中小企业信用担保风险控制探讨

第一篇：中小企业信用担保风险控制探讨

摘要：近年来，随着国家金融管理体制的创新和开放，具备向中小企业提供融资担保功能的的担保行业悄然兴起。我国中小企业信用担保实践始于20世纪90年代初，经过十几年的发展，已初具规模。信用担保机构的建立对缓解我国中小企业融资难问题起了积极作用。

关键词：信用担保：风险管理：债务处理

一、担保行业兴起

随着我国经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般蓬勃发展，中小企业在促进社会发展、创造社会财富、吸纳社会就业方面发挥着越来越重要的作用。但由于现行金融体系存在着贷款门槛过高、放款“嫌贫爱富”的体制弊端，一直以来中小企业贷款、融资难的问题极大地困扰了中小企业的健康有序发展。并且随着我国金融机构不断的商业化改革，将会越来越重视自身经济效益和资产质量，尽管部分中小企业还是具备一定的盈利能力和还款能力，但由于符合银行抵押要求的固定资产有限，加上没有规范的内部管理及财务管理，银行信贷资金很少投放到这些中小企业。而专门为广大中小企业服务，向商业银行传递和放大企业信用职能的信用担保机构却为中小企业融资打开另一扇融资大门。

信用担保是指信用担保机构在收取债务人一定担保费的基础上，为债务人的债务向债权人提供保证担保当债务人不按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿。中小企业信用担保是国际公认的高风险行业，再加上我国中小企业信用担保体系建设的历史还不长，因此担保机构的风险分散机制和风险补偿机制还没有很好地形成与协作银行的利益共事、风险共担机制也不够到位，省级再担保机构还没有普遍组建。

虽然商业信用担保是近几年才兴起的新兴行业，并且中小企业信用担保具有高风险，但是截止到2010年底，我国担保机构数已达5200多家，担保资金近4000亿元，中小企业贷款累计担保总额近2.8万亿元。清远市目前有50多家担保公司，资产1亿元以上担保公司有16家，担保资金近40亿元，对清远市的中小企业融资起到了一定的作用。

但由于商业性担保在我国尚属新生事物，加之政府监管缺位、法律不健全等因素的影响，其在短短的几年发展过程中积累了不少问题：机构规模小、业务构成不合理、经营理念存在偏差、社会评价低等。这些问题直接影响着商业性信用担保机构在我国的进一步发展，也限制了其信用增级作用的发挥，进而在一定程度上影响着我国经济的发展。这最致命的是影响着我国担保机构的发展，因为各方面某一环节出现问题，为中小企业作信用担保的商业担保机构首当直冲，因此商业担保机构“如何建立完善的担保风险防范机制”、“如何控制信用担保风险”是一个迫切需要解决的问题，是目前商业担保机构的首要任务。

二、我国中小企业信用担保风险成因分析

第一来源于受保企业的风险

主要指受保企业缺乏履约能力或履约意愿低而导致违约风险。具体诱发风险的原因包括：由于实际控制人或核心管理层的经营能力、创新能力和专业技术水平等综合素质不能满足发展需要缺乏应有的从业经验，在竞争中处于劣势实际控制人缺乏诚信意识，个人道德品质低下，违法违规经营内部管理混乱，组织结构和员工管理缺乏稳定性，股东之间矛盾激化；技术和设备落后，研发能力不足产品技术含量低，缺乏市场竞争力；财务管理不规范，信息披露不完善，财务人员素质低下，缺乏应有的成本管理现金流量管理等。

第二来源于反担保方的风险

主要来自于保证反保证、抵押反担保、质押反担保等第三方风险。如在债务人无法履约时担保机构发生代偿后，要求保证反担保人履行义务时，反担保人因清偿能力不足或清偿意愿差而产生风险。又如，抵押物、质押物设置不合理未能按有效法律程序办理登记公示手续，或抵押物、质押物价值严重贬值给担保机构带来损失。

第三担保机构管理分散化，规模过小

担保机构由于经营管理水平内部控制制度、操作规程及从业人员业务素质和职业道德等方面的不完善，给担保机构带来的担保风险。

第四来源于合作金融机构的风险

合作银行对贷款对象的选择是否准确、贷款操作是否规范，直接影响着信用担保资金的安全。如贷款银行处于转嫁贷款风险的动机而有意放松贷款条件，或放松对企业的资信调查、贷款审查与审批，使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列；信贷人员责任心不强，违规操作甚至与企业相互串通，提供虚假信息，共同骗取担保，势必都会给担保机构留下巨大的潜在风险。另外，在风险分担方面，合作银行往往只要求权利而不愿意承担义务银保关系中权利与义务不对等。

第五来源于外部的经营环境风险

经营环境风险是指由于担保机构、债权人或债务人所处的外部环境变化而导致损失的可能性，主要是由政治风险和不可抗力等因素引起的。如国家方针政策的改变、经济周期的变化、利率汇率的变动、宏观调控措施的实施、税收政策和重大信贷支持的调整等都可能带来风险。另外个别地方的信用环境不完善，对逃废债务行为缺乏应有的惩戒机制；法律法规不健全，有法不依等情况也会给担保机构带来风险。

三、加强我国中小企业信用担保风险控制措施

（一）建立担保机构内部控制制度

第一建立风险管理部门

担保机构要把控制担保风险放在战略的高度来看待。担保机构应成立专门的部门或委派专门的人员负责管理担保风险，形成有效管理的链条，即：各业务部门对担保业务运营中出现的各种风险进行及时的风险度归类、分析后，及时上报风险管理部门，进行深入的市场调查、分析，并提出相应的规避风险方法与措施，然后向组织高层管理人员上报并实施有效的风险控制，降低风险成本。风险管理部门应根据担保机构的资产负债情况、业务开展状况、代偿情况等，制订整个机构年度担保总额度，并根据实际情况及时调整，控制组织承受的风险总额；制订各项规章制度，使担保业务有章可循；制订项目受理规章，保证申请人的资格。对担保申请人可设置如下限定条件：组织运营管理制度健全，财务核算规范；组织运营班子稳定、资信可靠；有按期还本付息的能力；原应付贷款本金和利息已按期还清，应付款项账面额度在财务预警线之下；应经过工商部门的当年年检；近三年没有不良运营和违约记录及重大民事、经济纠纷；有三年以上持续盈利的历史：申请担保额不得超过组织净资产的60%。第二项目经理第一责任人制

建立项目经理第一责任人制有利于增强其风险意识和责任意识。要求项目经理对调查资料的真实性、准确性、全面性负责，对在保项目履行保后跟踪职责，及时发现风险预警信号并采取应对措施；对出现代偿项目积极、主要配合保全部门进行清收，并承担相应的风险责任。实行a、b角双人调查制度每个项目都由a、b两个项目经理担任，a角为项目主要负责人，b角负责对项目调查、反担保方案设计、评审报告撰写、保后跟踪、督促企业履约等任务：b角协助a角完成以上任务，并对项目独立发表意见。a角项目经理对所负责的项目承担相应的风险责任，当项目出现逾期和代偿时，根据金额的大小，留置一定的效益工资直至项目债务全部追回为止。

第三审保、偿分离制度

为增强担保业务的客观性和公正性提高操作的透明度，形成相互制约又职责明确的岗位分工，应建立审保、偿分离制度，直接办理担保业务的部门与项目评审部门分开，形成横向制衡的约束机制。

第四项目评审委员会决策机制

有条件的担保机构可成立项目评审会及评审部门，所有超过1000万的担保项目经过业务部门初审或评审部门详细审核后，必须连同项目材料报送项目评审委员会，只有通过项目评审委员会才能出具保函承担担保责任。项目评审委员会采用投票方式集体表决，主要负责人有一票否决权，但没有一票通过权，在项目评审委员会评审的基础上，还可以辅以专家评审制，组织外聘专家参与评审决策。

第五保后跟踪制度

保证合同生效后，并不意味着担保业务的结束，而是担保机构承担担保责任的开始。因此，要重视保后跟踪管理，实施首月监控、月报制度、季访制度、半年分析制度等保后跟踪制度，对受保企业进行跟踪管理，直至最终解除担保责任。

第六债务追偿制度

信用担保风险是客观存在的，要制定完善、高效的追收和资产保全制度，在风险发生时及时地化解风险，尽可能减少损失。

（二）建立风险识别机制

第一以企业核心能力为中心进行风险识别和评价

企业的核心能力是指企业开发独特产品、发展独特技术和发明独特营销手段等能力，它以企业技术能为基础，通过企业战略决策、生产制造、市场营销、内部组织协调管理的交互作用而获得的使企业保持持续竞争优势的能力。核心能力是企业竞争优势的基础。因此，以企业核心能力为中心进行风险识别和评价更容易避免信用担保风险发掘优质客户。

第二以现金流量分析为依据的首要偿债来源评价

现金是企业日常生产运作的血液，能够更加直观地反映企业偿债能力。通常情况下，经营性现金流预测分析是用周期内销售收入减去应收账款再减去付现成本等于净流量。此外，还注意利用一切财务资料和非财务资料进行全面调查，多层面验证企业现金流量的可靠性。如通过银行对账单、纳税凭证、现金日记账、银行存款、银行存款日记账等信息载体推算现金流入量。通过对外合同订单、报关单等业务往来把握其市场拓展规模。结合存货流转，测试生产与销售的相关性、了解产品生产工艺流程、查阅生产任务通知单、收发凭证及其汇总表产量和工时记录、成本计算资料等，以确定经营过程中的购货量与消耗量、消耗量与产出量产出量与销售量之间是否有配比。

第三以可变现资产分析为依据的第二偿债来源评价

当前由于社会信用环境的恶劣和道德风险的存在，以及中小企业信用担保机构风险补偿机制的不完善，决定中小企业信用担保机构为防范信用风险，在评价客户核心能力和现金流量之后，也要对企业可变现的抵债资产进行适当评价，以加强自身的保障。影响资产的偿债能力因素有：资产的价值、变现费用和变现周期。一般的考量，资产价值越高，变现费用越低，变现周期越短资产质量越好，充当抵债资产的可能性越大。首先要明确资产的产权，要查阅资产的产权凭证。其次，要结合资产的原始价值计算资产重置价格，减去变现费用就是资产的变现价值。最后，变现周期越长的资产要在变现价值上再打个折扣。

（三）建立担保机构风险补偿机制

第一保后跟踪监管

首先，保后跟踪以项目经理自查为主，其他项目经理互查为辅：查账与查库相结合检查分析与建议相结合、保后检查与争取派生业务相结合。其次，对风险分类不同的项目实行强度不同保后跟踪，将项目分为正常类、关注类、可疑预警类和对还本付息有成分把握、反担保措施齐备有效的正常类项目只要按通常的保后跟踪程序进行管理就可以，对有能力偿还本息、但存在潜在缺陷的关注类项目要加大登门监督的频率，督促其纠正生产经营中存在的问题，加强管理；对出现支付困难、正常业务收入不足以保证还款的可疑预警类项目，要加强风险防范意识，督促其制定还款计划，并要求企业提供更多的反担保资产对已处于停产、半停产，无法正常还款，拖欠利息的损失类项目，要采取果断措施，控制企业提供的反担保资产通知贷款银行收贷，监控企业的资金流动。再次，认真做好保后跟踪记录。要求保后跟踪人员对项目在每次保后跟踪后，详细填写保后跟踪记录表填写内容包括在保项目情况、企业经营情况说明、反担保情况说明企业各会计科目的变化情况等。

第二担保代偿和债务处置

首先，应审查对主债权人是否存在抗辩事由，如确认主债权人是否充分履行主合同及保证合同项下的义务：主债权人提出索赔时间是否超过保证责任期限；主债权人是否未经担保机构同意就允许债务人转让债务；主债权人是否未经担保机构同意就允许债务人延长偿还期限；主债权人与债务人是否双方串通，骗取担保机构提供担保；主债权人是否未履行应尽的监督义务等。其次，弹性处理债务。由于中小企业的特殊性，决定信用担保机构债务处置与银行资产保全相比，更强调早行动、快行动，十分注重运用柔性策略和刚性策略。立足于最大程度控制债务人，保证反担保人资产。在处置前，通过各种途径寻找债务人、保证反担保人的资产线索，迅速、果断落实资产保全措施。根据可处置资产的具体情况，准确选择处置时机，对随着时间推移不断贬值的资产进行果断处置；对市场前景看好、升值潜力较大的资产，进行稳妥处置，实现其合理的市场价值。手段有：（1）直接清收债务。对暂时性经营困难或因资金回笼周期原因造成的代偿，一般是进行诊断，制定还款计划，采取有效措施增强其还款意愿，通过勤上门、勤督促，逐步回收代偿资金。（2）调整反担保方式。在原有反担保措施不足，反担保物严重贬值的情况下，增加和改变反担保方式和金额，以降低担保损失。（3）债务重组。对债务人现有债务进行清理、评估、重新组合，包括债务更新、折扣变现及协议转让等方式。针对债务人已出现严重经营问题，无力用货币资金偿还债务，经各方当事人协商同意或法院依法裁定，以资产抵偿债务。（4）提起诉讼或申请仲裁裁决。通过起诉、申请支付令、依据付有强制执行效力的公证债权文件申请强制执行、申请债务人破产等诉讼手段处置债务。

第二篇：浅谈中小企业信用担保

浅谈中小企业信用担保

【摘要】：中小企业是我国国民经济中一个重要组成部分。但资金不足是目前我国中小企业面临的主要问题，融资困难成为中小企业发展的“瓶颈”。而建立信用担保体系可帮助企业解决贷款难、担保难的矛盾，有利于降低和分散金融机构贷款风险，提高资金使用率，确立市场经济条件下良好的银企信用关系，有助于增强中小企业的竞争力。自上世纪九十年代开始，我国的担保行业就在学习摸索中不断前进和壮大，由原来的非专业性“呆人作保”，逐渐发展成现在政府扶持的专业性信用担保体系，而且信用担保在化解融资风险、确保融资成功等方面发挥的重要作用。

【关键词】信用担保中小企业信用担保信用资源担保体系问题对策影响

保，顾名思义，一人一呆称其为保，而这是以前非专业化的解释。当今社会，“保”代表一种信用，代表一种责任，更代表一种发展。在现政策性担保机构，商业性担保机构，专业性担保机构，控制性担保机构并存发展的情况下，政府给予了财政支持，税务支持，风险准备金支持等，这就使中小企业信用担保更快、更好、更稳的发展下去。那么什么是信用担保？现在的中小企业信用担保行业存在什么问题？而我们将如何做好我们中小企业信用担保的工作呢？？

一、信用担保的概述

（一）所谓信用，就是一种他人认可的未来的履约意愿和履约能力，是一种无形资产商品，具有价值或使用价值。其形成是一个正反馈过程，是时间财富的积累，是履约意愿的历史记录。而其形成取决与生产力的发展水平，取决与法律的健全和稳定。

（二）所谓担保，是指为了降低信用违约风险，促成市场交易，由担保人主动承诺提供履约的保证，保障债权人经济利益的行为。

（三）信用担保：是指由中小企业信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保，当被担保人不能按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿，承担债务人的责任或履行债务的金融中介行为，可以解决中小企业向金融机构融资时担保难的问题，补充中小企业信用的不足，分散金融机构对中小企业融资的风险，促进资源的合理配置，提高资金使用效率。

1、担保方式：保证担保、抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。

2、担保责任形式：一般保证、连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。

（四）、中小企业信用担保机构可加工的信用资源

1、房屋、土地、在建工程等不动产；

2、设备、车辆、存货等动产；

3、存单、股票、债券、票据、保险单等有价证券；

4、商标、专利、著作权、等知识产权；

5、应收账款、租金收益权、承包权股权等法定权益；

6、企业其它一切财产等。

二、中小企业信用担保体系的基本特征

（一）担保机构的基本特点

1、与政府机关相比：遵守市场化原则，是一种有偿服务；

2、与商业银行相比：以管理资金风险价值为主，风险较大；

3、与保险公司相比：以管理社会性风险为主，不确定性大；

4、与投资公司比：风险较小，监控成本较低；

5、与服务机构比：承担一定的风险；

6：与工商企业比：以无形资产为主。

（二）信用担保体系的基本特征

中小企业信用担保体系是由各级中小企业信用担保机构组成的利益共同体，一般具有以下特征：

1.担保对象的特殊性。中小企业信用担保体系是为中小企业的经营风险提供担保。

2.担保业务的政策性。由于中小企业信用担保机构担保对象的特殊性，决定了它很难以商业化形式运作，政府必须介入，以强有力的政策支持。实质是以政府的信用作为它本身信用的担保。

3.担保信用的放大性。中小企业信用担保机构以自身的一定资产为基础为中小企业的债务履行提供保证，但是这种保证不是一对一的，即不是以一元的资产为一元的债务提供保证，而是通过杠杆放大作用，以一定量的资产启动多倍的银行信誉，满足中小企业的资金需要。

4.风险补偿的稳定性。中小企业信用担保体系的风险补偿基金是纳入国家财政预算的，所以风险补偿基金具有稳定和可靠的来源，从根本上保障了担保业务的顺利进行和稳定发展。

三、我国中小企业信用担保体系发展的现状与存在的问题

（一）发展现状

为了构建中小企业信用担保体系，国家相关部门先后出台了《中小企业促进法》、《全国中小企业信用担保体系管理暂行规定》、《中小企业信用担保贷款管理办法》等政策性文件，为我国中小企业信用担保体系的建立和规范提供了依据。据不完全统计，截至2003年6月底，中国设立各类中小企业信用担保机构近1千家，共筹集资金287亿元人民币；累计受保企业约5万户，累计担保总额约1200亿元；受保企业担保后从业人员增加58万人，新增销售收入1100亿元，新增利税100多亿元。

（二）存在的问题

我国中小企业信用担保体系的快速发展，对解决我国中小企业融资难问题发挥了重要作用。但是，由于盲目跟风和缺乏约束机制，我国中小企业信用担保体系发展过程中也暴露出一些问题，需要尽快加以解决。

1.制度分散，管理多头。，由于信用担保行业的国家主管部门尚未明确，因此，存在多头管理的现象。但有些政策、制度的出台，无疑推动了国内担保业的兴起和快速发展，确立信用担保在扶持中小企业方面的地位和作用，同时对规范行业管理、控制行业风险发挥了积极作用。但是，从宏观管理角度看，已出台的有关政策、制度还比较分散，尚未形成国家统一的、全面的针对信用担保行业的宏观管理政策体系。

2.规模偏小。由于受地方政府财力所限，担保机构普遍规模不大。

3.缺乏资金补偿机制。政策性担保机构是中小信用担保体系的主要支柱。政策性担保机构不以盈利为主要目标，收取的担保费用很低，资金来源以各级地方政府财政资金和资产划入为主，但地方财政资金和资产划入大多是一次性的，且规模不大，缺乏后续资金注入及补偿机制。由于担保机构缺乏资金补偿机制，使其承保能力弱，发展困难，从而一旦发生问题就有财务亏损或破产的危险。

4.缺乏风险分散机制。我国由于缺少明确的制度规范，再加上担保机构的实力过于弱小，很难得到银行的信任，许多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，不少担保机构甚至被迫承担了100%的信贷风险。这样不仅造成担保机构责任与能力的不对等，也弱化了银行对企业的考察和评估，加大了整体风险，严重制约着担保机构的发展和担保业务的开展。

5.担保机构缺乏专业人才，内部管理混乱。由于我国过去专业担保机构少，近三年担保机构的迅速扩张使得本来就稀缺的担保人才更加短缺。而且，由于我国目前尚没有建立担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，造成了现有从业人员能力和素质偏低，使得担保机构信用度降低，风险加大。

6、担保收费困难。人们往往有一定习惯性思维，将担保机构定位在非盈利机构一方，且风

险成本难以定价，从而决定了担保收费难以定价、收取。

四、如何做好我们中小企业信用担保的工作

（一）搞清担保业务流程

1、咨询登记、收集信息、财务人登记好担保申请登记表

2、进行担保审查（运用社会公用信息系统进行社会公用信息采集、运用计算机评审）核实信息的正确性

3、在债权人与债务人签订主合同的同时，由担保机构与债务人签订保证合同；需要时，担保机构与债务人签订反担保合同；

4、按约定支付担保费；

5、主合同履约不能，由担保机构按约定代偿；

6、担保机构实施追偿。

（二）正确运用担保机构的存入保证金

1、履约保证作用，加大违约成本，保证自身利益

2、做好风险测试，降低对冲风险、流动性风险

3、要符合有关的法律法规的规定，如：担保法、合同法、担保会计办法等

4、规范操作，影响担保定价

5、防止变相融资、加大融资风险

（三）加强担保资金的管理

1担保机构货币形态的担保资金，要存入省市经贸委和同级人民银行指定的银行，也可以按协作合同约定存入协作银行。

2担保机构要按再担保协议要求，将担保资金和会员交纳的风险保证金按约定比例上存再担保机构指定的银行专门帐户。

3担保机构货币形态的担保资金可按国家规定购买国库券、国债。

4担保机构非货币形态的担保资金可按国家规定进行管理。

(四)明确担保业务收费与经费来源

1明确担保业务收费

为减轻中小企业财务费用负担，中小企业信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内，具体收费标准由同级政府有关部门审批。商业性担保机构和企业互助担保机构从事中小企业担保业务的收费标准经同级政府物价部门审批，可以在上述标准基础上适当浮动。

（1）要进行收费精算设计，注意时点和频度、权益换算及保证金的收取

（2）收费要取之有度，实施履约奖励、优质客户授粉优惠的政策

2业务经费来源

(1)财政拨款；(2)担保收费；(3)担保资金存款利息所得；(4)其他来源。

（五）提高管理团队素质

1、合理化团队结构；

2、提高团队的平均素质；

3、完善团队的沟通机制；

4、进行一定程度的激励政策；

5、完善权力约束政策。

（六）提高企业管理水平，加强竞争力

1、管理要制度化，加强内部监控制度；

2、明确权责，形成环环相扣的管理体制；

3、完善经企业管理战略和计划；

4、加强自身的风险意识。

五、规范我国中小企业信用担保体系发展的对策

（一）健全中小企业信用法律体系

（二）建立资金补偿机制

1、财政投入；

2、税收优惠。

（三）建立风险分担机制

1、要健全在担保制度；

2、协作银行分担风险；

3、推行反担保制度。

（四）推进中小企业信用制度建设

1、实行政府推动措施，加强企业信用建设；

2、不断完善人民银行信贷登记咨询系统，方便信用担保机构咨询。

六、信用担保对我国中小企业的影响

建立信用担保体系帮助企业解决了贷款难、担保难的矛盾，降低和分散了金融机构贷款风险，提高了资金使用率，确立市场经济条件下良好的银企信用关系，从而增强了中小企业的竞争力, 使我国信用担保行业更快、更好、更稳的发展、成熟。

第三篇：中小企业信用担保公司声誉风险管理

中小企业信用担保公司声誉风险管理初探

广东省信用担保协会 陈 文

全球金融危机的暴发，使得商业银行的风险管理成为人们关注的焦点。相对于系统性、流动性等方面风险管理，声誉风险的重视程度明显不够。事实上，金融企业大多以经营信用为主业，声誉至关重要。雷曼等的倒闭对华尔街产生很大打击，对华尔街声誉的冲击更大。中国金融业在本次危机中可以说表现出色，声誉收获颇多，但声誉风险管理同样是应该关注的重要问题。

目前绝大多数国家监管部门均要求商业银行将声誉风险管理作为风险管理架构的重要组成部分。声誉风险管理对于我国信用担保行业说还是一个全新的概念，但作为承接担保公司转移风险的担保公司更不能忽视声誉风险。

一、加强担保公司声誉风险管理的重要意义

良好的声誉是担保公司多年发展积累的重要资源，是担保公司的生存之本，是维护良好的银担关系、客户关系等诸多重要关系的保证。良好的声誉风险管理对增强竞争优势、提升担保公司的盈利能力和实现长期战略目标起着不可忽视的作用。

（一）加强声誉风险管理是当前国际后金融危机背景下的需要。在当前紧缩的货币政策新形势下有些担保机构出现代偿困难甚至关门倒闭现象，对于整个担保行业来说，虽然是个案特例，但由于担保机构忽视系统性声誉风险管理，导致不少损害担保行业的总体声誉的言行有扩大化的生存之空间，削弱了社会对信用担保行业的信任度和期望值甚至动摇金融机构合作的信心。可见声誉风险对于信用担保行业危害相当严重。声誉因素比财务业绩更能提升或挫伤一家公司甚至整个行业的声望。加强声誉风险管理对信用担保机构具有重要的现实意义。

（二）加强声誉风险管理是增强担保公司竞争优势的需要。

首先声誉风险有效管理是担保公司的生命所系，运营所在。在金融产品不断创新的新形势下对于强化担保公司的竞争优势，提升市场地位具有非常重要的作用，担保公司应该高度重视别切实提升声誉风险的管理水平，为持续稳健发展打下稳定的根基。其次是持续发展的保障及声誉风险管理直接关系着银行利益相关者及整个市场的信心，有助于提升担保公司的品牌信誉度等无形资产价值，激发员工的积极性，创造性，进一步获得可持续的发展和长久的经济效益和社会效益。

二、声誉风险的定义及特点

（一）声誉风险的定义

根据《商业银行声誉风险管理指引》，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。

巴塞尔银行监管委员会则将声誉风险列为商业银行必须妥善管理的八大风险之一，“声誉风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。声誉风险对银行损害极大，因为银行的业务性质要求它能够维护存款人、贷款人和整个市场的信心”。

对于担保公司而言，声誉风险是由于和担保公司有关的负面消息、宣传和流言引致客户流失，以及诉讼或盈利下降等事件在市场传播给担保公司的形象带来不利影响而导致的损失。

广义上看，任何现实发生了的给担保公司带来了较大损失的担保行业风险，都可能成为引发担保公司声誉风险的导火索。违规操作，触犯法律，甚至客户的不当行为均可导致对担保公司声誉的影响。

（二）声誉风险的特点

声誉风险相对于信用、市场、操作等风险而言是一种非常特殊的风险，有其独特的特点：

1、对声誉风险缺乏通行的界定和衡量的标准。包括新资本协议和美国的《企业风险管理指引》等都未对声誉风险进行相关的界定。银监会9月份发布的《商业银行声誉风险管理指引》对解决这一问题提供了非常有意义的探索，但定义还相对宽泛。目前，对声誉风险及其危害的 衡量，国际上还普遍缺乏有效的标准和手段，为声誉风险的识别、监控等带来很大的障碍，声誉风险管理基本沦为被动的危机事件处理，风险管理效率低下，作用有限。

2、难以组织有效的声誉风险管理体系。声誉风险产生的原因非常复杂，有可能是担保公司内外部风险因素综合作用的结果，也可能是非常简单的风险因素就触发了严重的声誉风险。发生的部位可能是担保机构由内到外的任何环节，利益相关者也包括内部员工和外部公众。表现形式多样，不易界定，并具有突发性、动态性和扩散性。难以通过常规的风险管理部门利用常规方法进行有效管理。必须有一支遍布担保机构各部门的高素质专业队伍，并赋予适当高的权限和具有高效的协调机制，保证内部的有效反应、对外的有效沟通，才能保证管理的效率。但建立这样的管理体系在实施上难度非常大，管理效率很难保障。

3、监管机构和媒体在声誉风险管理中起到重要作用。监管机构是代表政府维护公众对担保体系信任的一种机制设计，并通过监管法规强制性地影响担保机构的行为，增强公众对担保公司的信任。比如，规范担保公司的业务范围，对担保公司资本多的管理，促进合规经营等。因此，监管体系是否完善对声誉风险管理有很大影响。另外，媒体是担保公司与银行、政府、企业等利益相关群体保持密切联系的纽带，媒体的态度对声誉风险的危害和处理效果带来直接的影响，是声誉风险管理的重要环节。

4、担保创新使声誉风险有加大的趋势。在金融创新不断加快、各种复杂金融工具和金融产品不断涌现的状况下，担保公司拓展生存空间，在积极配合银行创新担保产品创新。普通客户要么没有精力研究各种金融产品，要么根本没有对各种金融产品进行分析的能力，理性的选择是与具有良好声誉的担保公司合作，即凭借担保公司声誉来选担保公司为其进行担保。可以说，好的声誉已经成为担保公司吸引资源的核心竞争力之一，而一件严重的声誉事件可能就使一家担保公司毁于一旦。

5、声誉风险危害性大。影响金融稳定。担保公司是经营信用，管理的风险的高风险行业，社会公众的信任是担保公司正常经营的社会心理基础。因为一家担保公司声誉从总体上反映了人们对其“好坏”程度的评价。一旦出现声誉风险危机，将使公众产生不信任感，直接让人们

产生对担保公司的特征、能力、产品、服务以及行为的负面判断，在今后业务竞争中处处受制约。从一定意义上讲，声誉也代表了机构的信用等级。如果一家担保公司遭受声誉风险，因其在公众心中的形象大受影响，在银行的信用等级也会相应降低，综合反映了担保公司经营管理等方面存在的问题，可能招致监管部门更加严厉的监管及银行授信限制。

三、声誉风险管理的现状及主要问题

目前，尽管担保公司高层管理人员已经逐渐认识到声誉管理的作用，但在实际操作上尚存在很多问题有待改进。

（一）声誉管理意识欠缺，缺乏对声誉风险危机的认识。担保公司声誉危机开始经常是很小的客户投诉或纠纷,一般不会引起银行管理者的重视和关注,但常常出乎预料演变成大的危机事件,给人以措手不及的感觉。由于担保公司高管层对声誉管理的内涵和重要性还缺乏深刻认识，还停留在孤立、片面地看待声誉管理的层面，尚未提升到系统性地建立规范的声誉危机管理体系,积极预防和化解随时可能出现的声誉危机的高度。同时存在就是为了追求利润最大化，使得不少高管对声誉问题很少在意。即使一些公司有过声誉管理行为，但还比较粗放，科学性和规范性还比较弱。员工们还不能深入贯彻、理解价值理念，从微处减少声誉风险因素。

（二）缺乏计量和考核方式及人才队伍。

由于声誉风险产生的原因非常复杂，可能发生在任何环节，利益相关者包括所有员工，难以通过风险管理部门的常规管理来实现；并且声誉风险往往与信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险交叉存在、交互作用，更加难以计量和考核；而目前大多数信托公司又没有建立专职的声誉管理机构，难以形成合力统筹和督导。因此，建立一只高素质的声誉管理团队、一套高效的协调管理机制，对信托公司来说是一个很大的挑战。

（三）缺乏与外界必要的沟通。

由于信托理财产品的设计比较专业，条款比较复杂,大多投资者其

实并不会仔细看这些条款，也不会深刻了解产品的各个细节，往往眼光局限在收益率上。可是“高风险才有高收益”，如果推介人员和营销人员没有明晰投资者的责任和风险，就会产生误会隔阂，破坏了信任基础，同时影响公司的声誉。

四、构建声誉风险管理体系的思路与对策探讨

声誉风险不仅具有其重要性和特殊性，同时也是容易被忽视和难于管理的风险，银监会制定的《商业银行声誉风险管理指引》已将其提高到发展战略的高度。作为承担银行等金融机构转移信贷风险的担保机构，要有效防范声誉风险，需要从以下几个方面加强对声誉风险管理：

（一）声誉风险管理的总体思路

声誉风险管理和品牌建设是一枚硬币的两面。如何做好声誉风险管理，是一个新课题，在当今网络化时代尤为重要和必要。总体思路可概括为：归口管理，共同关注；标本兼治，适度外包；正面引导，积极应对。

1、归口管理，共同关注。即要求有一个归口部门做主管部门，负责声誉风险管理的统筹和推动。与其他风险不同，声誉风险具有明显的衍生性特征，依附在其他的各类基础性风险之上，既与外部事件有关，更与经营、管理等各种内部行为有关，必须全行上下共同关注。

2、标本兼治，适度外包。治本是前提，要抓好声誉风险的管理，治本之道是信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各类基础性的风险管理要抓到位，经营效益和股东分红、员工收入、客户服务要抓到位，社会责任履行要抓到位，品牌建设要抓到位。对声誉风险的处臵可视为治标，当然也要做好。在声誉风险管理特别是媒体舆情的监测中，应当适度外包，因为这项工作太专业，自己做很可能会误事。在声誉风险的控制中，也可以适度借助外包的力量。

3、正面引导，勇于面对。在事前，在日常工作中，要特别注意正面应对，必须用良好的强势品牌形象占据利益相关者的内心。正面的东西占满了，负面的东西就不太容易侵入。要注意善待媒体，发展和维护与媒体之间的良好合作关系。一旦遇到负面舆情和声誉事件，应当以积

极的心态冷静面对，抓住有利的时机，采用有效的方式，防患于未然，变坏事为好事。切不可消极回避，惊慌失措。

（二）构建声誉风险管理体系的对策

1、必须对声誉有更为积极的认识。声誉已经成为金融业的核心竞争力之一，同样也是信用担保机构的核心竞争力之一，它可以使担保公司获得长期利益的无形资产。担保公司有必要结合品牌建设，进行声誉评估与投资，提高专业、实力、监管合规、道德等方面的信任和声誉，加强内部协调和处理好外部传播关系，增强客户和员工的忠诚度，增加声誉资产的价值。

2、要培养以声誉为导向的企业文化。

（1）统一声誉风险管理意识。只有建立以声誉为导向的企业文化，才能在企业内部形成从上到下一致的声誉风险管理意识，这是声誉风险管理的基础。其中，建立利于声誉风险管理的激励机制非常重要，而短期化的激励机制正是本次危机中备受公众质疑和批评的指向之一。声誉建设不同于广告策划，不可能通过短期策划来实现，需要长期不断地投入。从高管到普通员工只有关注长远利益，才有可能真正提高其事业心和责任感，关注诚信和道德，才可能投资声誉建设，将短期的、被动的危机处理转化为长期的、自觉的声誉建设。此外，在银行内部积极培养员工的认同感，增强其声誉风险意识，形成全员的声誉风险管理体系，才能真正把声誉风险管理根植到企业的长远发展之中。

（2）倡导合规经营文化建设。依法合规经营是《融资性担保公司管理暂行办法》对担保公司的基本要求，是规范融资性担保公司经营行为、有效防范风险的重要前提，也是担保公司声誉风险管理的重要基础。从相关部门对近年来担保公司违规案件的通报看，担保公司违规经营问题甚多，是导致案件发生的重要原因。担保公司要通过加强合规管理，建立一套有效的合规风险管理机制，有效识别、监测、评估、报告合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度等，从而提高合规管理水平，避免声誉风险。

3、培养主体责任意识。建立系统的声誉风险管理制度和机构是有效实施声誉风险管理的基本保障。首先，担保公司董事会作为声誉风险

管理的最高决策部门必须强化主体责任意识，完善公司治理，把加强声誉风险管理提高到战略高度，建立与担保战略一致的声誉风险管理制度，使管理者、各部门、每位员工对声誉风险有具体的界定，对自身职责有清晰的认识，并对声誉风险的处理有足够了解。其次，各部门也需要有相应的负责声誉风险管理的岗位，及时地监测、报告和处理本部门的声誉风险。并且这些相关职能部门或岗位之间需要建立高效的沟通和协调机制，具有快速的反应和决策能力，这样才能及时、有效地处理声誉事件，管理声誉风险。

4、加强声誉风险监管，尽快出台声誉风险管理指引。监管部门对声誉风险也非常重要，监管部门应将担保公司声誉风险监管纳入持续监管框架，尽快出台声誉风险管理指引，定期对担保公司声誉风险管理的政策、制度和程序的充分性、有效性进行评估。同时，建立金融企业信息系统和社会评价系统，提高监管效率，对于营造公平、透明的经营氛围、提高企业声誉风险意识、加强自律、改善公共关系等方面具有重要影响。特别是针对利益相关者关注的苗头性倾向性问题，及时出台相关监管法规，规范银行业务行为，有效保护消费者权益，增强公众对银行体系的信心。

5、完善信息披露制度, 强化正面声誉传播。新闻媒体传播具有速度快、传播面广、影响力大的特点, 其对担保公司正面宣传与报道, 会大大提升担保公司稳健经营、绩效良好的形象。

（1）加强和媒体的沟通。媒体往往是声誉事件的媒介，处理好和媒体的关系、及时沟通、澄清事实，可以尽可能确保媒体对正面形象的关注。对声誉事件进行客观的报道，减少猜疑，正确地引导舆论，及时修复不良影响，减小事件对银行业的危害。

（2）建立声誉风险危机预警机制, 强化危机管理。在声誉风险真正产生之前，往往会有一些“征兆”出现，例如客户投诉增多、客户满意度下降……很多担保公司会轻视这一系列现象，或者不会将其与声誉风险联系起来，而误认为是操作风险等问题，更没有完整的风险预警机制来测度声誉风险发生的可能性。担保公司应建立全面的预警机制，采用动态指标与静态指标相结合、定性与定量指标相结合的方式建立声誉风险考核指标体系，从不同的方面考核声誉风险发生的可能性。同时，制定不同的划分范围，将声誉风险分类，根据不同的类别受到的关注度也会不同，可分为轻度关注、中度关注、警惕类、高度关注等，做到将“大风险早发现早防范、小风险早处理早消除”。

（3）及时处理客户投诉。担保公司应对客户投诉情况进行全面、系统的整理分析，逐步建立完善客户投诉处理工作机制，编写切合本行实际的投诉处理操作手册，尽量缩短报告路线和处理时间，做到职责明确、分工协作、路线清晰、操作性强，及时向受到损害的消费者提供便捷、快速的协商渠道，尽量减少消费者极端地将有关投诉诉诸司法途径或者媒体曝光的负面影响。现实生活中，一些担保公司在遭到客户投诉后，不是想办法尽力解决，而是想办法回避甚至抵赖，致使客户频频寻找媒体帮助，使得一些简单问题复杂化。表面上看，似乎这对担保公司而言没有什么损失，但实际上已损害了对其至关重要的声誉。

6、自觉履行社会责任。担保公司在追求自身利益的同时，应当兼顾社会、经济和生态环境等方面的利益，关注相关者（如员工、担保企业、合作银行、社会公众）的利益，承担应有的社会责任。从实践看，导致声誉风险的诸多因素与担保公司的社会责任意识淡薄有关。担保公司要落实公司社会责任，有利于赢得良好的社会声誉，促进业务经营可持续发展，提升自身品牌价值。一是明确职责，指定有关部门和高管人员负责社会责任事务。二是充分考虑社会公众的利益，提供优质、公平的担保产品和服务。三是充分倾听利益相关者的意见和建议，满足其合理要求。五是信守服务承诺。向社会公众公开服务标准，诚实、正确地介绍服务产品，出现确实无法实现服务承诺情况，必须给予满意、诚恳的答复。

第四篇：中小企业信用担保机构的风险及主要控制措施

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中小企业信用担保机构的风险及主要控制措施

一、担保机构的风险特点

１、担保机构存在的基础是对信用风险的经营和管理

担保机构必须通过自己审慎的风险评判而认识风险，并以其专长来经营、控制风险，这是担保机构立身于市场的基础。担保机构在经营过程中，希望与商业银行实行比例担保，以共担风险；同样，一般而言，担保机构在要求被担保企业提供有效的反担保措施，以保障自身利益时也不应该要求企业出具严格的100%的反担保，否则。担保机构的存在就失去了合理性，因为如果没有担保机构，被担保方可直接向债权方提交作为反担保标的物的保证金或抵（质）押物，还可节约一笔担保费用。上述现象被称为反担保措施悖理”。因此，担保机构应充分认识到发生担保风险的可能性。

２、担保业务具有很大的风险和较高的不确定性

由于信用担保业务的特殊性，其面临风险的作用机制及表现形式相当复杂。一是信用风险，或称代偿风险，这是信用担保机构所面临的最主要的也是最直接的风险；二是抵押物和质押物风险以及第三方

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信用风险，即由于企业反担保抵押物、质押物设置不合理，或者第三方反担保人选择不当，在债务方不能履行债务，担保方发生代偿后，通过法律程序执行抵押物、质押物或要求反担保人履行反担保义务时，不能足额补偿代偿额造成损失的风险；三是流动性风险，是指信用担保机构发生代偿时，因没有足够的流动资金来满足代偿造成的信用支付风险。担保业务的风险发生机制与一般保险业所经营的客观的、可预期的风险又有很大区别，其发生具有很强的主观性与不确定性。保险业务可以通过统计学的方法，比较 精确地计算出风险损失的概率，从而确定保费率以弥补风险损失及经营成本，并进而获得利润。信用担保业务则不同，由于担保项目的金额、期限各异，反担保措施的落实程度千差万别，担保项目的离散性很大，无法精确计算担保费率，大数原则无法或短期内难以适用。正因为如此，对担保项目应更多地运用个案分析方法，结合担保项目和企业的实际设计担保方案，将每笔担保业务的风险控制在担保机构可接受的范围内。

３、担保机构面临着较大的可持续发展风险

在我国，信用担保业才刚刚起步，大多数担保机构还处于早期的展业阶段，许多风险暂时还未显现。目前信用担保的主要业务品种还是贷款担保，这是一种风险程度最大的信用担保形式，担保机构只靠微薄的保费收入很难弥补可能发生的代偿或赔付，这在很大程度上威胁着担保机构的生存。

二、担保机构风险控制的主要措施

１、造就一支高素质的职业队伍

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担保风险的高发性、离散性与不确定性，势必要求担保机构管理层和员工应具有很高的业务素质。管理层人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境应有充分的认知和判断能力。同时，要建立一支具有高度责任心，并具备财务、管理、法律、投资等专业知识与从业经验的员工队伍。

２、建立规范的法人治理结构与决策程序

担保机构应建立规范的法人治理结构和规范的领导体制与决策程序，注意控制担保决策中可能出现的潜在风险。要合理设置内部机构，建立一套科学的规章和管理制度，规范业务操作程序。内部组织机构之间要建立相互制衡机制，同时具有良好的外部约束和相互牵制机制。目前应强调按经济规律自主决策，项目选择上应杜绝行政命令担保和人情担保，担保对象要体现扶优扶强，不搞扶贫济困。要重点防范道德风险，要建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立性。要保证决策的透明度和信息传递的及时性，加强信息反馈系统的建设。

３、每笔担保业务的风险控制措施

担保前期可行性论证应当严密，担保风险调查、分析、评估、风险规避、转移与承担措施等要到位。目前，担保机构可借助有关专业机构的人才、技术与经验，提高自身的信用调查与分析能力和对担保风险的有效识别与控制能力。如探索与专业信用服务机构共同组建具有高级专业水平的企业信用评级机构，通过信用评级建立企业信用档案，使项目审批公正、透明，努力把由于信息不对称造成的损失减至

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最低程度。由于申请担保的企业主要是中小企业，其财务管理规范性较低，因此应重点关注其财务信息的真实性、存在的法律风险并对其未来的现金流量进行科学的预测。担保过程控制应注重担保事后的及时性和连续性监督，对已经出现的担保事故要尽早处理。对高风险担保项目要重点关注，专人监控，提前制订追索方案，尽力降低代偿率和损失率。

４、合理设计担保组合

在严格控制每笔担保风险的基础上，通过风险管理技术进一步分散风险。对担保资产组合的信用质量、流动性、多样化、单一风险、地理分布、期限管理应当有明确的要求。根据每笔担保情况，计算担保的平均持续期限，保持担保资金投资组合的平均持续期限与担保的平均期限相匹配；根据每笔净担保业务量对应的信用风险转换系数计算加权净担保风险；根据加权净担保风险增加净资本的数量，使担保风险与净资本保持在合适的水平。合理的担保组合方案为：

①单一行业担保余额≤资本净额的25%；

②单一客户担保余额≤资本净额的5%-10%；

③最大十家客户担保余额≤资本净额的50%；

④最大担保余额≤资本净额的10倍；

⑤担保客户信用等级分布A级以上≥65%，BBB级≤35%；

⑥存续期在1年以上的担保余额≤全部担保余额的40%。

三、提高抵御风险的能力

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１、自有资金是担保机构信用的基础和抵御风险的主要支柱

担保机构应严格按照财政部下发的有关自有资金运作的管理规定，对自有资金投资组合的投资策略、投资政策、信用质量、流动性、多样化、单一风险等应当有明确和严谨的规定。合理的投资组合为：

①至少20%的自有资本作为银行存款，不少于40%的自有资本作为国债投资；

②固定资本（固定资产净值＋在建工程）≤资本额的20%；

③现金类资产占资产总额的比例≥50%；

④流动资产占资产总额的比例≥65%；

⑤流动比率≥100%。

⑥长期股本投资（非上市）≤资本额的30%。

２、建立资本补充和保障机制

一是建立自身积累机制。二是完善增资扩股的机制。三是争取与银行等金融机构签署备用信贷协议等。四是责任准备金、风险准备金的提取要采取审慎态度，尽可能反映担保机构可能发生的风险损失和未覆盖风险的大小。五是尽可能争取政府的支持，对发生的代偿损失给予适当的补偿。

３、担保责任分担

对银行贷款提供部分担保时，要防止银行作出有利于自己的选择，约定银行通过银行帐户扣划的款项要按担保责任分享。要求被担保人只能在担保人的协作银行开户，担保机构要及时了解被担保人的资金信息。

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第五篇：中小企业信用担保机构的风险及防范

中小企业信用担保机构的风险及防范

http://www.xiexiebang.com 时间:2011-08-30 15:18来源:中国电子商务研究中心 【字体：大 中 小】

我国信用担保业是一个仅有十几年历史的新兴行业。由于经营的对象大多是金融机构不愿贷款的信用等级较差的中小企业,使得该行业具有高风险性特征,因此,借鉴国际经验,切实加强我国中小企业信用担保的风险管理,显得尤为必要和紧迫。本文重点分析了中小企业信用担保机构面临的潜在风险,并提出了相关对策

近几年来,我国信用担保业呈现快速发展势头,有效地缓解了中小企业融资难问题,在市场经济中发挥着日益重要的作用。但是,我国信用担保业毕竟是一个仅有十几年历史的新兴行业,缺乏成熟的经营模式和管理经验,加之作为其服务对象的中小企业信用缺失、与贷款银行的协作关系扭曲以及来自政府部门的不适当干预,使中小企业信用担保机构面临的风险十分突出,有些担保机构由于遭受了严重的风险损失已难以为继。为此,加强中小企业信用担保机构的风险防范与控制十分必要。

一、中小企业信用担保机构面临的潜在风险

据调查,当前中小企业信用担保机构面临的风险主要来自以下几个方面:

(一)来自中小企业的风险

一是公司治理结构不合理,导致风险产生。担保机构的服务对象主要是民营中小企业,这些企业大多实行家族化管理,所有者同时又是经营者,缺乏有效的决策监督机制,企业决策具有随意性,冒险行为难以避免。一旦冒险失败,就会危害担保公司的利益。二是贷款被挤占挪用,导致风险产生。中小企业挪用贷款现象较为普遍,有的企业将流动资金贷款用于长期投资,新建厂房,购置设备,导致流动资金贷款不能及时偿还,担保机构被迫代偿。三是中小企业技术装备普遍落后,产品在市场上竞争力不强,与大企业相比处于明显劣势,加大了中小企业破产倒闭的风险。四是中小企业信用缺失。不少企业财务管理混乱,会计制度不规范,征信难度很大;有的企业资金使用混乱,提供虚假财务信息,监控难度大;有的企业缺乏还贷意愿,即使还得起贷款也是久拖不还,甚至千方百计地“逃、废、甩、赖”银行债务。目前A级以上中小企业所占比例很低,其中相当一部分中小企业根本达不到银行认可的信用等级。不良的社会信用环境和企业信用水平,给信用担保业带来了潜在的风险,也加剧了中小企业自身融资的难度

(二)来自担保机构自身的风险

一是担保机构资金规模偏小,抗风险能力较弱。我国担保机构的规模普遍较小,有些担保机构的注册资金仅有几百万元,担保收益非常有限,不足以完全解决代偿问题,一旦发生一笔代偿,则有可能抵销掉几十笔担保业务的收入,有的甚至是担保资金越赔越少,越担保越担心,直到丧失担保能力。二是担保机构缺乏健全的内部管理制度,对每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定,容易出现无序操作现象。三是许多从业人员来自于政府、企事业单位等非银行部门,缺乏专业知识和从业经验,对担保对象判断不准,对担保条件把握不严,人为地为信用风险的产生提供了可能;还有少数从业人员在担保过程中违规操作,搞“人情担保”,有的甚至内外勾结骗保,使担保机构蒙受损失。

(三)来自协作银行的风险

协作银行的贷款对象选择是否正确,贷款操作是否规范,也直接影响着信用担保资金的安全。由于目前银保合作中担保机构承担了100%的风险,导致银行不认真履行贷款调查、审查职责,甚至为了扩大业务规模故意放松贷款条件,使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列,从而给担保机构留下了巨大的风险隐患。

(四)政府部门不适当干预引发的风险

由于担保机构大多是在政府支持下建立的,政府作为审批人、监管者或出资人,其行为明显地影响着担保机构的运作,政府部门时常通过下指令、批条子、打招呼等方式直接干预担保业务,将信用担保资金变为中小企业的救济金,严重影响了担保资金的安全。

二、中小企业信用担保机构风险管理的国际经验

目前全世界有一半的国家建立了中小企业信用担保体系。其中,日本于1937年就成立了地方性的东京都中小企业信用保证协会,成为世界上最早开始建立中小企业信用担保机构的国家,美国和德国分别于1953年、1954年开始实施中小企业信用担保,形成了比较健全且各具特色的中小企业信用担保制度。中小企业信用担保业是世界公认的高风险行业,为此,各国都十分重视担保风险管理,对担保风险进行严格的防范与控制。

(一)政府进行有效监管,制定了较为完备的法律体系

各国都制定有专门法律,严格行业准入制度,把担保机构纳入行业管理,规范信用担保机构的各项行为。健全的法制体系为中小企业信用担保体系的正常运行提供了保障。比如,美国《中小企业法》和《中小企业投资法》对信用担保的对象、用途、担保金额和保费标准等进行了明确规定;日本《中小企业信用保证协会法》、《中小企业信用保险公库法》明确了中小企业信用保险公库和担保协会的职能、作用以及信用担保的规则。

(二)注意避免政府直接干预造成的风险

虽然政府承担担保资金的重要来源,但是政府部门一般并不直接负责信用担保机构的运作,不干涉具体的担保业务。在美国,小企业信贷保证计划由联邦政府的代理机构即小企业管理局负责执行和管理;而日本和台湾则是政府出资,由协会和基金等专门机构进行具体运作,政府管理部门加以监控;德国信用担保是由只允许做贷款担保业务的德国担保银行承担。

(三)建立了较为完善的风险分担机制和风险补偿机制

担保机构并不承担100%的风险,而是运用多种途径分散和转移风险:一是担保机构与商业银行各承担一定比例的贷款风险;二是当担保机构发生代偿损失时由政府、再担保(再保险)机构承担一定比例的损失额;三是实行反担保,就是要求受保企业提供反担保人或提供担保品。风险补偿包括外部补偿和内部补偿,前者主要是政府以预算拨款的方式补偿担保机构的损失;后者主要通过担保机构建立风险准备金制度,以风险准备金弥补代偿损失。

(四)形成了比较健全的风险内部控制制度

通过规范担保业务流程,严格担保审查程序,实行企业信用评级制度、运行监测制度、代偿及债务追偿制度等加强风险管理,减少信息不对称带来的风险,从而有效控制担保业务操作过程中的风险。如美、日、德、韩等国都建立了对中小企业和贷款银行的信用评价制度,将信用等级的高低与能否提供担保以及担保金额的大小直接挂钩。

三、借鉴国际经验,有效防范我国中小企业信用担保风险

(一)完善担保业的法律法规,加强行业监督

我国应尽快制定《中小企业信用担保管理办法》,对担保机构的市场准入资质、设立与退出制度、内控制度、业务范围和操作流程、风险防范和损失分担机制、扶持政策、行业监管与自律等诸多方面做出明确规定。监管部门应该统一,将目前的分散监管合并为一个部门。担保机构作为金融机构,其监管部门应该是银监会。

借鉴日本等国家的经验,建立健全我国行业自律组织——担保行业协会,赋予它相应的职权。担保行业协会可以凭借其专业优势,制定行业自律公约和业务规范,组织业务培训和信息交流服务,从而弥补行政监管的不足;同时还可通过联盟框架协议,发展担保公司彼此间的业务合作关系,实现行业间互惠互利,以利于行业的健康发展。

(二)建立健全担保机构内控制度,规范业务操作流程

首先,为了增强担保业务操作的客观性和公正性,提高操作的透明度,使各级管理人员相互制约,有必要建立审、保、偿分离制度。调查人员负责对申保企业的资信调查与评估;审核

人员依据资信评估结果负责担保项目审核审查,审批人员负责担保项目的审批,检查人员负责担保项目的保后监测、代偿和追偿。其次,要建立担保限额审批制度。担保机构对符合条件的担保项目在总量控制的前提下,依据申保企业资信状况、担保贷款种类、风险大小等确定担保金额的审批权限。再次,实行内部稽核制度。稽核部门应定期对担保业务部门进行稽核,稽核人员既不参与对受保企业的检查与评估,也不参加日常担保工作。最后,建立担保业务报告制度。担保部门应定期将担保业务运作情况向董事会报告,报告内容应该包括受保企业资信状况、担保贷款种类、金额、期限及贷款使用情况、反担保措施等,以接受董事会的监督。

(三)加强对受保企业的监督检查

一是加强股东结构及公司治理结构的分析,了解企业的经营模式和特点;二是要加强企业履约能力的评价,不仅对固定资产投资项目进行可行性研究,而且要对新产品进行可行性分析,对技术方案、市场预期、投资金额、资金筹措方案等方面进行评价;三是加强对企业现金流的分析和预期,对企业未来现金流的预测应建立在可靠的基础上,避免销售预测的随意性;四是充分了解贷款用途,防止挤占挪用现象。要分析贷款用途的合理性,建立贷款用途的监管机制,通过分期放款、建立监管账号等方式监控贷款用途。

(四)建立信用担保风险分散机制

一是尽快建立和完善再担保体系,适时组建作为“最后担保人”的全国性再担保机构,对担保机构开展一般再担保和强制再担保业务,有效地分散担保风险。二是建立担保机构与贷款银行共担风险机制。为了谨防商业银行因为有了信用担保而放松对受保企业的贷款审查,担保机构应与贷款银行合理分担信用风险,真正实现“利益共享、风险共担”。按照国际通行做法,银行应承担20%-30%的风险责任,担保机构承担70%-80%的风险责任。三是采取严格的反担保措施。为了使受保企业增强使用贷款的责任心和还贷意识,担保机构应当要求企业提供反担保人或反担保物。反担保人必须是具有代为清偿债务能力的法人或其他组织;反担保物必须符合“四易”原则,即易于变现、易于评估、易于执行操作、易于触动受保人利益。

(五)建立风险补偿机制

由于一些不可抗力、不可预见因素的影响,致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后仍会发生一定的风险损失,因而必须采取一定的措施来补偿风险损失,否则担保基金势必逐渐萎缩,难以持续发展。弥补担保风险损失,一方面担保机构要严格按照财政部发布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》的有关规定,从担保收入中提取一定比例的风险准备金;另一方面还应建立政府补偿机制,由政府财政预算安排专项资金补偿担保机构的一部分风险损失。从国外的情况来看,专业性担保机构代偿损失的补偿主要依靠政府。比

如日本信用保证协会担保损失的70%由政府成立的中小企业信用保险公库给予补偿,英国担保机构风险损失的85%由政府赔付。这些做法值得我国借鉴。

(六)切实加强从业人员的培训和教育

信用担保业是国际公认的高风险行业,它对担保机构管理人员的业务素质有很高的要求,其管理人员必须具有一定的业务风险管理经验,能够准确分析经营环境,并对担保风险有着较强的控制能力。同时,由于信用担保专业性强、涉及面广,需要金融、财务、法律、审计、项目评估等多方面专业知识,因此积极引进专业人才,并对在职员工加强培训至关重要。