合作社项目计划书(终结版)

第一篇：合作社项目计划书(终结版)

凯恒果品合作社项目可行性研究报告

一、项目背景

1.1 项目建设背景 1.1.1 国家产业政策

2009年《中共中央国务院关于促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见》出台，充分体现了中央对“三农”工作的高度重视，是坚持把解决好“三农”问题作为全党工作重中之重战略思想的具体体现。

中央指出支持优势产区集中发展经济作物生产，加快实施新一轮优势农产品区域布局规划，扶持农民专业合作社和龙头企业发展。

同时山东省政府于今年10月9日下发意见，促进农民专业合作社健康发展，要求像扶持龙头企业一样扶持合作社。

意见指出，发展农民专业合作社，不搞统一模式，倡导多元化发展，坚持尊重农民意愿，力争到十二五末，全省50%以上的农户参与合作社生产经营；合作社主要农产品的生产经营环节基本实现统一服务；合作社农民成员收入比当地经营同类产业的农民提高30%以上；创建升级农民专业合作社示范市3000家。大力发展蔬菜、渔业、畜牧业、果业、苗木花卉等合作社，突出发展粮食专业合作社，粮食主产区的每个市要发展2-3个覆盖县域范围的粮食合作社和一批乡镇粮食合作社；扶持发展农产品加工合作社，不断提高加工档次，多品种、多形式、高质量进行农产品深加工。引导合作社之间在劳动、技术、产品、资本等方面开展联合与合作。

意见要求，对合作社的发展，各级财政可采取直接补贴、贷款贴息等方式，支持合作社开展信息服务、农业生产基础设施建设等。同时优先落实合作社税收、用地政策，对于具备一定规模和条件的农民专业合作社，允许申请冠县级以上行政区划名称，允许合作社跨地区在城镇设立分支机构销售农产品，允许资金互助专业合作社进行工商登记。

1.1.2 地区优势 沂源县地处沂蒙山区西北部，因沂河发源地而得名，沂源地处纯山区，生态良好，环境优美，是全省平均海拔最高的县，有山东屋脊之称，全国绿化造林先进县。

沂源县现有苹果、桃、葡萄、核桃、大樱桃、干果等各类果品67万亩，年产各类水果10亿公斤，有19个农产品获得无公害农产品、绿色食品、有机食品认证，是全国果品生产百强县、无公害农产品品生产示范基地县。苹果是沂源的名牌产品。主要荣誉如下：【奥运果】 以个头大、果型正、色泽鲜艳、风味独特、含糖量高、脆而香甜为独特风格的沂源苹果，荣获北京奥运会组委会“奥运推荐果品”一等奖，奥运期间供各国体育健儿品尝，成了名副其实的“奥运果”。【沂源苹果走进人民大会堂】 为庆祝建国60周年，农业部在全国征集地方优势农产品参加建国60周年成就展，“沂源苹果”被选定为山东省两个农产品之一，沂源苹果走进人民大会堂。【全运果】第七届中国国际农产品交易会和第八届中国长春国际农业食品博览会上，“沂源苹果”荣获水果类金奖，让农业部和省领导印象深刻，一致确定为“全运果”。【世博果】第九届中国绿色食品博览会在上海举办，沂源苹果参加了博览会，是淄博唯一参展单位，设立了“中华大果园-沂源苹果园”专区，进行产品展示和贸易洽谈，成为博览会热点展区，中央电视台七套、上海东方卫视、山东卫视等作了报道和专访，会上沂源苹果荣获本届博览会水果类最畅销产品奖。【中华名果】 沂源果品获得省、部优称号38个，连续4次在绿博会和农产品交易会上获得水果类最畅销产品，红富士苹果获得国家“A级绿色食品”，在北京奥运推荐果品评选展示会暨“中国国际林业博览会”上，沂源县组织选送的红富士苹果被评为“奥运推荐果品一等奖”和“中国国际林业博览会金奖”，并被中国果品流通协会授予 “中华名果”称号，这是山东省唯一一个获此殊荣的农产品。日前，从农业部主办的首届中国农产品品牌大会上获悉，“沂源苹果”以品牌价值27.58亿元，进入“2010中国农产品区域公用品牌百强”，位列第31位。

1.1.3 地方发展规划

近年来，沂源县立足自然资源和生态优势，突出林果特色，主打有机品牌，把发展有机农业作为拓展农业发展空间、促进农民增收的“二次革命”来抓，有力地促进了农业增效、农民增收和县域经济发展。

早在2008年，沂源县就适时提出了发展有机品牌农业的工作思路和目标，从2009年开始，县农业部门抢抓机遇，把申报创建全国有机农业（红富士苹果）示范基地作为发展全县有机农业引领和促进措施来抓，制定了创建方案，编制了全县有机红富士苹果5年发展规划。

产业化决定竞争力，搞好农村合作经济组织和龙头企业群是关键。目前，全县重点培植有机农产品专营企业11家，有机农业专业合作社9个，培植农村经纪人6000多人，成为全县有机农业发展的市场经营主体，全县有机农业发展逐步实现了企业化运作、产业化带动的发展格局。

在农业发展的重大措施中，沂源县重点指出要加强农村专业合作经济组织建设指导，加强农业产业化进程，加强龙头企业产业化基地建设，搞好企业与农户，企业与基地的衔接和利益连接，发展订单农业，帮助农民解决农产品的销路，增加农民收入，最终实现企业和农民的“双赢”。1.1.4 项目建设理由

尽管沂源果品在全国占有很高的市场份额，但仍然存在一些问题需要解决：（1）项目区基础设施较为落后，产品深加工配套不足，部分种植户种植管理技术落后，产量低，优质果比例小，种植效益不高；

（2）鲜果包装比较普通，不适应现代消费者要求，同时鲜果分类不细，商品化处理的比例还不高，没有显著地理标志，难以体现产地品牌优势，影响销售价格；

（3）果农分散，信息不畅，不能及时了解国内外市场的供求信息。由于对市场行情不能及时了解，对整个产业的发展趋势不能及时掌握，信息不对称，果农在销售中经常处于被动的境地；

（4）西里镇当地没有正规农业合作社，销售仍然处于初始阶段，坐等客商前来收购，议价能力差。

（5），产品附加值低，没有对产品进行深加工，对产品的产后开发，延长产业链条方面十分欠缺，在沂源比较有影响力的只有汇源果汁一家公司进行深加工。

这些问题存在的根本原因是缺乏有效的组织和有实力的龙头企业，对果农的服务指导落后，市场销售整体谈判能力低，影响了果品产业的发展，减少了农民由于丰产带来的丰收，造成了沂源水果名声在外，销售价格却较低。因此建立农业合作社势在必行。农业合作社是成员自己的组织，成员通过自我联合、自我管理、自我服务，兴办合作社，来创品牌、建基地、搞加工、促销售，既可以发挥家庭承包经营的潜力，又可以适应市场经济发展的需要，使入社农户真正得到实实在在的好处，通俗的说就是通过农民之间的合作，达到“1+1﹥2”的效果。通过合作社的建立，农民由单一的销售形成合作社统一销售，议价能力提高，同时可以更迅速的了解国内信息。以合作社的名义建立存储冷库，根据国内外信息来实行错时销售，延长销售时间，获取更大利润。另外合作社可以自建销售渠道，避免外地客商不来收购，造成农民丰产不丰收。

二、建设内容

2.1 项目方案和建设规模

2.1.1项目名称：凯恒果品专业合作社 2.1.2产品方案：种植苹果、葡萄、桃、樱桃

2.1.3项目建设地点在沂源县西里镇苗庄村，采取“专业合作社+社员”和“专业合作社+农户”的模式，充分利用农村现有的种植资源，发展集约经济，增加农民收入，为农民脱贫致富和社会主义新农村建设作出贡献。合作社计划规划建设1500亩（现有500亩）水果基地，发展1500（现入社会员1000户）农户加入合作社，80%水果依靠合作社销售。2.2入社会员条件

2.2.1户口所在地在农村，认可合作社制度。

2.2.2认可合作社，有意向通过联合进行生产资料购买，通过联合来进行果品销售。

2.2.3缴纳一定的会费。合作社成员志愿加入，会费自愿交纳，缴纳会费的成员享有公司股份和每年的分红。资金为1000元起步，不设上限。3.3入社成员收益

3．3.1生产资料由合作社成员协助购买，避免了假货出现，同时还能降低购买价格。农民现在基本上都是一家一户小规模种植，所需农药化肥较少，个体购买能力低，从而缺少了与农资经销商讨价还价的余地，使许多农民花了钱得不到实惠，但农民加入合作社，成批购买农资产品，可以和经销商讨价或者直接从厂家进货，这样既省钱又有质量保证。3.3.2果品销售由合作社协助销售，提高议价能力，并进行自建销售渠道，获取更大利润。多年来农民个体单干，在销售产品时始终处于劣势，都被二道贩子压级压价，好的产品没有卖上好的价格，加入合作社后，社内的成员，可以在合作社统一引领下，集体销售产品，也可以把产品集中在一起直接和龙头销售企业联系，可以实现产品利润最大化。

3.3.3合作社成员可以以低于市场价格，把水果存储到合作社冷库。（合作社自建冷库投入使用后）

3.3.4合作社每年会不定期的聘请技术专家或农民专家，为成员现场指导，提高成员的果品管理水平，提高水果亩产量，提高水果质量。3.3.5合作社成员通过联合可互相帮助喷洒农药，施肥，浇水。

3.3.6合作社会根据入社会员缴纳的会费多少，给于一定的分红，每年分红不低于7%，底线7%，入会会费15000元以上分红每年9%，20000元以上分红每年11%，30000以上分红每年13%，50000以上分红每年17%，每3个月分红一次，同时合作社会根据合作社的总体盈利情况相应增减。

3.3.7合作社根据会员会费，合作社盈利情况，节假日会免费分发生活必需品等，每年组织一次成员外出旅游。

3.3.8合作社成员会根据会员需要，协调成员贷款，或成员间贷款，由合作社担保。

三、示范作用

1、项目采用“合作社+基地+农户”的运作模式，以1000亩种植基地为产业基础，可带动近1500户农民增收，项目具有较强的辐射作用，项目在苗庄村的建设运营并为当地村民提供便利的基础上，同时可辐射附近邻村等。

四、市场分析及销售方案

（一）营销策略、方案、模式

1、根据本项目实际情况，合作社向成员提供生产资料的购买，农产品的销售、加工、运输、存储以及与农业生产经营相关的技术、信息等服务，对参与相关成员提供信贷服务。

2、农业合作社产品营销的渠道，主要包括：（1）订单销售。合作社采取与连锁超市、批发市场、进出口公司等签订订单合同。（2）选择代理商。农业合作社经过市场调研，洽谈，选择合适的代理商，将产品委托他们销售。（3）建立销售机构。采取直销模式，选择产品有市场的主要地区开设销售机构，如专营店、专柜等。（4）直接进入批发销售环节。不足之处是由于产品是在批发市场卖给批发商，销售价格一般都低于直销价格。（5）建立有机绿色果品基地，申请农业示范区，争取国家项目资金支持。同时规划成采摘园及果树认养，形成旅游、采摘、（二）市场风险分析

1、经营风险：主要指市场推广缺乏持续适当规模的资金投入，致使合作社发展受到一定影响及产量形成规模后，未形成适宜规模稳定的客户群。

2、市场风险：主要指产品市场需要及竞争环境的变化给项目带来的风险。比如：市场需求低迷，销售不畅，资金不能正常周转等。

3、不可抗力风险：主要指自然灾害给项目带来的风险。

（三）防范及降低风险对策

1、加强项目销售体系，建立高素质的销售队伍，在推广中加大促销和宣传力度，注重培养客户及销售渠道对合作社产品品牌的忠诚度。

2、建立完善的法人治理结构、决策机制和监督约束机制，同时增大资金投入，扩大合作范围，使风险降到最低。

3、建立长效的激励机制，对主要部门主要人员实行有效地激励机制，调动人员的工作积极性。

五、项目组织与管理

1、组织结构:农业合作社设有以下机构：成员大会，成员代表大会，理事长或者理事大会，执行监事或者监事长，总经理等。

2、经营管理实施

项目建设阶段：实行项目法人制，工程施工合同制，财务资金实行报账制，设资金专用账户，保证专款专用。

2、投资估算：项目总投资：600万。固定资产投资（土地流转）200万元，建设投资100万元，自营店建设200万元，耕地使用费（土地承包）及运营成本100万元。

3、资金来源：财政支持，农户入股资金和自筹资金。

六、收益评估 1：营业收入：

项目年产水果按1000亩计算，单算苹果，亩产4000斤，收购价2元左右，批发价3元，终端价6元。收购费用800万，按批发价算销售收入1200万，销售毛利润400万。自营店利润没有计入。

2:成本：扣除收购费用800万，销售成本:50万，存储成本：30万，包装成本30万，总费用约910万，利润=1200万-910万=290万。通过以上测算，年多收回投资。2

第二篇：果蔬合作社项目融资计划书

*****市*****果蔬专业合作社

基地扩建融资计划书

一、项目摘要: 本次融资是*****果蔬专业合作社基地扩建的第一期投资所需资金，计划融资200万元，新建四位一体高效大棚20座，资金到位后，预计8月份投产，项目投产后，将为基地周边菜农提供示范样本，为今后的扩建积累经验，为进一步开发其他农业项目打基础，培训人才，采取公司+科研院所+ 合作社+农户合作共赢的运作模式，项目达产后不仅丰富了市民的“菜篮子”，充实菜农的“钱袋子”，而且将探索出一条有中国特色的农业高效发展的新路子，是一件政府支持，群众满意，造福子孙后代的宏伟工程。

二、项目简介： 本项目是农业蔬菜生产+旅游观光+休闲养生项目，农业是一个国家、一个民族的根本，国家也深知这一点所以大力发展农业项目。

本项目坐落在“小而特，富而美”的美丽富饶的滨海旅游城市山东威海*****，*****市以银滩旅游度假区、大*****休闲旅游度假区、崌嵎山风景区带动区域经济发展，为了与旅游配套，同时狠抓“菜篮子”工程努力打造无公害蔬菜生产基地，实行旅游与农业观光互补发展，*****市政府及农业部门对项目给予了高度关注，项目区位于*****市夏村镇黄村，距*****市区2公里，距烟台市、威海市不足100公

里。交通便利，地理位置优越，周围无污染源，水资源丰富，电力供应充足，通讯畅通、农资供给方便，是发展高产、高效的无公害绿色蔬菜的理想场地。本项目是政府大力扶持项目，顺应国家政策，享受政府政策补贴，地理位置优越，周围气候温暖湿润，前景广阔，投资回报快，收益稳定，项目需要资金200万，当年就收回本钱并且达到盈利。

三、项目分析：

1、项目的基本情况:项目计划建设70栋蔬菜生产及观光用大棚，一个生态餐厅和配套的附属设施，两者既能相互依托，优势互补，又能独立经营，是一个集农业种植、养殖、旅游、观光、采摘、餐饮、住宿、度假，休闲，养老于一体的综合性园区。

2、项目来历：绿色休闲观光农业是一项正在兴起的有着广阔发展空间的工程，随着人们生活水平的不断提高，渴望返朴归真，追求乡情野趣成为时尚。连日紧张忙碌的生存竞争之后，偶逢节假闲暇，或在田间劳作，或在熔金落日的傍晚散步于幽静的小路，呼吸新鲜湿润充满泥土芬芳的空气，使人们心旷神怡，一切烦恼与疲劳都不复存在。我们的生态农业观光园结合自身优势，挖掘农业资源优势，增强城市服务辐射功能，拉动消费，增加收入，开辟郊区游农业增收新途径，拓出新农村建设农业新模式，特制定基地分期扩建规划。形势发展和实践证明，以农业为主体发展乡村游、农家乐是今后的发展形式，又因中国老龄化的到来，城市工薪阶层的老人，很难找到一个空气清新，既便宜又能栽花种草的养老圣地，我们的园区恰恰迎合他们的需要。

3、政策依据文件：

（1）国家农业综合开发办公室国农办[2007]199号文件；

（2）山东省、威海市关于农业项目扶持资金的有关文件。

4、建造过程和保证：政府大力发展扶持，只有支持，不会有任何的阻挠，合作社已有成功的运作经营经验，对项目建设投资精打细算，决不浪费一分钱，把资金真正用在刀刃上，决不贪大求快，扎实走好每一步，一步一个脚印分期把基地做大做强，力争在最短的时间内步入正规，实现规模化高效益稳步发展。

四、财务和建设计划：

1、基地扩建项目总投资1000万，一期投资200万。

2、先期资金主攻建15座蔬菜生产大棚，5座观光大棚，需要资金150万，投入到大棚的水、电、路、滴灌铺设，架设电动卷帘机等配套设施的资金需50万元。

3、第二期扩建将在完善、销售大棚的同时，建造生态餐厅，计划投资100万，建造四合院式大棚群实现立体种养殖，计划投资650万元，园区的管理完善和大棚冬季保温50

万。届时*****市*****果蔬专业合作社基地扩建项目总投资将达到1000多万元。

五、市场分析：

1、项目周边的大棚一次性租给当地农民使用20年，租金每栋10万，如果一次性租给休闲养生的城里的老人要15-20万。（注：每个大棚400平米，带生活用房80平米。）

2、如果是合作社自主经营，再争取政府农业投资项目补贴，每个大棚每年纯利润不低于8万元，如果市场形势好，利润还要增加。

六、融资方式：融资、借贷、合作。

七、项目建设财务计划：

1、生产用、观光用大棚主体建设750万。

2、生态餐厅建设100万。

3、园区的管理完善和大棚冬季保温50万。

4、餐厅设备、材料、人工、运营50万。

5、垂钓池和园区绿化50万。

八、项目运营计划：

1、大棚种植适销对路、市场行情好的蔬菜，收入以最保守的估计一年是260万。

2、生态餐厅以每月5万的保守估计，一年的纯收入在60万。3、50个休闲度假房，以每年每个一万元的最低价出租，一年可获利50万。

4、园区每年观光采摘可获利20万，如果再增加项目建好后将会翻一翻，达到40万。

园区综合年利润共计410万，预计2年多收回成本，如果养老房20年一次性买断的话，以最低价每栋15万计算，50栋是750万，我们将提前收回成本并且盈利。

九、可行性分析

1、适应了旅游产业结构优化调整的客观要求，是旅游开发形式转型的新探索，推进了现代旅游业和现代农业的发展，不仅拓宽了旅游资源开发的路径，而且把农业种植、养殖、旅游、观光、采摘、餐饮、住宿、度假，休闲，养老、新农村建设有机结合起来，加快了结构调整，提升和丰富了旅游的内涵，减少了旅游开发的投资风险，迎合了大众消费心理。

第三篇：合作社项目申请

万荣县薛吉乔华养殖专业合作社

贷

款

申

请

2015年12月20日

借 款 申 请

由于流动资金不足，严重制约了我合作社的发展，为此我合作社特申请贵行给予200万元的流动资金支持，以助我合作社走上现代化、规模化发展道路，现将合作社具体情况汇报如下：

一、基本情况

我合作社全称为万荣县薛吉乔华专业合作社，位于运城市万荣县光华乡薛吉村北。这里南临峨眉岭，北依黄汾。这里历史悠久，天宝物华，早在惰唐年间，薛氏望族，鼎盛辉煌。薛收、薛德音、薛元敬号称河东三凤。是万荣县的玉米、苹果、生产大镇。

我合作社是2014年4月份经万荣县工商政管理局批准注册并登记的专业合作社，注册资金200万元，注册号为140822NA009962X；法人薛胜杰，地税证、机构代码证、动物防疫条件合格证齐全，目前在万荣县光华农村信用社开立基本存款帐户。

我合作社的经营范围是种猪繁育，商品猪养殖、销售。合作社占地14亩，资产160多万元。

二、固定资产及存货情况

合作社现有母猪猪舍3栋，价值36万元；肉猪猪舍2栋，价值40万元；办公场所300平方米，价值18万元；饲料加工设备2台，价值8万元；能繁母猪30头，价值20万元；肉猪300头，价值39万元。

三、借款用途

改扩建投资估算。本项目总投资303.46万元。投资构为： 1.1、建安工程165.568万元：空怀母猪舍289.7平方米，单价875.11元，需资金25.35万元；哺乳母猪舍225.9平方米，单价860元，需19.43万元；保育猪舍154平方米，单价848元，需资金13.06万元；育肥猪舍1124.14平方米，单价840元，需资金94.428元；种公猪猪舍128.38平方米，单价849元，需资金10.9万元；场内道路绿化300平方米，单价80元，需资金2.4万元；

2、环保工程34.43万元（尿粪熟化池2口，单价7.85万元，需资金15.7万元；尿粪沟（排放管网）1338米，单价140元，需18.732万元；

3、引种猪1724头，每头600元，需103.46万元。

2.2、投资估算依据

参照当前标准化钢骨架养殖场建设、排水管网建设、当前种猪价格、当地房屋建设、路面修建等经费测算标准，适当调整后作为本项目投资估算依据。

2.3、资金来源及运用

2.3.1、资金来源。本项目总投资303.46万元，村民自筹103.46万元，申请流动资金200万元。

2.3.2、资金运用。补助资金主要用于钢骨架养殖场建设、粪污处理和水、电、路建造安装等，自筹资金主要用于购买种猪。

3、组织管理与实施进度

3.1、项目组织实施管理

3.1.1、强化领导，认真组织。柯柯镇政府成立项目管理领导小组和项目技术小组。管理领导小组由镇政府分管领导任组长，各部门负责人为成员，负责项目实施的协调、组织，把本项目建设与争创全县生猪大镇建设紧密联系起来，确保有计划，按步骤顺利实施。

3.1.2、强化项目资金的使用管理。项目资金及时、足额到位，资金使用实行专帐专户管理，接受审计部门对资金使用效果进行审计，并对项目建设实行分阶段检查验收。

3.2、建后运行管理。项目建成后，按照现代养殖场运行模式，强化养殖场内部管理，增强养殖场活力。建设单位实行目标量化考核管理，对职工实行工效挂钩、定岗定责、强化成本核算，不断挖掘生产潜力，使经济效益和生态效益同步发展。

3.3、项目实施进度

项目建设期为一年，即2016年3月至2016年4月完成项目规划设计和各项基建准备工作，2016年4月至2016年9月钢骨架养殖场畜棚建设完成，2016年10月栏圈（保育床、产仔床）安装完毕，2016年10月份开始引进种猪投入运营，2012年11月全部完工，达到项目建设设计要求。从2017年1月开始进入全面正常生产。

4、效益分析

4.1、经济效益。项目完成后效益十分显著，建设单位新增出栏

肥猪1724头，按每头销售3480元、纯利870元计算，新增销售收入600万元，新增纯利150万元。

四、生态和社会效益

项目建成后，对生猪排放物(猪粪尿)进行转化利用，变废为宝，提高商品猪品质，并能带动相关产业发展，促进农业结构调整和农民增收。

4.1、综合评价与结论

该项目经济效益和生态、社会效益显著，符合当前畜牧业“高产、优质、高效、生态、安全”的可持续发展要求，项目切实可行。

五、还款计划 贷款期限为二年。

2016年还息十二个月。还本金10% 2017年还息十二个月，归还本金90%

万荣县薛吉乔华养殖专业合作社

2015年12月20日

第四篇：农业合作社项目

农业合作社项目概要

随着经济的发展，现今社会出现了一种“菜贱伤民，菜贵伤农”的现象，我们针对这种现象提出了农业合作社项目。

使农产品与超市对接，根据市场需要来决定农民生产、种植的种类和数量，尽量减少流通环节，给农民带来利益，给消费者带来实惠。农业合作社主要运营模式是：需求市场通过农业合作社的电子商务平台来给农业合作社下订单，农业合作社要进行市场调研，了解市场需求的农产品种类，预作出需要的农产品数量，对农民下订单，之后开始有计划的生产出需要的产品。

合作社要建立中心、外围式的销售网点，按需求加工好农产品后（也提供未加工的原生农产品，同时要搞好农产品的存储、保鲜工作）直接运输到城市的各个超市、市场、直营连锁店等需求市场。这样不仅降低了运输费用和仓储费用，同时直营连锁店也给消费者带来了优惠。

此外，合作社还在自己的电子商务平台上建立各种农产品的宣传区、专家交流区等，平时在农民种植、生产农产品的时候，定期请有关方面的专家和机构来指导生产，帮助农民改进技术，同时也提高了产品质量。

在“菜贱伤民，菜贵伤农”的现象不时出现的情况下，实现农业合作社项目是不可阻挡的趋势，这个平台不仅解决了农民收入低的问题，给惠消费者外，自己本身也是有盈利的，而且国家也有相关的政策支持，是一个可行的项目。

第五篇：效能监察项目终结报告

——2004效能监察项目终结报告

根据集团公司纪委“在企业经济活动中开展效能监察工作”的文件精神，我公司纪检监察结合企业中心任务，将《超帐期应收帐款管理制度的完善和执行情况》作为古船油脂2004年纪检监察工作的立项内容，并得到了集团纪委的批准。经过10个月的运行，公司上下对帐款及时收回的自觉性大大提升，帐款回收取得了预期的效果。具体开展情况报告如下：

一、在实践中不断提高对效能监察工作的认识，真正使效能监察工作与企业管理相融合，成为推动企业管理水平不断提高的动力。

效能监察是纪检监察部门对企业经营和管理在执行制度、政策，履行职责及其效率等方面进行监督检查的活动，是推进企业强化管理的重要手段，也是推动党风廉政建设，提高企业经济效益的有效途径。作为企业基层党组织，我们要在实践中不断探索创新，真正使效能监察工作与企业管理相融合，成为推动企业管理水平不断提高的动力。作为一个新企业，支部在集团纪委、纪检监察部的指导下，经过充分调研，积极认真地开展了效能监察的各项工作。

1、选准项目是效能监察工作有效开展的前提

***是以销售自有产品为主营业务的企业，公司有一线业务人员20余人，销售面向全市各大超市和部分行业，批发，团体等，单个客户达到1132个。

2003年销售收入3.08亿元，平均每月的销售额达到2—3千万元，其中60%的业务是赊销。平均每月应收帐款在2千万元左右。超市正常货款结帐期最短的45天，最长的60—90天。2003年公司超60天帐期的应收款平均每月700万元左右，按同期银行利息计算，每月增加财务费用近3.5万元，在销售旺季超60天帐期应收款高达近千万，月财务费用近5万元。部分业务超帐期过长，严重增加了企业坏帐风险和资金负担，成为企业发展中的难点问题。

为加强内部管理，保证资金安全，保持业务良性运营，迎难而上，一致通过了选择加强应收帐款管理作为04年纪检效能监察工作的重点。对《超帐期应收帐款管理制度的完善和执行情况》立项进行监察。通过纪检监察的介入，将超60天以上帐期的应收款纳入监察范围，监控超帐期应收款管理制度的执行情况。达到应收帐款管理规范化、制度化、责任化的目的，降低超帐期应收款比例，提高业务管理水平。

2、领导支持，职责明确是效能监察工作有效开展的保证 为强化效能监察工作的实效性，公司成立了领导班子全体成员和具体部室主要负责人组成的效能监察项目领导小组，明确了监察小组工作的目的、分工、职责、实施程序和工作步骤。建立了效能监察小组例会制度，通过小组例会开展工作。

公司纪检工作主管领导作为这项工作的主要负责人，负责效能监察工作的整体运行，随时巡视检查工作开展情况。

纪检监察干部负责效能监察项目小组的协调工作，检查小组成员各部门工作进展，建立效能监察档案，按月汇总效能监察工作实施情况，提出监察意见，进行项目小组例会决议事项追踪等工作，行使监督职能。

财务部负责制定超帐期预警控制程序和超60天帐期应收款管理制度。

营销部负责落实2004年以后发生超帐期应收款业务管理，对超帐期应收款责任业务员、客户实施管理。

结算部负责清理2003年超帐期应收款的核查、追欠、清理工作统计，对2004年以后发生的超帐期应收款业务进行统计、分析和监控，从开单供货到启动超帐期预警控制程序以及超60天帐期应收款责任业务员和责任客户的监控。按月填报《超60天帐期业务处理情况报表》。

责成专人负责2003年以前发生的超帐期应收帐款责任业务员的管理和追欠、清理工作。

总办负责办理超帐期准坏帐客户进入法律程序的相关手续和与客户签定供销合同的审查。

各相关部室根据项目要求，对60天至90天帐期的业务实行常规性追踪，对超过90天帐期的业务实行重点追踪。按计划开展工作。每月以报表形式将工作的进展情况向纪检报告一次。

3、深入实际发挥纪检的协调、指导作用是效能监察工作有效开展的基础

项目从2004年1月份开始正式启动，前两个月主要是深入实际，开展调查研究，了解前期应收帐款现状，运用大量数据多方面、全方位进行分析，发现问题，找出原因，制定解决方案。 理清脉络，找出病因，对症下药。

通过对03年应收帐款的统计数据分析，发现部分超长帐期应收款的发生，除责任业务员本身的业务水平、责任心、不可预测因素外，在公司业务流程方面，业务部门之间分工不细职责不清，业务员票据传递手续存在漏洞等管理上的毛病，缺少严格的业务流程和对超帐期业务的预警控制。

因此，在召开的第一次小组例会上，讨论通过了各部门业务工作程序和职责，并对业务部门超帐期应收款的发生情况、产生原因进行了剖析，在纪检的引导下，各职能部室提出解决问题的意见和建议。建议结算部按规定对超帐期业务客户进行控制。由财务部起草制定《超帐期应收款预警控制程序》，使超帐期应收款管理程序进一步规范化，使每一个环节都有章可寻，逐步完善业务工作流程。 发挥效能监察例会的作用，追踪落实，形成制度。

效能监察项目小组在工作中不断摸索经验，充分发挥效能监察例会的作用，逐渐形成了一套行之有效的监察模式。

相关业务部门按时提供统计分析资料

每个月初结算部将上月底超帐期应收款按业务员、客户、帐龄分别进行统计，按程序上报主管领导，同时交项目小组一份。项目小组根据统计数据对重点监察业务和应收帐款管理制度执行情况进行深入了解，提出监察意见呈主管领导审阅后上会讨论。

每月召开监察例会

监察例会每月召开一次，会上听取超帐期应收款的发生情况、超帐期应收帐款管理制度执行情况和项目小组监察意见，并对上次会议决议事项的落实情况进行追踪。对超90天帐期的业务在会上要逐笔进行说明。通过分析讨论研究，找出应收帐款业务管理环节、手续制度、监督机制等方面的缺陷。对应完善的制度、应改善的环节、应注意的问题、应按期完成的工作，写入会议纪要中的会议决议，明确责任落实到具体部门。

今年共召开了7次效能监察小组例会，结算部、财务部、组织人事部、等相关部室根据职责分别制定完善了《超帐期应收款管理办法》、《超帐期应收款预警控制程序》、《销售结算管理流程》、《业务员薪酬管理规定》、《坏帐责任追究制度》、《无责任人员追款奖励办法》、《不在编业务人员管理办法》等七项与应收帐款管理相关的制度。

营销部、结算部分别建立完善了《60天以上应收款统计报表（月报）》、《超150天以上应收款统计报表（月报）》、《应收帐款确认、当月回款完成情况和收回货款计划表》、《回款计划汇总表（月报）》、《周回款统计表》、《客户档案》等六种业务常规表单。

监察小组结合问题提出改进建议 在监察过程中，监察小组对公司的业务工作提出了一些建议，如：对前3年小额坏帐进行财务处理；撤消糖酒部，清理存货；对销售成本过高的几类产品停止经营；进行呆死帐认证；对超帐期应收款数额较大的责任业务员采取措施等工作。以上建议提出后，得到了公司的支持和业务部门的认可，全部得到了落实。

责任部室落实解决问题

在监察过程中，财务部按照应收帐款管理制度对8名超帐期责任业务员实施了暂扣款，共计扣款18069元。对2003年以前的超帐期应收款加大了催缴力度，由1月份的373万元下降到6.7万元。组织人事部对1名将货款未能及时交回公司，造成坏帐的业务员予以停职并正在追究其法律责任；营销部对1名超长帐期数额较大的责任业务员在进行经济处罚的同时停止了其正常业务，专职追帐，并采取了相应的善后措施，避免责任业务员失控。

二、纪检监察工作为企业经营健康发展保驾护航效果显著

1、增强了职工对应收帐款管理的责任意识

通过效能监察立项工作的开展，在建立健全超帐期应收款管理制度和严格落实管理程序方面，取得了可喜的成果。首先是公司业务员的规范化、制度化、责任化意识增强了。公司全体业务人员对应收款的责任感上升到了空前的高度，从管理人员到业务人员都意识到了应收帐款管理的重要性。对应收帐款的监察工作从开始的被动服从到主动配合再到现在的自觉行为。使应收帐款逐步形成了规范的正常工作流程。

截止2004年12月24日统计，在全年销售额实现4.6亿元的情况下，全年无超帐期应收款，无坏帐发生，并收回01，02年呆账68万元，03年超帐期应收款444.57万元，完成了年初制定的预期目标。由于加快了货款的回收，减少了资金的占压，加快了资金的周转，减少了企业的借款，财务费用降低，提高了企业经济效益。

2、促进了企业业务管理的规范化、制度化。

效能监察工作促进了业务管理的规范化，超帐期应收帐款的管理，向前扩展，进一步完善了应收帐款的前期管理。营销部根据监察要求不仅对责任业务员按月填发了《超60天帐期应收帐款通知书》和《回款计划》并将这一制度扩展到所有应收帐款责任业务员，并要求制定回款计划，从7月份起对60天以内的应收帐款也要求责任业务员每月进行业务确认，填写回款计划，对超90天以上业务进行书面说明。这一办法的实施，加强了业务管理的计划性和可控性，由于全面回款计划的运用，提高了资金运用的计划性和对应收帐款的控制。

向后延伸，促进了公司业务客户管理工作的进程，业务部门在逐步建立完善了内部管理制度的基础上，建立了内容详实，信息容量大，查阅方便客户档案，为及时、准确掌握客户的信誉状况、业务规模、业务贡献提供了依据。

3、提升了党在群众中的威信

我公司的超帐期应收帐款管理工作，通过今年的效能监察，达到了一个新的高度。监察效果得到实践证明，也得到了业务部门的认可。在实践过程中，业务部门的态度转变了，由开始时的抵触情绪到后来的积极配合支持。开始时，大家对纪检不理解，认为效能监察是对业务人员不信任，在找业务的麻烦。实践中通过对效能监察工作的不断了解，大家看到了它是在真心实意地为企业着想，为经济工作服务，对业务管理的帮助是实实在在的，从而转变了大家的错误观念。认识到了效能监察工作的重要性。提升了党在群众中的威信。

三、几点体会：

1、开展效能监察工作，选题要准，领导班子要重视，教育要跟上。今年开展效能监察工作，对***来说是第一次，选题的难度虽说大一些，但确是企业发展过程中急待解决的问题。领导班子非常重视，支部和行政密切配合，书记总经理做动员，班子成员均为效能监察小组成员，主管领导亲自主持监察例会，提高了效能监察理会决议的权威性和严肃性。同时在宣传教育的深度、广度上下工夫。通过各种途径进行宣贯，在公司的工作会、经济分析会、业务专题会和业务员例会上从不同角度强调效能监察工作的重要性。通过宣传，大家都意识到，货款的回收是公司业务工作中的重中之重，责任明确，制度分明。凡是超过90天帐期的应收款纪检的效能监察要过问，强化了公司每一位业务员的应收帐款管理意识。

宣传教育不仅要让大家了解效能监察工作的重要性，得到大家的理解和支持，同时还要起到促进和提高被监察工作的系统运做水平。在对超帐期业务客户的监察过程中，我们感到在一些系统管理知识上跟不上。如：如何适应市场的发展和变化，采用科学、实用的客户信用管理模式，进行客户管理，如何处理客户拖欠货款和恶意赖帐问题等。对于存在的问题，公司有针对性地组织相关人员参加了***举办的《挑战拖欠——如何收回你的钱》专题研讨会，经过专业人士的培训，目前已着手解决上述问题，提高了业务综合管理的整体水平。

2、在效能监察工作中，我们把制度建设与对事的管理和对人的管理结合起来进行。对正常业务强调以人管事；出现问题时以事管人。处罚和奖励相结合，起到了非常好的作用。

《超帐期应收款预警控制程序》、《销售结算管理流程》的制定，从业务流程和控制程序上强化了对超帐期应收帐款的管理。强调了业务环节的衔接和控制。体现了对事的管理。

工作环节理顺后，对人的管理就凸显出来了。好的业务工作程序需要有责任感的业务人员去运作，以前的制度流程的执行，主要靠业务员的自觉性，对一些自觉性欠缺的业务员容易发生失控现象，导致超长帐期业务的发生。为此在效能监察小组的参与下逐步制定完善了《超帐期应收款管理办法》、《业务员薪酬管理规定》等制度，从人的管理入手，用制度约束行为，强化了业务员的工作责任心和执行制度的自觉性。

在监察过程中，发现对超帐期业务的管理办法制定了，但对于形成坏帐的业务处理缺乏依据，无法进行责任追究。对无责任人员追回已界定的坏帐，也无奖励依据，缺乏奖励和惩戒机制。针对这种情况，效能监察小组建议制定了《无责任人员追款奖励办法》、《不在编业务人员管理办法》、《坏帐责任追究制度》三项制度。对发生坏帐的责任人根据责任大小承担相应的经济责任。对为企业追回坏帐的无责任人员，公司根据情况给予相应的经济奖励。这两项制度体现了有功必奖，有过必纠的原则。极大地调动了业务人员的业务积极性。

3、效能监察工作最重要的目的是促进被监察工作形成正常的工作秩序和流程。

监察工作不能包办代替，也不能走马观花。事事包办代替不利于被监察工作的规范运行，容易打乱正常工作秩序，影响正常业务的开展。但是走马观花，不深入实际又不利于发现问题，使监察工作走形式。把握好这个度很重要。我们在开展监察工作中注意发挥职能部室的作用。在原有的应收款管理模式的基础上，发现问题不是采取就事论事的短期行为，而是按照循序渐进的方式提出问题和改进意见，由相关部室拿出解决办法讨论通过后，纳入公司制度序列颁布执行，防止一阵风，从根本上杜绝类似问题反复出现。

4、纪检监察干部必须不断学习，熟悉被监察工作。

纪检监察干部要有较强的业务知识和工作能力。一个人不可能什么都会，什么都懂。一般来说效能监察的对象与纪检监察干部本身的工作有很大差距。要把效能监察工作做实，真正起到监察的作用，就要求我们纪检监察干部必须不断学习，提高综合素质，深入实际，熟悉被监察工作，能够从日常容易被忽视的环节中发现问题和隐患，提出有价值的监察意见和建议。帮助被监察工作逐步形成合理、高效的常规工作流程。

做好效能监察立项工作不仅体现了纪检监察与企业管理相融合，服务于企业经济工作的重要作用，同时在推动企业不断发展的过程中也提升了党组织在群众中的威信。

作为一个新的成长期的企业，无论在业务环节还是在企业管理上都有许多不完善和不成熟的地方，需要改进和加强的地方很多，今后我公司效能监察工作将继续坚持立项效益，效能第一的原则，围绕企业中心工作开展，为企业健康发展保驾护航。