三贤九义校 学校内部控制制度

第一篇：三贤九义校 学校内部控制制度

三贤九义校学校内部控制制度

第一条 为了进一步提高我校学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合我校实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是指我校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第三条 本内部控制的目标：合理保证我校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务效率和效果，为我校教育教学工作正常开展奠定基础。

第四条 校长对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。

第五条 建立学校内部控制组织机构的。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。

组 长：李荣衡 

副组长：陈国文、刘 益、张 红、郑红英、 成 员：刘卫东、李敏、汤业波、赵珮伶、书文坤、胡敏、李萍、李嘉宾、龚云春、林凯、王世海、徐艳、李刚、张金松、张东

领导小组下设办公室，办公室设在总务处由刘益同志负责牵头、组织我校具体的内部控制工作。

制度，购买物品（300元以上）必须两人及以上人员参与，买回后立即组织验收，并交由使用人保管。月末由工会组织账务审核小组审核。上级各种奖励经费由工会管理，学校成立工会小组账务审核组。

2、学校支出管理

（1）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

（2）学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。（3）根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。（4）支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。（5）注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

3、学校合理设置岗位（总务主任：刘益；出纳：康婧虹；采买：各处室负责人；实物管理员：肖芳；审核：陈国文）

学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。有政府非税收入收缴职能的学校，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。学校应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。学校应

学校建立学生食堂（含营养餐）资金管理制度；设置学生食堂（含营养餐）管理经办人员；明确经办人员职责权限；建立学生食堂（含营养餐）管理资金公开、公示制度。我校成立账务审核成员对相关经费进行审核，审核组成员是：陈国文、刘益、康婧虹、值周组老师，每月都进行账务审核，平时参与食堂卫生、食品质量、数量的监督。

㈢ 学生生活补助、助学金管理控制。

1、学生生活补助管理人员是：刘益。职责是领、发寄宿生生活补助。发放坚持“三长发放制”，坚持领多少发多少，不挪用，不截留。

2、补助名单的确定，本着优先照顾在校寄宿的学生，离家较远的学生，家庭困难的学生，身体残疾的学生，孤儿或单亲家庭等。先由班主任调查了解、上报学校，学校总务处召开班主任会议审议确定补助对象，公示七天，无异议后发放补助。

㈣ 营养改善计划管理控制。

三贤九义校营养改善计划领导小组成员：

组 长：陈国文（校长）全面负责学生营养改善计划的相关事宜。

副组长：刘益 负责营养改善计划的具体事务，监督营养改善计划，账务管理，营养餐质量和数量等。

成 员：学校校委会成员及全体班主任

具体落实每天营养餐的具体事务，监督学生吃营养餐，做好相应表册资料的收集整理。

㈤ 学校绩效工资分配管理控制。

理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。

学校应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。学校应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。学校应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。学校应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料的内容。

第九条 资产管理控制。

1、管理制度的建立：学校固定资产实行定期清查、定期盘盈盘亏情况、采购物品及时登记上册、专人保管制度。账本与实物保管实行分开管理制度。

2、经办人员设置：我校固定资产管理人员是肖芳。

3、职责权限：

我校的固定资产管理实行资产归口管理并明确使用责任，定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理，按照规定处置资产。学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。

学校合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。

第十条 建设项目管理控制。

学校对建设项目管理控制，按照概算投资；严格履行审核审批程序；建立有效的招投标控制机制；绝对不能存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。学校应当建立健全建设项目内部管理制度。

学校合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。学校应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。学校应当建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由学校内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。学校应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。学校应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。学校应当按照审批学校下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建学校的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目，学校应当按照财政国库管理制度相关规定支付资金。学校应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，行对合同的全过程管理。与学校经济活动相关的合同，同时提交财会部门作为账务处理的依据。学校加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。学校加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，学校在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，经办人员学校有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

第十二条 评价与监督。

学校建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立。内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查学校内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。学校应当根据本学校实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。学校负责人指定专门部门或专人负责对学校内部控制的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。

第十三条 本制度自2016年10月11日起施行。

资阳市雁江区三贤九年义务教育学校 2016年10月15日

第二篇：三贤九义校 学校权利运行监控机制工作方案范文

三贤九义校学校权利运行监控机制工作方案

学校行政权力运行监控机制建设是对行政权力公开透明运行工作的深化，是构建惩治和预防腐败体系的一项创新性工作，鹿泉一中坚持围绕育人为中心、服务社会为大局，以促进行政权力规范运行和正确行使为目标，以改革创新为动力，以强化监督为手段，着力建设覆盖行政权力运行全过程的完整监控链条，通过完善和落实各项工作制度，逐步形成了行政权力运行监控机制。我们的主要做法是：

一、开展行政权力运行前的廉政风险评估预警防范工作，建立风险防控机制和预防措施。

一是查找廉政风险点。我校把校长办公会、教代会、各处室、教师所行使的全部行政权力纳入风险点查找范围，结合已往经验教训和社会评价，通过岗位自查、征求群众意见、领导提议、集中审核等方式，找出每一项行政权力在运行过程中可能产生腐败的风险点。风险点的查找集中在审核、审批、审签等易产生个人说了算、可能接受贿赂、行政不作为、乱作为和其他易滋生腐败现象的环节上。

二是确定风险等级。依据廉政风险点的多少和权力的重要性、权力行使的频率、腐败现象发生的机率等内容，对清理出的行政权力进行廉政风险评估，按照风险大小，由高到低，分为A、B、C三个等级，编制了《鹿泉一中行政权力廉政风险等级目录》。原则上对学校主要领导直接主抓的权力和群众关注度高的权力作为A级风险的权力；由学校副职领导分管而且群众比较关心或有一定自由裁量权但幅度不大的作为B级风险的权力；其他非行政许可、内部管理权等发生腐败风险较小的权力作为C级风险的权力。

对学校而言，把大宗物品的采购、图书资料的征订、招生收费等主要领导直接主抓的权力作为A级风险的权力；把由上级主管部门批准的权力和一般物品的采购等由副职领导主抓的权力作为B级风险的权力；教师资格认定、人事调动、民办学校的审批等其他发生腐败风险较小的权力作为C级风险的权力。各科室和学校在权力风险等级确定后制定出科室和学校“行政权力廉政风险等级目录”，风险点和等级目录经局党委审定后，报教育局行风办备案。

三是提出风险预警防范措施。采取保廉承诺、警示教育、风险提示、廉政谈话、责令整改、组织处理等多种形式，对廉政风险进行预警，提高防范和自律意识。根据行政权力不同等级风险，分别制定相应预防措施，对属于权力过于集中的，进行合理分解和科学配置，形成有效的制衡机制；属于自由裁量权过大的，细化裁量标准，规范实施程序；属于制度缺失或不完善的，建立健全相关制度并抓好落实；属于传统手段难以有效监控的，积极运用现代科技和管理手段。

四是加强廉政风险管理。一是建立干部廉政档案。把每人拥有的权力及其风险点和风险级别记录在册，并通过问卷调查、群众评议、网上举报、廉政巡视、案件查处等方式搜集和掌握干部廉政情况并及时记入廉政档案。二是成立廉政风险评估分析小组，通过对各渠道搜集的信息进行综合分析，形成风险评估报告。三是按照发现问题的情节轻重，拟定预警措施。对有群众反映但问题较轻的，给予警示教育或对其进行风险提示；对群众反映意见较大或问题情节较重的对其进行廉政谈话，并责令整改；对群众反映意见集中或情节严重的问题，对其进行组织处理。四是实行廉政风险公开。把查找出的廉政风险点、防范措施及风险评估报告适时进行公开，主动接受群众监督，做到防范在前。五是坚持动态管理。根据形势变化和行政权力项目的增减，对廉政风险进行动态评估，并及时调整风险等级和预防措施。

二、积极推进行政权力行使过程的程序化和公开透明运行工作。根据文教系统确定的廉政风险点主要表现在教育教学设备采购、基建维修工程建设、学校中层任用、新生招生,教育教学等工作中的特点，我们制定了如下措施：

（1）教育教学设备采购进行台账管理；采用学校、各处室、教代会等相互监督制约的操作机制；实行双向廉政承诺。（2）基建维修工程建设严格实行招标制度；公开选择中介机构；实行双向廉政承诺。

（3）在中层任用上完善择优选用、任用机制；严把资格审查和组织考核关口；选拔方案主管领导把关，领导班子集体研究决定。（4）严格执行招生计划；严格招生工作程序；招生政策、计划公开；实行主管领导负责制。

（5）在教师奖惩制度审批时，公开执行标准，严格审批决策程序，及时在学校公示。

三、加强政务公开和校务公开，建立权力公开透明运行机制。

一是在校全面推行办事公开制度，规范行政权利运行流程和公开透明运行，尽量满足全体教职工的信息需求，全程接受群众的监督。二是进一步健全民主决策制度，完善决策议事规则，规范决策程序，公开决策事项、依据和结果，有效防止决策失误。三是拓宽公开渠道，创新动态公开的载体、途径和形式，积极利用现代科技手段，推行电子政务，实行网上公开、网上监督。四是坚持动态管理，根据形势变化和权力项目的增减，及时调整风险等级和预防措施，开展廉情预警。在分级管理的基础上，建立动态的廉政风险信息采集、分析、反馈和快速反映处理系统。

四、建立绩效考核责任追究机制。结合落实党风廉政建设责任制工作、民主评议工作、学校效能建设工作进行评议考核，重点考核行政权力的运行效率和质量。

一是建立完善的行政权力运行考核机制，对照事前廉政风险防范措施，依据行政权力运行记录，根据群众的评价和意见对行政权力运行情况进行考核。

二是建立完善的行政权力运行追究机制，充分利用考评结果，与教师奖惩挂钩，与评先创优挂钩，对取得明显成效的，进行表彰奖励；对实施不好的，进行批评教育，视情节予以处理。以上是我校在行政权力运行监控机制建设工作中的几点做法，我们深知推进行政权力运行监控机制建设是一项事关反腐倡廉建设全局的重要工作，需要长期坚持和积极探索，我们将不断总结成功经验，应对新形势、新问题，真正建立起预防腐败的长效机制。

2016

年10月15日 资阳市雁江区三贤九年义务教育学校

第三篇：学校内部控制制度

大洋学校内部控制制度

一、货币资金的内部控制

二、预算的内部控制

三、工程基建项目的内部控制

四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制

五、流动负债的内部控制

六、票据的内部控制

七、食堂物料的内部控制

八、财务管理制度

一、货币资金的内部控制

货币资金一般是指现金及银行存款。

学校设有专职的出纳及校办厂会计各一名，行政会计由会计结算中心代理，出纳人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。

控制的要点：

1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。

2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导(根据权限)签章。

3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），并在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。

5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。

6、对于银行存款，学校也可由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。

7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表

8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。

9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接制服，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金。

10、不准用银行存款代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准留帐外公款，不得设置“小金库”。

备注：里面新有的权限，根据学校实际情况而定。

二、预算的控制

1、由学校向结算中心会计提供正确的基础资料，如：教职工人人数、学生人数、离退休人数

2、由结算中心会计根据学校提供的基础资料及教育局制定的定额编制预算，并将预算总额告知学校，学校根据预算总额统筹安排资金，并在行政会上讨论。比如：需向局申请的专项、学校根据预算自主安排的项目等。

3、学校严格按照教育局核定的预算数执行，做到量入为出，合理安排教育经费，提高资金使用效益。

三、工程基建项目的控制

学校的工程基建项目一般分为：向教育局申请项目和学校自行安排的项目两种，无论是哪种项目一般都由教育局下属工程队完成，但学校应做好以下的控制：

1、由学校法人与工程队签订合同。

2、学校对工程的进度及质量委派专人进行监督。

3、学校在付款时应注意发票上的图章应与签定合同的单位相一致，对于由局拨专款的工程项目，应在局拨专款到位时给予支付。

4、对于超过一定金额的工程项目(一般为5万元以上)，应送交审计 科进行工程审计，待工程审价后支付尾款。

四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制

学校固定资产分为：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、文物及陈列品、其他。入账标准为：500元以上入一般设备、800元以上入专用设备。

(一)固定资产购买及验收环节的控制

1、由申请部门提出申请，填写请购单。

2、由学校主管领导或总务主任审批(按权限而定)，大批量的物资应经过行政会议讨论(留下记录)。

3、待货物到时，将请购单附在发票后面，由财产管理员与实际使用人共同验收，财产管理员同时开出固定资产验收单，附在原始发票后面，然后交与学校主管签字。

4、财产管理员根据开出的固定资产验收单登记固定资产明细帐，在做ETE软件时不能遗漏物品明、规格、型号、品牌等元素，真正做到帐实一致。

5、出纳审核原始凭证及固定资产验收单，根据原始凭证上的金额支付款项。(二)固定资产领用及保管

1、由教师提出使用申请，并在财产管理员处做好领用手续。

2、领用的固定资产应做到有专人保管。

3、固定资产如转移至其他地方，应及时通知财产管理员，财产管理员根据情况，及时更改ETE软件中该固定资产的存放地点。

4、如固定资产有损坏需修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，以保证资产的正常使用。

5、固定资产需外送修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，并办理相应的出校手续。

(三)固定资产报废

1、固定资产报废应由财产管理员填写固定资产报废单。

2、报废的固定资产单价在5万元以下的、批量在5元以下的，学校审批，并送资产管理中心备案；单价5万元以上、批量在5元以上的送交教育局审批。（具体可询问财产管理员）

3、财产管理员根据审批后的报废清单调整ETE软件中的账面数，并将报废单送交会计结算中心会计进行帐务处理。

(四)固定资产的盘点

1、每月填报固定资产月报表，并交至结算中心会计处，与结算申心会计做好每月的核对工作。

2、每学期终了，由学校财产管理员、固定资产实际保管人、学校总务主任共同进行固定资产的盘点，并形成书面记录。

3、财产管理员根据实际盘存数，查明原因后进行帐务处理，并告知结算中心会计，做好相应的帐务处理，以保证帐帐相符、帐实相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部门提出购买，填写请购单。

2、由学校财产管理员事先审批，查看是否有库存，然后由主管领导或总务主任审批(按权限而定)。

3、将请购单附在发票后面，连同物品一同交给财产管理员验收，财产管理员根据情况登记低值易耗品明细账。

4、教师需使用时，到财产管理员处领用并做好领用手续。

5、使用人保管好需归还的低值易耗品(如录音机等)。

6、每学期末将应归还的低值易耗品(如录音机等)归还财产管理员，并做好归还手续。

五、流动负债的控制

学校的流动负债主要是指：学生代办费、代扣代缴教师的“四金”及个人所得税、其他零星代付款。

学生代办费的控制：

1、严格按照市教委的标准收取学生书簿费，其他代办性项目在学年、开学前在教育局计财科做好备案，做到不乱收费。

2、由总务主任负责代办费的记录，并在学期结束前将记录单交出纳，由出纳进行复核，并结算代办费，做到多退少不补。

代扣代缴教师“四金”及个人所得税的控制：

教师的“四金”及个人所得税—般是在每月5日的工资单上体观，因此要做到以下的控制：

1、每月的工资单由学校出纳编制，并由学校人事或总务主任进行复核。(包括对代扣款项的复核)

2、每年“四金”缴纳基数调整时应告知全体教师，并让全体教师在调整基数单上签字。

3、将所得税的计算方法告知全体教师，每月将每个教师应缴纳的所得税计算表张贴在学校醒目处，或发给教师个人核对表。

六、票据的控制

1、学校行政的所有票据由会计结算中心统一购买，并由会计结算中心的会计做好登记，出纳向会计结算中心会计领用，并做好领用手续，结算中心会计根据出纳开出并已入账的收据进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据送交至结算中心会计处，由结算中心会计作进一步的核销工作，在终了，结算中心会计将全年已销号的所有收据随会计资料移交给学校。

2、学校校办厂的发票由学校校办厂会计统一购买，由校办厂会计做好登记，出纳向校办厂会计领用并做好领用手续，校办厂会计根据出纳开出并已入账的发票进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据交给校办厂会计，由校办厂会计作进一步的核销工作。

3、学校的所有票据不得出借，并由专人开具。(学校一般由出纳开具)

七、食堂物料的内部控制

学校食堂的物料统一由教育局配送中心统一配送，如有短缺需自行采购，应注意以下控制点：

1、购买人与验收、保管人员分离。

2、负责保管的人不能同时负责库存物料的记录。

3、库存物料的盘点应由负责保管、记账以及这两者以外的第三人共同进行。

学校应注意：教师不得占用学生伙食费，独立核算。

学校财务管理制度

一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。

二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格按照上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末认真做好预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后根据实际情况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门经费指标，计划用款。

五、国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

六、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

七、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

八、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

九、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。

第四篇：学校内部控制制度

内部控制制度

控制的要点：

1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。

2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导(根据权限)签章。

3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），并在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。

5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。

6、对于银行存款，学校也可由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。

7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表

8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。

9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接制服，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金。

10、不准用银行存款代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准留帐外公款，不得设置“小金库”。

二、预算的控制

1、由学校向结算中心会计提供正确的基础资料，如：教职工人人数、学生人数、离退休人数

2、由结算中心会计根据学校提供的基础资料及教育局制定的定额编制预算，并将预算总额告知学校，学校根据预算总额统筹安排资金，并在行政会上讨论。比如：需向局申请的专项、学校根据预算自主安排的项目等。

3、学校严格按照教育局核定的预算数执行，做到量入为出，合理安排教育经费，提高资金使用效益。

三、工程基建项目的控制

学校的工程基建项目一般分为：向教育局申请项目和学校自行安排的项目两种，无论是哪种项目一般都由教育局下属工程队完成，但学校应做好以下的控制：

1、由学校法人与工程队签订合同。

2、学校对工程的进度及质量委派专人进行监督。

3、学校在付款时应注意发票上的图章应与签定合同的单位相一致，对于由局拨专款的工程项目，应在局拨专款到位时给予支付。

4、对于超过一定金额的工程项目(一般为5万元以上)，应送交审计

科进行工程审计，待工程审价后支付尾款。

四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制

学校固定资产分为：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、文物及陈列品、其他。入账标准为：500元以上入一般设备、800元以上入专用设备。

(一)固定资产购买及验收环节的控制

1、由申请部门提出申请，填写请购单。

2、由学校主管领导或总务主任审批(按权限而定)，大批量的物资应经过行政会议讨论(留下记录)。

3、待货物到时，将请购单附在发票后面，由财产管理员与实际使用人共同验收，财产管理员同时开出固定资产验收单，附在原始发票后面，然后交与学校主管签字。

4、财产管理员根据开出的固定资产验收单登记固定资产明细帐，在做ETE软件时不能遗漏物品明、规格、型号、品牌等元素，真正做到帐实一致。

5、出纳审核原始凭证及固定资产验收单，根据原始凭证上的金额支付款项。(二)固定资产领用及保管

1、由教师提出使用申请，并在财产管理员处做好领用手续。

2、领用的固定资产应做到有专人保管。

3、固定资产如转移至其他地方，应及时通知财产管理员，财产管理员根据情况，及时更改ETE软件中该固定资产的存放地点。

4、如固定资产有损坏需修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，以保证资产的正常使用。

5、固定资产需外送修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，并办理相应的出校手续。

(三)固定资产报废

1、固定资产报废应由财产管理员填写固定资产报废单。

2、报废的固定资产单价在5万元以下的、批量在5元以下的，学校审批，并送资产管理中心备案；单价5万元以上、批量在5元以上的送交教育局审批。（具体可询问财产管理员）

3、财产管理员根据审批后的报废清单调整ETE软件中的账面数，并将报废单送交会计结算中心会计进行帐务处理。

(四)固定资产的盘点

1、每月填报固定资产月报表，并交至结算中心会计处，与结算申心会计做好每月的核对工作。

2、每学期终了，由学校财产管理员、固定资产实际保管人、学校总务主任共同进行固定资产的盘点，并形成书面记录。

3、财产管理员根据实际盘存数，查明原因后进行帐务处理，并告知结算中心会计，做好相应的帐务处理，以保证帐帐相符、帐实相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部门提出购买，填写请购单。

2、由学校财产管理员事先审批，查看是否有库存，然后由主管领导或总务主任审批(按权限而定)。

3、将请购单附在发票后面，连同物品一同交给财产管理员验收，财产管理员根据情况登记低值易耗品明细账。

4、教师需使用时，到财产管理员处领用并做好领用手续。

5、使用人保管好需归还的低值易耗品(如录音机等)。

6、每学期末将应归还的低值易耗品(如录音机等)归还财产管理员，并做好归还手续。

五、票据的控制

1、学校行政的所有票据由会计结算中心统一购买，并由会计结算中心的会计做好登记，出纳向会计结算中心会计领用，并做好领用手续，结算中心会计根据出纳开出并已入账的收据进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据送交至结算中心会计处，由结算中心会计作进一步的核销工作，在终了，结算中心会计将全年已销号的所有收据随会计资料移交给学校。

2、学校校办厂的发票由学校校办厂会计统一购买，由校办厂会计做好登记，出纳向校办厂会计领用并做好领用手续，校办厂会计根据出纳开出并已入账的发票进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据交给校办厂会计，由校办厂会计作进一步的核销工作。

3、学校的所有票据不得出借，并由专人开具。(学校一般由出纳开具)

学校财务管理制度

一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。

二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格按照上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末认真做好预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后根据实际情况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门经费指标，计划用款。

五、国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

六、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

七、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

八、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

九、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。

第五篇：清风九义校“六五”普法制度.

清风九义校“六五”普法制度汇编

1、教师学法用法制度

2、普法依法治理工作领导小组会议制度

3、普法依法治理工作领导小组办公室职责

4、法制宣传教育制度

5、普法依法治理监督检查和奖惩制度

6、普法宣讲员工作职责

7、普法依法治理工作专职人员职责

8、“六五”普法培训工作制度

9、普法依法治理工作制度 教职工学法用法制度

为了全面提高教职工法律素质和依法决策、依法行政、依法管理的能力和水平,根据“六五”普法依法治理工作要求,特制定本制度:

一、本制度适用于学校领导班子全体成员。

二、教职工学法用法的主要内容:(一邓小平民主法制理论;(二宪法和法学基础理论;(三依法行政的基本原理;(四社会主义市场经济的法律法规知识;

(五与本职工作相关的法律法规知识。

三、普法依法治理工作领导小组制定本单位领导班子学法用法工作规划和计划。

四、坚持理论学习中心组学法制度。领导班子每法制学习不少于30小时,要做好专门的记录。普法依法治理工作领导小组每年年底对全体职工学法情况进行检查,作为年终考核内容之一。

五、坚持法制培训制度。普法依法治理工作领导小组每分期组织本单位领导干部进行法律知识培训,并纳入领导干部培训计划。

六、坚持举办法制讲座制度。普法依法治理工作领导小组举办4次法制讲座,有针对性地对领导干部学法进行辅导。

七、坚持自学与辅导相结合。各校要结合自身的工作性质和特点, 联系工作实际,确定学法内容,加强自学法律知识,每年自学法律时间不得少于40个学时。

八、坚持学法用法相结合。本校校长、教师要学以致用,模范遵守宪法和法律法规,增强运用法律手段管理本校各项事务的能力,努力提高依法决策、依法行政、依法管理的水平。

九、不定期专题召开办公会,研究解决普法依法治理工作的新情况、新问题。

十、普法依法治理工作领导小组每组织一次学法用法考试工作。普法依法治理工作领导小组会议制度

一、每年召开两次全体领导成员的会议,讨论本普法依法治理中取得的成绩,存在的不足和改进的方法,布置安排下的普法依法治理工作。

二、根据上级普法依法治理工作领导小组的指示精神,指导全普法依法治理工作。

三、各领导成员要联系本部门实际,反映普法对象及普法依法治理工作的进展情况,积极开展调查研究。

四、树立和发现普法工作先进典型,弘扬正气,配合党委、政府开展执法大检查,及时指导督促系统普法依法治理工作,使普法依法治理工作走上规范化、法制化的轨道。

普法依法治理工作领导小组办公室职责

一、贯彻普法依法治理领导小组的决定、决议和有关批示意见。

二、负责草拟五年普法规划、工作计划,对正在实施的规划、计划提出修改和补充意见。

三、对普法工作五年规划、计划的实施进行督查。

四、开展调研活动、总结推广“六五”普法依法治理工作的先进典型和经验及时向领导小组提出建议。

五、组织协调各单位开展不同类型的普法试点工作。

六、定期向上级报告普法依法治理工作情况。

七、完成普法依法治理领导小组交办的其它任务。法制宣传教育制度

为切实做好“六五”普法期间的法制宣传教育工作,进一步推进依法行政和依法治理工作,确保法律、法规学习落到实处,特制定以下制度。

一、按照普法工作安排,年初单位要制定法制宣传计划和实施办法。

二、单位设立法制宣传小组和专职人员。

三、每季度要确定重点普法宣传内容。根据实际情况,可通过宣传栏、专题辅导等形式进行宣传,法制宣传工作要有工作记录。

四、按要求订阅普法宣传材料,积极参加有关方面组织的普法培训。

五、年末要对本法制教育工作情况进行详细总结,并上报上级有关部门。

六、单位将按要求认真组织参加普法考试。并将法制宣传教育工作情况纳入对全体干部职工的考核中。

普法依法治理监督检查和奖惩制度

为切实做好“六五”普法期间的法制宣传教育工作,进一步规范普法依法治理监督检查工作,依法履行监督检查职责,依据有关规定,制定本制度。

一、普法办公室是普法依法治理监督检查工作的责任部门,在普法工作领导小组的领导下开展监督检查工作。

二、普法办公室要围绕普法实施计划,每年年底对本单位全年的普法依法治理工作进行监督检查,并与全年的目标考核挂钩。

三、普法办公室根据监督检查结果向普法工作领导小组提出奖惩建议。

四、将普法依法治理工作作为年终评先树优的重要依据,对在普法工作中表现消极的个人实行一票否决制。

五、各校对监督检查工作要予以配合,不得干预和阻挠。普法宣讲员工作职责

一、普法宣讲员要按照参加辅导组的培训,并积极开展自学活动,努力提高自身的法律知识水平和法律素质。

二、准备教案时要认真,并结合生活工作实际,多举例说明,教案内容生动真实,让职工学法时,易学、易懂、易接受,达到宣传法律的目的。

三、普法宣讲员负责对单位能接受教育人进行法律知识学习,使接受教育人知法、守法、懂法、护法,增强法律意识,提高法律素质。

四、开展形式多样的法律宣传活动,全面推动“六五”普法工作的顺利实施。

五、深入职工家庭负责对家庭成员进行法制宣传教育组织家庭学习法律知识,收听、收看法制节目。

六、普法宣讲员在做好法律宣传的同时,还应及时了解反映干部职工的难点问题,调解组织化解纠纷矛盾。

普法依法治理工作专职人员职责

一、全面掌握普法依法治理工作情况,便于上下沟通,有利于推动“六五”普法依法治理工作的深入开展。

二、深入贯彻依法治国的基本方略,紧紧围绕着推进普法依法治理进程这个主题,紧密结合工作实际,服务大局、服务群众,从维护广大人民群众的根本利益出发,完成好“六五”普法确定的各项工作任务。

三、做好本单位普法依法治理工作计划的编制,并负责承担日常事务工作。

四、抓好本单位普法依法治理工作的计划的落实,积极为探索新时期开展普法依法治理工作的新方法、新思路当好参谋。

五、大力宣传“六五”普法服务经济社会发展的重大成就,大力宣传普法依法治理工作的成功经验和先进典型。

“六五”普法培训工作制度

为了加大培训管理制度提高培训质量,特制定普法培训制度:

一、单位要在普法依法治理工作领导小组的领导下,适时组织全体机关干部及普法骨干进行每年两次以上的培训。

二、无故不参加培训的党员、教师,年终不能被评为优秀党员和先进工作者。

三、采用集中培训、分期分批培训、分散培训等方式进行培训。

四、把各校教职工参加培训作为年终考核的一次重要内容。

五、单位主管领导具体负责每年的普法培训工作。

六、培训前要选好培训教材、制订培训方案。

七、对参加培训人员要登记造册、做好记录。

普法依法治理工作制度

一、普法依法治理工作贯彻执行党的领导、民主法制、公平正义 的原则。

二、各校要高度重视普法依法治理工作，将其纳入发展总体规划，抓紧抓好落实。

三、本学区成立校长任组长，分管法制建设工作领导任副组长，有关单位负责人任成员的普法依法治理工作领导小组，设立专门人员 负责组织协调普法依法治理工作。

四、普法依法治理工作领导小组贯彻执行中央、省、市、县有关 依法治国和法制宣传教育工作的方针、政策、决定，领导本地、本单 位依法治理和法制宣传教育工作。制定普法宣传教育工作五年规划，并组织实施，监督检查。

五、实行普法依法治理工作责任制度，对本单位的干部职工进行 法制宣传教育。

六、加强法制宣传教育。在法制宣传月、法制宣传周、“ 12.4” 法制宣传日开展法制宣传教育活动，利用法律知识读本、图片、宣传 单、广播、播放影牒、法制宣讲等方式向广大群众宣传法律法规。

七、开展领导干部职工学法工作。每年组织机关党员干部及员工、学习新法律法规，落实学习资料，保证学习课时。

八、高度重视矛盾纠纷排查调处工作，制定工作制度，把矛盾消 灭在萌芽状态，化解在基层，维护社会稳定。

九、贯彻执行标本兼治，打防结合，预防为主的方针，坚持专项 治理与群众自治相结合的原则，适时与相关部门联合开展社会治安综 合治理行动，打击违法犯罪活动，维护法律权威和社会稳定。