关于编制2009年区级部门预算(草案)的 - 新乡市人民[合集]

第一篇：关于编制2009年区级部门预算(草案)的 - 新乡市人民

新乡市卫滨区财政局

卫滨财字„2009‟128号

卫滨区财政局

关于编制2010年区级财政预算（草案）的

通

知

区直各部门: 按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及《河南省预算监督条例》等有关规定，根据区委、区政府《关于进一步规范和完善财政管理体制工作的意见》,现就编制2010年区级部门预算(草案)的有关问题通知如下:

一、指导思想和编制原则

2010年区级财政预算编制的指导思想和总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十七次全

（三）综合预算原则。加强和规范预算管理，提高预算编制的完整性和规范性,统筹安排一般预算资金、政府性基金和纳入财政专户管理的行政事业性收费、其他收入等各项财政资金,提高预算编制的完整性和规范性；

（四）科学规范原则。进一步科学、规范地划分基本支出和项目支出，保障部门基本支出的合理需要。基本支出预算按定额安排，项目支出根据上级和区委区政府工作实际，全区统筹安排；

（五）从严从紧原则。按照厉行节约的要求，严格控制一般性支出，大力压缩会议、接待、车辆购置及运行、出国团组等项支出，降低行政成本，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。

（六）全面完整原则。在编制区级部门预算的同时，对区级政府采购预算进行同步编制，所有使用财政性资金及其他配套资金采购货物、工程和服务的支出都必须编制政府采购预算。未列入政府采购预算的项目，不得组织政府采购活动，财政不予支付资金。全面反映区级财政资金收支状况。

（七）国有资产合理配置和有效利用原则。在编制区级部门预算的同时，同步编制行政事业单位资产购置预算，建立资产管理与预算有机结合机制，实行资产管理的合理配置和有效利用。

（八）公开、公平、公正原则。定员定额核定部门基本支出预算，按工作量分配财力，有效解决人浮于事等问题，保证各部门急事要事支出。

二、编制办法

（一）收入预算的编制

按收入来源，将单位收入划分为：

1、一般预算拨款。包括正常预算拨款、缴入国库的行政性收

数和国家、省、市、区有关工资、绩效工资、津贴补贴、住房补贴等标准据实编列。

①行政机关及参照公务员管理工资及津贴补贴按2009年11月份工资表计算编列。

②全供事业单位在职人员（不含义务教育阶段教师）工资津贴补贴按2009年11月工资表编列（含从2008年10月1日起执行的人均预增300元标准）；

③义务教育阶段教师岗位工资、薪级工资、工资标准提高10%部分、特殊岗位津贴补贴及绩效工资按人事局核定2009年11月份标准计算编列。

④财政全供单位（不含义务教育阶段教师）年终奖励一个月工资，根据2009年11月份工资表计算编列。即：机关公务员为职务工资、级别工资两项之和；机关工人为岗位工资、技术等级工资之和；事业单位人员为岗位工资、薪级工资和教护工资标准提高10%部分之和；工资为套改人员，按2009年预算编制规定口径填列。按照国家有关规定，义务教育阶段教师实施绩效工资后，年终奖励一个月工资纳入绩效工资，不再单独编列。

⑤财政全供单位部分离休人员增发的生活补贴按照《国务院关于老干部离职休养制度的几项规定的通知》（国发[1982]62号）的规定，参加革命工作在1937年7月6日以前的，年增发2个月工资（指本人基本离休费，不含护理费及各项补贴，下同）；1937年7月7日至1942年12月31日，增发1.5个月工资；1943年1月1日至1945年9月2日，增发1个月工资计算编列；

（2）按政策规定，以个人工资为基础计算安排的个人部分。①住房公积金。按财政供给的在职人员工资总额(不含福利费

有关证明材料；

（3）电话费

办公电话月标准35元/人据实编列。（4）工会经费根据我区财力情况安排解决。（5）离休公用支出包括离休人员公用经费、特需费。①行政及全供事业单位离休人员公用经费定额按照市委组织部、老干部局、市人事局、市财政局新老„1991‟62号文件规定编列（全供事业单位不按技术等级职称，按照行政级别核定）。人年标准为：地厅级450元、县处级350元、科级及以下280元；

②离休人员特需费用按照省委组织部、人事厅、财政厅及劳动和社会保障厅《关于转发调整离休干部特需经费标准的通知》（豫人„2002‟60号）文件规定按人年500元编列。

上述公用经费，对办事处及自收自支事业单位财政不予负担。办事处及自收自支事业单位参照上述标准用专项收入、纳入预算行政性收费、纳入预算基金收入及预算内、外财政补助收入拨款安排。

2.专项支出

（1）综合业务费。主要用于部门职能范围内的、上级主管部门部署的以及区委区政府安排的各项业务工作。

（2）项目支出

项目支出是指综合业务费以外的其他专项支出。1、2010年项目预算安排顺序为：

①足额安排支农、教育、科技等法定支出。支农、教育按照不低于当年经常性收入增长比例安排，科技按照当年支出的1.1%比例和不低于当年经常性收入增长比例安排；

严禁漏报、瞒报，如发现有漏报、瞒报将视作“小金库”处理。科学预测新增资产，新增资产按表格格式填报。

三、编报程序

2010年区本级预算按照新的政府收支分类科目进行编制，编制程序为“两上两下”。在部门预算编制中，预算部门、单位要按照指定的格式完成数据录入工作，形成部门预算的业务数据。

各单位按上述原则和方法，编制单位综合财务收支计划，送区财政局主管业务科室审核汇总，其中政府采购预算经业务科室初审后送政府采购管理办公室审核。

区财政局对各部门编报的综合财务收支计划审核汇总，根据财力状况进行综合平衡，并与各部门沟通完善后，编制2010年区级收支预算（草案）和部门预算（草案），报政府办公会研究审定后，提请区人大审查批准。

区财政局在区人大审查批准之日起一个月内，将部门预算批复各部门和单位。

四、编制时间安排

为保证部门预算编制工作的顺利进行，对2010年部门预算编报时间规定如下：

（一）2009年11月20日前，区财政局下发部门预算基础数据申报表格；

（二）2009年12月10日前，各预算单位根据预算编制原则和部门预算的要求报送部门预算数据，同时报送项目申报文本和项目排序建议至区财政局审核；

（三）2009年12月31日前，区财政局审核、汇总和综合平衡后，提出2010年区级预算安排计划，并将该计划下发至各部门。

各单位要将本单位截止上年年底专项结余资金当年使用情况、预计结转下年安排使用计划，以及拟统筹动用本部门净结余资金安排下年度有关项目支出预算情况，随部门预算报送区财政局；对于项目支出结余，原则上按原批准的项目使用，原项目因故不再实施或项目实施后仍有结余的（包括部门预算中政府采购结余资金），统筹用于当年区委、区政府新安排的项目。

（三）集中资金保证重点支出。

各部门、各单位在安排事业发展支出时，要按照建设节约型社会的要求，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，压缩一般性支出，保证区委、区政府重点工作需要。2010年区政府将组织有关部门对专项资金使用情况进行专项检查，对截留、坐支、挪用等问题，按有关规定严肃处理。

（四）坚持收支两条线，统筹安排财政资金。

各部门、各单位要加强对行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入的管理，做到应收尽收；科学、准确编制纳入财政管理的非税收入项目的支出预算，切实提高资金使用效益。2010年，对非税收入实行“核定基数，按比例调控，短收扣减经费”的政策，为维护预算的严肃性，年度预算执行中，除重大政策性因素外，对纳入财政管理的非税收入超收部分，当年不再安排支出，一律结转下年使用；当年短收的，在调减其当年支出预算的同时,对短收部分按调控比例相应扣减下年支出预算。

（五）加强组织领导，及时汇总编报。

各主管部门要加强对单位预算编制工作的组织领导，预算报表之间的有关数据要准确无误。部门预算要附编报说明，同时附送有关文件和资料依据（如工资表、专项支出文件依据、区控办

第二篇：编制2015年部门预算的有关说明

编制2015年部门预算的有关说明

一、人员经费编制范围、标准说明

（一）预算安排经费的人员范围说明 包括实有人员、计划内临时工以及遗属等。

实有人员。实有人员包括实有职工、离休、退休和退职人员。其中实有职工包括在职职工和非在职职工。非在职职工包括待分流人员、分流学习人员、病休人员等。

计划内临时工。指行政事业单位经人事部门批准招用的临时人员。

遗属。遗属是指符合石家庄市人事局、市财政局《关于转发省人事厅、财政厅关于调整机关事业单位工作人员死亡后遗属生活困难补助标准的通知》（石人[2007]101号）有关规定，并享受相应标准遗属补助的人员。

（二）预算安排人员经费标准说明

1、基本工资、津贴补贴和其他。基本工资、津贴补贴和其他中的发入项目、发放范围及标准按照国家、省和我市的有关现行规定执行，以2013年11月份现有人员的工资标准为计算依据。行政事业单位职工取暖费按按石家庄市人社局、财政局《关于调整市直事业单位职工取暖补贴的通知》（石财[2012]17号）文件规定执行。

2、特殊岗位津贴。包括人民警察警衔津贴、人民警察值勤岗位津贴、人民法院办案人员岗位津贴、法官审判津贴、人民检察院办案人员岗位津贴、检察官检察津贴、审计人员工作补贴、纪检监察办案人员津贴、税务工作人员税收征收津贴、密码人员岗位津贴、信访工作人员岗位津贴、安全生产监管岗位津贴、人民警察值勤岗位津贴，津贴标准依据人社部、财政部最新下发的有关通知要求列入预算。没有人社部、财政部批准文件的津贴补贴，不列入预算。由区组织部、人社部门批准执行的津贴补贴，以实际批准数额列入预算。

3、年终一次性奖励。行政单位及离退休人员一次性奖金按基本工资及基本离退休费执行，事业单位绩效工资改革后不再执行年终一次性奖金。

4、临时工工资。临时工工资按各部门现行标准安排。注意：居委会兼职干部工资按每人每月1320元、离任人员补贴按每人每月800元列入各乡镇、街道办事处部门预算。城管协管员工资和卫生队一线清洁工工资按每人每月2500元列入预算。以上四项在“其他工资福利支出”中的“长期聘用人员和长期临时工”项中填报。教育系统班主任津贴按每位每月100元列入预算，在“其他工资福利支出”中的“其他”项中填报。

5、社会保险缴费。反映单位为职工缴纳的基本养老、医疗、工伤等社会保险费。

（1）基本养老保险费。按现行规定，自收自支和差额管理事业单位的全部人员、行政机关和全额事业单位的合同制工人参加养老保险，需单位缴纳的养老保险费依据有关文件规定的养老保险费标准和参保人数计算，所需经费按原渠道落实。

（2）医疗保险。机关事业单位的医疗保险费，按工资总额的14.9%列入预算。

（3）事业单位失业保险费。根据石家庄市劳动局、石家庄市财政局关于转发省劳动和社会保障厅、财政厅《关于事业单位缴纳失业保险费有关事项的通知》的通知（石劳[1999]162号）规定，事业单位失业保险费按事业编制人员工资总额的2%编制预算。

6、绩效工资。事业单位2015年的绩效工资按全年安排。其中：奖励性绩效工资包括2014年下半年和2015年上半年。

7、离休费、退休费。反映未参加基本养老保险的行政事业单位离退休人员和移交地方政府安置的军队离退休人员的离退休费及按国家统一规定发放给离退休人员的护理费和其他补贴。

8、退职（役）费。反映行政事业单位退职人员的生活补贴。

9、抚恤金。国家机关职工死亡一次性抚恤金统一按石民政[2012]6号执行，事业单位按原标准执行。

10、生活补助。行政事业单位职工的遗属生活补助按我市2014年城镇居民最低生活保障标准安排。发改局负担的区属企业退休军转干部养老补助及民政局在乡复员、退伍军人生活补助等支出据实列入部门预算，并提供明细表。

11、离休干部、建国前参加工作老工人以及享受100%退休费的人员增发生活补贴。根据参加革命工作时间，对应相应的增发标准：1937年7月6日前参加革命工作的，每人每年增发三个月的基本离休费；1937年7月7日至1942年12月31日参加工作的，每人每年增发两个半月的基本离休费；1943年1月1日至1945年9月2日参加工作的，每人每年增发两个月的基本离休费；1945年9月3日至1949年9月30日参加工作的，每人每年增发一个月的基本离（退）休费。享受原工资100%的退休老专家参照执行。

12、离休干部生活补贴及独生子女父母奖励仍按原统计口径填报。

13、医疗费。全区离休人员医疗费根据实际需要全额安排；区财政负担的辖区城镇居民医疗保险缴费由劳人局据实列入部门预算。

14、住房公积金。住房公积金按工资总额的12%核定，按原开支渠道全额安排。

（三）与预算安排相关的工资口径的确定

1、基本工资：基本工资包括公务员的职务工资和级别工资；机关工人的技术等级（职务）工资和岗位工资；事业人员的岗位工资和薪级工资；各类学校毕业生见习（试用期）工资。

2、工资总额：行政单位的工资总额界定为职务工资、级别工资、年终一次性奖金、生活补贴、工作津贴。事业单位的工资总额在工资改革到位后界定为岗位工资和薪级工资、绩效工资3项。

二、正常公用经费预算编制范围、标准说明

正常公用经费是用来维持单位正常运转，保证单位正常公务活动和日常业务开展所必需的经费，在编制预算时采用按定额核定的方法，以2014年11月份实有人数为准核定各单位正常公用经费，预算内不负担公用经费支出的部门，由预算外资金参照标准定额安排。

教育系统正常公用经费即指生均公用经费，计算依据为2014年9月30日实际在校学生人数。生均公用经费标准：各中小学按城市小学生均345元，农村小学生均685元；城市初中生均506元，农村初中生均885元；高中、幼儿园按原标准安排，由各学校参照下列项目标准依次安排，公用经费总量不超生均公用经费，不足部分由财政专户资金安排（教育生均公用经费标准不含职教费、福利费、离退休公用经费）。

1、办公费：区四大班子在职人员按每人每年650元，其他部门在职人员按每人每年450元标准定额安排。

2、报刊费：区四大班子和宣传部按实际需要安排报刊费，其他部门按在职人员每人每年200元标准定额安排。

3、印刷费：区四大班子按实际需要安排印刷费，其他部门按在职人员每人每年80元标准定额安排。

4、邮电费：包括办公移动电话费、办公固定电话费、领导住宅电话费、专用线路网络通讯费等。办公移动电话费安排原则：纪检委批准配置的移动电话，按四大班子在职领导和其他部门正职领导每人一部的原则，四大班子领导每部每年3000元、部门正职领导每部每年2000元定额标准安排。预算内对办公固定电话费用安排原则：由部门负担费用的外线电话按每部每年2000元标准定额安排；由部门负担费用的内线电话按每部每年1000元标准定额安排,单位报送办公固定电话费预算时同时附缴费电话号码明细表。对领导住宅电话费安排原则：在职正处级领导每年800元、副处级领导每年600元、正科级领导每年500元、副科级领导每年300元标准定额安排。对专用线路网络通讯费按提供的缴费合同或上年缴费依据安排。

5、取暖费：对实际发生费用的部门，按取暖面积每平方米31元标准定额，由预算内、外资金综合安排。

6、公务用车运行维护费：核准小汽车数量，以编制内实有数为准。

公车运行费：区四大班子按每车每年40000元标准、部门按每车每年30000元标准定额安排。

执法车辆及应急车辆运行费：每部车按每年30000元标准定额安排。

其他车辆（工具车）运行费：每部车按每年20000元标准定额安排。

其他交通费：无车部门按在职人员每人每年1200元标准定额安排，有车部门不安排其他交通费。

7、差旅费：区四大班子在职人员按每人每年2250元，其他部门按在职人员每人每年1500元标准定额安排。

8、维修（护）费：包括房屋建筑物维修费和办公设备维修费。房屋建筑物维修费按每平米5元标准安排；办公设备维修费安排原则：区四大班子在职人员按每人每年150元，其他部门在职按每人每年100元标准定额安排。

9、会议费：分为一般会议费和专项会议费，一般会议费安排原则：区四大班子在职人员每人每年750元，其他部门在职人员每人每年500元标准定额安排。区四大班子按当年实际会议要求单独做专项会议费预算。

10、职教费：按基本工资的1.5%核定，按现行实际拨付渠道列入部门预算。

11、公务接待费：公务接待费原则上按公务费的2%核定。公务费包括：办公费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、一般会议费和物业管理费。

12、咨询费、手续费、水电费、物业管理费、租赁费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费等：按上实际支出及本年已预知的政策变化，由预算内、外资金综合安排。

13、工会经费：按在职人员工资总额的2%核定。由财政统一拨付区总工会，不再列入各部门预算。

14、福利费：按基本工资的2.5%核定，按现行实际拨付渠道列入部门预算。

15、办公设备购置费：教育系统在生均公用经费定额内安排，其他部门一般不安排。

16、其他：包括离、退休人员公用支出及福利费等。主要内容为：

离休干部公用经费：副厅级以上人员（含副厅级）按每人每年1100元标准定额安排，正处级以下人员（含正处级）按每人每年700元标准定额安排。

离休干部特需费：按每人每年500元标准定额安排。退休干部公用经费：副厅级以上人员（含副厅级）按每人每年580元标准定额安排，处级人员按每人每年480元标准定额安排，正科级以下人员（含正科级）按每人每年380地标准定额安排。

退休干部特需费：按每人每年50元标准定额安排。离、退休人员福利费：按基本工资的2.5%核定，按现行实际拨付渠道列入部门预算。

三、专项公用经费预算编报说明

专项公用经费是指单位为完成自身职能任务而设立的用于单位自身运转且具有专门用途的公用经费支出。专项公用经费预算根据有关政策依据，按标准或实际需要安排。没有文件依据，但根据区委、区政府当年确实需要完成的专项工作，应由单位领导集体研究同意后，报区主管领导签批后，方可列入预算。市、区教育费附加由财政按2014年教育费附加收入预算全额安排到教育局，不再由各学校分别报送。

2015年按适当压缩专项公用经费的原则，不再单独针对各单位的工作细项编制专项工作经费。在编制专项公用经费预算时，部门需同时提供相关政策文件复印件，并在预算报表上标注经费所依据文件名称、文件号及执行标准、数量等信息。所有专项经费将通过直接支付系统进行结算，并逐步加大对专项经费使用的监督检查力度。

四、绩效目标考核有关要求

2015年将对区重点扶持项目制定明确的绩效目标，凡未确立明确的纯净目标、指标，或绩效目标、指标设立不可行、不规范的，不予列入部门预算。项目预算绩效目标申报审核工作与部门预算编制同步进行。要将绩效评价结果与预算安排相结合，对绩效评价结果不优的项目，下一减少或不安排预算。

五、乡（镇）、街道办事处预算有关政策说明 2015年乡（镇）、街道办事处按部门预算的编制要求及标准细编预算，同时财政还将以乡（镇）、街道办事处的辖区人口和面积为参数，单独安排 “社会事务专项工作经费”，以支持乡（镇）、街道办事处社会性事务方面的支出。

六、其他需说明的问题 1、2015年部门预算中的正常公用经费，均参考且略低于市直部门正常公用经费标准调整2015年编报要求。2、2014年人社部门招聘的公益性岗位、社区工作者人员经费按人社部门签订的合同要求编报人员经费，并在“其他工资福利支出”中“社区工作者工资及保险”中反映。

3、乡（镇）、街道办事处卫生院人员经费按在职基本工资和退休人员全额负担的原则在“专项经费”中编制预算。

4、街道办事处集体编制人员经费按档案工资（不包含高出津补贴30%部分）和实际缴纳保险费数额编制，在“专项经费”反映。

5、各单位应按当年资金预算规模，认真编报政府采购预算，对当年未报入政府采购预算的采购项目、工程项目，一律不予执行。

第三篇：关于编制2019年开发区部门预算草案的通知

关于编制2019年开发区部门预算草案的通知

各预算单位：

为做好我区资金保障工作，满足各部门业务需求，根据《天津市财政局关于编制2019年市级部门预算草案的通知》（津财预[2018]52号）、《天津市滨海新区财政局关于编制2019年区级部门预算草案的通知》（津滨财预〔2018〕115号）的文件规定，报经管委会批准同意后，现就编制2019年区级部门预算有关事项通知如下：

一、2019年部门预算编制的指导思想

2019年开发区部门预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十九大和十九届三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，以总书记对天津工作提出的“三个着力”重要要求为元为纲，深入落实市第十一次党代会，市委十一届二次、三次全会和区委三届四次、五次全会部署，积极推进财税体制改革，严格落实预算法，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。调整优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，支出安排有保有压、突出重点，优先保障重点支出，从严控制一般性支出。严格部门专项安排，有效盘活存量资金，提高财政统筹能力。深化部门预算管理，加大预算公开力度，着力打造阳光财政。推进绩效管理，硬化绩效责任约束，提高资金使用效益。

二、2019年部门预算的编制重点

（一）严控一般性支出，强化基本支出管理。从严控制“三公”经费预算，对“三公”经费继续实行总量控制，预算单独编制、单独批复，原则上执行中一律不得追加。坚持勤俭办事，严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法。从严管控行政事业单位新增人员，适合采取市场化方式提供、社会力量能够承担的服务事项，主要通过政府购买服务方式解决，不再采取“养人办事”模式。继续深化支出经济分类科目改革，结合上年预算执行实际，提高经济分类科目预算编制准确性，切实减少执行环节调整变更。

（二）严格项目预算管理，加强专项预算绩效管理。从严控制专项资金的设立，项目设立应依据充分；结合政策要求，调整优化支出结构，改变部分项目支出只增不减的固化格局。严格项目审核，完善项目事前评审和预算分配机制，加强项目遴选排序，优先保障民生项目和管委会确定的重点支出项目。加强绩效目标管理，各部门按要求填报项目绩效目标，并随预算一同编制。压实各部门、各单位预算绩效管理主体责任，强化“花钱必问效，无效必问责”导向。完善第三方评估机制，建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，对于评价结果较差的，相应调减该部门下一年项目支出预算。

（三）硬化预算约束效力，严格预算追加审批。从严控制预算追加范围，预算经管委会批准后，原则上除遇政策变化或突发性、应急性等特殊情况外，不予办理预算追加。各部门在预算执行中发生的新增支出需求，应优先调剂本部门预算用于新增支出。

（四）依法实施预算公开，增强预算管理透明度。按照天津市、滨海新区预算公开要求，适时规范推进开发区部门预算公开工作，同时按上级要求做好“三公”经费预算公开工作。努力打造阳光财政。细化公开内容，除涉密信息外，公开信息经公开平台向社会公开后，相关内容一经公开永久保留，方便公众随时查询。强化各部门作为预算公开的主体责任，进一步提高工作积极性和主动性，确保公开及时、内容详实、形式规范、信息完整。

（五）扎实推进预算改革，切实完善管理制度。科学编制政府采购预算，依法开展采购活动，实现采购结果物有所值。加强采购预算和采购计划的衔接工作，预算单位申报采购计划时需提供预算批复文件，切实增强采购预算的严肃性，确保“应编尽编”和“应采尽采”。按照《天津市财政局关于转发<财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知>的通知》（津财预【2017】58号）要求，各部门不得将原材料、设备等货物及建筑物新建、改扩建等工程作为政府购买服务对象，不得将基础设施建设、土地储备前期开发、融资行为等纳入政府购买服务范围。

三、2019年部门预算的编制方法

（一）收支预算编制。2019年部门预算继续按照财政部印发的《支出经济分类科目改革方案》执行，在预算编制、预算执行、决算编制等环节均要认真落实有关要求。部门预算中的各项收支要力求准确、全面。结合2019年财政经济形势及各部门事业发展规划，有保有压，优化支出结构，合理安排项目支出预算，切实保障部门履行职能和事业发展的需要。支出预算按照基本支出预算和项目支出预算分别编制。

1、基本支出预算的编制。人员经费，按照人社局核定的编制内实有人数和规定的工资、津贴补贴、住房公积金和社会保障缴费等标准测算编制。

公用支出预算按照报经管委会批准同意的基本支出定额标准编制，人数以截止2018年9月30日的实际在岗人数为准（经人社局核定）。行政单位及参公事业单位公务交通补贴预算由人社局按照公车改革相关规定核定。

2、项目支出预算的编制。严格执行开发区项目支出预算管理有关规定，按照项目的轻重缓急情况编制。完备项目支出基础资料，对申报的项目支出预算必须填报项目申报文本（包括延续项目），如实反映项目属性、申报理由、主要内容、资金安排和预期效益等。各预算单位申请的项目支出预算，应据实设置项目绩效目标。同时，各部门要一并报送经管委会批准的2019年新增项目和2018年结余结转项目指标相关文件。预算执行过程中涉及新出台的政策性支出项目及突发性、应急性支出项目，由财政局提出统筹安排意见报管委会审定。

根据《天津市滨海新区区级预算单位财政拨款结余结转资金管理暂行办法》规定，预算单位项目支出结转（结转起始为预算下达当年）超过两年视同结余资金，应当全部上缴国库，各单位一律不得自行使用。

（二）“三公”经费预算与相关经费预算编制。各部门在细化2019年基本支出和项目支出的同时，单独填报2019年“三公”经费预算情况，如实反映开支项目和资金来源，原则上不得超过2018年。同时严格按照会议、培训、差旅等经费管理办法进行相关预算的编制与备案。

（三）政府采购预算的编制。各预算单位要严格按照《天津市财政局天津市审计局关于进一步加强政府采购监督管理工作的通知》（津财采[2016]7号）等规定，将基本支出和项目支出预算中，涉及纳入政府采购目录规定或在采购限额标准以上的货物、工程和服务支出，逐项编制政府采购预算。同时，要按照转变政府职能、提高公共服务供给水平的有关要求，认真梳理本单位的管理和服务事项，凡属事务性管理服务，原则上都要纳入政府购买服务范围，所需资金列入部门预算，并编入政府采购预算。各预算单位应按照滨海新区财政局《关于印发<天津市滨海新区行政事业单位通用办公设备家具购置费预算标准（试行）>的通知》（津滨财行政【2015】6号）严格控制资产配置标准和数量。

四、2019年开发区部门预算编制程序和时间安排 2019年开发区部门预算编制采取“两上两下”程序。“一上”，即10月25日前，各部门按照规定格式，向开发区财政局报送单位基本信息资料和预算建议草案；

“一下”，即11月20日前，开发区财政局根据各部门报送的预算建议草案，审核部门收支预算，并结合开发区财力情况、项目支出轻重缓急顺序，对部门预算建议草案进行审核汇总和综合平衡，向各部门下达预算控制数；

“二上”，即11月30日前，各部门根据区财政局下达的部门预算控制数，反馈预算安排意见，在下达的预算控制指标内，修订、细化部门预算草案后报送财政局；

“二下”，即12月底前，财政部门将汇总的部门预算草案按规定程序报管委会审查批准后，于转年批复各部门2019年预算。

2018年9月26日

第四篇：凉州区关于编制部门预算的通知修改稿

凉州区财政局

关于编制2011年预算的通知

区直各部门、各单位，城区各街道办事处、各乡镇：

为做好2011年全区行政事业单位的预算，及时向区委、区政府和区人大报告全区财政预算的安排情况，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，现就我区2011年预算编制有关工作通知如下：

一、2011年全区预算编制的指导思想和基本原则

（一）指导思想

以党的十七大和十七届三中、四中全会精神为指针，以科学发展观统领财政工作全局，认真贯彻落实积极的财政政策，围绕区委、区政府确定的工作重点，充分发挥财政职能，积极支持改革创新；牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，从严从紧编制预算，推动全区经济结构调整和发展方式转变；加大财源建设投入力度，实现财政收入高于GDP增长；坚持公共财政方向，调整和优化财政支出结构，统筹安排政府财力，科学合理安排支出，确保基本支出，逐步加大社会保障、新农村建设、教育、医疗卫生、生态环保等公共领域方面的投入，把有限的财力用到促进经济社会发展的关键领域，不断提高财政保障水平，促进全区经济又好又快发展。

（二）基本原则

（一）真实合法原则。预算编制要符合《预算法》和国家有关法律、法规的要求，各项收支预测必须依据我区社会经济发展的实际情况和履行部门职能的需要，对每一收支项目运用科学合理的方法进行测算，力求各项收支数据测算准确、真实。

（二）积极稳妥的原则。财政收入的安排应保持与国民经济发展相适应。依法组织财政收入，既要保持适当的增长速度，又要确保财政收入质量。

（三）收支平衡的原则。预算编制要既积极又稳妥，做到量入为出，量力而行，既体现实际需要，又兼顾财力可能，努力增收节支，做到收支平衡，不得编列赤字预算，坚持有多少钱办多少事。

二、预算编制的范围

今年预算编制范围包括全区行政事业单位,具体包括:区乡党政机关，财政全额、差额拨款和自收自支事业单位和社会团体。

三、预算编制的内容

单位预算包括收入预算和支出预算。

（一）收入预算

收入预算是指部门及所属单位所有的预算内收入和预算外收入。具体包括上年结余数和本年收入数，本年收入数具体指：部门及所属事业单位的财政拨款（包括纳入预算管理的行政性收费收入、罚没收入和其他列收列支的返还性拨款、纳入预算管理的政府性基金收入）、教育部门收费收入（包括从财

政专户核拨的收入）、事业收入（包括事业单位从财政专户核拨的收入）、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入、用事业基金弥补收支差额等当年所有收入。

（二）支出预算

支出预算指财政一般预算支出和预算外及其他支出预算。财政一般预算支出填列计划从财政国库核拨的预算内拨款支出，预算外及其他支出预算填列计划从财政专户核拨的预算外资金支出、事业单位经营支出、上缴上级支出、对附属单位的补助支出。对两大类资金支出要分别落实和明细到各相关具体项目上。

各项目的分类如下：

1、人员经费及对个人和家庭补助支出：包括部门单位人员的基本工资、津贴补贴、奖金、生活性补贴、工作性补贴、社会保障缴费、离休费、退休费、离退休人员补贴、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、住房公积金等。教师绩效工资按区政府制订的实施方案中相关规定执行。

2、日常公用经费支出：包括部门单位的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、会议费、维修费、租赁费、培训费、招待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他等。

3、项目支出：是指部门或单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，根据有关会议纪要、政策规定编制各类专项支出计划。主要是纳入预算管理单位的列收列支的项目（包

括预算外收入发放本单位职工的工资福利支出、对个人和家庭的补助支出，商品服务支出以及其他项目支出），同时以包括需要区财力解决的大型会议、修缮、设备购置费用、重点工作和项目经费、民生问题配套以及生产建设性支出。要以法律法规规定和区委、区政府的有关会议纪要、政策文件等为依据填列。

四、预算的上报及审核

各单位将审核的预算逐级上级主管部门和财政局归口管理股室。主管部门和财政局各股室做好相关审核汇总工作。

（一）财政部门审核的内容

1、预算收支是否有赤字。按规定，部门不能编制赤字预算。如果审核发现部门报来的预算有赤字，则应要求部门压缩支出或增加收入来源，确保预算收支平衡。

2、预算收支科目是否正确。如果各单位预算表中填报的会计科目不正确，各股室需要在审核中予以更正，确保口径统一，科目正确。

3、预算收入测算是否准确。主要审核部门在编制收入预算时是在预算收入不正常的情况。如果不正常，则要看部门的预算编制说明，分析不正常的原因。

4、预算支出是否留有硬缺口。主要审核部门是否按要求编制预算支出，对区委、区政府确定的重点工作和项目经费是否足额安排。

5、预算外收支是否平衡。

6、是否按规定编写上报预算编制说明。

（二）业务主管部门审核的内容

各主管部门对所属各单位的预算进行审核，汇总本部门预算，对预算的真实性、完整性、及时性负责。

（三）编制预算的分工

部门和单位预算由区财政局归口业务股室管理。为进一步提高预算编制审核工作效率，强化预算编审工作责任，完善归口管理股室的统筹协作，区财政局编制2011年预算的分工暂定为：

业务股室审核、编制所归口管理的单位在职人员经费、公用经费以及专项支出预算，涉及经费不在同一股室的，做好经费管理的移交工作。涉及离退休经费的先由社保股审核，涉及纳入预算管理的预算外收支的先由非税收入局审核，经非税局负责人签字确认后交归口业务股室汇总，涉及到财政专户核算管理的预算外收入和事业收入，经综合办负责人签字确认后交归口管理股室审核编入预算，形成完整的预算，然后提交预算股。

五、预算报送的时间

2010年11月20日前，部门和单位将本部门预算及时上报区财政局归口业务股室，11月30日前各业务股室将审核汇总的单位预算报预算股汇总。

六、工作要求

（一）各部门、各单位要加强领导，高度重视，精心组织，认真扎实做好本部门和单位的预算编制各项工作，明确责任，指定专人，集中时间和人力，在规定的时间内完成2010年部门和单位预算的编制工作。

（二）按照财政局预算编制格式和规范的编制方法，对照填报说明，分别编制部门收入预算和支出预算（预算报表附后）一式三份（附数据盘），报财政局归口股室。特别是专项支出预算，要进行充分论证，政策依据明确，由基层预算单位编制，并逐级汇总。部门预算的各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性。

（三）单位人员、工资等有关基础数据，均按2010年10月份的数字填报。

（四）各部门、单位要编制预算编报说明，对预算编制及预算表格相关数据的测算情况进行说明。

（五）各部门、单位要按照预算编报时间要求，及时上报预算和预算编报说明，确保预算编制工作的顺利进行。

二〇一〇年十一月九日

第五篇：编制预算五项原则

一是坚持综合原则，提高公共资源配置效率。将部门各项收入按规定全部列入预算，统筹安排用于各项支出。加强除财政以外的上年结转收入、事业收入等其他收入管理，清理规范非本级财政拨款收支。增强公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算之间的衔接。

二是坚持绩效原则，强化财政资金使用效益。进一步健全管理制度，推进预算绩效管理工作。强化绩效目标管理，规范绩效目标的申报和审核，大力推进绩效评价，规范评价项目选择，提高评价工作质量，将绩效评价结果与单位公用经费挂勾，加强绩效评价结果运用，以提高财政资金使用效益。

三是坚持节俭原则，推进节约廉洁政府创建。坚持勤俭节约、从严从紧编制预算，将厉行节约与深化财税体制改革紧密结合。从严控制一般性支出、细化“三公”经费预算编制和批复，继续按照“只减不增”的原则编制“三公”经费预算。

四是坚持规范原则，健全资产标准体系建设。建立健全以配置标准为核心的行政事业单位国有资产标准体系，加强行政事业单位资产配置预算管理和资产管理、预算管理的有机结合，将行政事业单位国有资产处置收入、出租出借收入纳入预算管理。

五是坚持约束原则，增强预算执行管理力度。硬化预算约束，规

范和减少执行中调整预算，严格控制调整预算时限。健全预算支出责任制度，完善落实预算执行通报制度，加大对预算执行的督促和检查力度，提高预算执行的均衡性。

2014年西山街办编制部门预算原则

2014年西山街办部门预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，不断深化预算改革，激活存量财政资金，集中财力用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节。预算编制坚持与西山街办财力状况相适应，与单位履行行政职能及事业发展规划相协调；牢固树立过紧日子的思想，坚决贯彻落实中央“八项规定”，控制和压减一般性支出，优化财政支出结构，强化预算绩效管理，促进预算公开透明；坚持科学化、精细化管理，做到收入预算真实完整，基本支出准确规范，项目支出科学合理，不断提高部门预算编制质量和水平。

一是坚持依法理财原则。严格按照《预算法》和县委、县政府相关文件的要求，确保编制符合法定程序，相关支出达到法定增长标准，自觉接受人大对预算的审查监督。

二是坚持厉行节约原则。树立过“紧日子”思想，从严控制公务接待费用、因公出国境经费、公务用车购置及运行费用，压减消耗性、消费性支出，清理一般性支出，把财力更多地用于解决事关全县经济和社会发展大局的重大问题。

三是坚持保障重点原则。按照“保工资、保民生、保重点、保运转”的支出原则安排各项财政支出，更加注重改善民生和保持社会和谐稳定，进一步加大以改善民生为重点的社会事业发展投入，让人民共享改革发展成果。

四是坚持绩效管理原则。全面推行绩效管理，加强事前绩效和事后评价的有机结合，科学运用事前绩效评审结果，建立健全事后绩效评价制度化建设，确保财政资金使用合理合规。

五是坚持公开透明原则。根据省财政厅《关于推进省以下预决算公开工作的通知》文件要求，将继续加快推进财政预算公开，提高政府部门工作透明度，保障公民知情权、参与权和监督权，促进财政预算管理水平提高。