医疗卫生单位固定资产廉政风险防控管理探索（共5篇）

第一篇：医疗卫生单位固定资产廉政风险防控管理探索

医疗卫生单位固定资产廉政风险防控管理探索

摘要：为了准确把握固定资产管理中的廉政风险点，切实做到固定资产管理监督有标准、有依据、能到位，保障固定资产管理制度的贯彻落实。我们将廉政风险管理机制应用到固定资产管理的监督过程中，建立了固定资产监督管理体系，为杜绝公共财产“跑、冒、滴、漏”问题提供保障。

关键词：固定资产；廉政风险；管理；监督

Abstract：In order to accurately find out the risk point of incorruption in the fixed asset management，have criteria for fixed asset supervision，and implement the fixed assets management rules.During process of supervision，the risk management system was applying and supervision systems for fixed assets management were built up，which provided the good methods for eliminating public property problems.Key words：Incorruption risk；Fixed asset；Management；Supervision

医疗卫生单位固定资产是卫生事业生存发展的物质基础与保障，加强固定资产管理对于提高资产使用效率，保障事业经费安全使用，促进卫生事业健康发展，推进廉政建设，显得尤为重要。为了进一步规范固定资产管理，提升管理水平，切实加强重点领域、重点部门、重点岗位的廉政监督，我们积极开展了廉政风险管理机制在固定资产管理中的应用[1]，有效地推动了固定资产规范化、制度化、科学化管理。医疗卫生单位固定资产廉政风险管理存在的问题

目前，医疗卫生单位固定资产廉政风险管理存在的问题[2]主要是管理制度不健全、内控监督不明确、程序制约不到位，优化资源配置的功能发挥不够。

1.1管理制度不健全 固定资产管理制度涉及管理分工、职责、购置、验收、使用、调拨、转移、报废、封存以及清查等诸多内容，卫生医疗单位固定资产管理重投资、轻管理的问题长期存在，致使管理制度不完善，缺乏细致的管理措施，操作性不强。

1.2内控手段不到位 随着国家对固定资产投入的不断加大，固定资产的内控管理已经由一般的差错管理转变为廉政风险防范，目前的管理手段显然不能适应当前的管理要求。诸如受编制限制，固定资产管理缺乏专业人员；固定资产管理部门和使用部门职责、权限不明确；外部监督重点不清，缺乏掌握和运用信息技术进行风险防范的能力和手段。

1.3程序制约不到位 固定资产管理流程相对繁琐，涉及环节多，致使固定资产规范管理不容易做到，也增加了廉政监督的风险强度。如不按规定进行定期清查、盘点，前清后乱，边清边乱；固定资产报废环节不严格等情况。

1.4优化资源配置的功能发挥不够 当前医疗卫生单位正处在改革、发展的关键时期，固定资产作为医疗卫生单位技术支撑和保障的重要资源，充足的配置显得非常重要，但长期以来，由于缺乏科学合理的配置标准和依据，各单位不同程度的存在重复投入、效益低下、损失浪费、结构不合理等问题。固定资产管理重要风险及表现形式描述

结合固定资产管理中的问题，可以有效排查固定资产管理中的廉政风险点。通过编制风险点目录，准确描述风险表现形式为进一步制定有针对的防范措施提供了依据。

2.1重点风险 结合固定资产管理特点，我们将其风险重点范围确定在财务管理风险、使用风险、制度流程风险三个方面。同时，在三个重点风险范围内，又存在多个风险环节，本文结合我单位目前固定资产管理重点要求，分别描述构成三个重点风险范围内的三个环节的表现形式，使我们形成逐级梳理风险点的意识，从而以清晰的思路推进廉政风险防范机制。

2.2描述表现形式

2.2.1依据固定资产来源，固定资产入账问题是构成财务管理风险的重要环节。医疗卫生单位固定资产来源主要是财政经费自行采购、有关部门调拨和赠送。当自行采购的计划、验收或报销环节没有纳入固定资产管理要求，加之工作人员责任心不强等情况，就很容易发生采购的物资不能入账，失去管理的问题；对于调拨和赠送的物资，由于缺乏严格的管理流程，资产的流失就更容易发生。

2.2.2按照固定资产实用性，通用设备的使用是构成使用风险的关键环节。通用设备一般理解为既可以公用也可以民用的设备，由于在配置上没有论证，在使用上没有形成责任制和责任追究，是导致信息设备、小型易耗品流失的重要原因。

2.2.3对于固定资产的处置，不良的处置方式是构成制度流程风险的环节之一。目前固定资产处置缺乏权威的标准，处置随意性非常强，设备使用人凭着个人意愿认为使用不方便、不先进就申请报废，在缺乏鉴别控制能力的情况下，导致固定资产配置时不合理，处置时又随意。固定资产重点防范措施

固定资产管理涉及资金、实物、多个部门、多个环节的管理，结合我单位目前管理要求，共梳理固定资产采购论证、入账、使用、处置等风险环节8个，为了实施有效监控，重点抓住三个控制点，即关键的人，关键部门，关键流程，在防范措施上始终坚持“教育、制度、监督、改革、纠风、惩治”的工作方针。

3.1加强人员管理

3.1.1加强廉政教育，提高风险意识。开展警示、示范、廉政教育，丰富教育形式，加强廉政教育与本职岗位工作的结合性，充分发挥廉政教育感召功能、引导功能、治本功能、激励功能，切实提高风险意识，法制观念，树立责任心，规范行为方式。

3.1.2实行专业准入，提升管理水平。加强固定资产岗位人员专业化培训，实行专职人员管理，同时把固定资产管理作为经济活动的重要项目纳入内部审计、廉政监督的重点管理范畴，提高重视程度，促进规范化管理。

3.1.3实行责任制管理，落实管理制度。积极研究探索固定资产优化配置和规范处置的标准，分部门设置了固定资产管理员，明确使用人、管理人的职责，强化责任追究。

3.2完善管理制度 固定资产具有价值高，使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点，在管理上，重点从固定资产确认，固定资产账务管理，实物管理，固定资产处置以及日产管理等流程上细化管理制度。注重加强资产使用登记制度、清查盘点制度的落实，严格执行资产盘盈或盘亏按管理权限上报审批或审核备案制度，按季度由财务部门和资产管理部门对账，以确保账账相符、账实相符[3]。

3.3建立完善内控风险管理措施 固定资产内控制度是根据固定资产风险表现而采用的控制措施，是为了有效的将风险控制在可承受程度之内，对于保障固定资产的安全、完整、高效运行具有非常重要的作用[4，5]。

3.3.1固定资产投资控制。对于重大的固定资产投资项目，尝试聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性论证与评价，并由领导实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。

3.3.2固定资产采购控制。建立完善固定资产采购制度，严格明确了采购计划、决策、前期论证等流程，细化了购买、验收、付款等环节的职责，同时，监察部门参与资产采购全过程监督。

3.3.3固定资产盘查控制。定期或不定期对固定资产进行盘点，编制固定资产盘盈、盘亏表，经领导集体审核，并进行备案，对盘盈、盘亏的固定资产，分析查找原因，建立了固定资产责任追究制度，对于固定资产管理履职不认真、不严肃造成损失的要追究责任，以保障固定资产的各项制度落实到位。

3.3.4固定资产处置控制。按照固定资产处置的相关制度，确定固定资产不同的处置方式，要在技术鉴定的基础上，按规定程序审批后进行报废清理。对拟出售或投资转出的固定资产，将固定资产的原价、转让价格等基本情况明细后，报经授权批准后予以出售或转让。在固定资产的处置时做到独立于固定资产管理部门和使用部门的其他部门的人员来办理，以保障廉政风险降到最低。

参考文献：

[1]石艳红，师长青.预防腐败新思路-北京崇文廉政风险防范管理初见成效[EB/OL].新华网，2008.03.07.[2]宗淙.廉政风险防范管理在社保基金管理工作中的运用与探索[J].中国经贸，29-30.[3]沈美萍.浅谈医院固定资产管理的内部控制[J].中华现代医院管理，2011，9（5）：42.[4]黄光远，张继坡.实施廉政风险预警与防范管理探索高校预防腐败工作长效机制[J].学校党建与思想教育，2008，11：47-48.[5]姚辉，李兴海.检察机关如何构建廉政风险管理机制提升内部监督工作水平[J].法制与社会，2010，11：227.编辑/成森

第二篇：医疗卫生单位固定资产廉政风险防控管理探索 李彤 李学智

【核心期刊网】——中国权威论文发表平台，我们为您提供专业的论文发表咨询和论文发表辅导!医疗卫生单位固定资产廉政风险防控管理探索

李彤 李学智

摘要：为了准确把握固定资产管理中的廉政风险点，切实做到固定资产管理监督有标准、有依据、能到位，保障固定资产管理制度的贯彻落实。我们将廉政风险管理机制应用到固定资产管理的监督过程中，建立了固定资产监督管理体系，为杜绝公共财产“跑、冒、滴、漏”问题提供保障。

关键词：固定资产；廉政风险；管理；监督

医疗卫生单位固定资产是卫生事业生存发展的物质基础与保障，加强固定资产管理对于提高资产使用效率，保障事业经费安全使用，促进卫生事业健康发展，推进廉政建设，显得尤为重要。为了进一步规范固定资产管理，提升管理水平，切实加强重点领域、重点部门、重点岗位的廉政监督，我们积极开展了廉政风险管理机制在固定资产管理中的应用[1]，有效地推动了固定资产规范化、制度化、科学化管理。医疗卫生单位固定资产廉政风险管理存在的问题

目前，医疗卫生单位固定资产廉政风险管理存在的问题[2]主要是管理制度不健全、内控监督不明确、程序制约不到位，优化资源配置的功能发挥不够。

1.1管理制度不健全 固定资产管理制度涉及管理分工、职责、购置、验收、使用、调拨、转移、报废、封存以及清查等诸多内容，卫生医疗单位固定资产管理重投资、轻管理的问题长期存在，致使管理制度不完善，缺乏细致的管理措施，操作性不强。

1.2内控手段不到位 随着国家对固定资产投入的不断加大，固定资产的内控管理已经由一般的差错管理转变为廉政风险防范，目前的管理手段显然不能适应当前的管理要求。诸如受编制限制，固定资产管理缺乏专业人员；固定资产管理部门和使用部门职责、权限不明确；外部监督重点不清，缺乏掌握和运用信息技术进行风险防范的能力和手段。

1.3程序制约不到位 固定资产管理流程相对繁琐，涉及环节多，致使固定资产规范管理不容易做到，也增加了廉政监督的风险强度。如不按规定进行定期清查、盘点，前清后乱，边清边乱；固定资产报废环节不严格等情况。

1.4优化资源配置的功能发挥不够 当前医疗卫生单位正处在改革、发展的关键时期，固定资产作为医疗卫生单位技术支撑和保障的重要资源，充足的配置显得非常重要，但长期以来，由于缺乏科学合理的配置标准和依据，各单位不同程度的存在重复投入、效益低下、损失浪费、结构不合理等问题。固定资产管理重要风险及表现形式描述

结合固定资产管理中的问题，可以有效排查固定资产管理中的廉政风险点。通过编制风险点目录，准确描述风险表现形式为进一步制定有针对的防范措施提供了依据。

2.1重点风险 结合固定资产管理特点，我们将其风险重点范围确定在财务管理风险、使用风险、制度流程风险三个方面。同时，在三个重点风险范围内，又存在多个风险环节，本文结合我单位目前固定资产管理重点要求，分别描述构成三个重点风险范围内的三个环节的表现形式，使我们形成逐级梳理风险点的意识，从而以清晰的思路推进廉政风险防范机制。

2.2描述表现形式

2.2.1依据固定资产来源，固定资产入账问题是构成财务管理风险的重要环节。医疗卫生单位固定资产来源主要是财政经费自行采购、有关部门调拨和赠送。当自行采购的计划、验收或报销环节没有纳入固定资产管理要求，加之工作人员责任心不强等情况，就很容易发生采购的物资不能入账，失去管理的问题；对于调拨和赠送的物资，由于缺乏严格的管理流程，资产的流失就更容易发生。

2.2.2按照固定资产实用性，通用设备的使用是构成使用风险的关键环节。通用设备一般理解为既可以公用也可以民用的设备，由于在配置上没有论证，在使用上没有形成责任制【核心期刊网】——中国权威论文发表平台，我们为您提供专业的论文发表咨询和论文发表辅导!【核心期刊网】——中国权威论文发表平台，我们为您提供专业的论文发表咨询和论文发表辅导!和责任追究，是导致信息设备、小型易耗品流失的重要原因。

2.2.3对于固定资产的处置，不良的处置方式是构成制度流程风险的环节之一。目前固定资产处置缺乏权威的标准，处置随意性非常强，设备使用人凭着个人意愿认为使用不方便、不先进就申请报废，在缺乏鉴别控制能力的情况下，导致固定资产配置时不合理，处置时又随意。固定资产重点防范措施

固定资产管理涉及资金、实物、多个部门、多个环节的管理，结合我单位目前管理要求，共梳理固定资产采购论证、入账、使用、处置等风险环节8个，为了实施有效监控，重点抓住三个控制点，即关键的人，关键部门，关键流程，在防范措施上始终坚持“教育、制度、监督、改革、纠风、惩治”的工作方针。

3.1加强人员管理

3.1.1加强廉政教育，提高风险意识。开展警示、示范、廉政教育，丰富教育形式，加强廉政教育与本职岗位工作的结合性，充分发挥廉政教育感召功能、引导功能、治本功能、激励功能，切实提高风险意识，法制观念，树立责任心，规范行为方式。

3.1.2实行专业准入，提升管理水平。加强固定资产岗位人员专业化培训，实行专职人员管理，同时把固定资产管理作为经济活动的重要项目纳入内部审计、廉政监督的重点管理范畴，提高重视程度，促进规范化管理。

3.1.3实行责任制管理，落实管理制度。积极研究探索固定资产优化配置和规范处置的标准，分部门设置了固定资产管理员，明确使用人、管理人的职责，强化责任追究。

3.2完善管理制度 固定资产具有价值高，使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点，在管理上，重点从固定资产确认，固定资产账务管理，实物管理，固定资产处置以及日产管理等流程上细化管理制度。注重加强资产使用登记制度、清查盘点制度的落实，严格执行资产盘盈或盘亏按管理权限上报审批或审核备案制度，按季度由财务部门和资产管理部门对账，以确保账账相符、账实相符[3]。

3.3建立完善内控风险管理措施 固定资产内控制度是根据固定资产风险表现而采用的控制措施，是为了有效的将风险控制在可承受程度之内，对于保障固定资产的安全、完整、高效运行具有非常重要的作用[4，5]。

3.3.1固定资产投资控制。对于重大的固定资产投资项目，尝试聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性论证与评价，并由领导实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。

3.3.2固定资产采购控制。建立完善固定资产采购制度，严格明确了采购计划、决策、前期论证等流程，细化了购买、验收、付款等环节的职责，同时，监察部门参与资产采购全过程监督。

3.3.3固定资产盘查控制。定期或不定期对固定资产进行盘点，编制固定资产盘盈、盘亏表，经领导集体审核，并进行备案，对盘盈、盘亏的固定资产，分析查找原因，建立了固定资产责任追究制度，对于固定资产管理履职不认真、不严肃造成损失的要追究责任，以保障固定资产的各项制度落实到位。

3.3.4固定资产处置控制。按照固定资产处置的相关制度，确定固定资产不同的处置方式，要在技术鉴定的基础上，按规定程序审批后进行报废清理。对拟出售或投资转出的固定资产，将固定资产的原价、转让价格等基本情况明细后，报经授权批准后予以出售或转让。在固定资产的处置时做到独立于固定资产管理部门和使用部门的其他部门的人员来办理，以保障廉政风险降到最低。

参考文献：

[1]石艳红，师长青.预防腐败新思路-北京崇文廉政风险防范管理初见成效[EB/OL].新华网，【核心期刊网】——中国权威论文发表平台，我们为您提供专业的论文发表咨询和论文发表辅导!【核心期刊网】——中国权威论文发表平台，我们为您提供专业的论文发表咨询和论文发表辅导!2008.03.07.[2]宗淙.廉政风险防范管理在社保基金管理工作中的运用与探索[J].中国经贸，29-30.[3]沈美萍.浅谈医院固定资产管理的内部控制[J].中华现代医院管理，2011，9（5）：42.[4]黄光远，张继坡.实施廉政风险预警与防范管理探索高校预防腐败工作长效机制[J].学校党建与思想教育，2008，11：47-48.[5]姚辉，李兴海.检察机关如何构建廉政风险管理机制提升内部监督工作水平[J].法制与社会，2010，11：227.【核心期刊网】——中国权威论文发表平台，我们为您提供专业的论文发表咨询和论文发表辅导!

第三篇：单位廉政风险防控目录

附件4 单位廉政风险防控目录 单位：临澧县人民医院（盖章）负责人：（签字）

2012年月日 廉政风险点

防控措施

院领导在管理医院，制定制度、分管一定的人事权、分配权、晋升晋级的评审权。在后勤总务设备等采购中参与招标、在医院迁建工程中参与管理、监督、招标等权限。在行使一定的权利过程中，有收受礼品、礼金、红包回扣的风险

强学习政策法规，按相关规定程序办事，严格遵守各项规章制度，加强自律，自觉增强廉政意识。自觉接受各级纪委及群众的监督，不以权谋私，不损公利己，不收受任何回扣、红包。堂堂正正做人，清清白白做事，杜绝各种形式的腐败。

职能科室在院领导的督导下行使一定的医疗、护理质量监督权，行风监督权；部份职能科干部参与医院设备、物资、药品、基建等招标、采购、管理；参与医院规章制度制订、修改权。

加强自身学习，增强廉政意识，筑起第一道思想道德防线。严格按相关规定程序办事，遵守各项规章制度，加强自律。自觉接受纪委及群众的监督，不以权谋私，不损公利己，不收受任何回扣、红包。堂堂正正做人，清清白白做事。

科主任、护士长行使科室内部管理权力、如科内人员外出学习安排、工作调动等，科内药品、设备、器械、试剂的采购意见建议权，病区一次性材料的使用建议权等。在行使科室管理中存在的廉政风险；在科室需要药品、器械、设备、一次性使用材料招标采购购置过程中存在的廉洁风险。在专科、专家门诊时使用药品中的廉洁自律。

加强自身学习，增强廉政意识，筑起第一道思想道德防线。严格按相关规定程序办事，遵守各项规章制度，加强自律。自觉接受纪委及群众的监督，不以权谋私，不损公利己，不收受任何回扣、红包。堂堂正正做人，清清白白做事。

重点科室如基建办在迁建工程招标、施工及现场管理；工程管理、工程招投标前期、中期和后期各环节上存在风险点。在工程设备招标供货过程中存在说法风险。

认真学习国家、省、市及上级主管部门和医院有关法律法规、相关制度和文件，认真贯 彻执行。廉洁奉公，忠于职守，严禁在公务活动中利用职权谋取不正当利益。禁止公务 活动中参加有消费活动；不弄虚作假，殉私舞弊，进行违规活动。坚持公开、公平、公 正的工作作风。

重点科室如设备科、药剂科、总务科采购过程中各流通环节存在请客送礼和回扣现象，在药品采购的过程中，与公司业务人员及医药代表接触务物资采购的过程中存在可能收受礼金和回扣、请吃现象。

相关人员认真学习法律法规；做到不请送、不拿回扣能，能招标的设备、耗材、试剂

尽量通过招标采购，洁身自好、规范办事，在采购过程的各个环节公开透明、接受监督。严格执行药品采购管理制度，严禁采购过程中利用职权谋取私利，自觉廉洁奉公，忠于职守，总务物资采购中严格按照卫生局后勤质控中心要求定点采购。对年消耗10万元的物资公开招标。

第四篇：单位廉政风险防控总结

中共**乡委员会

关于廉政风险防控管理工作总结

为深入贯彻落实上级文件精神，进一步增强党风廉政建设的针对性和实效性，建立健全各项有效的风险防范管理机制，使廉政风险问题做到事前预防、事中监督、事后控制。根据《冕宁县廉政风险防范管理工作实施方案》的通知要求，结合深入学习实践科学发展观活动，我乡从3月1日起开展了“廉政风险点防范管理工作”活动。由于领导重视，组织严密，措施到位，廉政风险点防范管理工作扎实推进，目前，各阶段任务已全面完成，总结下：

一、主要作法

（一）加强领导，周密部署。县纪委实施方案下发后，乡党委高度重视，周密部署。一是加强组织领导。明确各单位、各部门是“廉政风险点防范管理工作”活动的第一责任人。成立了乡“廉政风险点防范管理工作”活动领导小组，负责对整个活动的组织领导、检查督导及协调保障工作。针对排查工作中出现的问题，领导小组多次召开会议研究，积极采取

措施，确保了活动按要求扎实推进。二是及时制订工作方案。研究制定并印发了《中共**乡廉政风险点防范管理工作实施方案》，明确了指导思想、工作步骤和工作要求，为廉政风险点防范管理工作的顺利开展提供了制度保障。三是作好思想发动工作。召开了全体干部职工大会，对开展“廉政风险点防范管理工作”进行动员部署，及时消除机关干部对频繁开展各类活动产生的厌倦情绪，使全体干部职工认识到开展“廉政风险点防范管理工作”，是贯彻落实党的十七大关于加强源头治腐的重要举措，是加强机关效能建设，落实科学发展观的一项重要工作，从而积极主动地投身到廉政风险点防范管理工作中。

（二）深入查找，纠正存在问题。在廉政风险点防范管理工作中，我乡采取了民主集中制的作法。首先，要求各部门根据方案和个人岗位职责逐项排查权力事项，找出风险点，对应风险点制定预防措施。县纪委督查提出新要求后，乡领导小组及时召开党组扩大会对廉政风险点防范管理工作进行了部署，将排查工作切入点从个人工作岗位调整到整体的权力事项，要求各部门按照方案和部门职能重新进行排查。对查找到的问题，要求各部门认真整改，纠正存在的问

题。

（三）突出重点，注重实效。查找廉政风险，建立防控机制，核心环节是控。廉政风险点防范管理工作中，我们重点围绕违纪违法案件多发易发的重点领域、重点环节、社会、群众关注的热点问题，行政执法、行政审批等权力事项和管人管钱管物的内部管理职能来开展，使我乡廉政风险点查找得准确、全面。在制定防控措施时，我们对照业务流程，从权力制约、方便监督等方面入手，紧紧抓容易发生廉政风险的环节，有针对性地制定防控措施，使各项措施具体、切实可行。同时，确定各风险点责任部门、责任人和主管领导，使防控责任层层落实，并签订了党风廉政建设责任书。

二、取得的成效

通过思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境、监督体系等方面可能发生腐败行为的风险点，我乡建立健全了结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，提高了行政效能，促进了廉政从政。采取前期预防、中期监控、后期处置等措施通过计划、执行、考核、修正等环节，对预防腐败工作进行科学化、系统化循环管理，一是推进了惩治和预防腐体系的建设，强化了源头治腐工

作。形成了以权为点、以工作程序为线、以制度为面、环环相扣的廉政风险防控机制，做到了提醒在前、建章立制在前、约束在前，让权力在阳光下运行，防范廉政风险，全面提高了机关行政效能。二是党员干部预防腐败意识明显增强。通过廉政风险点防范管理工作开展，进一步强化了关键岗位人员的责任意识和廉政从政意识，完善了教育、制度、监督并重的管理机制，对今后全乡党风廉政建设和反腐败工作将产生积极的作用。

在党风廉政风险点防范工作中，要不断的加强自身的素质，坚持两个务必。务必自觉抵制歪风邪气，清正廉明、廉政为官，务必求真务实、正派公道、不骄不燥。要筑起牢固的思想防线拒腐化拒敛财，每日自重、自省、自警、自励，保持共产党员的先进性、纯洁性，以实际行动切实增强共产党员先锋模范作用和带头示范作用，为实现全面建设小康社会的宏伟目标而不懈奋斗。要不断学习，坚守党的纪律。不断的学习新的理论知识，培养良好的学习习惯和好的学习能力。不断加强理论知识的同时要树立坚强的党性原则，服从纪律，服从组织召唤，顾全大乡；坚持严格要求自己，从严要求家属子女和身边工作人员，决不利用手中权力为自己和

他人谋取私利；在工作中，坚持原则，作风民主，心胸豁达、善于团结同志维护党的团结。

中共***委员会

2012年8月日

第五篇：探索风险防控

探索风险防控 深化制度建设 努力开创全市国税系统反腐倡廉新局面

—在全市国税系统党风廉政建设工作会议上的报告

李柏轩

（2010年4月9日）

同志们：

全市国税系统党风廉政建设工作会议今天召开。这次会议的主要任务是：学习贯彻全省国税系统党风廉政建设工作会议和市纪委二届七次全会精神，回顾总结2009年党风廉政建设和反腐败工作，研究部署2010年工作任务。市局党组对这次会议高度重视，召开专题会议研究部署党风廉政建设工作，市局党组书记、局长夏文川还将作重要讲话，我们要认真学习，深刻领会，坚决贯彻落实。下面，我受市局党组委托作工作报告。

一、2009年工作回顾

2009年，在省局党组纪检组和市局党组的正确领导下，全市国税系统以科学发展观为统领，围绕服务科学发展、构建和谐国税的主题，加大“两权”监督力度，严格落实党风廉政建设责任制，扎实开展机关效能建设，为上饶国税事业发展提供了有力保障。

（一）惩防体系建设稳步推进。一是制订下发《上饶市国税系统建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划的分工方案》，明确了今后几年我市国税系统构建惩防体系的总体目标、工作任务及保障措施，初步建立了符合上饶国税实际的惩防体系总体 框架。二是落实党风廉政建设责任制度。各级国税机关层层签订党风廉政建设责任书，提出重点，分解任务，明确责任，进一步强化单位和部门负责人抓反腐倡廉工作的责任意识；市局机关率先实行年末点题制述职述廉，并在全市国税系统推广，改变老调空谈的述职惯例。2009年，市局被授予全省国税系统2006至2008年党风廉政建设先进单位荣誉称号。三是监督资源形成了合力。建立社会监督网络，设立监督举报电话和举报箱，开展局领导下企业座谈走访活动，建立领导干部“重点企业挂点联系”制度,市、县两级局班子成员挂点联系重点税源企业129户，直接抓好重点税源企业的税收管理。市局稽查局发放“税务稽查（评估）廉政监督卡”和“纳税人权利义务告知书”115份，收回115份，纳税人对稽查、评估工作满意度均为100%。

（二）反腐倡廉教育成效明显。一是加强勤政廉政教育。积极开展单位主要负责人讲勤政廉政课，纪检组长作反腐倡廉形势报告活动；在全系统开展了“做党的忠诚卫士、当群众贴心人”主题实践活动；邀请市检察院领导给机关干部讲授预防职务犯罪知识，组织26名新提拔的副科级干部到浮梁古县衙和饶州监狱开展廉政警示教育活动，进一步筑牢了全体干部职工思想法律防线，提高了拒腐防变和预防职务犯罪的能力。二是开展学廉、思廉、促廉系列活动。通过举办上饶市国税局首次廉政辩论赛，每月编写一条廉政短信免费发送给全市国税系统干部职工，在市局图书室设立廉政书柜，开展优秀廉政文化作品巡回展等，大力营造廉政文化氛围，在 2 全系统内普遍形成了“以廉为荣、以贪为耻”的良好风尚。三是抓好廉政文化示范点建设。弋阳县局廉政文化建设“五个一”工程及婺源县局“育勤廉之花、建和谐国税”廉政文化建设专题得到了市委、市政府和省局的肯定，并在全省国税系统廉政文化建设观摩暨工作座谈会上做推广交流。弋阳县局分别被上饶市纪委和江西省纪委命名为廉政文化进机关示范点。

（三）“两权”监督更加深入。一是认真开展执法监察工作。市局以信息化平台为依托，全面运行税收执法考核子系统和税收执法监察子系统，2009年执法监察子系统疑点项目比上年下降了一半。二是扎实开展效能监察。市局在各县（市、区）局自查的基础上，抽调精干力量对7个基层单位进行了综合检查和效能监察，发现问题4类50多项，并督促逐个整改落实。2009年，市局以“机关效能年”活动为契机，通过召开座谈会、发放意见调查函等方式广泛征求基层和纳税人对市局机关和税务中介机构工作的意见和建议，共征集意见9大类55条。向市局机关各科室发出了《关于开展查摆存在问题活动的通知》，要求对照基层单位对市局机关提出的意见建议及《实施方案》提出的7个方面重点解决的突出问题进行深入查摆，共查找问题33条。三是做好信访初核与案件查办工作。2009年，全市国税系统纪检监察部门共受理各类信访举报件12件，初核12件，初核率达100％。其中省局转办2件、直接受理8件，网上受理2件，已办结11件。其中：行政处分3人，戒勉谈话1人。

（四）领导干部廉洁自律工作切实加强。一是认真落实领导干部个人重大事项报告、收入申报、礼品礼金上缴登记、民主评议、廉政谈话等制度，规范领导干部从政行为。2009年，市局党组对调整交流和新提拔的副科级以上中层干部进行廉政谈话42人（次）。二是积极开展领导干部廉洁自律专项治理，对领导干部廉洁从政方面的突出问题、制止和纠正奢侈浪费行为、治理“小金库”和纠正违规发放津贴补贴情况进行了治理，全系统共有 198名领导干部对廉洁从政方面的突出问题进行了自查自纠，自查自纠面达100%。三是落实廉政责任保证金制度。对12个县（市、区）局、3个直属单位，15个机关科室廉政保证金责任人贯彻落实廉政保证金制度情况进行检查考核，兑现了2009廉政保证金。对全市国税系统198名领导干部的廉政档案进行了补充完善。

（五）机关效能建设扎实开展。一是加强组织协调。市、县两级局均成立了机关效能建设领导小组及投诉中心，及时下发了《工作实施方案》、《宣传工作方案》、《活动安排表》，做到工作早计划、早安排、早部署。同时，各单位充分利用报刊、电视、电台、广播、网络等新闻媒体加大了宣传，市局编发《效能建设工作简报》16期。二是深入分析查摆。7月31日、10月23日，夏局长带领市局相关科室两度走进“政风行风热线”，与纳税人进行了实时交流，同时采取发函、座谈、个别交流等形式广泛征求机关各支部、基层国税机关和党员干部对市局领导班子及其成员的意见和建议，共收集意见和建议138条，梳理归纳出7大类49条。三是认真整改督 办。针对问题进行深入剖析，认真研究整改方案，督促各县（市、区）局、直属单位、机关各科室逐条提出具体整改意见。市局按照解决权限和轻重缓急程度逐一进行分类梳理，研究制定整改落实措施7大类21条，建立健全制度机制20余个，群众对整改满意率达100%。四是严格责任追究。积极开展明查暗访，下达整改问题26个，全系统共提醒教育108人，诫勉谈话10人，通报批评78人，待岗学习1人，经济惩戒16740元。经过系统上下共同努力，我局机关效能建设取得了可喜成绩，市局在全市46个重点单位中效能监测满意率位居前列，在行政执法类单位考核中名列第二。

（六）纪检监察队伍整体素质不断提升。一是增强了纪检监察队伍力量。2009年，选配调整基层县局纪检组长4名、监察室主任4名，向直属单位派驻纪检监察员2名，有的县局还充实了纪检监察人员。二是组织纪检监察干部积极参加学习实践科学发展观活动，深刻领会科学发展观的科学内涵、精神实质和基本要求，进一步提高了纪检监察干部服务科学发展、促进社会和谐的能力。三是加大了纪检监察工作的宣传力度。编辑党风廉政建设专刊3期，及时反映了党风廉政建设工作动态，交流了经验，推动了反腐倡廉建设的深入开展。

在充分肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到全市国税系统党风廉政建设和反腐败工作中还存在着一些不容忽视的问题：一是廉政教育形式单一，教育引导作用发挥得不充分；二是有的领导班子和领导干部对惩防体系建设认识不足，工作力度还不够大；三是有 效预防腐败的制度还不够完善，从源头上预防腐败的举措不够有力；四是职能部门内控机制还不完善，对税收执法权和行政管理权的监督还存在薄弱环节。对于这些，各单位都要高度重视，切实采取措施，认真加以解决。

二、2010年工作任务

2010年是全面贯彻党的十七届四中全会精神、加强和改进新形势下党的建设的重要一年，做好党风廉政建设和反腐败工作具有十分重大的意义。面对反腐倡廉工作的新形势、新任务，结合上级的工作部署，2010年，全市国税系统反腐倡廉工作的主要任务是：以科学发展观为统领，深入学习贯彻十七届中纪委五次全会、十二届省纪委七次全会和市纪委二届七次会议精神，按照全省国税系统党风廉政建设工作会议的部署，以建立和完善惩治和预防腐败体系为主线，以加强对权力运行的监督和制约为重点，突出反腐倡廉制度创新和内控预防体系建设，扎实开展“创业服务年”活动，深入推进政风行风建设，为实现上饶国税事业发展新跨越提供坚强保证。

（一）严肃政治纪律，确保重大决策部署贯彻落实

一是要始终把维护党的政治纪律放在首位，深入开展党的政治纪律教育，严肃批评和处理违反政治纪律的行为，坚决纠正有令不行、有禁不止的行为，引导党员干部坚定政治立场，不断提高政治敏锐性和政治鉴别力，确保政令畅通。二是加强对全省、全市经济工作会议重大部署落实情况的监督检查，确保对落实省委、省政府，6 市委、市政府关于推进鄱阳湖生态经济区建设，进位赶超、跨越发展等一系列重大部署的税收政策的贯彻执行。三是加强对组织收入原则落实情况的监督检查，确保应收尽收，坚决防止寅吃卯粮收过头税、转引税款、越权减免税等问题的发生。要加强对重点工作的监督检查，确保学习型国税建设、“创业服务年”活动、惩防体系建设等工作落到实处。

（二）深化勤廉教育，提高广大税务干部拒腐防变能力 一是突出抓好党员干部特别是领导干部的思想作风教育。以党性党风党纪教育为重点，加强对党员干部特别是领导干部的理想信念教育和廉洁从政教育。坚持和完善党组中心组反腐倡廉专题学习、主要负责同志定期讲廉政党课制度和反腐倡廉专题民主生活会等制度。二是扎实有效地开展廉政教育。加强政治理论教育。组织干部职工深入学习十七届四中全会、中纪委五次会议精神等内容，开展以树立正确的权力观、价值观为核心的理想信念教育，引导干部职工正确认识和使用手中的权力，从根本上解决好“为谁掌权、为谁执法、为谁服务”的问题；深入开展法纪教育。定期邀请市纪委、检察院等部门领导作预防职务犯罪专题讲座，进一步明确违规、违纪、违法的界限，不断增强干部职工法纪观念、风险意识和辨别是非的能力；深入开展廉政谈话提醒教育。重点是对领导班子成员、基层分局长、税源管理部门负责人进行廉政谈话，对发现的苗头性问题及时谈话提醒，防止小错酿成大错。三是扎实开展廉政文化建设。以建立廉政文化走廊、编印廉政文化作品宣传册、举办廉政文 化成果展、举办市局机关科室廉政辩论赛、开展“廉内助”评选等“五项活动”为抓手，推进机关廉政文化建设；深入开展廉政文化示范点建设。按照《江西省国税系统廉政文化示范点建设标准》，抓好弋阳县局廉政文化建设“五个一”工程及婺源县局“育勤廉之花、建和谐国税”廉政文化建设，打造弋阳县局“清贫文化”、婺源县局“勤廉文化”品牌，充分发挥弋阳县局“全省廉政文化进机关示范点”的示范作用，以点带面，促进全系统廉政文化建设纵深开展；继续加大“六个一工程”建设力度，加快机关廉政图书室（柜）、勤廉教育园地（栏）的建设。制定并试行廉政文化建设标准，广泛开展廉政文化进机关、进基层、进家庭活动。

（三）建立防控机制，着力构建监督防范体系

今年是建立健全惩治和预防腐败体系的攻坚年。各单位要重点开展探索建立风险防控管理机制这一特色工作，建立健全廉政风险和执法风险防控制度。市局将以横峰县局为示范单位，进一步推进全系统防控机制建设。

积极组织开展风险排查和评估。一是全面排查风险。要按照省局“重点查找四类风险”要求，周密部署，全面加强风险排查评估，要通过个人自查、单位联查、外部帮查、部门督查、组织审查等方式，结合历次审计、财监办检查、执法检查、行风评议、巡视检查、信访案件查办等发现的问题，查找所有岗位特别是“两权”运行的重点部位和环节存在的风险点。二是实施风险管理。在全面排查的基础上，要积极针对排查评估的风险点以及近年来系统内违法违纪 案件暴露出的薄弱环节，划分风险等级，实施分级监控管理，对基层一线税收执法权和机关行政管理权等高危风险点进行重点防范和控制。三是强化风险责任。严格执行税收执法责任制，落实执法过错责任追究，进一步规范税收执法自由裁量权，防止执法随意性及“人情税”、“关系税”等问题发生；探索推行痕迹化管理，使“两权”运行过程有据可查、有信息可控，增强干部职工行使权力的责任意识。

探索建立风险防控机制。一是围绕风险识别、预防预警、过程控制、考核评议、责任追究等方面，对现有的各项内控工作制度进行认真梳理，紧密结合各自实际，该完善的完善，该补充的补充，该废止的废止，构建管理科学、实用性和针对性较强的内控制度体系。二是着力规范“两权”运行。在税收征管制度方面，要针对日常税收管理工作中存在的漏洞和薄弱环节，以及税收征收、稽查、处罚、审批等权力运行中存在的普遍性、苗头性和倾向性问题，不断修改和完善税收征、管、查等方面的制度规定，把权力运行纳入制度化、规范化的轨道。三是建立防控工作机制。各单位要成立领导小组和实施机构，明确领导责任、部门责任和岗位责任以及各项工作的牵头和配合部门，努力形成“一把手”负总责，分管领导“一岗两责”，各科室积极参与，全员共同抓好防控的工作格局；要健全人力、财力保障机制，保证内控预防体系建设所需人员和经费及时到位。

整合、应用防控信息资源。一是整合内部管理信息。主要是依托税收征收管理信息系统、税收预警评估系统、税收执法管理信息系统等税收执法管理软件，以及财务管理、固定资产管理、纪检监察信息管理系统等行政管理软件，定期采集系统自动生成的数据、信息，实现对税收执法权和行政管理权运行的实时监督和控制。二是积极拓宽风险信息收集渠道。要通过行风评议、行风热线、特邀监察员座谈会、建立纪检监察联络点、8212366纳税服务热线、效能投诉、明察暗访、问卷调查等途径，及时收集纳税人和社会各界对国税人员廉政勤政方面的意见建议；通过执法检查和执法监察以及内外审计等工作，及时掌握税收执法和行政管理中存在的问题和薄弱环节；通过来信来访、领导班子考察、巡视检查、经济责任审计、案件查处等途径，掌握领导班子、领导干部在执行民主集中制、依法行政、廉洁自律以及思想、工作、生活作风方面存在的倾向性问题。三是加强对廉政风险信息的分析应用。深入推进信息化平台建设，做好税务纪检监察管理信息系统V1.0的推广应用工作。对收集到的内外部风险信息，要及时进行整合、梳理、评估和分析，视风险大小、影响程度、轻重缓急，及时实施风险预警，做到早提醒早预防；要建立科学的廉政评估指标，完善廉政信息反馈机制，加强对重点人员、重点岗位的廉政风险评估和防范；要针对问题易发、多发等薄弱环节，及时提出加强管理、完善相关制度规定的建议。

（四）加大查办力度，纠正和解决损害纳税人利益的不正之风

一是加大对信访举报工作的督查督办。认真执行纪检监察信访举报办事公开、情况通报和责任追究“三个办法”，进一步加大信访举报核查和督查督办力度，切实把问题解决在萌芽，把矛盾化解在基层，避免重复和越级信访问题的发生；高度重视网络举报问题，积极做好网络舆情信息的收集、分析和处置工作，积极应对网络举报。二是加大查办违纪违法行为工作力度。进一步加大自查案件查办力度，严肃查办领导干部利用职务便利权钱交易、滥用职权、贪污贿赂、谋取不正当利益以及税收一线执法人员失职渎职、以税谋私、索贿受贿等违纪违法案件；认真开展财务管理事项专项治理工作，各单位要在市局3月份开展的财务管理事项专项调查基础上，纠正在政府采购、福利发放等方面存在的违规操作问题。三是健全查办案件协调机制，落实“一案双查”和“一案三报告”制度，对有案不报、有案不查、办案不力的，严肃追究有关领导和相关责任人的责任。

（五）严格落实规定，促进领导干部廉洁从政

一是全面落实党风廉政建设责任制。要以党风廉政建设责任制为抓手，强化“一把手”的第一责任人意识，按照“一岗双责”和“谁主管、谁负责”的要求，全面推行主要领导与班子成员、班子成员与所分管部门主要负责人分别签订党风廉政责任书的做法，落实领导班子其他成员职责范围内的直接领导责任和各有关部门的责任，建立健全考核、追究办法，定期对所属单位和部门领导班子责任制落实执行情况进行考核，并与业绩评定挂钩，对严重失职渎 11 职的领导干部，要严肃追究责任，确保党风廉政建设责任制落到实处。二是认真学习贯彻《廉政准则》。把《廉政准则》作为约束自身行为的制度红线，重点学习落实8个严禁52个不准的主要内容，把《廉政准则》落实情况作为考核各级国税机关领导班子和领导干部的重要内容，把执行《廉政准则》情况列入党风廉政建设责任制的重要内容，考核结果作为对其任免、奖惩的重要依据。三是切实加强对领导班子和领导干部的监督。要严格落实《党内监督条例》和《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法（试行）》。要积极探索推行领导干部问责制，把不作为、乱作为和严重损害群众利益等行为作为问责重点，严肃追究给国家税收和纳税人合法权益造成严重损害行为的责任。要认真执行《党政领导干部选拔任用工作责任追究办法（试行）》，严肃查处跑官要官、买官卖官等行为，努力营造良好的选人用人环境。要把各项领导干部管理制度落实到位，充分利用领导干部廉政档案，强化监督制约，确保管理规范和落实到位。

（六）坚持纠建并举，确保“创业服务年”活动争先进位 去年，经过系统上下共同努力，机关效能建设取得了一定成绩，但还不够理想。今年，各单位要看到差距，增强紧迫感，练好内功，增强满意率，认真查找工作中的薄弱环节，分析原因，严格落实省局和市政府制定的《创业服务年活动考核评估方案》，确保创业服务年活动取得实效，使我局“创业服务年”活动各项测评指标排名要比去年位置前移，赶超地税。一是继续纠正行业不正之风。积极 12 推进阳光工程，加强对政务公开工作的监督检查，以纠正损害纳税人利益的不正之风为重点，加强对税务师事务所的行政监管，严肃查纠税务干部在中介机构兼职取酬、强制税务代理的行为。严肃查处在税收执法关键环节损害纳税人合法权益的行为，继续纠正和治理向纳税人乱摊派、拉赞助、推销商品、违规强行指定税控器具品牌产品和“吃拿卡要报”等不正之风。二是继续落实“两个减负”。把操作层面减负与政策、制度层面的减负结合起来，切实减轻纳税人和基层税务机关的负担。深入开展纠风专项治理工作，认真排查化解由影响纳税人利益引发的矛盾纠纷。继续提高社会各界和纳税人对国税工作的满意度。三是加强宣传、沟通和协调力度。加大国税系统政风行风建设的宣传力度，扩大国税在社会的影响力；加强与纪委、效能办的协调力度，让国税政风行风建设工作得到相关部门的高度认可；加强与监测点沟通力度，建立监测点沟通联系机制，充分发挥全市1000个优化发展环境监测点的即时监测作用，提高测评满意率；加大开展明查暗访和现场评议力度，及时掌握、严肃纠正和查处影响部门形象的突出问题。实行“三个一律”，即对有群众投诉的，一律追查到底；对违反规定的，一律严肃处理；对服务创业不力的，一律追究领导责任。

同志们，新形势、新任务对我们提出了新的更高的要求。让我们在省、市局党组和市委、市纪委的坚强领导下，统一思想，坚定信心，开拓创新，真抓实干，全面加强内控预防体系建设，以党风 13 廉政建设和反腐败工作的新成效，为上饶国税事业的健康、和谐发展提供坚强有力的保障！