内部控制自评报告

第一篇：内部控制自评报告

企业内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求，公司对年度内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会下设财务审计委员会，负责公司内外部审计的沟通、检查及监督工作；公司内部审计部门负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价；内部控制评价小组负责具体的内部控制的组织评价工作，对公司董事会负责。为进一步加强和规范公司内部控制，确保公司各项工作规范、有序运行，提升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的相关要求，公司梳理了生产、经营管理领域的核心内控流程并编制了《集团公司制度汇编》，为公司的内控管理实施、监督和评价建立了制度保障。内控评价小组依据《青海省能源发展（集团）有限责任公司****年内部控制评价方案》对纳入评价范围的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价并汇总，编制内部控制评价工作底稿，撰写内部控制评价报告并向董事会汇报。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。

公司****年度聘请****管理咨询有限公司为公司提供内部控制咨询服务。公司第*届董事会第*次会议审议通过了****年聘请**会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行审计的事项。

三、内部控制评价的依据

本评价报告根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(以下简称“应用指引”)、《企业内部控制评价指引》(以下简称“评价指引”)的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至****年12月 31日内部控制的设计合理性与运行有效性进行评价。

四、内部控制评价程序和方法

（一）评价程序 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控制评价程序主要包括：

1、制定内控评价方案

公司内部审计部门牵头制定内控评价方案，明确评价范围、工作任务、人员 组织、进度安排等相关内容，并经公司内控评价领导小组审议通过。

2、成立内控评价小组

内控评价小组由公司董事、高级管理人员及职能部门业务骨干组成。

3、组织内控评价业务培训

公司内部审计部门组织内控评价小组对评价指引、应用指引和内控评价程序 和方法进行培训。

4、实施内部控制设计与运行情况现场测试

评价小组了解被评价单位的基本情况，对照标准控制措施，判断内部控制有无设计缺陷及运行缺陷，并对发现的缺陷进行评价，同时提出整改建议，并形成内部控制评价工作底稿，编制缺陷评价汇总表，把内部控制评价工作落到实处。

5、编制内控评价报告

内控评价小组根据公司的内部控制建设实施情况以及检查结果，编制《青海省能源发展（集团）有限责任公司****年度内部控制评价报告》（草案），报公司审计委员会审议，审议通过后提交董事会全体董事审议。

6、披露内控自我评价报告。

（二）评价方法

评价过程中，我们采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，识别、分析内部控制缺陷。

五、内部控制评价的范围

本次内部控制评价的范围涵盖了公司及所属跟单位。重点关注下列高风险领域：资金活动风险、资产管理风险、采购风险、销售与收款管理风险、合同管理风险、会计信息风险。纳入本次评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、生产管理、煤炭运销业务、工程项目、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司运营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

六、内部控制综合评价

公司内控评价小组围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”五大要素进行综合评价，具体评价结果阐述如下：

（一）内部环境

1、组织架构 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等的规定，设立了股东大会、董事会、监事会，并在董事会下设战略投资委员会、财务审计委员会、计划考核委员会；建立了以《公司章程》为基础，以《公司总经理工作细则》及各专业委员会议事规则等为具体规范的一套较为完善的治理制度；明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执 行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务；形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的法人治理结构；确保了每个机构和人员能够按照制度规范地行使权利和履行职责。公司定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设臵。****年公司聘请****管理咨询**有限公司对集团管控架构进行优化和规范，结合经营管理 实际需求和公司的战略发展要求，优化设计了相关职能部门，确保了整个公司经营管理的科学分工、有效协调。公司充分重视各种权限的管理，明确了各经营事项的权限层级，有效的杜绝了公司各级管理人员出现权限模糊、越权渎职等现象。

2、发展战略

公司制定了《战略管理制度》，明确了战略规划组织体系、战略制定、目标分解以及战略实施、评估和调整的程序，规范了战略规划的内容，以适应公司经营规模不断壮大和快速发展的需要，增强公司核心竞争力和可持续发展能力，保证公司战略目标的实现。公司董事会下设立战略投资委员会，成员由**名董事组成，负责发展战略管理工作，对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会下设投资评审小组，负责协助战略委员会做好战略决策的前期准备工作，提供公司方面相关资料。公司在董事、监事和高级管理人员中树立战略意识和战略思维，充分发挥其在战略制定与实施过程中的模范带头作用。公司管理层分解发展战略目标，建立发展战略实施的激励约束机制，将各责任单位年度预算目标完成情况纳入经济责任制考评体系，切实做到有奖有惩、奖惩分明，以促进公司发展战略的实现。

3、人力资源

根据《中华人民共和国公司法》、《劳动法》及有关法律法规规定，公司制定了《人力资源管理制度》、《招聘管理制度》、《薪酬管理制度》及《员工绩效考核管理制度》等制度，对人员招聘、工资薪酬、绩效考核、培训管理、人员晋升及淘汰等进行了详细规定。同时，公司明确了各职能岗位的职责权限、任职条件和工作要求，做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，确保了选聘人员能够胜任岗位职责要求。公司非常重视员工素质的培养，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准；公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工能长期胜任其工作岗位。公司设臵了科学的业绩考核指标体系，由公司人力资源部、企业管理部等相关部门具体实施考核，采取组织考核与个人考核相结合的方式，对各级管理人员和全体员工进行考核与评价。通过对公司整个人力资源管理体系的优化完善，为公司吸引、保留高素质人才提供了有力保障。

4、社会责任

公司管理层高度重视公司社会责任，树立社会责任意识，在公司中形成履行社会责任的企业价值观和企业文化，把履行社会责任融入企业发展战略。在安全生产方面，公司始终坚持“安全第一、预防为主、综合治理的方针”，坚持在安全投入方面“宁可多花 100万元，也不死一个人”，在安全生产方面，“宁可少产 10 万吨煤，也不死一个人”。公司建立了企业安全生产监督检查机制，落实专岗专人负责公司安全生产检查。安全生产责任落实到人，清楚界定安全事故责任人和部门，保证公司安全生产制度彻底得到贯彻执行。****年，公司紧紧围绕“不松懈、不麻痹、不自满”九字方针，全面完善安全管理体系，出台了《安全事故报告和调查处理规定》，有效避免了同类事故的发生；编制了《事故应急救援预案》并开展预案演练，显著提高了应急救援能力；出台了《进一步加强煤矿单位安全管理基础工作的规定》，对现场基础安全工作进行集中整治，形成了全员、全方位、全过程抓安全的良好氛围。在产品质量管理方面，公司加强煤炭质量管理，严格执行《煤炭质量管理办法》、对产品质量实行过程管控和反馈控制，开展经常性的煤质抽查和质量监管工作，及时发现并解决煤炭质量问题。在环境保护方面，公司依据《青海省能能源发展(集团)有限责任公司环境管理办法》，不断加强内部监管力度，规范各生产经营单位环境保护工作，培养员工自觉保护环境的意识，全面提升了公司的环境管理水平。公司根据集团公司环境管理体系工作的需要，编制了详细的工作规范，****年*月，公司顺利通过了 ISO14001 环境管理体系年度监督审核。在员工权益维护方面，公司建立了科学的员工薪酬制度和激励机制，高级管理人员与普通员工薪酬的正常增长机制，实现按劳分配、同工同酬。公司为所有员工及时办理了社会保险，足额缴纳社会保险费。公司采取多项措施强化安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等各方面管理，做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境 的健康和谐发展。报告期内，公司未发生安全生产事故、产品质量纠纷、环境污染处罚以及员 工投诉等事项。

5、企业文化

公司在“四个不变”（即坚持加强党对企业的领导，公司党委是领导核心不变；坚持合法经营、照章纳税，两个文明协调发展的方向不变；坚持依靠广大职工，充分尊重广大职工主人翁地位的宗旨不变；坚持为地方和国家的社会主义建 设积极做出贡献的指导思想不变）办企原则的指引下，搭建公司企业文化建设框 架。公司把“诚信尽责创新奉献”作为企业精神，以“诚和”文化为支点，以“以 人为本、诚信经营”作为经营理念，以“百年伊泰、用心传递能量”为企业文化 口号，并编制《公司员工文化手册》，明确企业形象、企业精神、价值观念、员工行为规范等内容，把企业文化建设融入到日常经营活动中，有意识地引导员工 建立较为一致的行为习惯。公司通过季度、年度绩效考核，开展先进工作者评选 活动，引导标杆文化。公司将文化建设与发展战略有机结合，打造适应企业发展需要的独具特色的 企业文化，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。

（二）风险评估

公司结合基本规范有关风险评估的要求，以相关配套指引为依据，建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评估基础和风险评价标准，从风险发生可能性和影响程度两个维度，结合日常管理与监督、内部审计、外部审计等，在建立和实施内部控制的同时收集风险评估相关信息，通过风险识别、风险分析、风险 评估及应对等步骤，对风险进行管理。

（三）控制活动

公司制定了《重大事故应急救援预案》，建立了安全生产事故应急预警和报告机制等，将风险控制在可承受度之内。根据基本规范及配套指引要求，通过预 防性控制与发现性控制相结合的方法，针对企业内部环境及主要业务制定了相应的控制措施，并定期对其执行情况进行检查分析。

1、资金活动

公司始终坚持资金集中归口管理的原则，强化资金统一控制调配机制，全面 提升资金营运效率，降低财务风险。公司通过《货币资金及票据管理制度》，加强对营运资金的系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。公司财务部管理筹资业务，为加强对筹资活动的内部控制，保证筹资活动的合法性和效益性，公司在《章程》、《筹资管理制度》等制度中对筹资审批权限有明确的界定。

2、采购业务

为了促进企业合理采购，满足生产经营需要，防范采购环节的舞弊风险，公司针对采购管理的关键控制环节，明确了相关的流程规范以及控制要求，主要包括采购计划管理，供应商分类分级管理，采购过程监督和质量管理，采购价格、合同、付款审核审批管理及招投标管理等。在采购计划管理方面，公司严格按照生产经营需求编制采购计划，严格控制采购请购环节，减少盲目采购现象，防止和避免材料库存积压及企业流动资金占用。建立供应商分类分级管理机制，严格对供应商进行筛选、评价，进一步优化、完善公司的采购体系，有利于公司与供应商形成互利共赢的合作伙伴关系。建立采购过程监督和质量检查体系，由不同的部门和单位对供应商进行过程 监督和产品质量检查，明确规定产品验收标准和入库程序，保证最终入库产品符合公司要求。通过严格控制采购价格、采购合同和采购付款权限审批流程，规范采购价格 确认、采购合同审批和风险规避等方法，通过采购付款审批确认环节，有效的控 制了采购价格过高、采购合同风险和采购付款不规范等问题。公司制定了《招投标管理制度》，对重大采购项目招投标的原则、招标程序、招标文件、评比规则、中标通知书的发出等事项进行了严格的规定。针对符合《招投标管理制度》的采购项目，公司在开标前由各采购归口管理部门组织包括经办部门代表、需求部门代表、财务部门代表、技术专家、审计部门在内的评标委员会进行评标、开标工作。上述措施有效降低了采购成本，避免了采购舞弊现象的滋生，增强了企业的市场应变能力和竞争能力。

3、资产管理

公司制定了《资产管理制度》，****年修订了《固定资产管理办法》。在固定资产管理方面，公司围绕固定资产的购臵、验收、登记、内部调拨、维修以及报废等方面做了明确的流程规范和约束；在存货管理方面，公司围绕原材料采购申报、验收入库、领用发出、保管等方面进行了明确的管理和控制；在无形资产 管理方面，为保护无形资产的安全并维护其价值，公司围绕土地资产、专利资产以及商标资产进行了明确的管理要求和规范约束。为了加强对资产盘点工作的管理，采取定期清查盘点和不定期抽查的措施，保证资产账实相符，确保公司资产的安全和完整。

4、销售业务

公司对整个销售过程进行了全面控制管理，主要围绕销售计划、客户信用、煤炭价格及销售合同等方面进行有效控制和管理。公司对市场进行了深入细致的分析和预测，按照公司战略发展要求和往年的销售实际情况编制和分解销售计划，用以指导销售工作。同时，公司对客户信用和能力进行了细致的调查研究，与具备一定信用能力、资金能力的客户合作。公司根据实际市场情况和竞争对手价格策略，灵活调整煤炭销售价格。

5、工程项目

为加强公司的基本建设管理，公司制定了《基本建设项目管理制度》，建立了规范的重大工程项目立项与审批、项目实施、竣工决算、验收与付款程序，明确了公司基建工程部部、发展规划部、、审计部等相关部门的岗位职责和审批权限，确保了可行性研究与决策、预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离，确保公司工程项目建设可行、工程建设过程可控、工程验收规范、工程决算透明。

6、财务报告

公司高度重视财务报告数据的真实、完整，对公司会计核算、财务报告编制、披露等进行了严格的控制和管理。公司在财务管理和会计核算方面均设臵了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应人员以保证财会工作顺利进行，会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，对不相容职务进行了明确并实施分离。为避免出现财务报告虚假和重大遗漏，公司加强了对财务报告编制、合并财务报表、财务报表对外提供等方面的过程控制。具体为：在财务报表编制时需严格按照国家规定的会计制度和政策要求进行编制，任何人不得擅自更改公司现有会计政策和会计估计，并将报表编制、审核、审批进行分离，保证财务数据的准确性和真实性；在正式对外提供财务报表之前，公司将聘请会计师事务所进行审计，保证公司所提供的财务报表不存在虚假信息和重大遗漏。公司健全了财务报告编制、对外披露和分析利用各环节的授权批准制度，包括编制方案的审批、会计政策与会计估计的审批、重大交易和事项会计处理的审批，对财务报告内容的审核等。同时公司建立了财务报告分析制度，通过对公司的各种经营数据和财务数据进行分析研究，为公司决策层提供了充实有效的决策 依据。

7、全面预算

公司依据战略发展规划和年度经营计划，对公司的经济事项进行预算管理。预算的编制一般按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、统一协调”的程序进行。公司对预算执行单位下达年度经营目标，各执行单位结合自身特点及预测的执行条件，提出本单位财务预算方案，公司预算管理部门进行审查、汇总，提出建议，编制财务预算方案（草案），经董事会审议批准后由各预算执行单位及员工执行。公司围绕预算的编制分解、执行情况和过程控制、预算调整以及考核等方面进行管理和控制，确保公司的预算方案科学有效，预算管理过程可控可查，保证公司预算管理真正落到实处。

8、合同管理

为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权益，公司制定了《合同管理办法》，对合同的主体、形式与内容、合同的签订、执行、变更、转让与解除以及合同纠纷的调解、仲裁和诉讼等各环节都做出了明确规定，并建立了合同评审内部会签制度。公司各层级根据《合同管理办法》的规定在授权范 围内履行审批权限。在合同执行过程中，公司一方面遵循诚实信用原则严格履行合同，同时对对方合同履行情况实施有效监控，强化对合同履行情况的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。

9、信息系统

公司信息管理部负责全公司的信息系统管理工作，建立了信息系统日常开发及维护机制，开展信息系统开发、维护和日常管理工作，保障信息系统能够持续正常运转。根据公司战略发展要求和经营管理现状，公司明确了信息系统的发展方向：保障业务系统稳定运行的同时继续积极协助相关业务单位推动信息化建设工作，加大信息化培训和宣传工作，提升全公司信息化意识。对公司的信息系统进行有计划的扩展、升级和更新，提升公司信息化管理水平。明确信息系统权限管理要求，实现利用信息系统对公司权力、责任、信息等方面有效控制。

10、生产管理

公司重视煤炭生产过程的全面管理控制，为了贯彻执行国家煤炭行业生产有关方针、政策，加强生产管理工作，规范生产管理行为，公司制定了《煤炭生产管理制度》。从生产计划控制、生产工艺管理、生产过程监督、机电设备管理、运输管理管理以及零部件和最终产品的质量检查控制，均做了规范要求和控制约束。**** 年，集团公司两个生产矿井分别达到国家煤炭行业一级标准（鱼卡公司）和二级标准（大通煤矿）

（四）信息与沟通

1、内部信息与沟通

借助信息管理系统，如OA 系统，实现了公司内部交流的网络化和信息化，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。在日常管理中，建立了月度例会、定期经营分析报告、专项工作报告等信息 沟通渠道，便于公司各级员工及时高效地了解公司各种经营管理信息。

2、外部信息与沟通

公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络，定期及不定期披露相关报告，接受各监管机构的问询、检查。同时坚持惩防并举、重在预防的原则，通过举报电话、举报信箱及内部审计等渠道建立了员工或外部相关各方与管理层、审计委员会之间的反舞弊信息沟通渠道，营造廉洁经营的氛围。

（五）内部监督

公司董事会下设审计委员会，依据董事会的要求对公司重大经济行为进行专项审计监督。公司明确审计部为内部控制体系运行状况测试监督的主管部门，配备专门的内部控制监督人员，不定期地对公司内部各种经济事项进行审计，对内控执行情 况进行检查，对公司的业务管理过程进行全面监督和控制。通过日常监督与专项监督，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度建立和实施的有效性等 情况进行检查、监督与评价。公司通过总经理办公室法律事务室，对整个公司经营管理中涉及的合同条款进行法务审核，确保各类合同不存在法律风险。

七、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引等相关规定，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度、风险发生的可能性、风险可能产生的影响程度等因素，对公司内部控制缺陷认定标准进行了调整，研究确定了更适合本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

1、公司对内部控制缺陷的等级划分

按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：

（1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离 控制目标；

（2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果 低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；

（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2、公司对内部控制缺陷认定的定量及定性标准（1）财务报告内控缺陷的定量及定性标准

从定量标准看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%或小于税前利润的 3%，则认定为是一般缺陷；如果大于资产总额的 0.5%（含 0.5%）、小于 1%，或大于税前利润的 3%（含 3%）、小于 5%认定为重要缺陷；如果大于资产总额的 1%（含 1%），或大于税前利润的 5%（含 5%）则认定为重大缺陷。

从定性的标准看，以下情形至少通常被认定“重大缺陷”：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正；审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告内部控制的监督失效；发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷 进行纠正。公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：对非常规或非系统性交易的内部控制缺陷；对公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制缺陷；对关联交易、重大重组的内部控制缺陷。

（2）非财务报告内控缺陷的定量及定性标准

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致直接财产损失金额小于 100 万元（含 100 万），或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响，则认定为一般缺陷。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致直接财产损失金额大于 100 万且小于 1000 万元（含 1000 万）或受到国家政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响，则认为是重要缺陷。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致直接财产损失金额大于1000 万元或已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响，则认为是重大缺陷。

根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。

八、内部控制缺陷的整改情况

报告期间，公司未发现需要整改的重大及重要内部控制缺陷，相关的内部控制设计合理，运行有效。

九、内部控制有效性的结论

公司根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至****年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。公司将根据基本规范、配套指引和规范性文件的要求，进一步健全内部控制制度并完善内控长效机制，加大监督检查力度，增强风险防范，并根据新政策的规定、监督部门的要求、经营环境的变化及公司发展的实际需求，适时对公司内部控制制度加以调整，使公司内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，进一步完善内部控制体系，推进内部控制各项工作不断深化，促进公司健康、可持续发展。

第二篇：2011内部控制自评报告

2011内部控制自评报告

根据西部矿业内控工作组统一安排和公司下发文件《关于2011年西藏玉龙铜业股份有限公司内部控制自评方案的通知》的要求由财务部牵头组织相关部门和人员对公司2011内部控制情况做了全面测试并召开专题会议对测试结果进行了讨论对今年公司在内部控制方面所做的工作进行了总结现对公司2011内部控制工作评价如下

一、内部控制目标一是保护企业资产的安全、完整及对其进行有效使用二是保证会计信息及其他各种管理信息的真实、可靠和及时提供三是保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行四是尽量压缩控制成本费用减少不必要的浪费五是预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端以及及时准确地制定和采取纠正措施六是保证企业各项生产和经营活动有秩序有效地进行。

二、内部控制组织机构为全面推进内部控制体系建设工作保证内控工作高效高质量完成公司成立了由公司主要领导组成的“内控体系建设工作领导小组”并下设办公室办公室成员由各部门经理及内控专员组成并明确了各自的职责和任务同时为了保证此次自评工作任务按时完成公司还专门成立了“内控自评工作小组”并根据自评内容做了详细分工。

三、评价依据本评价报告根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求结合中介机构制定的《西藏玉龙铜业股份公司内部控制管理手册》、《西藏玉龙铜业股份公司内控评价手册》在内部控制日常监督和专项监督的基础上对公司截至2010年11月30日内部控制运行的有效性进行评价。

四、评价范围和程序评价范围2011年1月1日2012年11月30日期间公司所有业务具体内容为工程项目管理、固定资产与无形资产、QSHE质量安全健康环保、合同管理、存货管理、采购与应付管理、财务报告与披露、全面预算、资金与费用、信息系统管理等十项业务流程所开展的业务。由于公司2011年主要是基建项目为此重点关注风险领域包括工程项目的合规性管理、合同签订执行情况、预算执行情况、资金支付及程序方面。

评价程序

五、内部控制实际执行情况一公司内部控制制度建立健全情况根据中介机构天健光华出具的《西藏玉龙铜业股份有限公司制度审阅意见》公司组织相关部门和人员于10月份完成相关制度建立健全、修订完善工作如《基建项目管理办法》、《招投标管理办法》、《全面预算管理办法》、《资金管理办法》、《资本性支出财务管理办法》、《合同管理办法》、《固定资产管理办法》以及《存货管理制度》等。通过此次测评我们认为目前公司所制定的各种规章制度能满足公司内控管理工作需要。

二组织机构和部门职责梳理情况根据中介机构意见结合公司实际情况公司对组织机构设臵和各部门职责重新进行了梳理以满足内部控制要求。如增加“总工办”来履行“统一计划管理公司所有工程项目”的职能此项整改措施正处于上报西矿总部待批阶段确定机动部为公司层面固定资产管理部门统一管理公司所有固定资产明确综合管理部负责公司合同管理及档案管理。经上述梳理工作后我们认为公司在组织机构设臵和部门职责分工等方面已不存在重大缺陷。

三内控流程实际执行情况以中介机构出具的《西藏玉龙铜业股份公司内部控制管理手册》和《西藏玉龙铜业股份公司内控评价手册》为依据公司组织相关部门及人员对公司2011内部控制实际执行情况进行了认真全面的测试。我们认为自5月份成立内控领导小组开展公司内控体系建设工作以来公司各部门在处理各项业务方面较实施项目之前已有很大改善公司整体管理水平已有明显提升。各业务模块内控实际执行评价如下1.工程项目管理内控中介机构7月份对工程流程和运行情况进行梳理后公司按照内控中介机构意见对提出的缺陷和制度审阅意见进行整改和完善拟定并执行《基建项目管理办法》、《招投标管理办法》、等工程管理制度目前虽未正式下发但实际在执行虽然前期在内部管理程序上出现一些问题但是后期实施项目已严格按照规范、制度要求进行工程管理活动。主要是公司为加快项目建设进度尽早为设计提供依据矿山采剥工程、采样、水文地质等工程存在未招标、未签订合同采剥、超计划等情况这些问题已汇报总部目前正在落实整改。9月份以后实施项目已严格按总部管理制度和内控流程执行按权限上报总部审核、批准。

自9月份实施内部控制以来在项目建设的有效性、适用性、投资控制等方面起到了一定的控制作用。同时10月份根据公司实际情况制定了一套切合基建期项目管理的绩效考核体系并将内部控制执行情况纳入考核该体系已实施并起到了良好的效果且全员精细化管理及内部控制的理念大为提升为今后基建项目管理及内部控制推行、完善奠定了基础。

工程项目管理是公司重点目前内部管理相对薄弱主要是机构、人才、意识、培训等方面欠缺今后仍需根据企业管理模式和项目推进情况不断地予以调整完善和强化。

2.采购与应付管理公司制定《物资采购制度》已按内控中介机构意见进行修订和完善并在9月份严格按内控流程执行包括采购计划、询比价、合同会签等。根据管理职能划分10月份除机械设备、电子设备外其他所有物资采购统一并入供销部集中采购管理主要规范办公用品的采购程序机械设备由机动部负责采购电子设备由综合部负责采购。督促所有采购物资含设备全部办理出入库手续并将采购质量、询比价、采购计划等纳入内部绩效考核。

本次测评发现在采购计划方面执行不到位特别是紧急物资的采购。目前正在进行整改今后将根据制度和内控流程加强采购计划考核重点监控采购计划的平衡、审核和计划的严肃性管理避免计划不准造成浪费。

3.存货管理公司制定了《存货管理制度》已按内控中介机构意见进行修订和完善并在9月份严格按内控流程执行。对内控前期审查提出缺陷大部分进行整改目前未整改或将要处理的主要是废旧物资、无效库存此部分主要是历史原因管理不善造成。6-9月份公司组织人员对目前现有的废旧物资、无效库存进行清理并统一集中管理待公司研究提出意见后按程序上报总部批准后处理。同时对库房安全进行规范管理按类分别管理。

本次测评发现无《废旧物资管理制度》及相应流程采购计划编制、审核方面不够规范今后公司将加强废旧物资管理从源头上杜绝提高计划准确性和执行性成立废旧物资认定小组制定废旧物资管理制度完善废旧物资管堆存管理定期进行清理。

4.合同管理以前公司虽然制定《合同管理制度》但是由于管理体制、机构变化已不适应公司管理模式目前公司已按内控中介机构意见进行完善和修订指定综合部管理。内控中介机构提出的合同管理方面存在部分合同谈判无记录、无法务审核、合同盖章不规范、合同台账不健全等10月份已逐步完善整改并统一编号、归档。重大合同的审定公司实行总经理办公会议集体决策并上报总部审批后签订执行目前此方面制度欠缺正在完善。

合同管理是公司管理的薄弱环节主要是公司机构和人才方面不足特别是合同的执行、台账、考核没有专职部门统一管理目前公司已向总部提出设立“总工办”解决此问题。在现有模式下公司将在总部派驻现场的律师配合下规范合同管理加强合同风险控制跟踪合同履约和合同台账建立完善。

5.固定资产及无形资产公司已按内控中介机构提出的意见修订并完善《固定资产管理制度》从原来的财务部门管理移交机动部统一管理。公司固定资产比较多且涉及的面广69月份公司组织人员对固定资产进行全面的摸底清查、减值测试。对无使用价值、报废的固定资产提出了处理意见。建立了固定资产设备台账对实物资产和账面资产进行核对规范资产分类和卡片管理。

本次测评发现固定资产管理不规范主要是固定资产转移没有办理转移手续固定资产除设备台账外其他台账未完善。目前公司已在10月份内部绩效考核体系中增设固定资产管理考核并要求年底前完成实物与账面的核对完成内部资产转移手续的办理2012年6月底前完成所有固定资产台账建立。

6.全面预算公司建立并下发《全面预算管理办法》严格执行预算管理的编制、审核、上报、批准、下达、分解、考核程序。前期内控中介机构提出的无预算指标及未考核已在9月份董事会批准预算后进行分解并在10月份下发内部各单位考核执行与部门员工的绩效工资直接挂钩。全面预算考核分定量和定性考核定量方面主要是可控费用、工程量、能源量、投资计划等定性方面主要是质量、工期、内部控制、合同签订、结算、环保、安全等。实行季度预算分析会议对公司整体预算执行情况和各部门预算执行差异进行全面分析执行偏差较大的及时查找原因提出整改建议并督促责任部门落实整改。通过内部控制体系和全面预算绩效考核体系推行全面预算执行和监控明显提升而且对确保预算和公司经营目标完成奠定管理基础。

本次测评发现2011预算分解指标与各单位没有签订目标责任书由于今年是实施指标考核第一年也是基建期考核尝试的第一年公司计划在今年试运行三个月对考核方案完善后2012年将与内部各责任单位签订目标责任书并进行考核。同时由于计划报送和调整沟通不及时以及现场管理等原因造成采剥工程超投资计划。此问题10月份工程结算审计和总部均知晓虽然投资超但不影响整体矿山开发实际超计划待施工队伍测量核实后再定。

7.资金与费用公司制定《资金管理办法》本办法已经内控中介机构审核并按审核意见进行完善。考虑本办法重要按规定应上董事会批准后下发目前虽未下发但实际已按制定的规定和内控流程严格执行。由于资金管理是公司重点为此对资金的筹集、使用、审批、支付严格执行制度的规定实行资金预算总额控制、月度资金计划审批、实际支付严格审核逐级审批的原则。公司严格执行资金的授权、分级审批、财务审核等制度在岗位设臵上能根据不同业务性质、职责权限等情况对不相容岗位进行分离配臵。公司会计系统能实现对资金活动的有效控制资金的每一笔收付都有会计人员审核、登记并保管原始单据。资金收付的申请人与会计系统的审核人实现了不相容业务分离。另外公司每月25日召开月度资金使用分析及次月资金安排平衡会议对当月资金计划执行、流向进行分析计划外资金严格执行总部计划外的审批流程。

公司本资金筹集主要通过向总部拆借的方式实现月度根据总部审批的资金计划平衡库存资金后申请借款按程序逐级上报审批至总部的总裁、董事长。

8.财务报告与披露公司初步拟定了《财务报告编制方案》内容涵盖报表编制原则、报表编制程序等目前正在完善。实际执行按照公司《财务管理制度》及总部制度执行每月3日前完成上月的财务报告及财务报告分析并上报总部报表格式及编制程序严格按照总部和新准则规定执行。实行总稽核审核、财务经理复核、财务总监抽查会计凭证和财务报告的审核模式确保财务报告信息的真实完整。每月中旬召开预算、财务报告分析会议分析财务指标的完成和差异情况并提出合理化建议。

本次测评发现公司财务档案未移交公司档案统一管理清产清查、债务核实方案公司无专门的制度。制度方面公司虽然没有专门单独的详细规定但在实际执行过程中严格按国家下发的《新会计准则》和总部规定执行今后公司将根据内控中介机构意见在2012年3月底之前完成财务报告方面的制度完善会计档案未及时移交主要是公司前期对会计档案类无统一的管理根据国家及内控要求公司将尽快协调于12月底之前完成2010年之前的全部财务档案移交至公司档案室统一管理。

9.QHSE质量安全健康环保公司建立了相关的质量安全健康环保方面的制度并已按内-10-控中介机构意见进行修订和完善。公司对质量安全健康环保方面的工作高度重视每天进行安全环保方面的检查特别是施工安全。每月进行一次安全环保大检查严格按国家和总部要求进行危险源认定和监控。10月份将安全环保工作纳入对公司相关部门进行考核的范围督促全员提高安全、环保意识。但是在安全环保方面仍然出现一些事故如采样工程发生一起公司员工死伤亡事故采剥工程发生一起施工单位员工伤亡事故。

本次测评发现公司未与内部各单位签订《安全环保目标责任书》公司未成立消防队且缺少消防设施。安全环保方面公司除日常的检查管理外要按本次测评发现问题汇报总部后争取于2012年3月底之前完成整改。

10.信息系统管理公司拟定了信息系统管理方面的制度由公司综合部负责公司网络、OA办公系统等方面的维护目前基本能满足公司运营但是技术、人员方面不足对日常业务开展造成一定的影响。

本次测评发现与公司业务相关的信息系统管理无信息系统配臵、设臵记录。此问题将要求系统管理员严格按规定执行建立健全信息系统登记、设臵等台账记录。要求12月底之前整改完成。

六、缺陷及其认定此次测试对缺陷的认定采取以定性为主定量为辅的原则。按影响企业内部控制目标实现的严重程度分为重大缺陷、重要缺-11-陷和一般缺陷三类同时按影响内部控制目标的具体形式分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。但由于公司成立成立时间短、人员流动频繁、外部环节特殊地处藏区等客观原因公司目前整体管理水平距管理手册的要求尚有较大差距根据上述认定原则及分类标准此次测试共发现各类缺陷共31项其中重大缺陷3项分别是矿山采剥、铁矿石剥离工程未招标采剥、工程勘察工程未签订合同因安全管理不善发生2起伤亡事故重要缺陷2项一是总工办总工程师未到位二是矿山采剥、排洪隧道等项目超预算一般缺陷26项具体情况详见附件《西藏玉龙铜业股份有限公司2011内控测试缺陷清单列表》

七、缺陷整改情况针对此次测试发现的所有缺陷公司将在最短的时间与各业务部门签订限期整改责任书主管领导为第一责任人部门经理负直接责任。要求各业务部门严格按《管理手册》流程在规定期限内完成缺陷整改工作同时要将缺陷整改落实情况、对《管理手册》熟悉情况和日常执行情况纳入考核范围。

除个别特殊缺陷外其他缺陷公司要求在2012年3月底之前全部完成个别缺陷要求2012年6月底之前完成。

八、内部控制有效性结论通过测试我们认为公司目前推行的内部管理模式和《内部控制管理手册》的实施能够避免公司出现重大经营决策、重大财产损失等风险能够保证公司基建项目顺利进行和工程成本得到有-12-效控制但离“通过建立简洁高效的公司内部管控体系、标准化、流程化业务管理手段”以实现“控制和降低公司建设和运营成本、提高公司整体管理水平”等目标尚有差距。另外通过此次测评我们还发现公司在主动与中介机构沟通方面做的不够导致中介机构出具的《内控管理手册》中少部分流程规定的控制内容和规定的关键控制点与公司实际情况存在贴合程度不高的问题。

九、内控工作保障措施我们深知内控体系建设项目是一个长期的系统性工程绝非能一撮而就。内部控制制度体系的建立、《内控管理手册》和《内控评价手册》等文档形成只是整个内控工作的开始内控工作能否取得切实有效的成果关键在于实际管理工作中如何狠抓各项内控制度和各业务流程关键控制点控制内容的落实工作公司已经或将要采取以下措施以保障公司内控工作长期有效进行。

一发挥公司内控体系工作领导小组及下设内控工作办公室作用加强日常检查、督促和评价。建议对内控工作人员在年底给予一定的物质激励以提高大家积极性。通过以上两项措施使公司内控工作在组织机构和人员积极性方面得到有效保障。

二将内控工作完成情况纳入公司内部绩效考核指标体系对公司内部各单位进行考核并与绩效工资挂钩此项措施已于2011年10月份开始实施。

三将内控知识培训列为公司2012年一季度培训计划的重点内容对公司机关全体员工及二级单位管理人员进行集中、-13-系统的内控知识培训培训结束后还将以《内控管理手册》、《内控评价手册》内容为主对受训人员进行考试并进行必要的奖惩力争在最短的时间内提高公司相关管理人员对内部控制的认识。

四实行《内控管理手册》、《内控评价手册》定期修改制度。两个手册所规定的内容与公司实际情况的贴合程度高低将直接影响内控工作能否顺利实施公司将实行对两个手册的定期修改制度力争使两个手册始终高度切合公司实际以保证两个手册的始终具有较好的可操作性。

总之通过近半年的内控体系建设工作玉龙公司上下全体人员已深深认识到实施内控体系建设项目在规避公司内部决策失误导致的经营风险、杜绝因内部管理缺陷造成的不必要浪费、降低公司投资经营成本、提高公司整体管理水平等方面的重大意义。今后公司将要求所有单位及管理人员严格以《内控管理手册》规定的流程及控制内容为准绳组织实施各项业务将各项业务流程规定的关键控制点的控制工作落到实处从而提高公司整体管理水平。

第三篇：部门内部控制自评及缺陷整改报告 -

XXXXX内部控制自评及缺陷整改报告

根据内部控制自查工作安排，结合设计研究所（以下简称：设研所）的控制目标和管控重点，我们对截至2013年12月31日的内部控制有效性进行了自查。

一、2013设研所内部控制体系建设

本内部控制制度体系设计是分组进行工作，共分为3个小组，由组长进行分组管理体系建设，小组依据各自项目分工开展各自工作。

内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核，再由本部门负责人统一开会了解各个小组的工作开展情况。

内部控制体系建设包括以下几个方面：

（1）进行内部培训，营造良好的内控气氛，包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描述、业务流程等内容。形成重制度、重程序的良好工作氛围。

（2）研发组织建设关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值体现、职业生涯规划、团队文化五个方面，进行明确组织职责、合理分工、责任落实，使各个员工能够各司其职，互相配合，共同实现整体使命和目标。

（3）技术专业按电气行业的特征，将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为项目管理、技术开发管理、流程管理、市场管理。

（4）研究所为技术开发、产品开发两大开发系列，并通过市场管理、项目管理、技术开发管理、流程管理等进行贯通，分清了战略侧重点，分清了各专业职能的分工，又明确了管理职责，扩充和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。

二、本部门内部控制评价的依据

本自评报告旨在根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，依据总厂《内部控制评价暂行办法》，结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标，对本部门截至2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容

本部门严格按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，依据总厂《内部控制评价暂行办法》，结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标，对本部门截至2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

（一）内部控制评价包括以下工作程序：

（1）成立评价工作组，制定评价工作方案。从职能部门中选配熟悉业务、参与日常监控的业务骨干组成评价工作组，制定评价工作方案。评价工作方案中明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。（2）发布评价通知。评价通知包括评价依据、评价范围、评价方式、评价工作组成名单及联系方式、需要配合的事项。

（3）开展自我评价工作。单位内部按照评价通知开展内部控制自我评价工作，按要求编制内部控制自我评价报告，在规定时间内报送评价工作组。

（4）开展现场检查测试工作。评价人员按照工作分工，综合运用个别访谈，记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进行了严格审核。

（5）汇总评价结果，编制内部控制缺陷汇总表。评价工作组对评价工作底稿进行了汇总分析，编制内部控制缺陷汇总表。

（6）制定缺陷整改方案。根据内部控制缺陷表，按职责分工制定了缺陷整改方案。

（7）编制内部控制评价报告。评价工作组根据内部控制评价，编制内部控制评价报告。

（8）内部控制缺陷整改与检查。认真落实内部控制缺陷整改措施，有内部控制部门对内部控制缺陷整改情况进行督促和检查。

（二）重点自查的业务（1）工程设计

磨煤机控制柜、PLC、变频器控制柜的工程设计，包括工程周期、工程造价、工程质量方面进行考察。

（2）产品调试

产品调试包括电能质量产品调试和消弧线圈的调试，内容包括调试环境、安全调试、调试隐患等方面。

（3）新产品开发

新产品开发包括有源电力滤波器、无功补偿器和智能消弧线圈项目的开发工作。内容包括开发周期、资金投入、技术成果、设计工艺等方面。

（4）现场服务

现场服务主要是出差调试人员在出差期间遇到的问题，包括出差效率、服务满意情况。

四、发现的内部控制缺陷及认定情况

结合自查情况，我们发现报告期内存在2个内部控制缺陷，其中设计缺陷2个，运行缺陷 0个。分别为：（1）研发周期过长

研发周期过长造成项目的领先优势减弱，人力物力占用量大，影响整个部门效益，产品系列化速度减慢。（2）技术趋势判断错误

技术趋势的判断错误，对新产品市场成熟度的预测过早，技术转换成本与产业化实施效益较慢。

五、改进建议及相应的改进措施

（1）针对设计缺陷研发周期过长本部门整改的具体内容是：增加研发团队力量，计划在本改进本缺陷由各项目组长负责任务分配及研发计划。

（2）针对技术趋势判断错误，对新产品市场成熟度的预测过早，技术转换成本与产业化较慢，首先在新产品开发初期做好准备工作，本措施实施由各组长带领全组成员与专家共同讨论分析，于本完成。

六、内部控制自查结论

经过自查，报告期内，本部门对纳入自查范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了总厂内部控制的目标，不存在重大缺陷，现有一般缺陷也已进行改进和良好控制。

部门负责人

设计研究所

2014年3月13日

第四篇：52份内部控制自评报告-有成绩、真实

52份内部控制自评报告:有成绩 真实

来源：中瑞岳华 日期：2012.03.26 09:16

2月11日至24日，沪深两市上市公司披露了52份内部控制自我评价报告，笔者将这些内控报告分成4类进行评述：第一类，内控工作已经取得实质性进展，通常此类企业已经实施内部控制2年以上；第二类，内控工作取得阶段性进展，通常此类企业已经实施内部控制半年到2年的时间；第三类，内部控制工作初步开展，通常为内控实施3个月到半年时间；第四类，不能确定内部控制工作是否开展，或内部控制工作开展不超过3个月的时间。

按照以上分类，52家企业中，属于第一类的企业0家，第二类的企业4家（分别是焦作万方、华丽家族、川润股份、广州药业），第三类的企业15家，第四类的企业33家。

华丽家族：最简短却能有效表述的报告这份内控自评报告只有1000字，可以称得上是最短的内控自评报告之一，但用短短的3段话，表述了内控工作的开展情况。

在“内部控制缺陷情况”部分中，描述“项目概预算严肃性不够，招投标管理有待加强,项目因变更方案以及现场调整签证,突破预算幅度较大。”这么简短的描述已经确定了内控自评工作中，在项目管理中发现的缺陷和问题，虽然太过简短，但明显是有所检查，并开始制订相应办法。

在“对于资本运作项目包括收购、出售资产应作为内控检查监督计划的必备事项，内审介入不够深入，少数股权参股公司直接参与监管薄弱”的描述中，表述了投资和资产管理中存在的内控缺陷。

在“整合完善修订有关公司房地产相关制度，建立《房地产项目公司内控管理办法》（2011试行版）……在2012年将继续完善，在试行中修订提高”一段表述中，阐明了内控工作的改进措施和下一步工作方向。

通常内控自查和评价的工作，无论公司自己实施还是聘请第三方实施，都需要至少3个月到半年的时间，才能够有效系统地检查。虽然，华丽家族这样太过简单的描述，无法真正判断出内控自查工作的具体开展情况，只要这些描述属实，则内控工作开展至少应有半年时间。

焦作万方：敢于披露风险管理工作开展情况的报告在焦作万方内控自评报告的“风险评估”部分里，有这样一段描述：“目前公司经风险识别、风险评价，确定一级风险5大类，二级风险40类，三级风险75类，底层的风险事件库共260项，全面涵盖了公司经营管理的方方面面。”焦作万方这样的风险管理工作进展，也至少需要半年甚至更长的时间，内控工作开展当然取得阶段性进展。

川润股份：数据中的真实在川润股份内控自评报告中的“内部控制制度的建设及完善”部分，有这样的描述：“根据公司经营管理的需要重新对公司制度进行了清理，经过清理新增了《例会管理制度》……等54个制度，清理废止了27个制度。”从这样系统的检查和大规模废止中我们可以知道，这是内控工作取得进展的有力证据，虽然有可能仅仅是对审计工作的公布，但有据可依的详细描述和大量的制度完善，就是内控工作开展的证明。

当然，内控工作的实质进展，还要看流程完善的程度，所以，这只是内控工作取得阶段性进展的表现。

广州药业：缺陷评估方法显现工作进展在自评报告的“充分考虑缺陷组合和补偿性控制”部分，广州药业如此阐述：“缺陷严重程度评估充分考虑以下两点对评估结论的影响：（1）关注和分析缺陷组合风险。缺陷与偏离目标可能性之间不仅存在着一一对应关系，还存在着缺陷组合的风险叠加效应。（2）补偿性控制的作用。补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一控制缺陷的遏制或弥补。”这样的表述，充分体现了一家已经开展内控缺陷评价工作企业的认真和负责态度，并且有可能受到优秀专业机构的辅导和指点，能够更全面地看到内控缺陷。这既是内控工作开展的有力证据，又是管理水平成熟的表现。来源：中国会计报

第五篇：营业部2017年内部控制自评估报告

营业部2017年内部控制自评估报告（模板）

分公司：

根据公司《关于做好公司2017内部控制评价工作的通知》的要求，对本部2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，现将评价情况报告如下：

一、2017年本单位总体业务及管理情况

二、2017年本单位组织架构、内控制度和内控机制建设和运行情况

（一）组织架构：（概述）

（二）内控制度和内控机制建设和运行情况：

（注：

1、对经营管理制度与机制建设情况的评估应当重点阐述各项经营管理制度和操作流程是否健全，是否与外部法律、法规和准则以及公司总部、分公司的规定相一致，是否能够根据外部法律、法规和准则以及公司总部、分公司制度流程的变化及时修订、完善。

2、对经营管理制度与机制运行状况的评估应当重点阐述是否能够严格执行经营管理制度和操作流程，是否能够及时发现并纠正有章不循、违规操作等问题。）

三、2017年本单位发现的主要内部控制问题或存在缺陷、成因分析、整改措施及落实情况

（一）主要内部控制问题或存在缺陷：

（二）成因分析：

（三）整改措施及落实情况：

四、2017年本单位内部控制设计和运行有效性的总体自我评价

国泰君安证券股份有限公司*********营业部

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