生产企业出口单证传递回收管理办法

第一篇：生产企业出口单证传递回收管理办法

第三条 企业内部职责分工。在出口退税工作中，出口企业内设的财务部、储运部、业务部等相关部门应作如下分工：财务部主要负责出口专用发票的领购、管理结报，出口货款的回收，出口收汇核销单的领用、管理、核销，每月的纳税申报和退税申报工作。储运部主要负责日常生产所用原材料的采购工作，负责取得增值税专用发票并对其实行真伪鉴别。业务部主要负责从财务部领用的出口专用发票、出口收汇核销单的管理使用、回收、整理工作，并向财务部提供合格的核销、退税单据。

第四条 储运部操作流程。储运部在采购生产用原材料后要及时取得增值税专用发票及进项抵扣联，对于不能取得进项增值税专用发票的，要报请公司财务部门审批，否则公司可追究经办人流失进项税款的责任。经办人取得进项增值税专用发票后要严格审核，查看发票是否符合抵扣要求，票面是否齐全、大小写金额是否一致，所附单据是否齐全等。对于不符合要求的增值税专用发票及进项抵扣联应及时退回销货方更换，以避免在纳税申报及退税申报后出现部分进项税额不能抵扣，从而需要调整帐务的情况，使申报数据准确无误，便于清算和管理。

第五条 财务部操作流程。财务部设专职办税员全面负责出口货物免抵退税的各项工作，办税员需经进出口税收管理机关培训、考核并取得合格证书。办税员需按照公司出口计划定期通过“中国电子口岸”从外管部门领取空白出口收汇核销单。办税员在领取时应通过“中国电子口岸”在互联网上向外管部门提出领单申请，申请成功后持核销员证及专用的IC卡到外管部门领取纸质的核销单。领单时要在核销单上的“出口单位”、“单位代码”处分别填写本单位的名称和企业代码。领单后外管部门将企业领取的空白核销单信息通过互联网发送到“电子口岸”数据库内。办税员领回空白核销单后，需再次上网登录到“电子口岸”系统，将所领回的空白核销单号码向将应报关出口的海关关区进行备案，以免影响正常使用。

办税员领取空白核销单后，应详细登记从外管部门领单的时间、单号，交业务部门时，要详细登记移交时间、单号；移交业务部时，应详细登记移交时间、单号、接收人并要求接收人签名以明确责任。

办税员定期从税务部门领购出口专用发票，出口发票领购以后，移交业务部开具。双方移交时，应详细登记领购时间、发票号码、移交时间、接收人等信息并签字交接。办税人员在领购出口发票时应适当控制数量，保证所领购的发票能及时到税务部门结报，并通过结报了解当月出口发票的使用情况，配合分管会计监督业务部及时将已使用的出口发票记帐联报财务部入帐，做到当月出口的货物当月就作销售处理。

月末结帐后，办税员将已做销售处理的出口发票退税联进行整理后，输入计算机出口货物免抵退税申报系统，生成出口货物免抵退税预申报汇总表和明细表，与帐务数据、纳税申报数据核对无误后，输出申报数据盘，持数据盘、纳税申报表、出口货物免抵退税预申报表到税务部门进行纳税申报，实现税款的预免抵。

第六条 业务部指定的业务员从财务部办税员处领取空白核销单后，需进行详细登记，并严格监控核销单的去向。需要委托报关的，要与受托报关单位业务员进行签字交接，按出口计划将出口收汇核销单与其他单证一并交受托报关单位代理报关，同时登记出口销售台帐。出口销售台帐主要记录出口合同号、发票号、核销单号、出口数量、出口金额、出库日期、船期、海运费金额、海运发票等项目。

业务部指定的业务员从财务部办税员处领取空白出口专用发票后，应按照国税部门制定的发票管理办法进行管理和使用。在使用过程中应严格按规定开具发票，作废发票联次应收集齐全，红字发票应冲销收入，并注意随时整理、装订出口发票存根交财务部办税员结报发票。发票填开内容及数据要与出口合同及其他单证保持一致。货物出口后，出口发票的记帐联和退税联应在3日内报财务部主管会计和办税员，出口发票核销联由业务员暂时保管，待出口报关单和核销单退回后一并交财务部办税员。

业务部应及时督促报关单位或受托报关单位从海关收回出口报关单、核销单及海运费发票。报关单应在出口后45日内收回公司，核销单应在出口后10日内收回公司。出口单证收集齐全后，指定业务员要进行审核，查看报关单及核销单内容是否完整、数据是否准确、章戳是否齐全，对于不合格的单证要及时退回报关部门或受托报送单位更换或修改。单据审核通过后应及时整理，将所对应的出口发票核销联、出口报关单核销联、出口收汇核销单、出口报关单退税联进行归纳、登记并签字交接后分别交给财务部办税员。对于超过规定时间未收回的单据，由业务部负责查明原因，如属业务员工作失误造成超期的，应追究有关业务员的责任。

领单后超过30日未用的空白核销单应交回财务进行注销，对于出口业务中的一些特殊情况，如退关、退运等，如未记帐则将发票作废、核销单退回财务部注销，如已记帐则将核销单退回财务部注销、发票作废后附在红字发票后冲销收入。

第七条 出口单证的审核。财务部在收回出口货款后，应将注有核销单号码的银行结汇单核销联交办税员。办税员收到业务部收回的出口单证后，应再次进行审核。重点审核核销单据（出口发票核销联、出口报关单核销联、出口收汇核销单）的章戳一是否齐全、三单数据是否一致，如有不符应及时退业务部修改。审核通过后的单据应先通过“电子口岸”系统在网上对外管局进行交单处理，交单后按要求将核销单据与银行结汇单核销联对应整理、装订后送送到外管部门核销。外管部门核销后，在出口收汇核销单退税联上签注核销金额，并加盖出口收汇核销专用单后将退税联退回企业。

办税员每次交单核销后，需通过“电子口岸”系统查询公司尚未交单核销的核销单号码，将领用后超过60天仍未上网交单的核销号列出，交业务部指定业务员查明原因并催收单据，避免因业务员疏忽造成核销单逾期未核销，影响退税单据收回和申报进度。

第八条 免抵退税申报。出口单证按月收齐后交办税员，由办税员将核销单退税联与报关单退税联与出口发票退税联进行核对整理，整理时按纳税申报（免抵退税预申报）的顺序进行。先将此月的核销单退税联与报关单退税联进行复印存档（用于企业出口贴息），然后在计算机内将出口报关单号码、出口核销单号码输入到出口免抵退税申报系统内，由系统自动生成免抵退税申报汇总表及明细表打印、盖章后按要求附入其他单据（如海运费发票复印件、代理出口证明、出口销售明细帐、核查表等）装订成册。将申报数据输出到软盘，持装订好的单据为数据盘报到税务机关申报退税。

第二篇：出口企业备案单证封皮

出口企业备案单证封皮

企业名称：

海关代码：

纳税人识别号：

申报所属期：

附：备案单证

年

月 笔

第三篇：出口企业出口货物单证备案自查报告

出口企业出口货物单证备案自查报告

诸暨市国税局出口货物单证备案自查报告 企业名称 企业代码 企业类型 法定代表人 联系电话 地址 单证备案检查情况表 报关单号 发票号码 商品名称 出口日期 计税金额 存在问题情况 附 表 资 料 主营业务 预计年产值 约全年产量 生产厂房总面积 主要生产设备 设备名称数量：（台、套）、其他设备： 职工月均人数 2007 年申报出口退(免)税额 [万元] 预测2008 年出口退(免)税额（免抵额按上年比例）出口额 退（免）税税额 免抵 退税 出口额 退（免）税税额 免抵 退税 检查意见： 检查人员： 企业签证： 企业公章 年 月 日 填表说明：

1、企业类型填写外资生产、内资生产、外贸企业；

2、“2007 年申报出口退(免)税额”指企业所属期为2007 年1 月至12 月单证齐全退（免）税额，预测2008 年退税、免抵额按上年比例计算；

3、上列栏次不够填写的可增加附页。诸暨市国税局出口货物单证备案自查报告 附页： 单证备案检查情况表 报关单号 发票号码 商品名称 出口日期 计税金额 存在问题情况 检查意见：

1、对上述存在的问题，责令纳税人自检查之日起15 天内限期改正，并提交检查组人员复查，到期仍未改正的，按国税发 [2005]199 号文件规定依法处理。

2、检查人员： 企业签证： 企业公章 年 月 日 填表说明：

1、企业类型填写外资生产、内资生产、外贸企业；

2、“2007 年申报出口退(免)税额”指企业所属

第四篇：单证管理办法

中国人民财产保险股份有限公司

业务单证管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范业务单证管理，保障业务合规经营，防止单证风险，增强公司防风险能力，促进业务健康发展，根据省公司《单证管理办法》和《单证管理实务》，结合全市系统业务单证管理实际，制定本管理办法。

第二条 本办法所管理的业务单证，是指印有公司形象标识和名称的各类空白业务单证，包括投保单、保险单、保险证（保险卡）和批单。

定额保险单是指保险单上印有保险责任、固定的保险金额和保险费，通过手工或机打方式填写投保人和被保险人姓名、身份证号码等信息的业务单证，包括保险凭证。

有价定额保险单是指在保险单上直接印刷有保险金额和保险费，并加盖公司签章，具有法律效力的定额保险单。

第三条 业务单证管理是指业务单证的设计、审核、印制、保管、配送、领用、变更、销毁、检查等方面的管理。

第四条 业务单证管理坚持“流程管理、分级负责、规范设计、计划印制、应用IT、严格管控”的原则。

第五条 公司对于在业务经营活动中形成的有效业务单

证，按照公司保险业务档案管理规定执行。

第六条 本办法适用于全市系统保险业务单证管理工作。

第二章 业务单证管理的职能

第七条 各支公司经理作为本公司的单证管理第一责任人。单证管理责任人对本公司单证的管理和风险控制负责，定期组织单证管理的检查，确保单证管理的规范统一，并对单证管理责任事故承担管理责任。

市分公司综合部是市分公司业务单证的职能管理部门。系统内单证工作实行垂直管理，各支公司单证管理部门（综合部或财务核算部）为本级公司业务单证管理的职能部门。

市分公司设立专门的单证管理岗，负责全市系统的单证管理工作。各支公司要配备专职或兼职单证管理员，要求工作责任心强，懂保险业务，并保持单证管理人员的相对稳定性。支公司单证管理员因工作变动发生变动时，应及时向市分公司书面报告，并填写《人员代码及权限变更申请表》，按规定上报各级管理部门批准后支公司留存一份，上交市分公司一份。

第八条 市分公司综合部负责全市系统业务单证管理实施办法的制定，负责全市系统业务单证的保管、配送、销毁等工作的统一管理。支公司不得自行印制和销毁单证。

第九条 支公司根据市分公司业务单证实施管理办法，制定相应的管理办法。负责支公司业务单证的申请、领用、登记、发放、保管、使用、废旧单证的回收;负责使用单证的日清日结，每天检查当日处理的纸制单证的使用情况, 核对是否与业务处理系统、单证管理系统中的单证流水号和状态是否相符，以严格保险单的管理和保证数据质量的可靠性，及时上报单证使用的重大事项。

第三章 单证发放与保管

第十条 单证征订由市分公司综合部实行按季征订，每季度征订一次，市分公司各事业部和支公司单证管理部门按市分公司综合部规定的《业务单证征订单》、征订时间的要求上报。因新产品开发需要增订业务单证，由市分公司综合部按省公司要求统一时间组织征订。

市分公司各事业部或支公司在征订业务单证时, 应根据险种、数量进行分类统计，为避免单证浪费，节约费用，统计的数量要尽可能地准确，经分管领导审批后，报市分公司综合部。业务单证印刷费由市分公司财务部门统一向省公司支付后，根据各支公司实际领用数量划账。

第十一条 各支公司之间不得擅自调剂单证，确需调剂时，申请调入支公司和同意调出支公司向市分公司综合部提出《业务单证调剂申请》,经确定系统内有被调剂单证时,由市分公司综合部单证管理员负责调剂。

第十二条 单证领取登记、发放和保管。各支公司单

证管理人员负责从市分公司单证管理部门领取业务单证。各支公司单证员从市分公司领取保险单时，需填写《业务单证发放登记薄》,单证收到后要清点数量、核对单证号码，清点无误后方可签收。保险单证领回后要及时做好入库登记，填写《业务单证总帐》、《业务单证明细帐》。支公司应严格履行单证发放登记手续，建立《业务单证发放登记薄》。

业务单证的领取与发放，应遵循循序渐进发放的原则，既要满足业务发展需求,又要防止风险。支公司单证员发放业务单证时，必须认真核对单证管理系统库存数据，严格控制单证发放数量。

第十三条 支公司出单员应对已使用的保险单进行日结日清处理，支公司单证管理员每天检查当日处理的纸制单证的使用情况，核对与业务处理系统、单证管理系统中的单证流水号和状态是否相符，并填写《业务单证销号清单》。

保险业务单证实行定期盘存。市分公司每季末，对辖内业务单证按《业务单证明细表》进行一次盘存，详细清点业务单证领用、发放、使用、作废、遗失、停用、核销、库存情况。支公司单证员于每月5日前(节假日顺延)，将上月盘存结果(含盘存表和业务单证明细表，业务单证销号清单)通过新“OA”报市分公司综合部。每年12月底进行盘存，通过盘存，做到“账单相符,账表相符,账账相符，账实相符,手工台账与系统数据相符”。

第十四条 对停止使用的重要空白单证，支公司不得擅自销毁，应按照市分公司有关通知精神进行清理盘点并上缴市分公司统一销毁。应特别注意及时清收分散在各代理网点和营销员手中的单证。回收的单证应填定《业务单证回收清理表》，清理表应标明单证代码，单证名称，单证流水号段，并同时在单证系统作好停用处理，上报市公司综合部。

第十五条 各支公司出单员要对已使用的单证按单证流水号的顺序号及时进行整理、装订。非车险通用全打保单有两联业务联，第一业务联，归档时按保单号装订，保单附页、批单等其它附件与此联一并装订；第二业务联，归档时按单证流水号装订；对业务处理中作废的单证不得擅自销毁，应在单证各联加盖“作废”印章，与已使用单证按印刷流水号归档，不允许缺号、跳号，同时必须在业务处理系统进行作废单证处理，第十六条 支公司要建立单证管理责任追究制，对单证工作管理不善造成遗失、短缺的,要追究相关人员的责任。

支公司发现单证遗失，应在3日内填报《业务单证遗失报告表》(节假日顺延)，上报市分公司综合部，并采取相应措施，查明原因，对相关责任人进行经济处罚，同时在所在地报刊上发布遗失公告，声明作废。支公司在发布公告后，要保存相关资料。

遗失单证的支公司必须在“单证管理系统”中办理丢失

登记手续，同时登记相应的手工台账，保证电子账、手工台账账账相符。

库房被盗造成编号单证遗失的，被盗单位要注意保护现场，立即向当地公安机关报案，并在第一时间内上报市分公司综合部。同时，被盗单位立即清查单证库存，填制单证遗失报告表，按照遗失单证程序办理作废手续，并作为重大事件逐级上报。

第十七条 支公司和出单点应配备业务单证存放专柜,单证存放专柜应牢实、有防盗锁, 存放在安全地方,以免单证被盗或丢失。

第四章 单证核销

第十八条 单证核销包括正常单证核销、作废单证核销、遗失单证核销和停用单证核销。核销要求的原则：实物与台帐相符，实物与系统相符。

第十九条 正常单证核销。重要承保单证使用后，由支公司单证管理人员按支公司出单员提供的业务单证销号清单（含作废单证）在单证管理系统中进行核销处理。

第二十条 作废单证核销。作废的单证，由支公司出单员在单证管理系统进行作废登记，对单证全部联次加盖作废章。并由支公司出单员按照流水号顺序归入已使用单证存根联装订。

第二十条 遗失单证核销。单证遗失人应向所在单位单

证管理部门提交书面遗失说明，经本级单证管理部门负责人签字确认后，在地市级及以上正式媒体进行声明，并将该声明提交单证管理部门保存备案。无故遗失单证的，必须由本级单证管理第一责任人签字确认。

遗失单证核销由省级分公司单证管理岗人员负责。省级单证管理岗人员对下级单证管理部门上报的遗失单证核销手续审核确认后，在单证管理系统中进行核销处理。

由监管部门或税务机关监制的单证遗失，应将流水号及数量向当地行业监管部门或税务机关报告。

第二十一条 停用单证核销。省级分公司单证管理部门组织和监督辖内停用单证的销毁，并在单证管理系统做核销登记处理。地市分公司、支公司不得自行销毁停用单证。单证停用销毁前，应向当地行业监管部门（保密局）或机关机构报告。

第五章 单证检查

第二十二条单证的检查工作 实行电子监控和实物盘存相结合的方式，充分发挥单证管理系统的作用和功能。市分公司和支公司单证管理岗，应分别按季、月、周对定额保险单进行盘点，并与单证管理系统、台账进行核对，保证账账相符、账实相符。

单证检查采取现场检查与非现场检查相结合方式。应重点加强对有价定额保险单的管控，随时跟踪检查使用情况，监督是否及时回收、补录和核销。主要内容包括检查机构设立单证管理岗和配备人员的情况，实行专库专柜专人保管单证的情况，空白单证登记制度的建立和使用情况，单证签收、发放和领用手续的履行情况，是否对单证使用实行日清日结，单证库存的盘查情况，是否做到“账账相符、账实相符”，代理人领用单证的管理情况，以及单证管理系统的使用情况等。在单证检查过程中发现问题的，应责成有关分支机构限期整改；对于存在责任事故隐患的的问题，应追究有关责任人员的责任；在整改限期内未进行整改的，以及在单证检查过程中发现已发生单证管理责任事故的，应追究有关单证管理责任人和其他有关责任人员的责任。

各级单证管理部门负责组织对未使用单证的发放、核销和统计等环节开展常规性检查。单证管理的统一检查由市分公司综合部牵头，组识各产品线部门、出单管理中心，按照每年不少30%比例对各支公司、部单证管理情况进行检查。

第二十三条 支公司单证管理员应分别按每月、每季对实物单证进行盘点，并与单证管理系统、台账进行核对，保证账账相符、账实相符。市公司单证管理员应及时将盘点结果以书面形式报上级单证管理部门。

第二十四条 单证检查结果应及时在全市系统予以通报。对未按照单证管理规定操作的，应要求限期整改。给公司造成损失的，视情况给予相关责任人警告、记过、撤职等

处分。

第二十五条 对违反本办法给公司造成损失的，市分公司按以下规定予以处罚。

1、未建立健全业务单证管理制度，给予单位口头批评，责令整改；未整改的，给予单位通报批评、分管领导警告处分。

2、未使用《单证管理系统》，给予单位通报批评、分管领导记过。

3、擅自印制业务单证，或继续使用废止业务单证，给予单位通报批评、分管领导记大过。

4、对保管不善（不可抗力除外）造成损失的，给予单位通报批评，单位主要领导、分管领导、直接责任人分别给予警告、记过、记大过。

5、遗失重要业务单证，对责任人每份单证处以50—200 元的罚款, 并予以记大过。造成严重后果的解除劳动合同，移交司法机关处理。

第六章 附则

第二十六条 本办法由市分公司综合部负责解释。

第五篇：单证管理办法

规范单证领用、回销、归档制度

单证统一要求：

指定一名内勤负责本部门所有有价单证的领用及回销工作，保证所领单证按顺序连号使用，严禁断号、跳号、套号。

1.整理时将单证已使用业务联，投保资料整理齐全： 交强险：投保单、提示书、（单位的要盖章）

新车：身份证（单位的要机构代码）、合格证、新车发票

老车：身份证（单位的要机构代码）、行车证正证、副证

凡是交过车船使用税的要税票原件扫描（留存）和复印件； 商业险：投保单（单位的要盖章）

新车：身份证（单位的要机构代码）、合格证、新车发票

老车：身份证（单位的要机构代码）、行车证正证、副证

2.作废的在单证上注明“作废”字样，并且确认单证实物作废与系统作废一致。3.标志破损的可以直接给客户换新标志，旧的必须收回，把旧标志粘贴在一张白纸上，在白纸上把新、旧标志流水号、保单号、被保险人写清楚。

4.标志遗失的由省公司统一登报申明，登报费用一般为50-100元（到时候可以打电话问），收集客户的身份证、行车证、保单号、旧标志号，将这些信息报给公司单证管理员，省公司负责补新标志，严禁个人私自给客户补标志。5.如若单证丢失，按照省公司要求进行处罚。

永诚注意事项：

一、单证回销：

1.各出单点接到新一批单证后马上回销上批所有单证，将所有单证按照流水号从小到大的顺序排列，保证资料完整。

2.将所有单证的使用状态列出清单。例如：已用、未用、作废。

4.只回销交强险保单，商业险保单，标志，发票；而商业险保卡，投保单，提示书是可以连续使用的，所以不必回销。

二、财务资料：

1.各出单点及时将保单财务联（对折）及发票财务联带回。

2.大厅、车管所、范县、李艳娜、赵现峰及时回销当天的财务联（左下角对齐），上面附上当天的保费实收表及结算小票。保费实收表的格式统一，依次是交强险、商业险、非车险及批单，也就是说当天的所有财务联印刷号必须在保费实收表上显示出来，故所有出单点当天出的单子当天必须打印；POS小票上签被保险人的名字及业务归属人的名字，将每张POS小票对应粘在发票记帐联的中间位置。每日分开装订，当日所有资料用订书机或皮筋扎好。

3.大厅、车管所、范县、李艳娜、赵现峰根据保费实收表做财务单证回销表，要求财务单证回销表的格式统一，金额为当天结算金额，依次是交强险保单印刷号，商业险保单印刷号，非车险或批单印刷号，要求印刷号按照从小号到大号的顺序排列。

英大注意事项：

1.保单、发票、标志（保卡）一套单证，如果其中一个作废，那这一套都不要用了，直接回销给我就可以。2.POS小票上要写明客户及归属人。3.标志的流水号要写到保单上。

4.英大的单证很多时候会是实物已用，但是流水号还是未用状态，所以大家打单证的时候一定要等页面全部加载完再关闭，避免回写不成功。

5.用完的单证、财务联希望大家都能及时回销、有时候都是散单证，所以用完就马上回销。

6.每月5号之前回销上个月已经使用的保单，现在英大的单证是按日期回。（例：11月5号之前要回销10月份已用的全部交强险商业险保单的业务联、财务联、资料必须齐）

浙商注意事项：

1.身份证要留正反两面，（留驾驶证等同于没留资料）

2.每月的月初回销上个月的所有财务联（11月2号之前要把10月份的财务联全部回销）

3.标志流水号一定要写到保单上。4.POS小票上要写明客户及归属人。

5..用完的单证、财务联希望大家都能及时回销、有时候都是散单证，所以用完就马上回销。

谢谢大家配合，祝工作愉快！！