7-7 业务招待费行文(通知)

第一篇：7-7 业务招待费行文(通知)

北京发行集团有限责任公司

关于执行《业务招待费开支规定(暂行)》的通知

所属各企业：

为深入贯彻执行中央八项规定、北京市委市政府十五条实施意见，严肃财经纪律，规范企业业务招待管理,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,集团研究并制定了《业务招待费开支规定(暂行)》，并经集团党政联席会议讨论通过，现将此文印发给你们，即日起执行。

附件：《业务招待费开支规定(暂行)》

北京发行集团有限责任公司

2015年7月7日

北京发行集团有限责任公司 业务招待费开支规定(暂行)

为严肃财经纪律，规范企业业务招待管理,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,依据中央八项规定、北京市委市政府十五条实施意见，结合企业实际情况,制定本规定。

第一章 总 则

第一条 集团及所属企业必须坚持“精打细算、勤俭节约”的原则，加强对业务招待费支出的管理与控制。

第二条 北京台湖出版物会展贸易中心、北京新华书店连锁有限公司、资产公司、中国书店、北京图书进出口公司要结合本企业业务经营特点，制定《业务招待费开支实施细则》，明确相关审批事项,并报集团备案。

第三条 本规定业务招待费开支包括生产经营性业务招待费支出和公务接待费用支出。

第四条 各企业要严格执行费用预算审批制度，对于超预算及手续不全的业务招待费用禁止报销。财务部门在报销业务招待费时，必须对发生费用的内容，审批权限，以及发票、结算凭证是否符合规定要求进行严格审核，审核合格后予以报销支付;对于单笔业务招待费支出超过1000元的,要严格审核有关开支事项,并做好备查记录;严禁化整为零进行报销。

第二章 经营性业务招待费支出规定

第五条 经营性业务招待费支出是指企业为生产经营业务需要而支付的招待费用。

第六条 经营性业务招待费报销范围：

1、因企业生产经营需要宴请工作餐的开支；

2、因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；

3、因企业生产经营需要发生的参观费和交通费及其他费用的开支；

4、因企业生产经营需要发生的业务关系人员的差旅、住宿费用开支。

第七条 业务招待用餐规定：

1、企业因业务活动需要宴请工作餐的，应当供应家常菜，不得食用鱼翅、燕窝、鲍鱼等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴。

2、业务招待不得提供香烟。

3、业务招待不得提供各种洋酒和各种高档白酒。为降低成本开支，各企业可根据需要统一购买一些中低档平价国产酒水，就餐时按需领用，同时要做好酒水领用的登记管理。

4、不得在私人会所、高消费餐饮场所进行用餐。

5、业务招待要严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;接待对象超过10人的, 陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

6、各企业一律不得报销与企业业务招待无关的应由个人负担的招待支出。

第八条 业务招待赠送礼品规定：

1、企业因业务推广活动需要外购礼品用于赠送的，应计入业务招待费。如果是企业自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的礼品，应作为企业业务宣传费用，并计入相应会计科目核算。

2、企业不得以任何名义赠送礼金、有价证券、购物卡、提货单、贵重金属、名牌箱包等。

第九条 业务接待参观、交通及住宿规定：

1、企业应严格控制业务招待支出,业务推广活动不得组织到营业性娱乐、健身场所举行活动，不得安排专场文艺演出。

2、企业不得在21个风景名胜区以召开会议等名义组织公款旅游，严禁列支风景名胜区等各类旅游景点门票费、导游费、景区内设施使用费、往返景区交通费等应由个人承担的费用。

3、业务接待出行活动应当安排集中乘车，合理使用车型。

4、业务接待原则上不安排住宿,特殊情况报分管领导或主要领导批准。第十条 与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金、以及支付给个人的劳务支出不得列支业务招待费。

第三章 国内公务接待支出规定

第十一条 国内公务是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

第十二条 国内公务接待应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。

第十三条 公务接待必须要有派出单位的发出公函，告知内容、行程和人员。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。

第十四条 各企业要严格控制国内公务接待范围，不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。

第十五条 公务接待对象应当按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

工作餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

第十六条 公务接待的出行活动应当安排集中乘车，合理使用车型，严格控制随行车辆。

第十七条 公务接待不得超标准接待，不得组织旅游和与公务活动无关的参观，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动，不得安排专场文艺演出，不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。

第十八条 公务接待原则上不提供住宿，如有特殊情况，报分管领导或主要领导批准。

第四章 企业不得报销属于个人承担以下费用 第十九条 企业不得承担属于个人的下列开支：

1、娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。

2、购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。

3、应由个人承担的其他支出。

第五章 税法对业务招待费相关要求

第二十条 按照新《企业所得税法实施条例》要求，企业发生的业务招待费支出，按照实际发生额的60%税前扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，业务招待费支出超过当年销售（营业）收入5‰的，则不得进行税前扣除。各企业要区分业务招待费与会议费，不得将业务招待费挤入会议费。

第六章 附则

第二十一条 本暂行规定适用于集团所属各企业。第二十二条

第二篇：业务招待费管理办法

业务招待费管理办法

第一条 总则

为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。第二条 业务招待费适用范围

业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

第三条 业务招待费的使用原则

业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

第四条 业务招待费的管理原则

1、按照公司签定责任状时下达的指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。

2、招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。

3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。

4、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。

5、外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

6、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。

7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。第五条 业务招待费的审批权限

业务费：一律由集团分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。招待费：对于在公司食堂安排的招待，副总经理审批单次预算1000元（含酒水，下同）以内限额的招待费，总经理审批单次2000元以内限额的招待费，2000元以上标准报集团分管领导同意后执行。

第六条 公司食堂招待费的审批程序与开支标准

（一）公司食堂招待的审批程序 食堂招待分为工作餐和客餐两种（工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水）。

工作餐招待的审批程序：对口接待单位（部门）向综合部提出申请，并由综合部开具工作餐通知单（附件一），客人凭工作餐通知单到食堂窗口打饭、菜用餐。客餐招待的审批程序：经公司分管领导同意，由对口接待单位（部门），填写客餐申请单（附件二）送综合部确定用餐标准，并按本办法第五条权限核准后，交综合部准备膳食和酒水。

（二）公司食堂招待开支标准

1、因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。工作餐计费标准按食堂当日公布的每份饭菜金额标准收取。

2、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐，原则上用客餐招待（操作程序按第六条第一款执行）。用餐后，接待单位需在食堂客餐结算表、酒水消耗领用表上签证。

3、招待一般来宾来客，每席餐费不超过300元（含酒水等），酒水标准白酒控制在150元/瓶以下。

4、招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1000元（含酒水等），酒水标准白酒控制在200元/瓶以下。

5、招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过1200元（含酒水），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。

6、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。

7、招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由集团分管领导同意后执行。

第七条 外部招待费的审批程序与开支标准

（一）外部招待的审批程序

外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外进行的招待。对外招待实行事前报总经理同意审批制度，按本办法第五条权限核准后方可执行。

（二）外部招待开支标准

1、招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元（含酒水等），酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。

2、招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1200元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。

3、招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过18000元（含酒水），酒水标准白酒控制在400元/瓶以下。

4、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。

5、招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由集团分管领导同意后执行。第八条 财务控制与监督

1、财务部应严格审查业务招待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。

2、财务部有权拒绝不符合业务招待标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。

3、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报帐。

4、公司外来单位或人员（包括集团内兄弟单位、关联企业和个人）在公司食堂就餐收费标准，由综合部另行发文规定。

5、单餐消费50元/人以上的，需向酒家索取清单或清单复印件，提交给总经理、财务部审核人员作为报销依据。库存酒水核销单应与对应的餐费报销单一起提交总经理审批、财务部复核。餐费报销单上应注明公司参与接待的人员、接待的客人人数。

6、所有宴请、业务费用开支必须列明事由、招待对象。

7、业务招待费核算范围及要求

（1）招待费一律记入“管理费用-业务招待费”中，不允许在其他科目中列支。合同标明提供安装食宿支出的入账科目与合同标的入账科目相同。（2）招待费包括因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。

（3）招待费包括因公接待从综合部领用的烟、酒、饮料等，依据领用单，由综合部开具《烟酒出库单》记入招待费。

（4）公司食堂接待的菜金应合理标价，因公在食堂接待发生的招待费，点菜单上须按照菜金标价记录金额，并经负责接待人签字确认，月底凭点菜单从福利费中转出记入招待费。合同标明的提供食宿，在规定的标准内，依据实际发生额，从福利费中转出记入相关科目。

（5）公司发生的业务招待费用，如存在票据本身与业务实质不相符之费用，必须还原成“业务招待费用”列示，并说明原因。（6）原则上无票据开支必须有证明人。第九条 其他

1、本办法自2009年1月1日起开始执行。

2、本办法解释权在公司财务部和综合部。

公司招待费管理办法

第一条为进一步规范各类业务接待行为，促使我公司党风廉政建设和各项事业健康发展，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，以符合内控管理各项规定为宗旨，特制定本办法。

第二条业务招待费指分公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项活动需要而列支的接待用餐等交往应酬费用。

业务招待费的使用实行预算控制、集中管理的原则。除十个营销中心招待费预算外所有业务招待费均由综合部统一管理、审批，财条部负责制定预算，并对业务招待费使用情况进行监督和控制。

关于印发《厦门工程有限公司业务招待费管理规定》的通知

第三篇：业务招待费申请

申

请

尊敬的公司领导：

因业务需要，我部门特申请业务招待费1.5万元整，改笔费用列入我部门“申报高新技术企业专项”予以报销。

特此申请，望予批准。

申请人：

2014-08-27

第四篇：业务招待费管理办法

1.总则 为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。2.适用范围

2.1.业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

2.2.招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。3.使用原则

3.1.招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。实行分级负责、对口招待。

3.2.年初根据工作计划，各部门编制相关往来单位及个人的工作联系表（见附表一），交总经理、执行总裁、总裁审批，以明确招待范围。工作联系人发生变动的，须及时更新工作联系表。3.3.坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。可接待可不接待的，不接待；可参与可不参与接待人员，不参与；可发生可不发生费用，不发生；态度热情，费用从简。

3.4.严格分档次接待，按照被接待人员的级别及与公司业务的相关程度，对应接待，禁止越档次接待。

3.5.接待用餐时，严格控制陪客人数。坚持高档接待的执行中司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过3人，若公司陪同用餐人员多于3人时，应事先经过总经理或执行总裁批准。3.6.集团公司领导和部门领导集团内部检查指导工作，除陪同客人视察外，一律在员工食堂就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待, 严禁相互宴请。

3.7.外协单位除合同标明提供食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，按公司招待费管理规定开支。4.开支标准

4.1.招待相关职能部门经常打交道的经办人员，单次招待费用控制在300元以内（单次：是指为接待某人从开始接待到终止接待的所有费用）,根据人员多少调节。

4.2.招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元（含酒水等），酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。

4.3.招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1200元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。

4.4.招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过1800元（含酒水），酒水标准白酒控制在400元/瓶以下。

4.5.招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由公司总裁另行确定。

4.6.招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。

4.7.中国的传统佳节(端午节、中秋节、春节)，各部门根据需要，结合公司的具体要求决定是否要安排过节费，确实需要的，根据各岗位的重要性，标准分别为400元/人、600元/人、800元/人。不在工作联系表范围内或要求超过上述标准安排的，须报总裁特别批准。4.8.大型、专项、异地接待任务，经办人应制定接待方案，确定接待标准，提交接待预算报总经理审核、执行总裁、总裁批准，经办人在批准的预算内掌握使用。5.审批权限

5.1.招待任务执行前，经办人需事先填写《招待费审批单》（见附表二）列明接待对象、地点、事由、参加人员，经批准后方可执行。5.2.单次招待费在1000元以内，按以下流程报批：申请人 → 部门总监 →总经理或执行总裁；单次招待费在1000元以上，按以下流程报批：申请人 → 部门总监 →总裁。审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。

5.3.突发性招待任务来不及办理《招待费审批单》的，必须按审批流程电话请示同意后实施，事后三天内按上述规定补走流程。5.4.业务接待过程中赠送礼金、礼品、烟、酒等，赞助钱、物的一律事先报公司总裁批准，按批准的额度标准开支。6.食堂招待标准

6.1.食堂招待分为工作餐和客餐两种，工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水。6.2.因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。工作餐计费标准按公司员工伙食费标准计算。政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐，原则上用客餐招待。

6.3.需在食堂客餐招待的，经办人事先向公司行政部或项目部综合办申请，说明接待人员的级别、人数，由公司行政部或项目部综合办根据情况安排客餐。用餐后，接待单位需在食堂客餐结算表、酒水消耗领用表上签证。

6.4.一般客餐，每席餐费不超过500元（含酒水等），酒水标准白酒控制在150元/瓶以下。高档客餐每席不超过1000元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。特殊客餐，费用标准由公司总经理以上领导确定后执行。

6.5.招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。7.财务控制与监督

7.1.业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则,不得由他人代报业务招待费，报销时所附发票必须是开有日期的正式发票，发票上原则上须有共同参与人签字证明，并在费用开支后一个月内办理报销。7.2.500元以上招待费不得现金支出，原则上采取转账方式或银联刷卡结算，报销时必须提供银联刷卡记录单，特殊情况需总裁同意。7.3.业务招待费报销时须提供《招待费审批单》、正规发票、备用酒水核销单。500元以上的礼品须出具购货单位（商场、酒店等）的电脑打印清单，清单列示金额与发票一致方可报销。

7.4.食堂招待费用的核销时，工作餐须提供经公司行政部或项目部综合办签字确认的工作餐登记表，客餐须提供经公司行政部或项目部综合办以及接待部门签字确认的客餐结算表和消费明细表。7.5.杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支无票费用（如娱乐费、业务费等）一律凭申请单在批准的额度内报销。对此类无票费用，报销时需提供相关联的有效证明。

7.6.财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整。财务部有权拒绝不符合业务招待费标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。

二O一三年二月

附表一：

工作联系表

编制部门： 日期： 序号 业务单位 姓名 职务 业务范围 联系电话

附表二：

业务招待费审批单

申请日期： 招待日期： 申请部门 预计金额 招待单位 和人数 事由 陪同人员 和人数 用餐地点 审核标准 经办人 部门负责人 审核人 批准人 备注 业务招待费审批单 申请日期： 招待日期： 申请部门 预计金额 招待单位 和人数 事由 陪同人员 和人数 用餐地点 审核标准 经办人 部门负责人 审核人 批准人

备注

第五篇：业务招待费管理办法

业务招待费管理办法

1、目的

为保证业务招待费的合理、节约使用，培养勤俭自律的工作作风，特制定本规定。

2、业务招待费的使用原则

2.1业务招待费不得用于购买礼品、旅游、营业性场所的高档消费；

2.2业务招待费使用必须符合公司财经纪律规定； 2.3业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用；

3、业务招待费使用范围

3.1 业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及相关单位来人联系工作的接待；

3.2 业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待；

3.3 业务招待费可用于本公司发生突击性事件后的抢捡、抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支；

3.4 业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时性突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。

4、业务招待费的管理

4.1 财务部对业务招待费使用的合法性实行财务监督； 4.2 办公室是业务招待费的管理部门，并根据制度严格控制使用。

5、业务招待费使用标准和申请程序

5.1 办公室负责日常招待物品的采购，经总经理签字同意方可凭发票到财物部出账。办公室负责建立招待物品的领用台账。5.2 各相关部门在接待工作中或外出联系工作时需要使用的必要招待物品经总经理同意，由办公室实施采购；

5.3 有关来客就餐的标准和申请程序；

5.3.1 外单位人员来公司联系工作、参观等需要用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。在公司餐厅就餐统一由办公室安排。重要客人可到酒店聚餐，公司总经理以上级别的可在有挂账协议的酒店签单，由公司办公室统一结算，其余人员须支付现金，不得签单，发票经总经理签字后给予报销；

5.3.2 因本公司工作需要在外地招待客人，招待标准应事先报总经理批准，回公司后总经理签字到财务部报销；

5.3.3 本企业发生突发性事件，在抢捡、抢修、救灾过程中需用餐，由办公室按工作餐标准及现场处理人数通知食堂送达； 5.3.4 因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作标准由项目主管部门申请，经公司分管副总同意后到办公室办理有关手续。

6、其它有关规定

6.1 各有关部门应严格按就餐标准申请；凡超过标准的，其超出部分自理；

6.2 凡没有完善就餐手续就发生的招待费用一律自理； 6.3 招待来客时，严格控制陪同人数；

6.4 严禁私客公待，所有招待费支出必须因公性质，否则财物一律不予核销。对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，将从工资中扣除，并视情况予以处理。