固定资产核查相关事项补充说明的

第一篇：固定资产核查相关事项补充说明的

请各位认真阅读内容，文中没有的请与王燚老师联系。

固定资产核查相关事项补充说明的

通 知

县直中小学、乡(镇)中心小学：

国有资产将纳入规范化管理，从2007年起，大规模的清理了两，这是对以往清理的作核查，这是最后一次机会，时间紧、会务重，请各单位务必抓住机遇，安排专人负责对本单位资产核查清理，按时完成任务。在之前的核查工作中，出现相关业务处理和管理上的问题，现整理如下，请遵照执行：

一、新购入的资产管理

从今起，购入的资产在会计账目和资产管理系统中同时入账，除图书文物及陈列品、文艺体育设备、家具用具及其他类可成批录入资产管理系统外，其余的必须一件一件的录入；房屋构筑物一栋一栋的入账。

业务处理流程： 在资产管理系统和会计账目中同时入账。

【资产管理系统】→以购置发票（土地、房屋以相关文件）复印件为依据，按资产类别录入卡片。复印件单独装订作资产管理依据。

【财务管理系统】→以购置发票（土地、房屋以相关文件）原件为原始凭证入账，与当月凭证装在一起保管。

二、资产处置流程

资产报废（报损）处理

进入 内部使用→资产回收入库→点新增→点菜单栏中的“卡片”→弹出查询条件窗口→点确定→弹出“卡片过滤” 窗请各位认真阅读内容，文中没有的请与王燚老师联系。

口→选择要回收入库的资产→点确定→返回资产回收入库单→完善表中相关信息→保存→确认 →回收入库完成。

接着 进入 资产处置→资产报废（报损）→新增→（根据入库资产种类）选择“资产大类”→点菜单栏中的“卡片”→弹出“查询条件”窗口→点确定→选择回收入库的资产→点确定→返回到“资产报废（报损）”单→完善相关信息，其中 文件号来源于财政局国资股下发的文件→保存→确认→完成

土地、房屋建筑物不需要回收入库，可直接进入资产处置模板处理。

三、特殊业务处理

（一）成批录入要报废（报损）的处理方法

对于成批录入资产管理系统的（图书文物及陈列品、文艺体育设备、家具用具及其他类）物品，如果只报废（报损）其中部份，首先要对之前录入的卡片进行拆分，然后再进行报废（报损）处理。业务流程：

1、拆分

进入 内部使用→卡片拆分→新增→卡片→确定→进入卡片过滤→查找要拆分的卡片前面打“√”→确定→在卡片拆分数量中输入“2”，即把原来的1张卡片拆分成2张→在下面弹出数量、金额两行→根据要此次报废（报损）的数量修改自动拆分的数据，数量和金额都可以修改→点保存和确认→即可完成。

2、完成拆分后进入资产处置流程，与以上“

二、资产处置流程”一样。

（二）房屋建筑物面积、价值和占地面积、值价

1、资产管理系统中房屋、土地面积和价值与2011年年报数据的关系（1）独立学校

占地面积与价值一定要与2011年年报数据一样（2011年年报数据已成法定数据）。请各位认真阅读内容，文中没有的请与王燚老师联系。

（2）乡（镇）中心小学

建筑面积和占地面积=2011年年报数据+年报未纳入的统计的数据（即停办学校的数据）；资产系统中录入的数据与年报上的数据必须对应，如 某点小教学楼500平方米，资产管理系统和年报中都应是500平方米。

价值应该相等，年报时要求资产总值应纳入，只是停办学校的占地面积和建筑面积未纳入。

如果资产管理系统数据与2011年报数据不一致的可作调整，总之与实际相符。

2、在资产管理系统中的调整方法

年报数据不能动

进入【内部使用】→【资产单笔变动】→点【新增】→点 【卡片】→弹出 【查询条件】→点 【确定】→弹出 卡片过滤 窗口→选择要处理的卡片→点 【确定】→返回 资产单笔变动 窗口→ 变动编号自动生成，其他自动生成的不能更改，在备注栏中必须写清变动的原因→把 光标移到【变动项目】下方 并双击出现的红色方格→在方格右边出现三个黑点→点击三个黑点→弹出要选择变动的项目，如面积变动

选择“建筑面积”→在 【变动前值】 自动弹出之前录入的数据→在 【变动后值】中录入正确的值→再把光标移到【变动项目】下方的第二行，同上方法 增加要变动的第二人项目，第三个项目等。

根据实际 可按项目变动中的可变项目变动。

注：a、如要变动面积

两个项目要同时变动，一个建筑面积，另一个是使用方向的面积（自用面积+出租面积+出借面积），我县学校基本都为自用。

b、如要变动价值

要同时变动三个项目，一个是资金来源=财政拔请各位认真阅读内容，文中没有的请与王燚老师联系。

款+事业收入+其他资金，学校基本都是 财政拔款，第二个是 价值，第三个是 使用方向价值=自用价值+出租价值+出借价值，我们学校基本都是 自用价值。

（三）对在系统中不能作拆分处理，在之前又打捆录入的处理方法

1、如多媒教室设备一套，录入电子产品类，不能拆分，现又要报废其中一部份，怎样处理

先清理出这一套由哪些组成，分别核定价值，总值之和与原录入值相等，并清理出哪些要报废（报损），在清理表中的卡片编号都是一个。

2、在资产管理系统中的处理

处理方法

在资产入库【入库原因】中→选择“其他”→【备注】中写清原因。

把此张卡片消掉，同时对未报废（报损）的资产像新购资产一样一件一件补录，同时也要在备注中说明原因。

四、房屋、土地已经处置、但在账务上和资产管理系统中还存在的处理

1、房屋、土地不能作报废（报损）处理，只能作 出售（出让、转让）等。

2、确实已经处置的，请本单位根据实际情况，撰写处理报告交相关单位审批，如果是由当地政府处置的，请当地政府出据文件方以在系统中处理。

3、薄改项目工程

拆除原来的建筑，在原地基上新建的校舍，由本单位撰写说明，教科局工程办确认签字，分管领导签字，方可在系统中作报废（报损）处理，同时新增新建的建筑物，未下划拔文件的，与工程办联系，先估价入账（估价最好小于实际投资），待划拔文件下发后调增入账即可（内部使用→资产单笔变动→价值变动→与以上变动处理方法一样）。请各位认真阅读内容，文中没有的请与王燚老师联系。

五、其他事项

1、所有业务处理按以上方法进行，只有在【资产处理】→【报废（报损）】中先保存，不确认，等文件下来后修改文件号后，再确认。

2、在12月30日前全部数据处理结束，并上交数据。

3、在业务处理中，不涉及到以上内容的、特殊的，请与王燚老师联系，电话6426174/***。

正安县教育和科学技术局

计划财务基建股

二O一一年十二月十九日

第二篇：固定资产处置申报表填写及有关事项说明(精)

固定资产处置申报表填写及有关事项说明

（统一表式详见松江区教育信息网表格下载<点右键另存到本机硬盘>）

一、表式要求

1、根据处置类型及金额情况选择正确表式：年内处置总额20万元以下且单项资产5万元以下的应选区教育局审批表，否则应选用国资委审批表（固定资产处置表Excell文件中含有两张表）。

2、属于国有资产划转的（在本区教育系统公办单位之间流转），应填写《国有资产划转通知书》。

3、顺序按资产编码，单页≤25行，分页时序号保持连续（不按大类分页），表头表尾等格式仍要完整。

4、书写要求字迹端正。为便于对表中存在的问题进行删改、修正，尽可能采用电脑打印方式。

5、申报表A4纸大小一式四份，单位盖章（复印的应先复印后盖章），单位负责人、部门负责人签名。

6、每份附件及说明放申报表后，一式四份应逐份分别装订（一式四份再用回形针或夹子夹好）。

7、房屋、汽车的处置，必须分开单独填报，且必须使用国资委审批表。

二、内容要求

1、必须以资产账为依据，既要实事求是，又要防止填写时内容差错、遗漏。

2、内容完整，申报日期、资产名称及型号、购建年月、数量、计量单位、单价处置形式及理由、合计数各栏等均不得漏填。其中：申报日期请按实际上报日期填写，千元以上设备必须填写型号规格，购建年月应详至具体月份，各金额栏精确至角分（单价不能整除的四舍五入）。

3、处置形式：① 报废--大多情况，包括校舍

② 核销--非实物资产、盘亏、失窃、差错调整

③ 变卖--经批准先处置并取得变价收入的情况 ④ 捐赠。

4、处置理由：①房屋建筑物--拆除、拆除另建、部分拆除等 ②机械及电器设备--已损坏无法修复、经多次修理仍无法使用、重要配件市场上买不到、维修不经济等 ③学生课桌椅及办公家具--损坏严重无法使用、年久失修破损严重、校舍大修施工中损坏等 ④车辆--报废、变卖等 ⑤电脑--年久淘汰（6年以上）、维修不经济、经多次修理仍无法使用等 ⑥幼儿游艺设备及玩具--损坏严重不能安全使用、材料年久老化不能安全使用等。

三、附件要求（一式四份）

1、房屋：建设用地批文、校舍置换批文或会议纪要等。

2、车辆：①交警部门指定验审机构的报废单或评估报告 ②变价收入的入账单复印件 ③车牌去向说明。

3、失窃资产：①向公安部门报案单复印件 ②单位处理意见书（学校盖章、单位负责人签字）。

4、变卖资产：财务上资产变价收入（进“专用基金-修购基金”）入账单的复印件。

5、捐赠资产：有接受单位盖章的收据、收条，接受捐赠方经办人的签名。

四、资产处置有关问题

1、各单位应加强日常管理，物尽其用，资产损坏应先设法维修，无法修复或维修不经济再申请报废。

2、单位领导、乡镇领导均无权处置、转让、调拨固定资产，确有需要处置、转让、调拨的，应填报《处置申报表》或《国有资产划转通知书》报区教育局审核、审批，审批书面同意后方可实施。

3、应遵循先申报，同意后再处置的程序。待处置资产应有序存放在学校内，经国资委或教育局批复同意后（根据实际情况安排现场查验），方可处置并作会计调整。

4、电脑及周边设备处置申报后，由区教育局指定审核部门现场审核，同意的送松教电脑公司统一处理。

5、撤点村校动迁：①委托有资质中介机构评估 ②区教育局与项目单位签订协议 ③学校处置申报 ④

补偿资金划入区教育局账户 ⑤审批同意后实施动迁 ⑥ 补偿资金用于本乡镇中小学基本建设。

第三篇：固定资产说明

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上，并且使用期限超过1年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、机器设备 10 10%

3、运输工具 10 10%

4、计算机设备 5 10%

5、办公家具及设备 5 10%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，由办公室对办公家具、计算机及运输工具进行管理：分发到各个项目部的物品属固定资产范围的由该项目部负责人进行管理(具体分管人由项目负责人分配)。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每半年进行一次盘点，各项目上根据工程完毕时间进行固定资产的盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门及项目上需购置固定资产，需填写“申购表”，由部门经历或项目负责人、生产部门经理、经营部经理、总经理及董事长批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为01

2、机器设备 代码为02

3、运输工具 代码为03

4、计算机设备 代码为04

5、办公家具 代码为05

十、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

第四篇：固定资产投资项目补充材料

一、第四供水厂：近年来，由于连续多年干旱，导致地下水位逐年快速下降，供水存在供水水量不足，供水安全性偏低的问题。群众吃用未经净化消毒的地下水，影响身体健康，也会降低产品卫生标准，直接影响生产的发展，镇区的人民群众和落户的工业企业对供原水水量小、水质差反映十分强烈，所以建水厂显得非常必要，这对改善群众的吃水困难，为招商引资改善投资环境创造良好的条件，为奈曼旗的经济发展和社会进步打下良好的基础。该项目的建设符合城市总体规划及十三五规划的要求。建成后有利于提高区域供水质量，保证供水水压及供水水质，彻底解决奈曼旗工业园区和城镇居民的供水问题；有利于完善大沁扡拉镇的供水管网及供水水源配置，提高供水可靠性和供水水质，并将有力的促进可持续发展，改善城镇的硬件环境，推动大沁他拉镇的经济繁荣和社会进步。

二、燃气工程

燃气工程是城镇具有先导性重要基础设施之一，同时也是环保、节能工程，被国家列为“十五”期间国民经济鼓励发展的重要工程，国家制定了遵循多种能源、多种途径、因地制宜、合理利用的能源发展方针。此项目的建设，是科技进步、能效升级、严格环保的必然趋势，符合且顺应国家能源变革的总体方向，也是提高人民群众生活水平，调整能源结构，改造投资环境的重要手段，具有明显的社会效益和经济效益，因此奈曼旗发展天燃气工程很有必要性。

三、城市防洪工程

奈曼旗大沁他拉镇城区所在地势较低, 洪涝灾害频繁。城区原有防洪基础设施落后，每临汛期, 人心惶惶, 当地政府均需投入大量的人力、物力、财力, 进行临时排水才能勉强抵御洪水危害, 保护人们生命财产安全。根据水文提供的水位, 奈曼旗城区当遇到20年一遇的洪水时, 最大淹没水深 0.5m, 受淹面积300平方公里, 淹没耕地85285 亩, 受灾人口3 万人,直接经济损失 0.75亿元;主城区损失占60%以上。随着奈曼旗县城经济的高速发展, 城区用地规模扩大, 城市人口快速增加, 财富不断增加, 发生同样量级的洪水,洪灾损失将成倍增加。由于城区地势较低, 受灾频率高、洪灾损失大, 因此,进行城区防洪基础设施建设是十分必要的。

第五篇：绩效考核补充说明

关于绩效考核实施细则的补充说明

公司各部门、各项目部：

结合人力资源部8月31日发布的《绩效考核实施细则》，为更好的对员工绩效考核进行规范性引导，现对《绩效考核实施细则》作出如下几点补充说明：

一.关于《月度重点工作计划》表单的填写

制订明确的考核目标及考核标准是绩效考核的重要前提和核心内容，考核人绩效目标的制订应遵循以下原则：

1．可量化的考核指标要依据具体数据来明确相关考核标准，例如：财务指标、进度指标、时限指标等；

2．难以量化的考核指标要用具体的、明确的语言和文字清楚地表达出工作应达

成的范围、程度、进度及效果；

3．计划完成时间设定应以考核周期为时间限制，长期规划应分阶段量化填写； 请各运营中心总经理及各部门经理就以上原则对《月度重点工作计划》的填写计划项进行审核确实履行起作为考核人的指导和督促工作。

二.关于《月度重点工作计划》表单的提交流程

公司在2011年底进行公司机构调整后划分为三大运营中心，原考核流程也相应的发生变化，具体考核提交流程如下：

1，基层员工：

基层员工→部门经理

2.部门经理

部门经理→运营中心经理

3.运营中心经理

运营中心经理→公司总经理

三、关于不按时提交绩效考核方案的处罚

公司于2012年全面实施新的绩效考核方案，需要全体同事的大力支持，特希望各部门负责人以身作则，本着为员工负责的原则，在规定时间内提交本部门人员绩效考核表，如果超过规定时间，则处罚该部门负责人100元，从当月工资中扣除。

四、关于考核期间特殊情况处理办法

1、考核执行人不按本制度执行，在考核中引起被考核对象对其投诉，经人力资

源部审查属实，公司总经理确认，则该考核执行人本次考核成绩为不合格。如考核人利用考核对被考核人进行打击报复或其他不正当行为，经审核事实确凿，公司将对其进行严肃处理；

2、被考核对象拒绝接受考核或无故拖延考核，成绩直接计为不合格；

3、在考核期间发生被考核对象中途离职的情况时，该被考核对象不获得该考核

期间的绩效奖励；

4、试用期员工、月度病/事假超过10天（含）以上正式员工不参与月度绩效考核。

5、被考核员工在考评期间内发生晋升或调动，由人力资源部与其现任直接上级

共同确定其考核人选及绩效指标。一般原则是由该被考核员工晋升前的直接上级做最后一次考核；

6、当公司、部门和员工由于不可抗力的外力影响导致无法启动本考核程序或不

能执行考核结果时，经公司总经理审核确定，暂停考核；

五、附则

1、本补充说明的试行、修改、废止等均由公司人力资源部提交公司总经理审批。

2、本补充说明的解释权属公司人力资源部。

3、本补充说明自颁布之日起生效。

人力资源部