社保费缴费业务知识

第一篇：社保费缴费业务知识

社保费缴费业务知识

什么叫社会保险？内容是什么？

社会保险是社会保障的核心内容，是我国的法定保险，是国家通过立法强制参保对象必须（而不是自愿）参加的保险。包括养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险、生育保险等五个险种。

我市社会保险费由哪个部门征收？

根据广东省人民政府的规定，从2000年起，我市社会保险费统一由各级地方税务机关征收。

什么是全责征收社保费？我市地税机关何时实施全责征收社保费？

“全责征收”是指地方税务部门根据《印发广东省社会保险费征缴办法的通知》（粤府〔2001〕1号）和《关于强化社保费地税全责征收，促进省级统筹的通知》（粤劳社发〔2008〕23号）规定，负责社会保险费征收管理中的缴费单位登记、申报、审核、征收、追欠、检查及费金划解财政专户全过程的工作。

我市地税部门从2009年4月10日起实施社保费上全省“大集中”征收系统，并全责征收社保费。

地税部门全责征收社保费后，缴费人如何办理缴费手续？

凡符合参保条件的，自行向地方税务部门申报缴纳社会保险费的新参保单位或灵活就业人员，都必须先进行税务登记，取得唯一的纳税人编码，纳入税务机关管理。同时办理社保缴费单位登记。并根据社保部门规定的规则由系统自动生成缴费单位社保号。自由职业者怎样办理参保手续？

凡年龄在18周岁以上，男60周岁以下、女50周岁以下的下列人员可以按自由职业者（灵活就业人员）方式申请参保：

1、具有我市市区城镇户口、没有单位依托的灵活就业人员。

2、已在市区社保经办机构建立养老保险关系，现已离开单位在本市从事灵活就业，有参保意愿的非城镇户口的农民工。

自由职业者可以选择参加几个险种？

自由职业者目前可以参加养老保险和医疗保险两个险种。具体规定如下：

（1）具有我市市区城镇户口的灵活就业人员可以根据自己的实际情况申请单独参加其中一个险种或两个险种一起参加。

（2）符合按灵活就业人员条件参保的农民工可以选择单独参加养老保险或两个险种一起参加，但不能单独参加医疗保险。参加养老保险累计缴费年限10年以上（或15年）是否可以不用再投保？

根据有关规定参加养老保险累计缴费年限10年以上（或15年）是指到达退休年龄按月领取养老保险的一个必要条件，与投保不投保没有必然的联系。根据法律法规的规定，如果不具备办理退休条件，用人单位和劳动者必须继续逐月缴纳社保费，并不是说达到累计年限就可以不投保缴费了。用人单位拒不为职工参保，职工怎么办？

职工可向社保局稽核科举报（电话：3390022）或劳动监察机构举报（电话：2976992）。2009年我市的社保费缴费基数是多少？

缴费基数即缴费工资，是指单位或个人实际缴纳社会保险费的计费基数。2009年（7月份起）我市的缴费基数为1836元，最高上限为8277元，最低下限为1102元。社会保险各险种的参保范围和对象

养老保险的征缴范围：

⑴所有企业、城镇个体经济组织和与之形成劳动关系的劳动者；

⑵实行企业化管理和经费自收自支或差额结算的事业单位及其所属全部职工； ⑶国家机关、财政全额拔款的事业单位、社会团体和与之建立劳动合同关系的劳动者。国家机关、财政全额拔款的事业单位、社会团体工作人员的养老保险基金计征目前我市只征个人缴费部分，其养老金暂由市财政发给。⑷自由职业者。失业保险的征缴范围：

所有企业、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位、城镇个体经济组织及与之形成劳动关系的劳动者。国家公务员和参照、依照国家公务员制度管理的职工的失业保险按照国家规定执行（目前国家没有具体规定，该类人员暂不列入失业保险参保范围）。城镇私营企业业主和个体工商户户主及自由职业者不列入失业保险参保范围。

医疗保险的征缴范围：

所有企业、机关、事业单位、社会团体、城镇个体经济组织、民办非企业单位及其所属全部员工及退休人员、城镇自由职业者。离休、老红军和二等乙级以上革命伤残军人除外。

工伤保险的征缴范围：

所有企业、机关、事业单位、社会团体、城镇个体经济组织及其所属全部员工。社会保险各险种的费率（市区）

养老保险单位20%，个人8%；工伤保险0.8%～1.2%；失业保险单位2%，个人1%（农民工不用交）；生肓保险0.8%；医疗保险单位６.５％，个人2%；城镇个体工商户和自由职业者（灵活就业人员）养老保险费率为20%，自由职业者（灵活就业人员）医疗保险费率分两种：一是8.5%，二是5%。灵活就业人员参保对象是什么？

凡年龄在18周岁以上，男在60周岁、女在50周岁以下的下列人员均可申请参保：

①具有市区城镇户口的没有单位依托的灵活就业人员。②在市直已建立养老保险关系，现已离开单位在本市从事灵活就业有参保意愿的非城镇户口的农民工。

灵活就业人员可以参加什么险种？有何规定？

灵活就业人员可以参保养老保险和医疗保险。具体规定如下：

①具有市区城镇户口的灵活就业人员可以根据自己的实际情况申请单独参加养老保险或医疗保险或养老保险和医疗保险一起参加。

②符合按灵活就业人员条件参保的农民工可以选择单独参加养老保险或两个险种（养老保险和医疗保险）一起参加，但不能单独参加医疗保险。

2009年度社保缴费工资变动如何办理？

①参保单位于2009年6月22日至7月17日前带磁盘到所属地方税务分局拷贝数据，生成报盘文件后进行申报，并打印或填写《社会保险费变动申报表》（一式三份）盖章后交所属地方税务局确认。2009年度工资调整申报期限为2009年7月1日至2009年7月22日。②凡未能按规定时间申报职工缴费工资的已参保单位和个人，我局将暂按以下办法处理：上年度缴费工资低于本年度最低下限的，从7月份起自动调整为本年度最低下限；上年度缴费工资高于本年度最低下限的则以上年度的缴费工资为本年度的缴费工资。

怎样办理委托银行代扣社保费手续？

根据有关规定办理委托银行划缴社保费的手续是：

1、先到所管辖的地税办税服务厅（或专管员处）索取并填写《委托银行划缴地方税费协议书》；

2、将协议书及开户银行要求的资料，到开户银行（六大商业银行）办理代社保费手续；

3、持与银行签好的协议书回到地税办税服务厅（或者专管员处）录入资料。

５、我今年一月交了两次2009年1—6月的社保费，请问到哪里办理退费手续？

根据广东省财政厅、广东省劳动社会保障厅、广东省地方税务局《关于重收多收社会保险费退款问题的通知》的规定，退费由各级社会保险经办机构根据地税部门的通知统一办理。

生育保险基金的的基本规定？具体如何缴交？

企业职工生育保险，简称生育保险，是为了维护企业职工的合法权益，保障她们在生育期间得到必要的经济补偿和医疗保健而设立的一种社会保险。

根据《茂名市职工生育保险规定》的规定，生育保险，适用于本市行政区域内的所有企业（包括国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业、混合所有制企业等）、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位、有雇工的个体工商户及其所属的企业的全部职工（包括全体干部、工人）。生育保险费，由用人单位每月按照本单位职工工资总额的0.8% 向当地茂名市地方税务机关缴纳，建立生育保险基金；职工个人不缴纳生育保险费。

基本养老、医疗和失业保险费的税前扣除规定

企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。补充养老、补充医疗保险费税前扣除规定

自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。

社保费可以分半年或一年一次缴纳吗？

根据社保费征缴的有关政策规定，社保费的缴费期限是按月征收的,不能分半年或一年一次缴费。

错征重征社保费退款有关问题

由地税部门受理缴费单位（个人）退款申请和核准实际已征社保费金额，并接受申请人提交的有关资料。社保部门核定退款金额并向财政部门请款，然后将核定退款额退给缴勤劳的蜜蜂有糖吃

费单位（个人）。地税与社保两部门每月就退款情况进行对帐。

第二篇：关于广州市2012年7月起调整社保费缴费基数的通知

关于广州市2012年7月起调整社保费缴费基数的通知

从2012年7月1日起，我市将按广东省和广州市统计局提供的数据，2011年全省在岗职工月平均工资3763元，2011年广州市城镇单位职工月平均工资4789元，对社会保险费缴费基数上下限进行相应调整。

1、养老保险最新缴费基数：广州市每月企业职工基本养老保险缴费基数上限从10089元调至11289元，下限由2018元调至2258元;

2、医疗保险缴费基数：广州市(不含番禺区、花都区、从化市、增城市)每月城镇职工基本医疗保险缴费基数上限从13623元调至14367元，下限由2725元调至2873元;

3、生育保险缴费基数：广州市每月生育保险缴费基数上限从13623元调至14367元，下限由2725元调至2873元。

4、重大疾病缴费基数：我市每月医疗保险中的重大疾病医疗补助金、过渡性基本医疗保险、补充医疗保险、住院保险和外来从业人员基本医疗保险的缴费基数均由4541元调至4789元。

广州市(不含从化市)灵活就业参保人缴纳养老和医疗等四险的缴费基数同时相应调整，其中养老保险按全省在岗职工月平均工资的60%-300%范围进行调整，可按60%、100%、200%、300%四个档次进行选择。

市地税局提醒用人单位应于每月15日前及时为职工申报缴纳社会保险费，灵活就业的缴费人则要注意在每月15号前及时存够当月应扣费的社保费额，如当月15日前未能成功缴费的，请在当月31前进行补缴，否则可能影响待遇享受。>>点击看通知原文

2012最新广州社保缴费基数

调整后需要社保要交多少钱？

一、广州本地户口新社保缴费基数与明细

基数：养老2258-11289 失业、工伤：1300-14367 生育与医疗：2873-14367元

明细： 以最低基数为例养老2258

生育与医疗险：2873 工伤与失业险：1300

公司

个人

养老：2258*12%=270.96 2258*8%=180.64

工伤：1300*0.5%=6.50

不用缴费

失业：1300*2%=26

1300*1%=13

生育：2873*0.85%=24.42 不用缴费

医疗：2873*8%=229.84

2873*2%=57.46

重大疾病：12.45元

残保金：54.49元

公司部份总计：270.96+6.50+26+24.42+229.84+12.45+54.49=624.66元

个人部分总计：180.64+13+57.46=251.10元

共计：875.96元

注：

1、本地户口(广州户口)五险都要购买;外地户口生育保险可以不买;

2、外地农村户口可以单买工伤，个人失业部分不用交;

二、外地户口的2012年广州社保缴费基数：

公司

个人

养老：2258*12%=270.96 2258*8%=180.64

工伤：1300*0.5%=6.50

不用缴费

失业：1300*2%=26

1300*1%=13

生育：2873*0.85%=24.42 不用缴费

医疗：4789*1.2%=57.47

不用缴费

重大疾病：12.45元

残保金：54.49元

公司部份总计：270.96+6.50+26+24.42+57.47+12.45+54.49=452.29元

个人部分总计：180.64+13=193.64元

共计：645.93元

三、广州2012年广州公积金明细及比例：

基数：1300-23945

比例：公司选择分别是：5%，8%，10%，12%，个人可以大于或等于公司部分，但不能高于20%。

明细：以2000基数为例：

公司部分：

个人部分：

公司与个人一共：

5%： 2000*5%=100 2000*5%=100 100+100=200

8%： 2000*8%=160 2000*8%=160 160+160=320

10% 2000*10%=200 2000*10%=200 200+200=400 >>广州社保缴费基数和比例详解

重大疾病补助金等基数也有调整

工伤、失业两个险种的上限按照广州市城镇单位职工月平均工资来计算，下限按照广东市最低工资标准来，由于本广州市的最低工资标准还未公布，目前广州最低工资标准还是按照去年的1300元/月来定。今年广州工伤失业两险种的缴费上限是14367元(4789×3)，下限则是去年的最低工资1300元。

同时，广州每月医疗保险中的重大疾病医疗补助金、过渡性基本医疗保险、补充医疗保险、住院保险和外来从业人员基本医疗保险的缴费基数按照2011年广州市城镇单位职工月平均工资4789元来，均由4541元调至4789元。

第三篇：退休时缴费不足15年可以申请续缴社保费吗

退休时缴费不足15年可以申请续缴社保费吗？

问：我是一汽修工人，早年离职自办修理部，后又回单位上班。因为“离职”贻误了我的缴费时间，我现在到了退休的年龄，缴费年限只有13年。因为没有达到法定的15年，有关部门说我不能享受退休养老保险金待遇，要把我个人帐户中的金额退给我。我不同意这种说法，我想补缴两年的费用，享受退休金待遇，不知是否可以？

答：国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005] 38号）第6条曾规定：要决定实施后到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金；个人帐户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。

但最近国家颁布的《社会保险法》（自2011年7月1日起施行）在第16条中作出了新规定：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满15年的，按月领取基本养老金。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至满15年，按月领取基本养老金。

按上述规定可以申请补缴，有关部门应当准许。

第四篇：关于调整2011社保我市社保费缴费基数上下限的通告

关于调整2011社保我市社保费缴费基数上

下限的通告 【字号大中小】保护视力色：【打印】【收藏】【关闭】

根据广东省人力资源和社会保障厅、广东省地方税务局《关于公布2011社会保险执行的广东省在岗职工平均工资标准的通知》（粤人社函〔2011〕2198号）、广州市人力资源和和社会保障局《关于做好社会保险费征缴基数调整工作的函》（穗人社函〔2011〕927号）及广州市劳动和社会保障局、广州市财政局《印发广州市社会养老、失业和工伤保险市级统筹的实施意见的通知》（穗劳社养〔2009〕5号）等文件规定，2010年全省在岗职工月平均工资3363元，2010年广州市城镇单位职工月平均工资4541元/月。现将2011社保（2011年7月1日-2012年6月30日）各险种缴费基数的上下限调整事项通告如下：

一、缴费单位

（一）城镇职工基本养老保险缴费基数上限为上全省在岗职工月平均工资的300%，即10089元；下限为上全省在岗职工月平均工资的60%，即2018元。

（二）城镇职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险的缴费基数上限为上广州市城镇单位职工月平均工资的300%，即13623元。广州市属缴费单位的城镇职工基本医疗保险的缴费基数下限为上广州市城镇单位职工月平均工资的60%，即2725元；增城市区属缴费单位的城镇职工基本医疗保险的缴费基数下限为上广州市城镇单位职工月平均工资的55%，即2498元。生育保险的缴费基数下限为上广州市城镇单位职工月平均工资的60%，即2725元。工伤保险、失业保险缴费基数下限为广州市企业职工月最低工资标准，即1300元。

二、个体工商户雇主、自由职业者等灵活就业人员

（一）养老保险缴费基数按上全省在岗职工月平均工资3363元确定，缴费金额为672.60元。

（二）住院保险的缴费基数按上广州市城镇单位职工月平均工资4541元确定，缴费金额为181.64元。

（三）重大疾病医疗补助的缴费基数按上广州市城镇单位职工月平均工资4541元确定，缴费金额为11.81元。

三、申报事项

（一）缴费单位（包括个体工商户）

于7月15日前通过网络、磁盘（U盘）或上门进行申报，地税局7月份将不产生批量申报数据。

（二）灵活就业人员

若对已参加的险种进行调整，请于7月15日前，持户口本、身份证到征收大厅进行变更。若无调整，根据参保情况，于7月15日前，在扣款帐户上备足应缴费额以实现及时足额扣款，保证正常待遇享受。如需了解社保费的相关政策和缴费指引，可登陆增城市地税局网站（http://w/fjzl/zc）,或致电市地税局纳税服务热线12366-2咨询。

特此通告。

增城市地方税务局

二○一一年六月三十日

第五篇：浅谈如何强化社保费宣传工作

文章标题：浅谈如何强化社保费宣传工作

社保费征收工作是一项民心工程。近年来，社保费征管工作逐步走向正轨，收入高幅增长，征收工作呈现出了健康发展的良好势头。但在政策宣传和业务辅导方面，我们的工作仍然存在很多不足。如何加强政策宣传，提高全社会的参保意识，对做好社保费征缴工作意义重大。笔者认为加大宣传力度，是做好社保费征缴工

作的基础，强化社保费宣传必须突出以下重点。

一、在宣传对象上要全面覆盖，全面开花

一是强化对系统内宣传。地税系统全体税干在思想认识上要增强三种意识，即使命意识、主体意识、服务意识。要充分认识社保费征收工作的意义，坚持税费并重，切实履行职责，做到税费同征同管同考核。切实维护缴费人的合法权益,以提高缴费遵从度和优化缴费环境为目标,不断拓宽服务渠道,明确服务方式和服务内容。二是强化对缴费人宣传。要加强对企业经营管理者宣传，强化其责任意识，正确处理企业发展与企业职工参加社会保险的关系，主动为企业职工参保投保。对缴费对象的宣传要有所侧重，区分不同对象，分清工作重点，做好有针对性的宣传工作。私营企业主、私企员工和个体户是宣传的重点，要加强对私营业主和个体户的宣传解释工作，使其明白依法纳税和依法缴费是每个企业守法经营、保证雇员合法权益应尽的义务。要引导企业职工增强自我保护意识，正确树立消费与社会保险的关系，实现“要我缴费”到“我要缴费”的根本性转变，积极参加社会保险。三是强化全社会宣传。建立完善的社会保障体系是“关乎国运，惠及子孙”的大事，征收社会保险费不单单需要地税部门的努力，更需要全杜会的支持和理解，提高全社会的参保意识。通过宣传，使各级领导干部切实增强民本意识，站在提高党的执政能力、构建社会主义和谐社会的高度，以对党对人民高度负责的态度，正确处理发展经济与社会保障的关系，更加重视社会保险工作，积极配合地税部门做好宣传发动、依法缴费等各项工作；进一步加强对广大社会群众的宣传力度，使依法缴费宣传深入人心，家喻户晓，从而形成全社会都来关心社会保障工作的良好氛围，不断提高广大缴费单位和个人依法自觉缴费的意识。

二、在宣传内容上要突出重点，对症下药

目前大部分参保人对社保费政策的认识仅仅停留在表面理解上，对实施社会保险的真正意义、具体险种、费率、计费依据、可享受的待遇以及征收流程等具体问题知之甚少。有的企业经营者认为参加社会保险是增加企业负担，在掏个人腰包；有的企业员工则担心退休后，社保费会不会“缩水”，甚至有去无回。针对这些问题，我们要区分对象，对症下药。对企业主，我们要从社保制度对社会的稳定、社会的发展的积极作用以及企业与社会的依存关系；从参加社保有利于增强企业凝聚力、促进企业自身发展、做强做大企业；从税收扣除规定中对单位缴纳社保费的处理，分析企业增加负担的合理性、必要性等方面进行宣传，消除经营者思想包袱，提高参保积极性。对参保个人，则要侧重于参加社会保险可享受什么待遇、参加社保后退休工资如何计算、为什么同等工资水平缴费金额有高有低等与员工有切身利益的方面开展宣传，让参保人真正意识到参加社会保险是一项利国利民，惠及子孙的千秋大事，是“为自己留后路、去后顾之忧的长期投资；是一种没有风险的、高回报的投资”。同时通过宣传，要使用人单位及有关人员了解违反条例规定的处罚办法，促使其履行缴费义务；使广大劳动者了解自身的权利和义务，进而形成督促单位参保的压力。

三、在宣传手段上要有所创新，吸引力强

以人为本开展全方位宣传，更新观念，创新手段，力求做到税收宣传开展到哪里，社保费宣传工作就跟进到哪里，真正把宣传触角延伸到全社会各个层面。一方面抓好媒体宣传、网上宣传、发放公开信、宣传资料、以及召开政策辅导会、党政领导座谈会、税企座谈会等丰富多彩的宣传形式进行宣传，还可以深入用人单位开展宣传，通过发放享受社保费待遇一览表、知识竞赛、文艺晚会等群众喜闻乐见的文艺形式宣传，使社会保险真正做到了家喻户晓，妇孺皆知。另一方面，要坚持以人为本，换位思考，善于站在缴费人的角度审视问题，把缴费人急需知道、最希望知道的问题作为做好社保费征缴工作的出发点认真加以解决，重点加以宣传，真正起到事半功倍的效果。要抓好正反两方面典型的宣传。一方面要大力表彰和宣传依法诚信缴纳社保费的先进典型，营造依法诚信纳费光荣的良好舆论氛围。另一方面要加强对拒不参保或欠缴保费的单位和法定代表人予以曝光，定期进行欠费公示，以案说法，教育广大纳税人。通过正反典型事例的宣传报道，充分发挥舆论导向和监督作用，营造出一个依法参加社会保险光荣，拖欠和拒缴社会保险费可耻的社会氛围

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