武汉大学 商业银行信贷管理 期末复习资料（推荐五篇）

第一篇：武汉大学 商业银行信贷管理 期末复习资料

资本结构理论发展路径

（一）MM定理：任何企业的市场价值与其资本结构无关，而是取决于按照与其风险程度相适应的预期收益率进行资本化的预期收益水平。自60年代末，学术界逐渐不再争议MM定理在完美条件假设下能否成立，转向探讨在不完美条件下，以MM定理为基准，对现实中企业资本结构问题进行解释

（二）旧资本结构理论：侧重税收、破产等外生因素

1、税差学派：研究税收兼并对企业最有资本结构的影响

2、破产成本主义：研究破产成本对资本结构的影响，过度的债务融资增加企业破产的可能性，因而增加企业的风险性。一旦企业的债务水平越过债权人可以接受的水平，企业的资本成本随债务水平递增。

3、权衡理论：企业最有资本结构是在负债的税收利益与破产成本现值之间进行权衡，现实中企业的最优资本结构是使债务的边际成本与边际收益相等的比例。

（三）新资本结构理论：侧重信息不对称等内生因素

1、优序融资理论：在存在信息不对称与交易成本的情况下，企业将避免发行普通股或其他风险证券融资，而是更偏好内部融资，如果需要外部融资，则偏好低风险的债务融资。企业融资一般会遵循内源融资、债务融资、权益融资的先后顺序。

2、不对称信息下的资本结构理论（1）信号传递理论：在信息不对称下，企业可以通过适当的融资方式将信息传递给投资者，企业家可以通过自有资金投资或发行债务向市场传递“好信号”（2）代理成本理论

个人贷款与企业贷款：1.用途（A用于综合消费及流动性资金周转等B用于借款人流动资金周转、购置或更新经营设备、支付租赁经营场所租金、商用房装修等合法生产经营活动；）规模；期限；风险；成本；利率；对象（A具有完全民事能力的自然人B企业法人或股东）贷款定价方法（1）成本相加定价法;贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+银行非资金性经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平;经营成本: 信用分析与评估费；抵押品鉴定与保管费；贷款回收费；账户服务和管理费、信贷人员的工资、福利和津贴；专用器具和设备的折旧费用等（评价）“内向型”定价模式，主要考虑银行自身的成本、费用和承担的风险;银行需要拥有严密的成本核算系统，能够精确地归集和分配成本;需要充分估计贷款的违约风险、期限风险及其他相关风险（2）价格领导模型;30年代后，基准利率：优惠贷款利率;贷款利率=基准利率+由非基准利率借款者支付的违约风险溢价+长期贷款顾客支付的期限风险溢价;70年代，基准利率：LIBOR（评价）“外向型”定价模式，以市场一般价格水平为基准，贷款价格可能更具竞争力,此模式不能孤立地使用，在确定“加点”幅度时，应充分考虑银行的实际成本（3）客户帐户利润分析模型;客户帐户总收入－总成本≥银行目标利润（评价）充分考虑银企整体关系，体现银行“以客户为中心”的经营理念;以银行能够实现“分客户核算”为前提;对银行的成本计算提出了更高要求——“作业成本计算会计”

财务比例三大指标：1.盈利能力；商品经营，资产经营，资本经营盈利能力分析（意义）当前水平，稳定性，增长潜力2.营运能力分析：总资产，固定资产，流动资产营运能力分析（意义）反映企业资产营运的效率3.偿债能力分析：短期，长期偿债能力。

银行在信贷管理中的风险管理策略（1）风险判别：银行观察到某种信号（如财务和非财务信息）推断借款企业的类型（好/坏企业）（2）风险规避：在信息不对称下，银行会支付一定的筛选成本，对被判别为优质客户的借款申请者发放贷款，被判别为劣质的申请人将不能得到贷款（3）风险监督：银行在发放贷款后，将支付一定的监督成本，根据中期信号，确定下一阶段对借款人的策略：清算企业/ 允许企业存续（4）风险转移：融资合约的二级市场交易：非标准信贷合约的直接出售与证券化交易；利用风险转移合约将风险暴露转让给第三方（5）风险补偿：通过贷款损失准备金和坏帐冲销制度消化银行容忍度以内的预期损失 现代风险度量技术的发展历程

（一）20世纪50年代以前，信用评价技术主要以专家经验判断为特征。包括财务分析与非财务分析。信用分析专家通过阅读客户申请材料并结合一些信用要素的分析后作出信用评价决策。应用最为普遍的是5C、5W、5P法.这一时期穆迪和标准普尔公司等所用的评价方法则是一种基于经验的财务分析方法。此外，借助于财务比率的经验分析也是这一时期常用的经验判断方法

（二）数学模型时期：融合传统信用分析与统计分析技术的客户信用评级1.基于财务指标的信用评价统计模型2.基于财务和非财务指标的信用评级体系3.现代信用风险度量模型 PD与LGD的联系与差别一方面，PD(违约概率)与LGD(违约损失率)是正相关；另一方面，LGD具有与特定交易相关联的特性，不仅受债务人资本结构、所处行业(如Altmna & Kishore（1996）的研究表明，有形资产较少的行业的LGD往往比有形资产密集型行业的LGD高)、信用能力以及商业周期的影响，也受交易的特定设计和合同的具体条款，如抵押、担保等风险缓释技术、清偿优先性的影响

贷款分类与客户信用评级组成银行内部评级的二维体系。借款人评级是借款人总体违约风险的评级，债项评级是特定债项的交易风险的评级。

什么样的资产可以证券化（1）能在未来产生可预测的稳定的现金流；（2）持续一定时期的低违约率、低损失率的历史记录；（3）本息偿还分摊于贷款期限内，现金流收入分布较均匀；（4）借款人具有广泛的地域和人口统计分布；（5）贷款抵押物有较高的变现价值或对于债务人的效用较高；（6）贷款合约规范且标准化.资产证券化的一般过程(1)资产池构造：发起人向借款人提供信用，生成信贷资产，或设立对未来现金的要求权，其后，将持有的资产进行清理，按其质量和特征（期限、利率、借款人行业与地域）细分，分类和评估后，将可证券化的资产汇集成资产池（2）贷款出售（转让）和购买：资产转让的方式包括债务更新、债务转让与从属参与。（3）内部评级与交易结构设置：发行人与服务人签订服务合同，与受托人签订资产托管协议，与投资银行达成证券承销协议，请评级机构对证券化交易结构及设计好的资产支持证券进行内部评级。（4）信用增级：内部信用升级与外部信用升级（5）正式信用评级（6）证券发行 5W即借款人、借款用途、还款期限、担保物和如何还款。银行的风险承担倾向取决于风险态度与风险认知。风险态度决定：观点1群体效用函数决定企业风险态度2.“代表性个体”的效用函数决定企业风险态度。风险识别取决于1.对未来事件结果的概率分布的主观信念2.拥有的信息量或信息处理能力。银行应该是客观主义者，拥有充足信息量和强大信息处理能力。对风险事件的概率判别不受事件结果有利或不利的影响。

杜邦分析法（基本思路）即指标分解法，将综合性财务指标在计算公式的基础上进行分解，得出各影响因素与该指标之间的关系公式，从而分析企业财务状况的成因。（优点）可使财务比率分析的层次更清晰、条理更突出，为报表分析者全面仔细地了解企业的经营和盈利状况提供方便。有助于企业管理层更加清晰地看到权益资本收益率的决定因素，以及销售净利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系，给管理层提供了一张明晰的考察公司资产管理效率和是否最大化股东投资回报的路线图。（缺点）从企业绩效评价的角度来看，杜邦分析法只包括财务方面的信息，不能全面反映企业的实力，有很大的局限性，在实际运用中需要加以注意，必须结合企业的其他信息加以分析。主要表现在： 1.对短期财务结果过分重视，有可能助长公司管理层的短期行为，忽略企业长期的价值创造。2.财务指标反映的是企业过去的经营业绩，衡量工业时代的企业能够满足要求。但在目前的信息时代，顾客、供应商、雇员、技术创新等因素对企业经营业绩的影响越来越大，而杜邦分析法在这些方面是无能为力的。、3.在目前的市场环境中，企业的无形知识资产对提高企业长期竞争力至关重要，杜邦分析法却不能解决无形资产的估值问题。

非财务分析 1.企业外部环境分析:微观环境、中观环境(行业环境分析、地理环境)、宏观环境（经济、技术、社会文化、政治法律环境分析、企业社会责任分析、企业战略与内部条件分析）2.企业内部分析(价值链分析、企业内部要素分析、企业素质分析、企业能力分析、企业竞争地位分析)3.企业综合分析与评价 五力分析：（企业微观环境构成）1.潜在的行业新进入者2.替代品的竞争3.买方议价能力4.供应商议价能力5.现有竞争者之间的竞争6.其它利益相关者

战略5P：1.计划：有意识，有预计，有组织的行动程序；2.计策：行动过程中的手段和策略；3.模式：一系列具体行动和现实结果；4.定位：确定企业在其所处环境中的位置；5.观念；企业战略决策者地方价值观念。6C审贷原则即品质、能力、资本、担保和环境、事业连续性。5P原则即个人因素（企业主要负责人的信誉、品格等因素）、目的因素（贷款的目的是否有助于企业增加收益，并合乎法规）、偿还因素(偿贷资金来源是否稳定可靠，时间安排是否恰当)、债权保障因素(贷款的抵押品和收回贷款的保障措施)、前景因素(对银行贷款收益及风险评价)中短期个人贷款：耐用消费品贷款，汽车消费，住房装修，教育助学，旅游，信用卡，医疗，婚庆，其他贷款 我国房贷流程：1.银行与开发商签订合作协议2.银行向购房人提供个人住房抵押贷款{前提是与开发商签订购房合同，交付首期} 提前还款（影响因素）1.市场利率下降引发的再筹资倾向2.住房转手3.借款人流动性发生变化4.非自愿的提前还款行为，包括借款人违约，死亡，离婚

美国两种固定利率险种1.本金等额偿还的抵押贷款CAM2.本息均摊的抵押贷款CPM(比较)1.月还款额：CAM递减，CPM不变；2.本息结构：CAM本金不变，利益均匀递减。CPM本金递增，利息递减3.。利息总额：CPM较大（创新）分级支付抵押贷款，漂浮式贷款。FICC评分系统：（核心理念）可通过合理使用数据改善业务决策（包括五类因素）1.信用偿还历史（35%）各种信用卡还款记录；公开记录及支票存款记录；逾期偿还的具有情况2.信用账户数（30）3.使用信用的年限（15）4.正在使用的信用类型（10）5.新开立的信用账户（10）信用分数范围300-850 美国模式（五级分类）:OCC将贷款划分为1.正常：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还2.关注：尽管贷款人目前哟能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素3.次级：贷款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还，即使执行担保，也可能会造成一些损失4.可疑：贷款人无法足额偿还，即使执行担保，也肯定要造成巨大损失5.损失：在采取所有可能措施或一切必要法律程序之后，本息依然无法收回或只能收回极少部分。3+4+5=分类贷款→不良贷款；分类贷款+2=受批评贷款；特点：以风险为依据。欧洲模式：多数国家监管当局不硬性规定统一的贷款分类制度。大洋洲：按贷款是否计息，分为正常和受损害两类。以期限为依据的分类方法。各国：制度与原则导向性的监督 信用评分模型Z（基本思想)破产公司呈现的财务比率与经营良好的公司截然不同,利用数理统计中的辨别分析技术，对银行过去的贷款案例进行分析，选择若干最能反映借款人财务状况、对贷款质量影响最大、最具预测或分析价值的财务比率，利用权重加以综合，设计出一个能最大程度区分贷款风险度（区分破产与非破产企业）的数学模型（判断函数）。(构建)1样本及变量选择：选取两组公司，一为破产组，一为非破产组.2.分析一组变量（财务指标），选择变量的标准是在组内差异最小化的同时实现组间差异最大化，从原始的22个变量中选取5变量（变量及判别函数）X1 营运资本／总资产（WC／TA）X2 留存收益／总资产（RE／TA）X3 税息前利润／总资产（EBIT／TA）X4 权益市场值／总债务帐面值（MVE／TL）X5 销售收入／总资产（S／TA）Z = 1.2(X 1)+ 1.4(X 2)+ 3.3(X 3)+ 0.6(X 4)+ 0.999(X 5)3.设定临界值 1.81 2.99 线性概率模型LPM：

KMV（基本原理）将债权看作债权人向借款公司股东出售的对公司价值的看跌期权（卖权），期权标的是公司资产，执行价格是公司债务价值。企业所有者相当于持有违约或不违约的选择权，债务到期时，若企业资产的市场价值超出其负债价值，企业愿意还债，将剩余部分留作利润；如果企业资产价值小于负债水平，出售全部资产也不能完全偿债，企业会选择违约，将公司资产转交给债权人。理论依据：Merton资产价值理论，信用风险由债务人资产价值驱动(步骤)（1）估计公司市场价值及其波动性。由于无法直接观察公司资产价值及波动性，KMV借用期权定价原理推算。股权可看作股东对公司资产价值的看涨期权，根据期权定价理论，可推导出公司股权价值的公式：E=f(A,σA,D,r,τ)(2)计算违约距离DD。违约概率相当于企业资产价值分布曲线位于负债线以下的区域，它表示企业资产价值在一年内降到D以下的概率，即企业一年内违约（破产）的概率(3)计算违约率EDF。

CM模型（基本思路）计算信用风险的VAR（即在给定的置信区间上，给定时段内，信贷资产可能发生的最大价值损失）（步骤）1.预测借款人信用等级的变动，得出信用等级转移概率矩阵2.贷款估值：若信用等级下降，贷款剩余现金流量的信用风险价差就会上升贷款价值下降，反之亦然.3.将各等级下的年末贷款价值与转移概率结合，得出贷款价值的实际分布.4.计算贷款的VAR MBS&ABS:按资产证券化所构造的证券不同而分类:住房抵押贷款支持证券（RMBS&CMBS);资产支持证券（1.狭义ABS：住房产权，学生，汽车，设备租赁，制造房屋贷款，信用卡应收账项等为标的资产的证券化产品2.债务担保证券：以银行贷款，债券为担保的资产证券化产品，分为CLO贷款担保证券，CBO债券担保证券）

资产证券化的意义（微观）商业银行在贷款证券化中的直接受益：1迅速获得流动性2.分散和转移信用，利率风险3.降低融资成本4.提高资本充足率5.在出售贷款后保留服务者的角色（宏观）对金融结构和银行业发展的影响：预示着直接融资和间接融资这两大金融结构正在从平行共生走向融合，二者借助于这种共生关系相互依赖而发展；两大结构均有存在的经济合理性，证券化可使其各自优势得到融合，重组，配置，提高金融市场效率和安全。资产证券化参与者:1.发起人：信贷资产的原始权益人，同时也是信贷资产的出售方，发起人确定用于证券化的资产，并将其出售，作为资产支持证券的抵押品2.发行人：发起人一般并不直接将信贷资产以证券化形式出售给投资者，而是由发行人购买信贷资产并发行基于资产的证券。发行人一般由特设机构或特殊目的实体SPV充任（发起与发行人之间通常存在安排人，从发起人购买贷款，并组建SPV，将贷款转让给SPV）3.服务人：受雇于发行人，负责管理贷款催收，到期本息收取，追收逾期的贷款本息；将收入转交受托人；向受托管理人和证券投资者提供有关信贷资产组合的月份或年度报告4.受托人：受发行人委托，管理发行人和投资者账户；服务人收取的款项存入在受托人开立的信托账户，由其分配到投资者的账户；审核并转交服务人向投资者提供的报告；对未分配款项进行再投资；当服务人因故不能履行职责时，代替其担当职责5.担保机构；资产支持证券大多需要信用提高，可以由发行人或第三方提供6.评级机构：信用评级机构对贷款支持证券进行风险评估和等级评定7.承销商：投资银行在证券化中担任财务顾问并负责承销证券8.投资者：一般是高信用等级证券的偏好者。

第二篇：武汉大学_商业银行信贷管理_期末考试题

武汉大学2009——2010学年第二学期

双学位

《商业银行信贷管理》复习题

一、填空题（每空1分）

1．商业银行经营管理的目标通常简称为“三性”，即（）、（）和（）。

2．商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是（）；二是（）。

3．商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖债券，以获得即时可用资金的交易方式称为（）。4．1988年，西方12国中央银行在瑞士达成了“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议”，该协议简称（）。5．商业银行资产管理思想按照历史沿革可以分为三种理论，即（）、（）和（）。

二、多项选择题（每题2分）1．信用的基本特征包括：

A贷出B偿还C期限D担保E利息

2．设在现代银行制度下,a企业以延期付款方式卖给b企业商品一批，价款1，000，000元，b企业签发给a企业一张商业票据，a企业可通过哪些方式转化为银行信用货币：

A 向商业银行贴现B 在金融市场上出售C 到期兑付D 用于偿还债务E 向中央银行再贴现

3．商业信用的提供方式主要有：

A 发行企业债券B 延期付款C预付货款

D 预付定金E 发行大额存

单

4．下面哪些项不是商业银行的资产：A在中央银行的存款B在同业的存款C 持有的政府债券

D办理票据贴现E吸收的储蓄存款

二、改错题（在错误的词句下面划横线，并将正确的语句写在每题下面的括弧内。每题3分）

1．在商业银行的存款业务中，活期存款的资金成本和营业成本低于定期存款。

（）

2．商业银行按照法定比率缴存在中央银行的存款称为超额准备金。

（）

三、名词解释题（每题5分，共20分）1．基本帐户 2．同业拆借 3．表外业务 4．资本充足率

四、问答题（每题10分，共40分）1．简述商业银行的性质和功能。2．什么是贷款程序？贷款程序包括那些环节？

3．简述商业银行资产负债缺口管理的主要内容。

4．银行票据贴现与短期贷款有什么不同？

判断说明40分 10个简答 42分6个计算案例

第三篇：商业银行期末复习资料

商业银行的职能1信用中介(最基本)通过负债业务,将社会上闲散的资金集中到银行,再通过资产业务,把它投向需要资金的产业部门.作用:(1)使闲散货币转化为资本(续少为多)(2)短期资本转化为长期资本,满足社会对长期资本的需要(续短为长)(3)促进经济增长2支付中介(传统)商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动.作用:(1)使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源.原因:必须开立活期存款账户才能利用支付中介功能(2)加快资金结算和周转速度.3信用创造(特殊)信用创造功能是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多的存款,从而扩大社会的货币供应量.因此信用创造功能也被称为派生存款的创造.4金融服务:金融服务是商业银行利用其在国民经济中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,运用计算机网络等技术手段和工具,为客户提供的其他服务.5调节经济(1)通过信用中介活动,调剂社会各部门的资金余缺(2)在中央银行货币政策的指引下,在国家宏观经济的影响下,实现调节经济结构,引导资金流向,实现产业结构调整.存款定价:1“成本+利润”存款定价法在测算某种存款营业成本的基础上,加上银行计划利润目标,作为提供给客户的存款利率上限.公式:某项存款利率=该项存款的营业成本率+目标利润率.具体步骤

1)测算每种资金来源的成本比率2)每一成本比率×每种资金/银行总资金3)加总各项乘积得出银行资金的加权平均成本.2边际成本定价法:在浮动利率体制下,利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际.边际成本MC=总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额 结论:在存款的边际成本定价法下,商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目.3市场渗透定价法是一种致力于扩大市场份额的定价方法.使用此方法,在短期内银行并不追求以利润弥补成本,而是支付给客户高于市场水平的利率,或向客户收取远低于市场标准的费用,以此来吸引客户4价格表定价法5根据客户与银行的关系定价 贷款价格构成:贷款利率:贷款利息/贷款本金(主要内容)承诺费:银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分 资金收取的费用.补偿余额:在银行要求下,借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,银行收取手续费)隐含价格:贷款定价中的一些非货币性内容(附加条款)影响因素资金成本(借入资金的成本)贷款的风险程度 贷款的费用(信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等)目标收益率 贷款的供求状况定价方法为1成本加利润定价法(贷款利率=筹措贷款资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润)2价格领导模型3客户盈利性分析 久期缺口管理和计算 久期越长,债券对利率的敏感性就越高;• 久期越短,债券对利率的敏感性就越低因此决定证券利率风险的因素是久期,而不是偿还期限/久期缺口＝资产平均久期－负债平均久期×总负债/总资产.DGAP=DA-μDL/久期缺口的意义:缺口绝对值越大,银行净价值相对资产的变动率随利率的变动就越大,银行所承受的总体风险就越大.贷款的分类:(1)贷款目的:不动产;金融机构;农业;工商业;个人;融资;所有未归类贷款(2)贷款期限:a活期贷款:偿还期限不固定,通常用于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之间的资金往来,可以随时由银行发出通知收回的贷款b定期贷款:固定偿还期限 短期1年内中期1-5年长期5年以上c透支:活期存款户按照合同向银行透支的款项.(3)贷款保障:A信用贷款:凭借款人信用,无需提供抵押物或第三者保障而发放的贷款,利息高,风险大.B担保风险:由借款人或第三方依法提供担保而发放贷款.分为保证风险:第三方以书面保证形式,向贷款人保证,当借款人不能偿还,由其承担本金和利息;抵押贷款:以借款人或第三方的不动产、动产和土地使用权为抵押;质押贷款:以借款人或第三方的动产或权利证书为质押品.(4)贷款的偿还方式:一次性偿还贷款:本金一次性偿还,利息可以分期支付,多用于短期的临时性.周转性贷款;分期偿还贷款:分次偿还本金和支付利息的贷款,多用于中长期贷款,(5)按贷款对象:消费者贷款:金额小,分散管理成本高,利率较高;工商业贷款:短期,占贷款总额1/3;农业贷款:政府给与优惠和支持;金融机构贷款(6)按银行发放贷款的自主程度:自营贷款：银行以合法方式筹集资金自主发放贷款;委托贷款:由政府部分,企事业单位及个人等委托人提供资金,由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象用途金额等代为发放,监督使用并协助回收贷款;特定贷款;国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后,责成国用商业银行发放的贷款.(7)按贷款质量:正常贷款;关注贷款:借款人目前有能力偿还本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的损失准备;次级贷款：借款人还款能力出现明显问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息(逾期181-360天,20%的损失准备);可疑贷款:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定有损失(逾期361-720天,50%的损失准备);损失贷款:采取一切措施后,本息仍然无法收回(逾期720天以上,100%的损失准备)商业银行的资本计划:(1)第一阶段:银行总体目标:长期增长和利润目标(2)银行最佳资本需要量:银行发展需要的不高不低的资本量.银行资本过高会降低财务杠杆比率,增加筹集资金的成本,影响银行的利润,资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求,使银行边际收益下降.银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模,资产负债结构及其面临的市场状况所影响.银行最佳资本量与银行的规模成反相关.(3)内部筹集:留存盈余:也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,是税后利润中应分给股东而未分的部分.优:筹资成本较低,避免股东控制权的削弱.缺:筹资数量在很大程度上受限于银行自身.银行实际资本价值受损,银行的获利能力限制.(4)外部筹集:出售资产与租赁设备;发行普通股;发行优先股;发行中长期债券;股票与债券的互换..票据贴现的计算:银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款.算尾不算头.步骤:票据到期值,计算票据到期日;计算贴现天数;计算贴现利息;计算金额.流动性管理:意义:确保有足够的流动性是任何银行最重要的管理任务之一;影响银行利润的最重要因素之一;缺乏流动性通常是银行陷入严重财务问题的第一个信号.战略:A资产流动性战略:以持有流动资产的形式贮藏流动性,一旦银行需要现金,就出售这些流动资产.战略风险较小,费用高,主要由中小银行使用.不利影响:资产出售时可能遭受较高的机会成本;交易费用;利率上升时的资本损失;银行资产负债表的表现被削弱;流动资产的收益率低,大量投资于流动性资产意味着放弃其他资产可能带来的更高的收益.B借入流动性管理:要求银行从货币市场借入立即可用资金来满足银行的预期流动性需求.借入资金来源: 同业拆借;证券回购;发行大额存款单;欧洲货币借款;借入中央银行的贴现贷款.优:可以只在需要时借款,银行资产组合的规模和结构可以不变.风险:货币市场工具的利率变动很快;资金可得性在短期内可能发生迅速变化;购买资金费用不确定,增加了银行利润的不确定性;银行在发生财务困难时很难借入资金.C平衡流动性管理战略:要求银行用资产流动性管理解决预期的流动性需求,用借入流动性管理解决部分预期的流动性需求和未预期流动性需求.特点:对预期资金需要一部分以资产方式存储,一部分由与其他资金供应商事先商定的借款额度满足.对未预期的资金需要,通过短期借款满足.长期的流动性需要通过有计划的中短期贷款和可变现证券满足.流动性需求:产生于客户存款提取;客户的信贷要求;借款偿还;经营费用和赋税;股东红利支付.特点:具有很强的时间性,与内部管理密切相关,与客户的经营活动密切相关.长期流动性需求由季节、周期和趋势等因素决定.商业银行组织结构的特点及发展趋势:结构:单元制银行(指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行.优:防止垄断,自由竞争;服务于本地经济;独立性.自主性灵活性较大;管理层次少,管理效率高.缺:资金实力叫弱,抵抗风险能力相对较差;收地区经济的影响程度大,经营风险过于集中;缺乏竞争力)分支制银行(法律上允许在总行之外,可在本地或外地设有若干分支机构.优:便于吸收存款,扩大经营规模;风险分散,安全性高;资金来源广泛,有利于提高银行竞争力;总行家数少,有利于国际控制和管理.缺:易垄断,不利于自由竞争;加大了银行内部的控制难度)银行控股公司(由某一集团成立股权公司,再由该公司控制或收购若干独立的银行而建立的一种银行制度.优:地区分散化,业务多样化,抵御风险和竞争力的能力强;它兼单一银行制和分支行的优点于一身.缺:容易形成银行业的集中和垄断,不利于银行业的自由竞争,阻碍银行业的发展.发展趋势:宏观经济波动加剧,金融危机频频发生(面临问题:经营风险加大.解决方式:做大,大则不倒.解决途径:内涵式扩大,通过自身力量的积累去求得对市场的逐步扩张;外延式扩张,把别人兼并过来);金融市场迅猛发展,银行面临激烈竞争(问题:银行传统业务的市场份额逐渐减少,盈利也受到影响.解决方式:采取业务经营多样化,服务全能化的经营方针,大力开展各种业务,包括基金保险投资银行业务)汽车贷款:风险管理模式:西方国家:信用评估加车辆产权抵押 社会信用体系健全/汽车市场成熟,价格波动小.中国:保险:银行要求借款人办理汽车按揭保证保险公司承担的风险大,停办.担保:汽车经销商担保.我国增加汽车贷款风险管理的措施04年中国人民银行和银监会公布《汽车贷款管理方法》(1)将借款人细分为个人、汽车经销商和机构借款人,对不同借款人规定了不同的资质条件,采取不同风险管理措施(2)针对不同类型的汽车贷款,规定了不同的贷款期限、贷款最高限额和相应的风 险防范措施.(3)建立 借款人资信评级系统和汽车贷款预警监测体系4)要求借款人提供有效担保5)完善审核分离制度6不良贷款计提相应风险准备汽车贷款风险借款人(信用风险:违约.支付风险:支付能力不足)经销商(汽车质量风险:把存在质量问题的汽车销售给借款人,因质量纠纷二殃及银行贷款的回收.盲目推介客户风险:虚报汽车价格导致降低首付款比例或采用零首付导致贷款无法按期收回)保险公司(保险条款陷阱:当保险责任发生时,寻机免除保险责任或减少责任.保险公司营销人员风险:私自缩短保险期限,造成保险失效,责任免除.保险支付风险:当保险赔偿额度超过其内部控制比例或心理预期时,借机拖延赔付导致银行不良贷款增加)(3)提高银行竞争力的重要途径消费信贷和个人理财产品相结合,扩大市场规模,赢得优质客户.2009年中国将把控制内需作为保增长的根本途径,而农民消费、住房消费、汽车消费、服务消费和旅游消费将成为下一步扩大居民消费的五大重点领域.分为:居民住宅抵押贷款(期限长比重大),非住宅贷款(包括汽车贷款:金融机构、汽车销售商发放、耐用消费品贷款、教育贷款:我国助学贷款,旅游贷款)信用卡贷款.消费信贷:(1)概念:银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款(2)实质:以消费者的未来购买力为放款基础,旨在通过信贷方式预支远期消费能力,以刺激或满足消费需求.(3)对商业银行的意义:消费信贷是实现资产多元化,降低不良资产比率,提高竞争能力的有效手段A改善银行资产结构,降低经营风险B商业银行一个新的利润增长点.(4)消费信贷特点1高风险性：还款来源（个人收入）不稳定,波动性较大；信息不对称风险严重：贷款人隐瞒信息-健全社会诚信体系；贷款结构内涵较高的利率风险和违约风险：高利率-高违约率2高收益性3周期性：随经济周期变动4利率不敏感性 住宅抵押贷款1.业务流程: 借款人提出申请>银行受理>抵押物评估>签订贷款合同>银行审批>>办理并完成住房抵押登记>发放贷款>客户偿还>注销住房抵押登记2贷款偿还方式:1)等额本息法:每月相等额度平均偿还贷本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1„M每月还款额L贷款本金R月利率n还款期数2)等额本金法:每月本金等额偿还,根据剩余本金计算利息M=L/N+(L-S)*R..S累计已还本金3.住房抵押贷款的风险分析a信用风险：借款人被迫违约或者理性违约给银行造成的不能收回贷款的风险b 利率风险：短期市场利率上升时,银行资产与负债的利率倒挂、入不敷出给银行带来的风险c提前还款风险：因借款人提前偿还部分或者全部贷款给发放贷款的银行带来损失的可能性.银行作为企业的特点:商业银行首先具备一般的企业特征；商业银行不是一般的企业,且不同于其他金融机构.商业银行具备额一般特征1拥有一定的资本2从事货币信用经营3有收入也有支出,照章纳税4实行经济核算,以赢利最大化为目的 与一般企业的区别:商业银行又不是一般的企业,是特殊企业1经营对象的特殊2是高负债的企业3关系面广,渗透力强4更容易冒风险5社会信誉与社会形象更加重要,是其生存和发展的根基6破产倒闭的社会成本特别巨大 商业银行的规模和效率:规模经济：任意某种服务或一系列服务的产出增加一倍而成本的增加却小于一倍,是由于使用公司资源生产大量同样服务时的高效率.范围经济：金融机构扩大其产品线可节省管理成本,因为某些资源,比如管理技能、厂房和设备,在生产多种服务而不是仅仅生产一种服务时使用效率更高,固定成本可以再更大的服务产出中进行分摊.成本加成利润法:构成要素:补偿余款要求(要求客户存入占贷款一定比例的资金,银行必须为此支付客户一定存款利息,但是客户实际贷款金额减少,实际贷款费用增加);基准利率(是贷款利率的基础,美国银行主要使用优惠利率和LTBOR)风险防范对策:第一,银行要完善制度建设,加强自身的管理控制.二,银行必须严格贷前审查三,银行要积极进行战略转型,减少对信贷业务的依赖.四,银行可尝试金融创新,如资产证券化.五,加强信用制度建设,加速建立个人信用管理体系.费用加利润贷款定价的三个步骤1测算最低目标或障碍-适当的障碍率包括资金费用或必要利润2测算贷款的收入、支出和利率3那测算的收益率与障碍率作比较.如果收益率低于障碍率,则不是拒绝贷款就是对贷款进行重新定价

第四篇：商业银行期末复习资料（模版）

可用资金：是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在观联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。

承诺费：银行对客户应支用而未支用的资金所收取的费用。

补偿余额（回存余额）：客户应银行的要求保留在银行的活期存款或低利率的定期存款。优惠利率：是指银行对实力雄厚、信誉较高的大客户发送短期贷款时使用的利率。违约风险溢价：是指为预防非基准利率借款人可能出现的违约风险而收取的费用。拨备覆盖率：是指贷款损失准备与不良贷款的比率。

备用信用证：是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。银行承兑汇票：是由收款人或付款人（承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

银行保函：是银行应委托人（通常为债务人）的要求作为担保人向受益人（通常为债权人作出的一种书面保证文件。

票据发行便利：银行作出的一项中期的具有法律约束力的承诺，当借款人以自己的名义发行票据筹集资金时，银行承诺购买发行者未能出售的票据或承担提供备用信贷的责任。

保理业务：是保付代理业务的简称，又称承购应收账款业务。是指出口商以商业信用的形式将出口货物装船后，由商业银行或专业代理融通公司将代表出口应收货款权利的发票、承兑汇票、货运提单等商业票据买进，使出口商在货款收回前获得资金融通的融资业务。

福费廷：票据包买业务，是指在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保的，期限在半年以上（一般为5-10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地出售给出口商所在地的银行，提前取得现款，并免除一切风险的资金融通方式。

银行资产证券化：指商业银行或部分收购了商业银行不良资产的政策银行（不包括中央银行和非银行金融机构）为了改善其资产的流动性、分散资产的风险，将缺乏流动性、但能够产生可预见的稳定现金流的资产进行处理，并以这些资产为担保向市场发行证券，从而转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。

私人银行：是为拥有高额净财富的个人提供财富管理、维护的服务，并提供投资服务与商品，以满足个人的需求。

商业银行的资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。可从权益资本、监管资本和经济资本三个层面上理解。

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第五篇：武汉大学商业银行经营管理期末复习总结

商业银行概述

1、什么是商业银行？其主要职能是什么？ 创新中的商业银行：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。主要职能：（1）信用中介；（2）支付中介；（3）金融服务；（4）信用创造；（5）调节经济。2、20世纪90年代以来商业银行发展特点是什么？（1）银行经营智能化；（2）经营方式网络化；（3）机构网点虚拟化；（4）业务综合化、全能化；（5）银行资产证券化。

3、银行在处理信息不对称问题的竞争优势是什么？（1）信息揭示优势；（2）信用风险的控制和管理优势。

4、如何认识商业银行经营目标间的关系？

三性之间对立统一，既有矛盾性，也有统一性。矛盾性：（1）资金利用率；（2）财务杠杆比率；（3）证券及贷款期限；（4）存款结构。统一性：（2）盈利性与安全性；（2）盈利性与流动性。

银行资本管理

1、四种不同的银行资本的意义是什么？

（1）会计资本：一是资本的可获得程度以及投资方式，二是如何降低资本金的成本；（2）监管资本：保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性的指示器；（3）风险资本：在没有任何监管要求的情况下，实际需要的资本是多少；（4）经济资本：股东的投资总额，银行产生财务困难时可用来吸收损失的最低资本数量，当银行的经济资本总量接近或超过其监管资本时，说明银行的风险水平正在超出其实际承受能力。

2、戴维·贝勒的银行资产持续增长模型的主要思想是什么？ 由内源资本所支持的银行资产的年增长率称为持续增长率，由于资本的限制，决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率，公式表明银行资产持续增长率与三大变量：资产收益率（ROA）、留成盈余比（1－DR）、资本充足率（EC/TA）之间的数量关系。

3、内源资本支持银行资产增长的主要限制因素有哪些？ 资本充足率；总资产收益率；留存盈余比率。

4、比较分析不同外源资本来源的利弊。普通股：（1）在银行净收入增加时，面临股东要求增加红利分配的压力；（2）新股票发行的交易费用一般要高于其他的外源资本形式；（3）当银行发行较多的新股票时，现有的大宗持有人将面临失去控股能力的威胁。后期偿付债券（债务资本）：优点：（1）此类债券享有免税优待，可降低筹资成本；（2）后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行过程中不会受到股东的反对；（3）发行此类债券有可能提高股票收益率。缺点：（1）法定的偿还本金和利息的压力；（2）在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的负担。优先股票：（1）当银行普通股票的市场价格低于其票面价格时，发行普通股票会进一步降低股价与收益率，而发行优先股票则可以减缓股价与收益率的下降；（2）优先股票不同于长期债券，不存在偿债基金负担；（3）优先股票的红利分配在总量上小于普通股票，其发行成本相对低于普通股票。金融租赁合同：（1）银行只需提供设备价款20%~40%的资金，就可以获得设备的所有权，享受全部的所有权利益；（2）租赁利率比后期偿付债券利率低1%~2%。这种租赁合同实质上相当于银行的借贷资本。

银行的负债业务

1、银行负债业务在其经营中的主要作用是什么？（1）负债是银行经营的先决条件；（2）负债是保持银行流动性的手段；

（3）银行负债是社会经济发展的强大推动力；（4）银行负债构成流通中的货币量；

（5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、影响存款定价的主要因素是什么？（1）当地市场的竞争状况；（2）保持本行应有的利差。

3、银行短期借款的主要途径和管理重点是什么？ 主要途径：

（1）向中央银行借款；（2）同业借款；

（3）转贴现和转抵押；（4）向国际金融市场借款。管理重点：

（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；

（2）把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要；

（3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款金额；

（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

4、试分析银行发行金融债券筹措资金的利弊。优点：

（1）筹资范围广，可跨地区进行，不受银行原有存贷关系的约束；

（2）可通过各地证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束；

（3）债券的高利率和流动性的结合，对客户有较大的吸引力，有利于提高筹资速度和数量；

（4）发行债券是银行的主动负债，银行可根据资金运用的项目需要，在债券发行的期限、规模、时机等方面尽量使资金来源与资金运用相匹配；

（5）债券筹资不向中央银行缴纳准备金，有利于提高资金的利用率。缺点：

（1）筹资成本较高；

（2）债券发行数量、利率、期限均受管制；（3）债券的流通性受市场发达程度的限制。

5、不同种类金融债券的特点是什么？（1）一般性金融债券（四种划分）；（2）国际金融债券。

银行现金资产管理

1、商业银行现金资产的构成及其作用。（1）库存现金；（2）准备金；（3）同业存款；（4）在途资金。

2、如何预测商业银行的资金头寸? 对存取款的预测。

3、影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算库存现金需要量？ 影响因素：（1）现金收支规律；（2）营业网点的多少；（3）后勤保障的条件；（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；（5）商业银行内部管理。

测算：（1）库存现金周转时间；（2）库存现金支出水平。

4、影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？ 影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与收回；（3）其他因素。调节方式：（1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）通过央行融资；（4）商业银行系统内的调度；（5）出售其他资产。

银行信贷资产业务

1、抵押贷款的种类及其抵押贷款管理的主要内容是什么？ 种类：（1）存货抵押贷款；（2）客账贷款；（3）证券抵押贷款；（4）不动产抵押贷款；（5）寿险保单抵押贷款。管理主要内容：（1）抵押物的选择与估价；（2）抵押物品的估价方法；（3）抵押物的产权设定与登记；（4）抵押物的占管、处分。

2、简述财务比率分析及其主要内容。

财务比率分析是指在同一张财务报表的不同项目之间，或者两张不同财务报表（如资产负债表和损益表）的有关项目之间，组成某种比率，以评价企业某一方面的情况。主要内容：

（1）流动性比率；（2）盈利能力比率；

（3）结构比率，财务杠杆比率；

（4）经营能力比率：资产管理比率,资产周转率。

3、什么是交叉利率定价法？

这种定价方法给贷款人自主选择有利的利率和期限的权利，实际上是一种可变利率和可不断转期的贷款方式。

4、房地产抵押贷款信用分析的主要内容是什么（1）风险评估的主要指标；（2）外部经济环境的影响；（3）可调整利率和信用风险；（4）贷款保险。

5、简述消费信贷的种类及其管理重点。种类：（1）分期偿付贷款；（2）信用卡贷款。管理重点：信用分析的内容：（1）消费者的收入状况及收入与支出的关系；（2）职业分析；（3）资产；（4）债务。信用分析的方法：信用评分。

6、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？ 商业承兑汇票和银行承兑汇票，签发，承兑，付款。

银行证券投资业务

1.证券投资在商业银行的投资组合中的主要功能是什么？ 1)分散风险，获取收益； 2)保持流动性； 3)合理避税。

2.市场利率与证券收益率和证券价格的关系？ 市场利率越高，证券收益率越高，证券价格越低。

3.商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么？

1)流动性准备策略。基本内容：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。优点是实现流动性和盈利性的统一，缺点是被动，保守，消极准备；

2)梯形策略。基本内容：首先确定证券投资的最长期限N，然后把资金量均匀地投资在不同期限的同质证券上，即1/N。每年到期的证券收入现金流再投资于N年期的证券上，连续地向前滚动。优点：操作简单，可规避利率风险，可获得中等以上的平均收入；缺点：机会成本高，流动性的满足有限。

3)杠杆策略。基本内容：把投资资金分成两部分。一部分资金投资在流动性好的短期证券上，作为二级流动性准备；另一部分资金投资于高收益的长期证券。优点：有利于实现流动性，灵活性和收益性的高效组合，可有效避免利率风险，由利率波动带来的投资损益自相抵消；缺点：对银行的证券转换能力，交易能力和投资经验要求较高。4.证券组合应遵循的主要原则是什么？ 1)银行流动性组合要与流动性需求相匹配； 2)满足银行抵押担保资产的要求； 3)投资组合的风险分析； 4)纳税考虑； 5)投资风险分散； 6)利率弹性分析。

5.银行证券投资面临的主要风险是什么？如何规避这些风险？ 1)信用风险。依据社会上权威信用评级机构对债券所进行的评级分类为标准，对证券进行选择和投资组合。2)通货膨胀风险。

3)利率风险。对利率进行合理预期并据此调整投资组合，当预测能力有限时，可以合理调整投资组合的利率弹性，并使投资组合处于免疫状态； 4)流动性风险。

6.“持续期”与“证券组合的免疫性”这两个概念的含义是什么？

持续期也成久期，是指投资者真正收到该投资所产生的所有现金流量的加权平均时间。政券组合的免疫性是指指当银行无法正确预测和把握市场利率的未来变动时，则选择被动性的证券组合管理，使投资组合处于不受利率变化影响的“免疫”状态。

表外业务

1.什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要开展表外业务？ 表外业务指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。开展表外业务的原因：

1)规避资本管理，增加盈利业务； 2)适应金融环境的变化； 3)转移和分散风险；

4)适应客户对银行服务多样化的需要； 5)银行拥有发展表外业务的有利条件； 6)科技进步推动了表外业务的开展。2.什么是票据发行便利？

票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。3.什么是远期利率协议？其主要作用是什么？ 利率远期协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。主要作用：

1)锁定未来筹资成本； 2)锁定再投资收益；

3)创造浮动利率敞口（将固定利率转换为浮动利率）； 4)对浮动利率高风险段进行保值； 5)套利和投机。

4.表外业务有哪些主要的风险？如何加强对表外业务风险的监督与管理？（1）信用风险；（2）市场风险；（3）国家风险；（4）流动性风险；（5）筹资风险；（6）结算风险；（7）运作风险；（8）定价风险；（9）经营风险；（10）信息风险。方法：

（一）商业银行对表外业务的管理；

（二）对表外业务活动的监督；

（三）调整会计揭示方法。

资产负债管理

1.商业银行管理理论中，资产管理思想和负债管理思想各自强调的管理中心和所处环境差异是什么？

资产管理思想：管理中心：资产流动性。所处环境：银行业发展不成熟，金融市场不发达。负债管理思想：管理中心：银行流动性管理不仅可以通过强化和调整资产获得，而且可以通过灵活调剂负债来达到目的，即以举债的方式保持资产流动性。所处环境：严格的利率管制，资金的大量脱媒，负债工具的不断创新。

2.当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？ 当预测利率上升时，具有正利率敏感缺口的银行应加大缺口，具有负利率敏感缺口的银行应减小缺口；

在重构资产负债时，若预测利率下降，在发放贷款时尽量采用固定利率制，在负债方面，应努力提高利率敏感资金来源。

3.持续期的经济含义和特征是什么？

持续期是指固定收入金融工具现金流的加权平均时间，即金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。它是负债到期期限的增函数，是现金流量的减函数，持续期越长，对利率越敏感，利率风险越大。

4.当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？ 正缺口时，银行资产净值与利率反方向变化； 负缺口时，银行资产净值与利率同方向变化。5.什么是流动性缺口与流动性风险？

流动性缺口指现在和未来时点资产与负债的差额。流动性风险指不能保持必要的资金来源或者不能锁定外部资金与资产规模保持平衡的风险。6.什么是利率敏感资产与利率敏感负债？

利率敏感资产和利率敏感负债指那些在一定时期（考察期）内到期或需要重新确定利率的资产和负债。

风险管理

1、简述度量信用风险的主要方法及其利弊？（1）传统信用风险度量

1）专家法。主观色彩比较浓厚； 2）信用评分法（Z评分法）。优点：提供了信用风险量化分析的方法，使信用风险分析相对客观。缺点：线性分析方法难以充分描述各因素与违约间的非线性关系；

3）信用评级法。优点：综合各方面因素，对客户风险评价较全面。缺点：属于静态分析；用离散的信用等级变化描述信用质量，对信用风险的量化不够精确。

（2）现代信用风险度量

1）KMV模型（期权定价理论）。优点：是一个动态模型，基于对借款人股票价格变化的分析估算EDF，从而对违约概率的预测具有前瞻性。缺点：只注重对违约的预测、忽视了企业信用品质的变化、未考虑信息不对称下的道德风险；

2）JP摩根信用风险度量模型。优点：该模型是盯住贷款市值变动的多状态模型，能更精确地计量信用风险变化和损失值。缺点：该模型利用历史数据计量信用风险，仍属于“向后看”的风险度量方法。

2、常用的衡量流动性风险的主要指标是什么？（1）流动性指数；（2）存款集中度；（3）流动性比率。

3、试述银行利率风险的主要分类。（1）重新定价风险；（2）收益曲线风险；（3）基差风险。

4、什么是操作风险？操作风险主要表现在哪些方面？

操作风险就是指由于内部程序、人员、系统设计不完善或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失可能性的风险。操作风险就是除信用风险和市场风险之外的一切风险。

主要表现在：

（1）人员风险因素。员工欺诈等犯罪、员工越权或隐瞒、员工操作失误、违反劳动合同、人员配置失误；

（2）流程风险因素。支付清算风险、文件或合同标准文本风险、产品风险、执行风险、业务流程不当风险；

（3）IT系统及技术风险。科技投资风险、系统开发与执行、系统功能问题或失效、系统安全、法律或公共责任、风险管理模型风险；

（4）外部事件风险。法律与合规风险、犯罪、外部采购或供应商风险、政策，政治，政府风险、其他风险。