁。

检查证由于客观原因无法收回的，经省级烟草专卖行政主管部门批准后，应当由烟草专卖管理人员所在单位在管辖范围内予以公示注销。

烟草中级技能考试要点--证件管理--许可证

零售许可撤回、撤销和注销的办理的主体和程序 办理的程序

（1）撤回烟草专卖零售许可的程序。首先，在撤回前，原许可证审批机关应当将拟撤回的事项和理由告知被许可人；其次，由原许可证审批机关具体承办部门填写烟草专卖行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定。最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因撤回烟草专卖零售许可给被许可人造成财产损失的，依法予以补偿。

（2）撤销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关或其上级机关对拟撤销的烟草专卖零售许可事项违法情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可撤销审批表，报本机关负责人批准后，作出撤销该零售许可的决定；最后，原许可证审批机关或其上级机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤销决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因审批机关的过错引起撤销烟草专卖零售许可，给被许可人的合法权益带来损害，依法需要赔偿的，原许可证审批机关应当依法予以赔偿。

（3）注销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关对拟注销的烟草专卖零售许可事项的相关情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关具体承办部门根据相关调查核实材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该许可证的决定；再后，原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。烟草专卖行政主管部门撤回、撤销或注销烟草专卖零售许可后，应当通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告。

处罚时的注意事项 1.事实认定方面

在对违法事实进行调查时，必须全面、清楚。2.证据提取方面

在证据提取过程中，必须充分且有针对性。3.处罚程序方面

在对违行为进行处罚时，程序必须合法。暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项的处理程序

（1）调查取证、（2）审批和决定、（3）送达和转告、（4）后期监管和处理

烟叶收购资格审批的程序

1.申请、烟叶收购资格证明的申请由拟设立烟叶收购站（点）所在地县级烟草公司提出（已取消县级公司法人的由所在地地市级烟草公司提出）。申请单位在填写烟叶收购资格证明申请表后，连同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。

2.审查、同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监督管理部门对申请人的申请资格及提交的材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。

3.审批、省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。

烟草中级技能考试要点--证件管理--准运证

烟草专卖

2009-07-03 19:06

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申办程序：1.申请人资格要求。2.申办材料要求。3.申请的类型划分

审查内容（X）

受理申请前，应对申办人的身份作以下审查：

（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准运证的资格；

（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。

申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料：（1）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；

（3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容：①所申请执行购销合同（调拨单）的种类；②所申请执行购销合同（调拨单）的编号；③调出单位；④调入单位；⑤烟草专卖品品名及规格、数量；⑥运输方式及工具；⑦申请期限；⑧申请经办人和批准人签名；⑨已加盖的申请人公章；⑩备注。

烟草专卖品准运证的签发机关主要对申办人提交的申办材料进行审查，具体审查内容有：

（1）是否属于本机关管辖。

（2）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。

（3）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。

（4）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。准运证审批机关、时限和操作步骤 审批的程序

《烟草专卖品准运证管理办法》规定，烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运证：

（1）对申办人提交的相关材料进行审核；

（2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。审批的时限

（1）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。（2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。

准运证制作机关、时限和操作步骤 制作的时限

企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。

作废准运证注意事项

根据作废时间或制作错误次数的不同，可以办理准运证作废手续的机关分为：申办单位和审批机关。

（1）申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印。

（2）审批机关作废准运证的范围：审批机关作废烟草专卖品准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定（地市级烟草专卖行政主管部门可以当天作废准运证，省级烟草专卖行政主管部门在烟草专卖品准运证有效期内可以作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期须报国务院烟草专卖行政主管部门审批）。

烟草专卖中级技能考试要点---市场管理

市场管理

举报和投诉的处理 举报和投诉的处理标准

举报投诉受理的来源和分类主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。

举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复。

1、接待、受理登记、初审

①接待、受理登记。接到来电和来访时，接待人员应对是否属于本部门管辖进行审核，属于本部门管辖的，应将有关内容记录在案，受理登记编号；对于不属于本部门管辖的，接待人员应对其说明理由，并告知其有权管辖的部门。举报投诉受理部门在接到各种类别的信件投诉，应填写专门的举报投诉受理处理文书，登记编号。②初审。举报投诉受理部门对举报投诉内容初步审核后，应提出相应的处理意见：对属于本机构管辖的举报投诉内容，提出具体承办部门；不属于本机构管辖的，将该举报投诉移交给有权管辖的部门处理，办理移交手续。

2、调查处理 调查程序。承办部门或者人员在接到举报投诉受理处理单和有关材料后，应对举报投诉内容进行调查核实；案情较复杂时，经办人员应事先就有关情况进行充分讨论，制定调查方案，必要时，应对有关情况进行暗访；经调查确有违法行为的，应及时立案，按法定程序实施行政处罚。经调查核实，未查实被举报投诉人有违法行为的，举报投诉调查即告终结。

3、归档和答复

举报投诉受理部门调查结果出来后，应及时将调查材料及处理意见整理后归档并及时将有关处理情况答复举报投诉人。

处理举报和投诉的注意事项

（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。接谈时既注重接待的内容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待质量和接待水平。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。即听取来访者陈述，注意力要集中，把来访人提出的要求及理由简明扼要地记录在《举报记录表》，必要时认真阅看来访者提供的材料，密切注意来访人的情绪变化，发现异常情况，及时处理，有目的地对来访人进行询问，避免使用过激言词。②耐心答复。即对来访者的事实、问题、情况等进行有针对性的答复，做到明确、准确，有的放矢。③准确告知。要准确告知来访须知、提供材料须知等情况，使来访者及时备齐材料，避免徒劳往返于收集材料之中。

（3）行动时注意要点：①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举报案件人员服务态度热情，周到细致。

（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。受理案件举报后，在查处过程中应本着公平、公正的原则，既要保护举报投诉者的合法权益，也要保护经营者正常的经

营活动。处理举报投诉案件时经办人员应做好保密工作，不得对外泄露有关举报投诉人的任何信息

联合执法检查总结

联合执法检查总结的写法。（1）标题。

（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。（3）落款、日期

市场监管对象的识别

（1）烟草专卖品生产企业的特征

①合法持有烟草专卖生产企业许可证。

②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。

③在中华人民共和国境内从事生产活动。（2）烟草专卖品批发企业的特征 ①企业类型为国有企业。

②合法持有烟草专卖批发企业许可证。

③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务。

④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。（3）烟草制品零售商的特征 ①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。《烟草专卖许可证管理办法》第十八条明确规定，外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。②合法持有烟草专卖零售许可证。

③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。（4）烟草专卖品进出口业务企业的特征 ①企业类型为国有企业。

②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。

③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。④在中华人民共和国境内从事业务活动。

市场监管对象信息采集 市场监管对象信息采集：分为市场监管对象信息采集的主要内容、市场监管对象信息采集的主要方法

（1）市场监管对象信息采集的主要内容

对于烟草专卖品生产企业、批发企业、进出口业务企业和烟草制品零售商，从市场监管的角度来说，需要采集的基本信息包括以下内容：1.企业名称或者个体工商户字号；2.法定代表人或负责人姓名；3.经营地址；4.专卖许可经营的内容或范围；5.烟草专卖许可证号及有效期限。这些信息是这些企业的基本特征，也是市场监管需要掌握的基本内容。

另外，不同类型的企业，还有其特殊的信息内容需要采集：

①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：1.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；2.计划生产数量；3.实际生产数量；4.所生产专卖品的销售情况；5.违法违规生产经营及处理情况。

②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：1.烟草专卖品的购进情况；2.烟草专卖品的销售情况；3.违法违规经营及处理情况。

③烟草制品零售商需要采集的信息有：1.烟草制品的购进情况；2.日常经营情况；3.零售许可证的使用情况；4.违法违规经营及处理情况。

④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：1.日常购销情况；2.违法违规经营及处理情况。

（2）市场监管对象信息采集的主要方法有：

1日常检查。

2专项检查。

3举报和投诉。

4市场调研。

5信息网络。

市场监管对象信息维护的程序

1．市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门； 2．专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。

3．专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。市场检查总结撰写

日志及、周总结的主要内容：

检查周期：主要列明检查的起止日期，以备查询。

检查地域：以行政区域（区、乡、镇、村）为单位，说明本周检查了那些地方。检查户数：本周共检查的零售户数量。检查情况：对本周市场检查中发现的零售户违法经营、证件管理和专卖内管等方面的情况进行综合归纳。

市场分析：对本周检查情况进行综合分析，找出本周存在的重大问题。问题建议：分析本周市场检查工作中出现的突出问题，针对问题提出下一步工作建议。

专卖管理信息分析的内容

（1）零售户经营态势的分析。

（2）辖区卷烟销量的分析。

（3）卷烟销售结构的分析。

专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。

专卖管理信息基本要求

1.信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：

①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。2.专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。

烟草专卖中级技能考试要点---市场监管 市场监管

零售业态识别的方法：

1、分析关键要素

①经营商品的品种、②经营场所和规模、③经营方式

④此外，还要进一步分析零售者确定的目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务功能等关键要素。

2、做出业态判断：

根据采集分析的信息和确定的特征标志，对应国家标准《零售业态分类》，将某一零售经营者的经营形态划分到具体的业态类别之中。我国各种烟草零售业态的标志特征

我国各种烟草零售业态可以分为七大类：

1、食杂店

2、便利店

3、超市

4、商场

5、烟酒商店

6、娱乐服务类

7、其他类（1）食杂店

以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有：

①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区。

②营业面积一般在 100平方米以内。

③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。

④服务时间一般在12小时以上。

⑤一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。（2）便利店

以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：

①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。②营业面积一般在100平方米左右。

③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行。

④服务时间16小时以上。

⑤管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。（3）超市 以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：

①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近。②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上。③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)。

④出入口分设，在收银台统一结算。

⑤服务时间不低于12小时。

⑥管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式。（4）商场

在一个建筑物内,经营若干大类商品;实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有： ①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。

②营业面积至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间。

③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。

④服务时间一般在12小时以上。⑤管理信息化程度较高。（5）烟酒商店

以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内。

②大多在200平方米以下。

③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。

④服务时间一般在12小时以上。

⑤管理信息化程度不

一、采取单体或连锁经营方式。（6）娱乐服务类

以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。

②营业面积不等。

③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买。

④服务时间一般在下午及夜间。

⑤管理信息化程度较高。（7）其他类

以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，其基本特点有： ①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。②其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。

③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等。④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。

卷烟经烟户零售业态分类信息的分析

获取卷烟零售户业态分类基础信息是指：将通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与周边居民、消费者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和把握。①关键信息的含义

关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。关键的主要包括：

1识别信息、2.经营信息、3模式信息、4区位信息： ②关键信息分析的基本原则

1.完整性原则

2.准确性原则

3.客观性原则

4.协调性原则（3）总结特征进行识别

通过基础信息和收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征，对照《烟草零售业态分类标准》进行识别，建立零售户业态登记档案。

第四篇：201404中级烟草专卖管理员技能-答案

中级烟草专卖管理员技能卷答案

一、证件管理（共20分）第一题：许可证办理（10分）

1.梁山县烟草专卖局对阳某提出的申请应当如何处理？请说明理由。（3分）答案：对阳某的申请作出不予受理决定（1分），并告知申请人向边城县烟草专卖局提出申请（1分）。因为阳某的经营场所位于边城县，申请事项超越梁山县烟草专卖局法定地域管辖权（1分）。评分标准：每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。

2.梁山县烟草专卖局根据审查结果，对李某提出的申请应作出何种决定？请说明理由。（2分）答案：对李某作出不予许可决定（1分）。因为李某的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟（1分）。评分标准：每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。

3.梁山县烟草专卖局对周某的延续申请应采取何种审查方式？（3分）答案：对延续申请的审查采用书面审查（1分）、守法情况调查（1分）和实地核查（1分）相结合的方式。

4.若王某的停业申请符合条件，梁山县烟草专卖局应向王某制作并送达何种法律文书？该文书属于哪一类行政许可文书？(2分)答案：梁山县烟草专卖局应向王某制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书》（或《管理类事项办理通知书》）（1分），该文书属于告知及相关记录类文书（1分）。

第二题：准运证办理（15分）` 1.A省烟草专卖局是否可以决定由A省烟草工业公司打印制作该烟草专卖品准运证？如可以，A省烟草工业公司应当在何时进行打印制作？超过该时段应如何办理？（6分）答案：可以（2分）。企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后4日内完成（2分）。4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由A省烟草专卖局打印制作（2分，答审批机关打印制作也可得分）。

2.根据规定，跨省运输哪些烟草专卖品只能由国家烟草专卖局签发准运证？（4分）答案：（1）需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品（1分）；

（2）中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束（1分）；

（3）出口退货的烟草专卖品（1分）；

（4）依法没收的走私烟草专卖品（1分）。

评分标准：每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。

二、市场管理（共30分）第一题：日常检查（15分）

1.A县烟草专卖局对群众举报的处理涉及哪些程序？处理举报和投诉在行动上要注意哪些要点？（5分）答案：涉及接待（0.5分）、受理登记（0.5分）、初审（0.5分）和调查处理（0.5分）。行动时注意要点：（1）反应快速（1分）；（2）处理准确（1分）；（3）服务热情（1分）。

2.按照市场资料的性质来划分，小李和小王作出的先行登记保存通知书、检查（勘验）笔录、询问笔录和抽样取证物品清单属于哪一类？除此之外，市场资料还有哪些类型？请简要回答卷烟市场资料分类的注意事项。（6分）

答案：属于零售户违法经营类（2分）。

还有专卖许可证管理类（0.5分）、内部专卖管理监督类（0.5分）、零售户经营情况类（0.5分）、其他情况类（0.5分）。

市场资料分类应注意：（1）客观公正（0.5分）；（2）准确定性（0.5分）；（3）全面考虑（0.5分）；（4）资料齐全（0.5分）。

3.小王进行的专卖管理信息分析运用了定性分析方法中哪一种具体方法？除此之外，定性分析方法还有哪些常用的具体方法？（4分）答案：运用了相关关系法（2分）。还有比较法（1分）和综合法（1分）。

第二题：市场监管（15分）

1.请根据《烟草零售业态分类标准》分别指出零售户A和零售户C的零售业态类型。（2分）答案：零售户A属于便利店业态（1分）、零售户C属于商场业态（1分）。

2.零售户B能否归属于超市业态？请结合超市业态的特点简要说明原因。（5分）答案：零售户B不能归属于超市业态（1分）。原因：超市是以开架自选、消费者在出口付款为主要形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态（1分）。超市业态的营业面积一般在200-6000平方米（1分），大型综合超市一般在6000平方米以上（1分），采用自选销售方式（1分）。零售户B不符合以上特点，所以不能归属于超市业态。

评分标准：每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。

3.卷烟零售户业态识别应用的步骤有哪些？请对零售户A的关键信息进行分类。（8分）答案：（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息（1分）、分析关键信息（1分）、总结特征进行识别（1分）。

（2）经营信息（1分）：营业面积约130平方米（0.5分）、24小时营业（或营业时间）、经营商品个数（0.5分）。模式信息（1分）：通过信息系统销售（0.5分）。区位信息（1分）：经营地址位于花城小区内（0.5分）。

评分标准：每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。

三、案件查办(共30分)第一题：案件调查（15分）

1.在案件的调查中，市烟草专卖局采用了哪些涉烟情报搜集方式和方法？（6分）答案：（1）第一组采用了跟踪盯梢（1分）中的接力跟踪方式（0.5分）和徒步跟踪的方法（0.5分）；（2）第二组采用了守候监视（1分）中的定点守候方法（1分）；

（3）第三组采用化装调查（1分）中的言语化装（0.5分）和身份化装（0.5分）方法。

2.从调查经过和结果上看，本案所采用的情报搜集方法存在哪些问题？（3分）答案：（1）在跟踪盯梢方式中没有采用汽车工具等跟踪方式，周某登上汽车后就导致了失去盯梢目标（1.5分）；

（2）在化装调查时，采用言语化装方法的存在问题，不应该用外地口音的稽查员化装成当地居民，在口音上暴露出了破绽，导致起疑（1.5分）。

评分标准：每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。

3.执法人员在对当事人进行调查询问前应做好哪些准备工作？一般应采用哪些询问技巧？（6分）答案：询问前的准备工作：确定合适的询问人；了解案情情况；制定询问计划。（答对1点得1分）询问技巧：简单发问、试探性发问、委婉发问、迂回发问、直接发问、跳跃式发问、循序渐进发问。（答对1点得0.5分，答对6点得满分，满分3分）

第二题：案件审理（15分）

1.执法实践中，该案需要移送其他行政机关处罚吗？某县烟草局有权管辖吗？（2分）答案：（1）该案不需要移送其他行政机关进行行政处罚；（1分）（2）某县烟草局有权管辖（或有管辖权）。（1分）2.该案如何定性？请选择一种违法行为进行构成要件分析。（5分）答案：（1）该案应定性为无证运输烟草专卖品违法行为（1分）和销售非法生产的烟草专卖品违法行为（1分）；

（2）第一种：无证运输烟草专卖品违法行为构成要件：主体要件是一般主体（1分）；客观要件是当事人有2次利用自己轿车无烟草专卖品准运证运输卷烟的行为（1分）；客体要件是当事人侵犯了国家对烟草专卖品的运输管理制度（1分）。

第二种：销售非法生产的烟草专卖品违法行为构成要件：主体要件是一般主体（1分）；客观要件是当事人有从非法烟贩送货上门时购进了假烟（或非法生产卷烟）的行为（1分）；客体要件是当事人侵犯了国家对烟草专卖品的经营管理制度（1分）。

注：只需要答出上述违法行为中一种行为的构成要件。

评分标准：每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。

3.应该分别如何进行行政处罚？（4.5分）答案：（1）对无证运输烟草专卖品违法行为的行政处罚：

无准运证者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款（1分），可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品（1分）。（2）对销售非法生产的烟草专卖品违法行为的行政处罚：

销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售（0.5分），没收违法所得（0.5分），处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款（1分），并将非法销售的烟草专卖品公开销毁（0.5分）。评分标准：每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。

4.该案在实施行政处罚的自由裁量时应把握哪些原则？（3.5分）答案：合法性原则（0.5分）、合理性原则（0.5分）；

其他原则：公平公正原则（0.5分）、过罚相当原则（0.5分）、综合裁量原则（0.5分）、程序正当原则（0.5分）、处罚与教育相结合原则（0.5分）。

四、内部监管（共20分）

1.上述6条资料中可确定为有效预警的资料有几条？分别确定为何种预警？请说明具体原因。（9分）答案：（1）可确定为有效预警的有3条（1分）。

（2）第2条可确定为品牌集中投放预警（1分）。原因：１月23日、25日“玉谷”牌卷烟的销量占到月销量的15%以上（1分）。

注：原因分析中日期回答不准确，不得分。

第4条可确定为零售户订单结构波动预警（1分）。原因：零售户刘某3月份第一个访销周期订购卷烟均价超过了前三个订货周期均价200%（1分）。

第6条可确定为两类预警：①烟叶单产预警（1分）。原因：烟农徐某的单产超过200公斤（1分）。②交售等级结构预警（1分）。原因：烟农徐某交售的C3F数量比较大、结构比较集中（0.5分），与交售的下低等烟叶比例严重失调（0.5分）。

2.根据《工作规范》规定的预警筛选规则，上述材料中需要重点关注的品牌有哪些？请说明具体原因。（4分，多答倒扣分）答案：（1）晶华（1分），原因：该品牌外流到其他地区（或乙市）（1分）。

（2）玉谷（1分），原因：该品牌已出现批零价格倒挂（1分）。

3.针对零售户汪某反映的情况，内管人员拟采用询问相关人员和实地检查方法进行调查核实，应分别调查哪些内容？实地检查的主要方法有哪些？（4分）答案：（1）内管人员要询问相关配送人员调查有关卷烟的去向及具体操作过程（1分）。实地检查中要进一步调查货款的结算（0.5分）及银行结算卡的保管情况（0.5分）。

（2）实地检查的主要方法有：查看零售户经营场所（0.5分）；查看零售户库存（0.5分）；监听电话访销录音（0.5分）；检查网上订货客户上网IP地址（0.5分）。

4.内管人员如果要对烟叶收购预警进行实地检查，可以采取的方法有哪些？（3分）

答案：（1）查看烟农生产场所（1分）；（2）检查收购资金发放和去向（1分）；（3）暗中监控收购站点（1分）。

第五篇：烟草专卖技能鉴定新教材中级练习

例1.2011年5月，甲市A县烟草专卖局对于已经受理的该县个体工商户张某的申办烟草专卖零售许可证材料进行审查，审查工作由该县局执法人员李某和王某共同进行。李某和王某运用书面审查和实地核查等方式进行审查。李某和王某共同到达张某申办烟草专卖零售许可证的经营地点开展了实地核查，但由于张某有事未能及时赶到申办经营地点，李某和王某在申请人张某未到场的情况下开展了实地核查，核查完毕后，电话通知了张某核查结果。

根据上述材料回答下列问题：

1.执法人员李某和王某核查申请材料真实性的途径有哪些？

2.执法人员李某和王某实地核查开展是否符合要求,如有不当之处请指出?并说出正确的开展实地核查要求？

答：1.途径有:由申请人承诺申明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁（1分）；通过申请材料中反映的内容相互印证（1分）；通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证（1分）；请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性（1分）。

2.执法人员李某和王某实地核查开展不符合要求（1分）。执法人员李某和王某在申请人不在场的情况下开展了实地核查（1分）。应当遵循下列要求：2名以上工作人员共同开展实地核查，实施核查前必须出示证件，向申请人表明身份（1分）；核查工作必须是在申请人在场时进行（1分），核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交申请人核对并签名确认（1分）。申请人拒绝签名，由2名以上工作人员在核查记录上注明情况。（1分）

例2.2011年5月，甲市烟草专卖局抽查该市A县烟草专卖局的许可证管理情况。通过查看办公场所、走访市场、抽查许可证管理档案，检查组发现以下情况： 1.在查看办公场所时，检查组没有看见该县对于实施烟草专卖零售许可证行政许可的审批程序和时限的公示。

2.在走访市场过程中，检查组发现A县卷烟零售客户李某持有的烟草专卖零售许可证登记经营地址为“李园路3号”，而李某经营地址悬挂的门牌号却是“李园路9号”。李某称由于全县道路门牌整合，他经营地址的门牌号由以前的“李园路3号” 变更为了“李园路9号”。

3.在抽查许可证管理档案时，发现A县烟草专卖局文书材料中有圆珠笔书写字迹。针对上述情况，回答下列问题。1．简述A县烟草专卖局在公示烟草专卖零售许可证办理时应当遵循的基本要求有哪些？ 2．针对卷烟零售户李某的情况，甲市烟草专卖局应当如何处理？ 3．A县烟草专卖局在许可证档案归档管理方面有何不当之处？

答：1.公示烟草专卖行政许可实施的主体；申请烟草专卖零售许可证的条件、申请人需要提交全部材料目录；烟草专卖行政主管部门实施烟草专卖零售许可的程序；烟草专卖零售许可证审批程序、时限、烟草专门行政主管部门办公场所准确地址、联系方式；烟草专卖行政主管部门作出准予行政许可决定的。2．甲市烟草专卖局首先应当自行或者责成A县烟草专卖局核对李某所述全县道路门牌整合，实际经营地址并未发生变更情况是否属实。如经查证，经营地址已经发生了实质变更，应当责令李某重新申领烟草专卖零售许可证。如经查证，经营地址没有发生实质变更，李某行为属于未及时办理许可证变更登记。甲市烟草专卖局可以自行或责成A县烟草专卖局责令李某改正，若拒不改正的，处以1000元以下的罚款，并注销所持有的烟草专卖零售许可证。

3．文书材料不能使用圆珠笔书写，应使用钢笔、签字笔、毛笔书写。

例3.甲市A县烟草专卖局为了使全县卷烟零售户的管理更加到位，将全县卷烟零售客户实施了类别划分，并针对不同的类别运用不同的管理方法进行管理。

甲市A县烟草专卖局在将全县卷烟零售户实施类别划分时按照法律、法规的规定作为类别划分的依据和相关标准设臵依据；注重类别之间的层次性、差异性，根据类别划分而实施的不同管理手段更有操作性；及时了解不同类别卷烟零售户的变化情况，对已不符合原分类标准的卷烟零售户及时进行类别更新。

根据上述材料请简述甲市A县烟草专卖局在卷烟零售户类别划分时运用了哪些类别划分原则？甲市A县烟草专卖局实施类别管理的方法有哪些？

答：1．甲市A县烟草专卖局在卷烟零售户类别划分时运用的原则有：合法性原则；科学性原则；动态性原则。

2．分类管理的方法有：重点监管。重点监管的对象是违法次数较多的卷烟零售户，监管方法是进行定期和不定期监督检查，加强日常监管力度，全面掌握其卷烟经营情况和守法情况。日常管理。日常管理的对象是偶有违法的卷烟零售户，监管方法是进行定期监督检查，及时了解其卷烟经营情况和守法情况。走访服务。走访服务的对象是守法经营的卷烟零售户，对该类卷烟零售户主要采用走访服务的方式进行，通过走访了解经营情况和相关需求，通过服务提高守法经营的积极性和自觉性

例4.小王是甲省某中烟工业公司（位于该省A市）业务人员，2011年4月初，领导安排其到乙省B市烟草公司宣传促销该公司新出品的一种卷烟J，小王于4月6日到A市烟草专卖局申请办理烟草专卖品个人携带证，A市烟草专卖局证件管理工作人员小张接待了他，在受理并审核了小王提交的书面申请材料合格后，将一份个人携带证交给小王带回工业公司自行开具。为保证促销卷烟足量，小王于当日在个人携带证上开具了300条卷烟J，有效期限10天。4月11日，小王正准备出发，领导说有要事必须由小王处理，改派小李到乙省B市进行宣传促销，小王将300条卷烟J和其个人携带证的复印件交给小李。

小李于4月13日到达乙省B市烟草公司，在与B市烟草公司营销部门商谈后，双方于5月5日按程序签订了一份卷烟J的购销合同。甲省某中烟工业公司拟于5月10日向乙省B市烟草公司运输一批卷烟J，于是凭身份认证卡于5月9日通过“国家烟草专卖局专卖证件管理系统”向甲省烟草专卖局提交了办理准运证申请。

1、根据上述材料，请指出个人携带证的办理和使用有哪些不当之处？并说明理由。

2、甲省烟草专卖局证件管理工作人员收到工业公司申请后，经过审查认为符合办证条件，正准备为其办理时，计算机网络系统出现了故障，不能于当日办理完毕，这时应该怎么办？审批时限有多长？ 答：

1、（1）小张不应将个人携带证交给小王带回工业公司自行开具。因为，根据有关规定，有权签发携带证的烟草专卖行政主管部门，不得将携带证交由辖区内卷烟工商企业直接开具；

（2）小王开具300条卷烟J错误。根据有关规定，卷烟工业企业公务人员异地携带业务用烟的数量每人次不得超过250条；

（3）小王不应把携带证交给小李使用。个人携带证仅限本人使用，不得转借他人；（4）小李使用携带证复印件携带卷烟错误。个人携带证原件应随货同行，证货相符。

2、证件管理工作人员应报经甲省烟草专卖局主管负责人批准后，于3个工作日内办理完毕。

例5.2010年10月，为整合品牌，提升市场竞争力，A省和B省几家卷烟生产企业进行了联合重组，重组后成立了AB中烟工业公司，该公司具有法人资格、烟草专卖生产企业许可证、烟叶交易会员资格、国家烟草专卖局核发的“专卖证件管理系统”身份认证卡，公司总部位于A省C市，而下属原生产企业都取消了法人资格。重组后，根据生产安排，现有一大批烤烟，需从A省C市卷烟厂调运至B省D市卷烟厂，C市卷烟厂负责承运。

请根据下面材料描述的情形，回答问题：

1.作为调出方，C市卷烟厂工作人员到有权签发准运证的C市烟草专卖局申请办理准运证，被C市烟草专卖局以不具备申请主体资格为由拒绝，为什么？应该由谁来办理申请？

2.1）由于该批卷烟数量较大，可能需要两辆货车运输，C市烟草专卖局根据1份烟叶调运单，可以开具2份准运证吗？为什么？（2）如果不可以，C市卷烟厂用这份准运证将第一车烤烟运抵后，可不可以在有效期内再使用1次运第二车？为什么？

3.授权签发机关C市烟草专卖局可不可以将已签发过的准运证存根和申办材料自行存档保存？为什么？保存期为多久？

答案：1.C市卷烟厂已被取消法人资格，申办准运证主体一般为依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业。应该由其上属具备法人资格的企业——AB中烟工业公司办理申请。

2.1）不可以。1份烟叶调运单只能开具1份准运证。（2）不可以。所运输的烟草专卖品不能使用同一运输工具运输的，应分别开具准运证；并且准运证只能在有效期内使用1次。

3.可以。被授权签发准运证的机关，对已签发过的准运证存根和申办材料，应按每100份订为一册的要求进行装订，及时交回授权机关。保存期为3年。

例1.小李和小刘认真检查了零售户王强近几个月的卷烟购进情况及其日常经营情况，发现王强平时从烟草公司购进省外卷烟数量较多，而且销售却远远大于购进的数量，且发现他多次一次性销售卷烟超过50条。在调查中，还发现王强与邻省烟贩肖某来往密切，同时，其一个远房亲戚在邻省工商局工作。

检查结束后，市场监管员小李和小刘直接向主管专卖的张局长进行了汇报，并将所有有关零售户王强的情况录入微机，对王强的信息进行了信息维护。根据所给资料回答以下问题：

1、市场监管员小李和小刘对零售户王强调查到的这些情况，哪些不属于对烟草制品零售商应该采集的信息？

2、小李和小刘的哪些做法不符合市场监管对象信息维护的程序？

3、对零售户王强的信息进行维护的正确做法应该怎么做？

4、旺旺超市属于哪一类市场监管对象？

答：

1、市场监管员小李和小刘对零售户王强调查到的“王强与邻省烟贩肖某来往密切，同时，其一个远房亲戚在邻省工商局工作”的情况，不属于对烟草制品零售商应该采集的信息。

对烟草制品零售商应采集的信息：

（1）、基本信息：a、企业名称或者个体工商户字号；b、法定代表人或负责人姓名；c、经营地址；d、专卖许可经营的内容或范围；e、烟草专卖许可证号及有效期限。（2）、特殊信息：a、烟草制品的购进情况；b、日常经营情况；c、零售许可证的使用情况；d、违法违规经营及处理情况。

2、“检查结束后，市场监管员小李和小刘直接向主管专卖的张局长进行了汇报，并将所有有关零售户王强的情况录入微机，对王强的信息进行了信息维护”，这些做法不符合市场监管对象信息维护程序。市场监管对象信息维护的基本程序：

（1）、市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；（2）、专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。

（3）、专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。

3、正确做法应该是：一是小刘和小李在对零售户王强的有关情况进行整理后上报专卖科；二是专卖科的信息管理员在进行认真审查后，提出信息维护意见上报王科长进行审核，三是王科长经认真审核后，再上报张局长进行审批；四是张局长审批后，再由专卖科信息管理员通过信息管理系统对零售户王强的有关情况进行维护。

4、旺旺超市属于烟草制品零售商。市场监管对象主要包括：烟草专卖品生产企业、烟草专卖品批发企业、烟草制品零售商、烟草专卖品进出口业务企业。烟草制品零售商的特征

（1）、企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。

（2）、合法持有烟草专卖零售许可证。

（3）、主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。（4）、在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。从这个例题我们可以看出考了以下几个考点：市场监管对象的识别；市场监管对象信息的采集；市场监管对象信息的维护。例2.3月28日，江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报，会同公安部门在昌金高速公路查获一起假冒卷烟运输案。执法人员在一辆欧曼型厢式后八轮货车上查出卷烟3.4万余条，涉及“中华”、“双喜”、“555”、“利群”等27个品牌卷烟，涉案金额达到210多万元。经初步鉴定，该批卷烟全部为假冒伪劣卷烟。根据案情回答以下问题。

1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后，行动时应注意哪些问题？

2、执法活动结束后应如何写联合执法检查总结？

3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户，对其市场监管时应采集哪些信息？

1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后，行动时应注意： ①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报、投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举报案件人员服务态度热情，周到细致。

2、联合执法检查总结应包括以下内容：

(1)标题。(2)正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。（3）落款、日期

3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户，对其市场监管时应采集以下信息：

（1）基本信息：a.个体工商户字号；b.负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖零售许可证许可证号及有效期限。

（2）特殊信息：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及其处理情况。

注：该题考了三个技能鉴定点：举报和投诉的处理；联合执法检查总结的写法；市场监管对象信息的采集。根据案情回答以下问题。

1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后，行动时应注意哪些问题？

2、执法活动结束后应如何写联合执法检查总结？

3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户，对其市场监管时应采集哪些信息？

1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后，行动时应注意： ①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报、投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举报案件人员服务态度热情，周到细致。

2、联合执法检查总结应包括以下内容：

(1)标题。(2)正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。（3）落款、日期

3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户，对其市场监管时应采集以下信息：

（1）基本信息：a.个体工商户字号；b.负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖零售许可证许可证号及有效期限。

（2）特殊信息：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及其处理情况。

注：该题考了三个技能鉴定点：举报和投诉的处理；联合执法检查总结的写法；市场监管对象信息的采集。

例3.案例一：经营户张枫：某星级酒店。经营地址位于某市商业区，其商品部经营时间为下午4点至凌晨2点。以点叫购买的方式将烟草制品送入住宿顾客的房间。经营户王猛：经营地址位于某中学附近，经营场所面积约100平方米，经营时间为平时早上7点至晚上11点。经营方式为开架自选销售，在收银处统一结帐。经营商品多为烟、酒、茶叶、干粮、方便食品、药品、饮料、日用小百货等。

经营户杨云：经营地址位于某市中心，经营场所面积达到8000平方米，经营时间为早上8：30点至晚上11点，采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式，经营若干大类商品;实行统一管理,分区销售。有电子化收银管理系统。

1、以上卷烟零售户零售业态分类信息中的关键信息包括哪些内容？

2、以上卷烟零售户零售业态分类关键信息分析应遵循哪些基本原则？

3、经营户张枫、经营户王猛、经营户杨云分别归属于那种业态？

答：（1）以上卷烟零售户零售业态分类信息中的关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。主要包括：a.识别信息b.经营信息c.模式信息d.区位信息。

（2）以上卷烟零售户零售业态分类关键信息分析应遵循以下基本原则：a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则

（3）经营户张枫归属于娱乐服务类，经营户王猛归属于便利店，经营户杨云归属于商场。

例4.零售户A：经营地址位于甲市火车站附近，面积112平方米，平时早5：30至晚12点营业，周末和国家法定节假日24小时营业，采用开架自选的方式销售香烟、饮料、方便食品、常用药品等商品，在本市其他地方还有数家连锁店铺。

零售户B：经营地址位于乙市某商业中心区，面积4000平方米，早9点至晚10点营业，出入口分设，以开架自选和消费者在出口付款为形式，满足顾客一次性购全大众化适用品的需求。

零售户C：经营地址位于丙市某高校内，面积50平米，早8：30至晚9点营业，主营书籍、辅导资料业务，兼营卷烟零售业务 请根据以上材料回答问题： 1.请判断零售户A、零售户B的业态类型，并说明两类业态在业态识别标准上的相同之处？

2.零售户C属于什么业态类别？为什么？ 3.请简答卷烟零售户业态识别应用的步骤？

答：1.零售户A：便利店。零售户B:超市。两者在业态识别上在以下方面存在相同之处：地理位臵上，都多位于商业中心区、居民区、交通要道等附件；销售方式上，都采取自选销售方式；收银结算上，都在收银处统一进行；管理上，信息化程度都较高，都采取单体或连锁经营方式。

2.零售户C属于其他类，因为它的主要特征不能归入烟草零售户业态的主要6类业态中，只能划为其他类。

3.卷烟零售户业态识别应用的步骤：

（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息；（2）分析关键信息；（3）总结特征进行识别。

例1.某市烟草专卖局执法人员在零售户李某（女）卷烟经营场所依法进行检查时，查获其未在当地烟草专卖批发企业进货的卷烟60条。后该局对李某制作询问笔录，两名男性执法人员对其出示执法证件，对李某基本情况进行了了解，便结合所掌握的相关证据材料对李某进行初次询问。由于李某文化程度不高，执法人员在对其年龄、住址等基本情况提问之后，使用通俗易懂的语言对其违法行为进行发问。请回答以下问题：（12分）

（一）请指出以上询问过程中的不适之处，并说明理由。

答案：

1、两名男性执法人员对李某进行询问不妥。询问女性当事人，最好由女性询问人进行。

2、两名男性执法人员对李某出示执法证件，对其基本情况进行了解便开始提问不妥，还应告知李某权利和义务。

（二）执法人员在对李某询问过程中，应该遵循什么原则？

1、合法原则

2、实事求是原则

3、重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则

4、严禁诱供、指供的原则

（三）执法人员在询问过程中，使用了哪些询问技巧，是如何体现？

1、使用了试探性发问，体现在执法人员对李某初次提问，了解其年龄、住址等基本情况

2、使用了简单发问，体现在执法人员因李某接受力限制（文化程度不高），用简单通俗易懂的语言发问。

例2.A市烟草专卖局在对某起涉烟案件情报进行搜集，有关部门也将此案相关的情报转给A市烟草专卖局。在搜集情报过程中，A市烟草专卖局执法人员采取了化装调查的方法。请回答下面问题：

（一）A市烟草专卖局在对此起涉烟案件情报搜集时，应具体搜集哪些内容？ 答：

1、发案情况；

2、案件的基本情况；

3、涉案违法人或嫌疑人情况。

（二）除有关部门向A市烟草专卖局转来情报外，A市局还可以通过哪几种渠道来搜集涉烟案件信息？

答：

1、执法人员主动发现；

2、从举报、投诉中发现；

3、有关部门转来

4、上级交办；

5、当事人投案自述。

（三）A市局执法人员除了采用化装调查的方法搜集此案件情报外，还可以采用什么方法秘密搜集案件情报？化装调查具体分为哪几种一般方法？ 答：

1、跟踪盯梢；

2、诱惑调查；

3、守候监视；

化装调查分为身份化装、外表化装、言语化装和车辆伪装

例3.2011 年 4 月 K市烟草专卖局执法人员在辖区内友谊路上进行市场检查时，在对三富烟店进行市场检查时，当事人李女士在现场，查获销售非法生产的南京、硬玉溪，云烟等违法卷烟共计 14个品种 30条，标值 6000元，烟草专卖局执法人员依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对其作出如下处罚决定：责令停止销售，没收违法卷烟，处以销售非法生产的烟草制品进货总额10%的罚款600元，执法人员当场收缴了罚款。

1、对本案违法卷烟处罚是否得当，应当如何处理？

2、对李女士的罚款，能否在送达行政处罚决定书的同时由执法人员收取？为什么？

3、根据法律规定，可当场收缴罚款的情形有哪些？

4、如当事人李女士逾期拒绝缴纳罚款，有那些措施让其缴纳罚款？如何执行罚款？

1答案：处罚不得当，销售非法生产的烟草制品，因处以进货总额20-50%的罚款，根据《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》规定，K市烟草专卖局应将李女士非法销售的假冒伪劣卷烟进行公开销毁。

2答案：不能收取。本案的罚款不属于《行政处罚法》规定的可以当场收缴罚款的情形。3答案：（1）给予当事人二十元以下的罚款的，可以当场收缴；（2）不当场收缴当事人罚款，事后难以执行的，可以当场收缴；（3）在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定 的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。

4答案：当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，k 市烟草局可以对其每日按罚款数额的百分之三加处罚款，同时可以申请人民法院强制执行。应当告知当事人在一定期限内向其指定的金融机构缴纳罚款。例4.接举报，2011年5月昆山市烟草专卖局会同公安在对花桥高速公路卡口的行政执法过程中，对一辆豫****的大货车进行检查，发现伪装包装的卷烟80件，案值52万，因李某某提供不出运输该批卷烟的有效证明，执法人员制作了勘验笔录，对查获的卷烟进行了先行登记保存，并拍摄了照片。对李某某无证运输卷烟的经过进行了询问并制作了询问笔录，李某某供述无证运输卷烟全部由A某让自己托运的，由B负责提货，并提供了证人证言。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定并对涉案财物进行处理，车辆发还给驾驶员李某某（车辆所有权不是本人）；由于涉案金额重大，昆山市烟草专卖局办理相关案件移送手续后将案件移交公安机关。昆山市烟草专卖局将卷烟移交销售部门销售，销售收入支付案件举报费 5200元，其余上缴国库。请根据本案例回答问题：

1：本案例中执法人员获取到的证据有哪些？ 2．本案例中涉及哪几种涉案财物的处理方式？ 3．指出本案例不合法之处，为什么？

1答案：证据有：勘验笔录，拍摄的照片，先行登记保存书，制作的询问笔录 2答案：

1、涉及涉案财物的发还和没收。

3答案：（1）车辆应当发还给所有人。该案驾驶员不是所有权人

（2）依法没收的卷烟应当按照国家有关规定及时变卖处理，变价款应当上缴国库，不能直接用于支付举报费。

(3)该案应该将涉案卷烟一并移交当地公安部门处理。例5.2011年1月，根据群众举报，A市烟草专卖局稽查人员对持有A市烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证的王某（16岁，残疾人）依法进行了检查。现场查获尚未销售的真品国产卷烟100条，走私卷烟50条并予以先行登记保存。并查获帐单一份，当中记录了当事人（王某）去年8月15日，王某从邻省个体经营户许某处购入真品国产卷烟500条，每条70元；走私卷烟100条，每条80元，在无准运证的情况下自运到A市自己店中销售。已销售300条真品国产卷烟（一次性销售给李某），销售价格为每条70元。A市烟草专卖局以王某构成未在当地烟草专卖批发企业进货、无证批发烟草专卖品行为为由，对其作出如下处罚决定：未在当地烟草专卖批发企业进货，处以进货总额42000元10%的罚款；无证批发烟草制品，责令停止烟草制品批发业务，没收违法所得2500元，并处批发总额21000元一倍的罚款。请根据上述案例回答以下问题：

1、A市烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚是否合法，请简要说明理由？

2、如A市烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚不合法，依法应如何定性处罚？

3、从轻或减轻处罚的几种情形？

答：

1、A市烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚存在以下错误：

（1）定性错误。本案中，王某持有烟草专卖零售许可证，在无准运证的情况下，将500条卷烟从邻省自运到A县自己店中，构成无证运输烟草专卖品违法行为。虽然王某也构成未在当地烟草专卖批发企业进货行为，但根据重罚吸收轻罚的原则，不应对杨的行为以未在当地烟草专卖批发企业进货定性处罚。（2）处罚错误。本案中，王某16岁系残疾人，依法应当从轻或者减轻处罚，而A市烟草专卖局却从重处罚。未对50条走私卷烟进行定性处罚。

2、A市烟草专卖局对杨某定性为无证批发烟草制品是正确的。王某的行为构成无证运输烟草专卖品和无证批发烟草制品违法行为。

其中真品烟500条和走私烟50条按无证运输违法行为处罚。真品卷烟300条按无证批发烟草制品行政处罚

3、（1）已满14周岁不满18周岁（2）主动消除或者减轻违法行为危害后果的（3）受他人胁迫实施违法行为（4）配合行政机关查处违法行为有立功表现的（5）其它依法从轻或减轻行政处罚的

例1.某县内管部门在日常监管中收集到如下信息：

（1）营销系统中显示，对辖区的零售户王某正常的访销配送，但是，稽查队员在日常监管中发现王某已经停业。

（2）辖区A县5月、6月黄河（软）卷烟销量分别为150万支、275万支；辖区B县零售户张某6月订单，第一周订单均价为50元，第二周订单均价为55元，第三周均价为45员，第四订单均价为110元。辖区烟农刘某今年烟叶亩产为250公斤；辖区烟农吴某今年交售的烟叶全部为上等烟叶。

问：1．对信息（1），内管部门应如何处理？应调查核实哪些内容？ 2.对信息（2），内管部门应判断属于那种预警（异常）？

3.对于张某的异常订单，内管部门决定开展调查核实，请列举卷烟销售环节调查核实的常用方法？

培训内容

答：

1、王某在停歇业期间仍在订购卷烟，县级局专卖内管部门当天就要把此情况作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告。线索所涉零售户王某已经停业，但仍显示在正常的访销配送，要询问相关配送人员调查有关卷烟的去向及具体操作过程。

2、品牌销量波动预警（异常）、零售户订单结构波动预警（异常）。烟叶单产预警（异常）；交售等级结构预警（异常）

3、（一）询问相关人员；

（二）实地检查：查看零售户经营场所；查看零售户库存；监听电话访销录音；检查网上订货客户上网IP地址。

例2.甲区烟草专卖局内管部门在运用内管工作规范对辖区烟叶种植收购工作开展日常监管，在某烟叶收购站点发现烟叶收购工作人员在规定的收购时间外仍在收购烟叶；烟农于某交售的烟叶C2F数量比较大，结构比较集中，且其单产超过了均单产200公斤。

1、内管部门准备对烟农于某启动调查核实程序，在调查核实前，应收集于某哪些相关资料？（225页）

答案：A、该烟农基本情况 B、该烟农所属站点C、签订合同约定面积、收购量D、已交售的烟叶等级 E、历史种植情况 F、同区域其他烟农交售情况

2、依据《内管工作规范》，该烟叶站点烟叶收购环节有哪些预警或异常情况？筛选这些预警时，应考虑哪些因素？

答：A、收购时间预警 B、交售等级结构预警 C、烟叶单产预警 应考虑：A、当年烟叶种植的整体情况，普遍丰产还是欠产以及烟农平均亩产水平B、排除烟叶收购站点为了完成按时收购任务，加班收购烟叶，是否已向内管部门备案情况

3、在对预警或异常现象调查核实过程中，实地调查主要才用哪些方法？

答：A、查看烟农生产场所 B、检查收购资金发放和去向 C、暗中监控收购站点 例3.甲市烟草专卖局内管部门在日常监管中发现以下信息：

1、辖区A县李家镇地处甲市与乙市边界地区，该镇烟农林某签订烟叶种植收购合同约定种植面积为8亩，交售烟叶2000公斤，2、辖区A县烟农赵某、王某、陈某今年签订了烟叶种植收购合同，但没有交售烟叶

3、辖区A县今年应遭受了自然灾害，导致烟农减产，部分烟农绝收，受灾烟农已向生产经营部门备案，内管部门已进行了核实，受灾烟农包括赵某、陈某；

4、辖区B县烟草公司收购时间为9月10日—10月31日，收购时间为早上8点—晚上6点，10月31日停称，收购信息系统显示10月30日晚上7点30分、10月31日晚上7点，仍有新增的过磅收购数据。

5、辖区B县烟草公司下部烟叶收购结束后，烟农张某仍然未交售下部烟叶

6、辖区B县烟农李某签订烟叶种植收购合同约定种植面积为5亩，交售烟叶600公斤，7、辖区B县烟草公司烟农吴某烟叶收购数据显示：其烟叶过磅时间为10月31日17时50分，其发票记账时间为10月31日17时40分

8、辖区B县烟草公司为完成收购任务，申请10月26日—10月30日晚上加班收购烟叶，已向内管部门备案。

问：

1、该市内管部门应将那几条信息列为预警（异常）？属于哪类预警（异常）？并说明理由？

答：应将1、2、4、5、7、列为预警

1属于烟叶单产预警（异常）因为李某单产为2000/8=250公斤/亩，对超过单产200公斤的烟农提出预警

2属于空白合同预警（异常）因为烟农赵某、王某、陈某今年签订了烟叶种植收购合同，但没有交售烟叶

4属于烟叶收购时间（进度）预警（异常）因为B县烟草公司在收购时间外收购烟叶（1分）

5属于烟叶收购时间（进度）预警（异常）因为B县烟草公司对下部烟收购结束后，烟农张某未交售下部烟

7属于烟叶发票时间预警（1分）因为B县烟农吴某收购数据显示其过磅时间在后，发票时间在前，发票时间出现倒臵。

问：

2、内管部门开展预警筛选，应排除哪些预警，说明理由。

排除A县烟农赵某、陈某空白合同预警（异常）因为对预警筛选时应考虑到烟农受灾情况

排除B烟草公司10月30日晚上7点30分烟叶收购时间（进度）预警（异常）因为对预警筛选时应排除烟叶站为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况

例4.某市内管部门工作人员王某在日常监管中收集到如下信息;A、辖区甲县2010年5月、6月、7月黄河（软）销量分别为100箱、60箱、96箱。

B、辖区乙县2010年7月宝塔（硬）销量为200箱，其中7月15日、16日销量分别为26箱、32箱。

C、辖区丙县零售客户张某为一周一订客户，5月第一周、第二周、第三周、第四周订单数量分别为50条、60条、40条、110条。

Ｄ、辖区丙县零售客户刘某5月、6月、7月、8月月订购数量分别为250条、520条、300条、180条。

E、辖区丙县零售客户谢某为一周一订客户，6月第一周、第二周、第三周、第四周订单均价分别为40元、60元、50元、105元。

问：某对以上信息进行分析，应判断哪些具体的信息为异常现象（预警）？属于那种异常（预警）？并说明理由？

答：王某应判断以下信息为异常现象：

1.甲县2010年7月的黄河（软）销量，属于品牌销量波动预警（异常），因为《工作规范》规定：对于月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。甲县2010年7月黄河（软）销量为96箱，超过6月60箱销量的60%，所以确定2010年7月的黄河（软）销量列为异常现象(预警)。

2.乙县2010年7月16日的宝塔（硬）销量，属于品牌集中投放预警（异常）。因为《工作规范》规定：单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。7月16日销售宝塔（硬）32箱，超过了当月该品牌销量的15%，所以确定2010年7月16日的宝塔（硬）销量列为异常现象(预警)。3．丙县零售客户张某5月第四周的订单，属于零售户订单量波动预警（异常）。因为《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，要提出预警，确定为异常订单。张某5月第四周的订单为110条超出了前三个订货周期的平均数的200%，所以应确定零售客户张某5月第四周的订单列为异常现象(预警)。4．丙县零售客户刘某6月的订单，属于零售户订单量波动预警（异常）。因为《工作规范》规定：对于零售户月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警，确定为异常订单。刘某6月订购数量为520条，超出了5月订购数量250条的200%，所以应确定零售客户刘某6月的订单列为异常现象（预警）。

5、丙县零售客户谢某6月第四周的订单，属于零售户订单结构波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟均价超过前3个订货周期均价200%的，要提出预警、确定为异常订单。谢某6月第四周的订货均价为105元，超出了前三个订货周期均价50元的200%，所以要将零售客户谢某6月第四周的订单列为异常现象（预警）。例5.某市内管部门在日常监管中收集到如下信息：

A、辖区零售户张某为一周一订客户，2010年1月第一周、第二周、第三周、第四周分别购进卷烟数量为160条、180条、200条，370条，2010年月底已临近春节。

B、2010年1月内管信息系统产生预警200条，其中涉及到卷烟A品牌的预警20条，涉及到卷烟B品牌的预警40条，涉及到卷烟C品牌的预警50条，涉及到卷烟D品牌的预警60条，涉及到卷烟E品牌的预警30条；其中，卷烟A、C、D品牌为本地畅销品牌；卷烟B品牌统一批发价为100元/条，实际市场零售价为98元/条；卷烟E品牌曾经外流到其他地市，省局曾下发过交办任务通知书要求开展调查。

C、2010年2月内管信息系统产生总量预警100条，其中有20条预警中涉及新上市品牌甲品牌，有30条预警涉及紧俏高档品牌乙品牌，有20条预警涉及到本地畅销品牌丙品牌。问：

1、如果你是该市内管工作人员，请对以上预警进行筛选，并说明理由。

2、省级局应如何加强对预警筛选工作的指导？

答：

1、对零售户张某2010年1月第四周的订单属于零售户订单量波动预警（异常），但可以筛选掉，因为以临近春节，零售户大量购进卷烟为正常现象，属于节假日等因素的影响形成的无效预警。

对2010年1月的预警，要将卷烟B、E品牌所涉及的预警作为重点关注对象，对卷烟A、C、D品牌所涉及的预警可以筛选掉，卷烟B属于批量价格倒挂品牌，卷烟E属于外流到其他地区的品牌，都要引起重点关注。

对2010年2月的预警，要将卷烟甲、乙品牌所涉及的预警作为重点关注对象，新上市品牌、紧俏高档品牌都应给予重点关注。

2、对市级局的预警筛选工作，省级局要进行监控，每月要进行一次汇总分析，通报情况，有针对性地加强指导，确保工作质量。省级局每月要对专卖内管系统提出的预警进行一次筛选，重点查找卷烟经营层面不规范问题的线索，组织进行查处。