商业银行管理复习资料

第一篇：商业银行管理复习资料

1、简述银行产品特性。

答：同质性、使用权让渡和重复买卖。

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2、简述商业银行经营管理的“三性”目标（三个基本原则）？如何协调三者之间的关系？

答：“三性”目标是：安全性、流动性和赢利性。

协调方法：在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。解决安全性和赢利性的矛盾，实现安全性和赢利性统一的最好选择就是：提高银行经营的流动性。

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3、简述银行资本的定义，双重性及其分类。

答：银行资本定义：商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。

双重性：商业银行具有双重资本的特点，所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。

分类：1988年的《巴塞尔协议》重新界定了银行资本，将资本分为两部分：第一级资本称“核心资本”，由股本和税后留利中提取的储备金组成。第二级资本称附属资本，由未公开储备、重估准备、普通呆帐准备金、长期次级债券所组成。

判断：对银行资本划分的重要依据；不是资本的外在形式，而是吸收银行损失的高低。

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4、简述银行资本充足性的定义，比率要求。

答：所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层次内容。一是资本数量的充足性，二是资本结构的合理性。

比率要求：总资本与风险资产比率不得低于8%，核心资本与风险资产比率不得低于4%。

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5、简述银行资本管理的分子、分母对策是指什么。

答：“分子对策”是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。包括内源资本策略和外源资本策略。内源资本策略为：增加银行资本金。内源资本来源是银行充实资本金的第一选择，但是通过内源资本补足资本金的做法必然减少股利分配，这有可能造成股价下跌，导致银行实际资本价值受损。

内源扩充资本，受三个因素因素限制：①银行自身赢利高低；②受银行股利政策的影响（分红高低）；③当局最低资本金要求 外源资本策略为：一般通过发行股票和发行非累积性优先股或将资本赢余部门以股息形式发给股东等方式增加核心资本。

外源扩充资本，既可以是普通股，又可以是优先股，还可以是长期次级债券。

“分母对策”在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。包括压缩银行的资产规模和掉正资产结构。分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资 1 产额，从而提高资本与风险资产的比重。

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6、简述《巴塞尔协议》中银行风险管理的三大支柱及其意义、影响。

答：三大支柱：最低资本充足率要求、政府监管和市场约束。

政府监管：准确评估银行是否达到最低资本需要；评估银行内部评级体系是否科学可靠；及时干预，防止银行资本水平低于实际风险水平

影响：①风险覆盖面广；②执行更为严格，央行监管和市场纪律制约了银行的规模扩张； ③管理更富有弹性：一定的资本额在风险管理水平不同的银行，可以撬动不同的资产规模。

7、简述商业银行负债类型（结构）。

答：商业银行负债结构主要有存款、借入款项和其他负债三方面内容所组成。

存款负债有传统存款业务（活期存款、定期存款和储蓄存款）和存款工具创新。非存款性负债有短期借款和长期借款。

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8、简述短期借款的主要渠道和管理重点。

答：主要渠道：一是同业借款；二是向中央银行借款；三是转贴现；四是回购协议；五是欧洲货币市场借款；六是大面额存单。

管理重点：①主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。②尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。③通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。④正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

判断：银行活期存款的成本高于定期存款的成本。或 银行定期存款成本高于活期存款的成本。（错误）

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9、简述改善存款结构降低存款成本的方法。

答：①尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；

②正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出； ③活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；

④定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。

10、简述现金资产的构成。

答：商业银行的现金资产一般包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。

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11、简述资金头寸、基础头寸、可用头寸的定义及其构成。（不是考虑重点）

答：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。2 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。（掌握）

商业银行的头寸根据层次划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸是指商业银行的库存现金与中央银行的超额准备金之和。是商业银行随时可动用的资金，也是银行一切资金清算的最终支付手段，无论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银行的资金清算，都必须通过基础头寸来进行。

可用头寸是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸实际上包含两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债券债务清偿需要的头寸；二是可贷头寸。

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12、简述现金资产的管理原则。

答：银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。

13、简述按照贷款的保障条件分类和按贷款的质量（或风险程度）分类的贷款类型（五级分类及其不良贷款的识别和解决措施）。

答：按贷款的保障条件分类，银行贷款可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。担保贷款是指有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。票据贴现是贷款的一种特殊方式，它是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。★按贷款的质量（或风险程度）分类，银行贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款 可疑贷款和损失贷款等五类。

★不良贷款的识别：不良贷款分为次级贷款、可疑贷款和损失贷款。次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部门损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。损失贷款是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产账面上，应该在履行必要的内部程序之后立即冲销。★不良贷款的解决措施（控制与处理）：①督促企业整改，积极催收到期贷款。②签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。③落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。④依靠法律武器，收回贷款本息。⑤呆账冲销。

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14、简述贷款定价原则及其价格构成。

答：贷款定价原则包括利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。

贷款价格构成包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

15、简述证券投资策略内容及其优缺点。

答：内容：一是流动性准备方法；二是梯形期限策略；三是杠铃结构方法；四是利率周期期 3 限决策方法。

①流动性准备方法：商业银行传统证券投资策略一种，被认为是较为保守或消极的投资策略。流动性证券：投资期限短、利率低、可销性强； 收益性证券：期限长、利率高、可销性弱。流动性准备方法基本层次构成：一级准备，以现金资产为主（库存现金、在中央银行存款、存放同业款）

二级准备，以短期国债为主（国库券和其他短期证券）

具有风险低、期限短、可销性强和一定收益的特征。

三级准备，以各类贷款为主（票据贴现和其他各类贷款）

投资性准备，以各类中长期债券为主

具有期限长、收益高可销性弱的特征。

②梯形期限策略：是传统投资策略，是相对稳健的方法，它也称为期限间隔方法。这种方法是中小银行在证券投资中较多采用的。

优点：第一，管理方便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期进行重投资安排即可。第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务。第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。

缺陷：第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。

③杠铃结构方法：把证券划分为短期证券和长期证券。银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。优缺点略。

④利率周期期限决策方法：是主要和更富有进取性的投资策略。预测利率上升时，持有短期证券，减少长期证券。预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，持有长期证券。当利率下降至周期的转折点时，持有短期证券。

缺陷略。

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16、简述表外业务的类型，特点及其风险。

※表外业务的类型：表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务之外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，是商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。

※表外业务的特点：①灵活性大；②规模庞大；③交易集中；④盈亏巨大：⑤透明度低 ※表外业务的风险：①信用风险；②市场风险；③国家风险；④流动性风险：⑤筹集风险；

⑥结算风险：⑦操作风险；⑧定价风险；⑨经营风险；⑩信息风险

17、简述贷款创新模式及其定义。（名词解释）

贷款创新模式分为贷款承诺和贷款出售。①贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。

②贷款出售：是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。

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18、简述商业银行对表外业务的管理措施有哪些。

①建立有关表外业务管理的制度。如：信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度。②改进对表外业务风险管理的方法。注重成本收益率；注重杠杆比率管理；注重流动性比率管理。

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19、简述资产负债管理中融资缺口和持续期缺口的概念（定义）

①融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示，即FG=RSA-RSL 融资缺口有零缺口、正缺口和负缺口三种状态。

当银行资金配置处于零缺口时，利率敏感资产等于利率敏感负债，利率风险处于“免疫”状态；当处于正缺口时，利率敏感资产大于利率敏感负债，处于利率敞口的该部分资金使得银行在利率上升时获利，利率下降时受损；当处于负缺口时，利率敏感资产小于利率敏感负债，利率风险敞口部分使得银行在利率上升时受损，利率下降时获利。②持续期缺口管理：是通过相机调整资产和负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值以及降低重投资或融资的利率风险。持续期缺口定义：DGap=DA-uDL, DGap表示持续期缺口；DA表示总资产持续期；DL表示总负债持续期；u表示资产负债率。持续期缺口实际上就是净值的持续期。

当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随利率下降而上升。当持续期缺口为负，银行净值价格随市场利率升降同方向变动。当持续期为零时，银行净值的市场价值免遭利率波动的影响。

★20、简述银行经营管理理论的演变阶段。

①商业性贷款理论；②资产可转换性理论③预期收入理论

21、简述利率变化对银行价值的影响。

当预测市场利率上升时，银行主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率大于1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利息差额率。（融资缺口为正，利率上升，对银行有利，利率敏感资产大于利率敏感负债）当利率下降时，银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。（融资缺口为负，利率下降，对银行不利，利率敏感性负债大于利率敏感性资产）

（补充：利率上升时，融资缺口为正，对银行有利。影响银行的净利息收入。利率下降时，持续性缺口为正，对银行不利。影响银行的价值。判断：银行融资缺口为正，利率上升，银行的价值下降。（错误，不肯定，只能判断净利息 5 收入）

22、商业银行绩效评估中

杜邦分析法：一种典型的综合分析法，核心是净值收益率（ROE）① 两因素的杜邦财务分析

净值收益率=（纯利润/净值）×100%=（纯利润/资产）×（资产/净值）×100% ROE=ROA×EM，EM称为股本乘数。ROE受资产收益率、股本乘数的共同影响，资产收益率是银行赢利能力的集中体现，它的提高会带来ROE的提高，在ROE指标中间接反映了银行的赢利能力。ROE指标也可体现银行的风险状况。提高股本乘数，可以改善ROE水平，但也带来更大风险。

② 三因素及四因素的杜邦分析方法

银行资产收益率取决于多个因素，将其分解可以扩展为三因素分析模型，能更好地从ROE指标出发分析评价银行业绩。

ROE=（纯利润/资产）×（资产/净值）

=（纯利润/总收入）×（总收入/资产）×（资产/净值）=银行利润率（PM）×资产利用率（AU）×股本乘数（EM）

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23、简述商业银行风险的类别及防范措施。

※商业银行风险的类别：按风险的主体构成分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险；按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；按风险的程度可分为低度风险、中度风险和高度风险；按风险的性质可分为静态风险和动态风险；按风险的形态可分为有形风险和无形风险；按业务面临的风险可分为流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险等。最后一种风险分类方法最常见。防范措施：

※防范措施：①内部控制方法（控制法：分散风险和抑制风险；财务法：风险自留和风险转嫁）②加强监管

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24、简述流动性不足时银行可采用的策略。

①同业借款；②向中央银行借款；③转贴现；④回购协议；⑤欧洲货币市场借款；⑥大面额存单

第二篇：商业银行复习资料

商业银行复习资料

1.商业银行经营原则（P13）：是指商业银行经营活动必须遵守的行为准则。2.利率敏感性（P26）：是指资产或负债对市场利率变动的敏感程度。

3.市场风险（P64）：是指由市场价格的变动，银行表内和表外头寸会面临遭受损失的风险，主要有利率风险、股票风险、汇率风险、商品风险。

4.大额可转让定期存单（P84）：是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行获得的可以在市场上转让买卖的存单式的凭证。

5.操作风险（P14）：是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。

6.核心资本：根据《巴塞尔协议》定义，银行的核心资本也称为一级资本，主要包括永久的股东权益和公开储备。

7.附属资本：也被称为补充资本或二级资本，是商业银行的债务型资本。

8.资本充足率（P57）：《巴塞尔协议》将商业银行资本对加权风险资产的比率称为。。

9.边际成本分析法：（96）：是指银行每增加一单位的资金付出的成本量。

10.流动性风险（P104）：主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。

11.现金资产（P109）：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

12.贷款的期限结构 ：是不同贷款期限的贷款额度所占到贷款总额的比例,也就是不同期限的贷款比例即为贷款期限结构。12.核心存款 ：是商业银行中能够保持稳定性的那部分存款。

13.备用信用证（P214):S是担保业务的一个类别，通常为债务人的融资活动提供的担保，与商业票据的发行相联系。

14.贷款承诺：（P216）：是指银行在对借款信用状况的评价基础上，与借款客户达成一致的一种具有法律约束力的契约，银行将在承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户需要提供信贷便利。

15.票据发行便利 ：是指银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据，并承担包销义务。

16.资产负债管理（P281）：是指商业银行从经营安全性、流动性、营利性出发，通过预测市场利率、汇率、资产风险的变动趋势，综合运用品种、定价、权限、期权等工具，在保持流动性、安全性的基础上，从资产和负债两个方面不断调整资产负债结构，实现长期利润最大化。

18.零售银行业务：是指商业银行运用现代经营理念，依托高科技手段，向个人、家庭和中小企业提供的综合性、一体化的金融服务，包括存取款、贷款、结算、汇兑、投资理财等业。二：简答

（一）商业银行面临的风险有哪些？

1.信用风险 2.市场风险 3.流动性风险 4.清算风险 5.操作风险 6.法律风险

7.其他金融风险（1.损失风险2.信息管理风险3.税务风险4.系统风险5.舆论风险。

（二）资产负债表反映了银行哪些方面的财务信息？（P389）

1.资产负债表反映的是商业银行在某一特定日期的财务状况，即资产、负债、股东权益及其相关信息的报表。其由资产、负债、所有者权益三部分组成。

（三）比较单一银行制和分支行制的优劣？（P9）单一银行制优点：

1.限制银行垄断，有利于充分竞争。2.经营灵活，独立自主性强。3.管理层次少，有利于提高管理效率。

4.和当地经济联系较多，有利于支持当地发展。5.有利于银行监管当局对其进行有效的监管。单一银行制的缺点：

1.由于实施单一制的银行规模一般都比较小，所以不能获得规模效益。2.由于业务都集中在一个地区，且业务品种相对少，抵抗风险能力较弱。3.银行实力有限，影响了现代科技手段的使用，影响了创新能力。分行制的优点：

1.有利于银行扩大业务范围，获得规模经济效益。

2.有利于银行调剂资金，转移、分散风险，增强抵抗风险能力。3.资金来源广泛，有利于提高银行竞争力。

4.由于总行家数较少，有利于国家控制商行总行来进行商业银行管理，减少政府干预。分行制的缺点：

1.由于分行制的规模一般较大，容易形成垄断，不利于充分竞争。2.由于机构庞大，管理层次多，增加了银行管理难度。

（四）商业银行资本具有哪些功能？（P51）营业功能保护功能管理功能

（五）有效持续期与利率敏感性的关系？（P33）

1.资产价格的变动率与持续期或修正持续期成正比，即持续期越长，债券的价格变动幅度就越大。

2.资产的价格和持续期的乘积是价格--收益率曲线切线的斜率，因此在收益率变动大小确定的情况下，资产价格变化大小与资产的价格和持续期的成绩成正比。3.有效持续期是度量银行资产价格对利率变化敏感性的重要工具，通过对有效持续期的计算人们可以衡量当市场利率发生变化时的银行资产与负债的价格变化，进而度量银行所面临的利率风险大小。

（六）怎样理解银行资本数量确定的依据？（P53）1.银行资本的作用 2.银行资本的杠杆作用

3.金融监管机构对于用银行资本充足率的有关规定。

（七）简述商业银行借款的种类及基本构成。（P87）银行短期借款的种类及构成 1.向央行借款

2.同业借款（1.同业拆借2.转贴现和转抵押3.回购协议4.欧洲货币市场借款和其他外国货币借款5.商业票据市场）

3.商业银行其他负债业务（1.结算保证金2.支票结算在途资金3.联行汇差占用资金）

银行长期借入资金业务 1.发行金融债券 2.支票结算在途资金 3.联行汇差占用资金

（八）银行的负债成本主要包括哪些内容？ 利息成本营业成本资金成本可用资金成本 相关成本权平均成本边际成本

（九）如何理解存款规模的控制？（P98）

1.存款规模并不是越大越好，因为存款是有成本的，只有当存款的边际成本等于边际收益的银行存款量才是最佳存款规模。2.从宏观经济运行角度分析存款规模 3.从银行经营管理角度分析存款规模 4.从数量上分析银行存款规模

（十）与银行负债相关的风险主要有哪些，请说明这些风险是如何形成的。（P104）

1.流动性风险：主要是由期限错配和利率的敏感性两方面原因导致的。2.利率风险：由于市场利率变动的不确定性导致银行收益或市场价值波动而引起的。

3.信用风险：在银行经营过程中，由债务人违约而导致贷款、债券等资产丧失偿付能力所引起的风险。

4.资本金风险：在资本充足率不足时银行提高资本的杠杆作用，增加了资本金的风险。

（十一）商业银行现金资产包括哪些内容？（P109）1.库存现金 2.在央行的存款 3.存放同业存款 4.在途资金

（十二）简述影响银行流动性供需状况的因素。（P128)1.银行需要流动性的目的 2.参与货币市场的难度 3.银行管理者的管理理念

4.各种流动性来源的成本与基本特征的比较 5.对利率未来走势的预期 6.银行外部环境的变化

（十三）表外业务有哪些分类？（203）1.支付结算类：包括国内外结算业务 2.银行卡业务：包括信用卡和借记卡

3.代理类：代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付 4.担保类：银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函 5.承诺类：包括贷款承诺业务

6.交易类：远期外汇合约、金融期货、互换与期权 7.基金托管类：例如：封闭式或开放式基金托管业务 8.咨询服务类：例如信息咨询 9.其他类：例如保管箱业务

（十四）咨询顾问类表外业务一般有哪些类型？ 1.信息咨询 2.财务顾问

（十五）近年来商业银行的经营环境发生了哪些变化？ 1.（十六）为什么说风险管理将成为商业银行的一项重要功能？

1.随着经济金融的发展以及商业银行经营环境的变化，商业银行面临的风险也越来越复杂。

2.从对象上来看：风险已由单一的信贷风险发展成为包括信用风险、市场风险、操作风险、道德风险、环境风险等在内的多类型风险。3.从性质上看：已由当初的局部性风险转化为全球风险。

4.风险存在于商业银行业务的每一个环节当中，因此银行风险管理在银行体系中 至关重要。

（十七）商业银行的现金资产由哪些部分构成？ 1.（十八）简述内部资金转移价格的主要功能？（293）1.可以分离市场风险 2.能够引导产品合理定价 3.可以优化业务组合

4.有利于建立科学有效的激励机制

三、论述

（一）商业银行同其他企业的一个显著区别在于其负债经营的特点。在商业银行的资金来源中，绝大部分资金靠负债筹得，权益资本在银行的资金来源中只占很少部分。请结合现实情况说明商业银行负债管理的策略。

（二）商业银行必须保证充足的流动性，并且商业银行只有在需要资金的时候能够以合理的成本取得即时可用的资金，才被认为是流动性正常。试论银行的流动性管理策略有哪些？

（三）商业银行为何要对表外业务进行管理？如何加强对表外业务的风险管理？ 1.由于表外业务既可以给银行带来可观的收益，但也可以使银行陷入更大的困境，尤其是有投机性的表外业务，其经营风险也更加难以估算，所以要进行管理。2.（1）重视表外业务的风险管理（2）建立银行内部有关表外业务的规章制度（3）注重流动性比例管理（4）建立风险电子控制系统

(四)《巴塞尔协议》对银行经营管理有什么意义？对我国商业银行经营管理的影响是什么？ 1.自己总结

2.（1）为我国商业银行改进风险管理提供了动力与工具

（2）是提升我国商业银行国际竞争力的必然选择

（3）是增强银监会有效性的必然要求

四、计算

1.存款边际成本分析P97；

2、流动性需要量计算（P123）（资金结构法）；

3、可用资金成本计算分析P98；

4、资本充足率计算（教科书P58）

第三篇：商业银行期末复习资料

商业银行的职能1信用中介(最基本)通过负债业务,将社会上闲散的资金集中到银行,再通过资产业务,把它投向需要资金的产业部门.作用:(1)使闲散货币转化为资本(续少为多)(2)短期资本转化为长期资本,满足社会对长期资本的需要(续短为长)(3)促进经济增长2支付中介(传统)商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动.作用:(1)使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源.原因:必须开立活期存款账户才能利用支付中介功能(2)加快资金结算和周转速度.3信用创造(特殊)信用创造功能是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多的存款,从而扩大社会的货币供应量.因此信用创造功能也被称为派生存款的创造.4金融服务:金融服务是商业银行利用其在国民经济中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,运用计算机网络等技术手段和工具,为客户提供的其他服务.5调节经济(1)通过信用中介活动,调剂社会各部门的资金余缺(2)在中央银行货币政策的指引下,在国家宏观经济的影响下,实现调节经济结构,引导资金流向,实现产业结构调整.存款定价:1“成本+利润”存款定价法在测算某种存款营业成本的基础上,加上银行计划利润目标,作为提供给客户的存款利率上限.公式:某项存款利率=该项存款的营业成本率+目标利润率.具体步骤

1)测算每种资金来源的成本比率2)每一成本比率×每种资金/银行总资金3)加总各项乘积得出银行资金的加权平均成本.2边际成本定价法:在浮动利率体制下,利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际.边际成本MC=总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额 结论:在存款的边际成本定价法下,商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目.3市场渗透定价法是一种致力于扩大市场份额的定价方法.使用此方法,在短期内银行并不追求以利润弥补成本,而是支付给客户高于市场水平的利率,或向客户收取远低于市场标准的费用,以此来吸引客户4价格表定价法5根据客户与银行的关系定价 贷款价格构成:贷款利率:贷款利息/贷款本金(主要内容)承诺费:银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分 资金收取的费用.补偿余额:在银行要求下,借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,银行收取手续费)隐含价格:贷款定价中的一些非货币性内容(附加条款)影响因素资金成本(借入资金的成本)贷款的风险程度 贷款的费用(信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等)目标收益率 贷款的供求状况定价方法为1成本加利润定价法(贷款利率=筹措贷款资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润)2价格领导模型3客户盈利性分析 久期缺口管理和计算 久期越长,债券对利率的敏感性就越高;• 久期越短,债券对利率的敏感性就越低因此决定证券利率风险的因素是久期,而不是偿还期限/久期缺口＝资产平均久期－负债平均久期×总负债/总资产.DGAP=DA-μDL/久期缺口的意义:缺口绝对值越大,银行净价值相对资产的变动率随利率的变动就越大,银行所承受的总体风险就越大.贷款的分类:(1)贷款目的:不动产;金融机构;农业;工商业;个人;融资;所有未归类贷款(2)贷款期限:a活期贷款:偿还期限不固定,通常用于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之间的资金往来,可以随时由银行发出通知收回的贷款b定期贷款:固定偿还期限 短期1年内中期1-5年长期5年以上c透支:活期存款户按照合同向银行透支的款项.(3)贷款保障:A信用贷款:凭借款人信用,无需提供抵押物或第三者保障而发放的贷款,利息高,风险大.B担保风险:由借款人或第三方依法提供担保而发放贷款.分为保证风险:第三方以书面保证形式,向贷款人保证,当借款人不能偿还,由其承担本金和利息;抵押贷款:以借款人或第三方的不动产、动产和土地使用权为抵押;质押贷款:以借款人或第三方的动产或权利证书为质押品.(4)贷款的偿还方式:一次性偿还贷款:本金一次性偿还,利息可以分期支付,多用于短期的临时性.周转性贷款;分期偿还贷款:分次偿还本金和支付利息的贷款,多用于中长期贷款,(5)按贷款对象:消费者贷款:金额小,分散管理成本高,利率较高;工商业贷款:短期,占贷款总额1/3;农业贷款:政府给与优惠和支持;金融机构贷款(6)按银行发放贷款的自主程度:自营贷款：银行以合法方式筹集资金自主发放贷款;委托贷款:由政府部分,企事业单位及个人等委托人提供资金,由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象用途金额等代为发放,监督使用并协助回收贷款;特定贷款;国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后,责成国用商业银行发放的贷款.(7)按贷款质量:正常贷款;关注贷款:借款人目前有能力偿还本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的损失准备;次级贷款：借款人还款能力出现明显问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息(逾期181-360天,20%的损失准备);可疑贷款:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定有损失(逾期361-720天,50%的损失准备);损失贷款:采取一切措施后,本息仍然无法收回(逾期720天以上,100%的损失准备)商业银行的资本计划:(1)第一阶段:银行总体目标:长期增长和利润目标(2)银行最佳资本需要量:银行发展需要的不高不低的资本量.银行资本过高会降低财务杠杆比率,增加筹集资金的成本,影响银行的利润,资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求,使银行边际收益下降.银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模,资产负债结构及其面临的市场状况所影响.银行最佳资本量与银行的规模成反相关.(3)内部筹集:留存盈余:也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,是税后利润中应分给股东而未分的部分.优:筹资成本较低,避免股东控制权的削弱.缺:筹资数量在很大程度上受限于银行自身.银行实际资本价值受损,银行的获利能力限制.(4)外部筹集:出售资产与租赁设备;发行普通股;发行优先股;发行中长期债券;股票与债券的互换..票据贴现的计算:银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款.算尾不算头.步骤:票据到期值,计算票据到期日;计算贴现天数;计算贴现利息;计算金额.流动性管理:意义:确保有足够的流动性是任何银行最重要的管理任务之一;影响银行利润的最重要因素之一;缺乏流动性通常是银行陷入严重财务问题的第一个信号.战略:A资产流动性战略:以持有流动资产的形式贮藏流动性,一旦银行需要现金,就出售这些流动资产.战略风险较小,费用高,主要由中小银行使用.不利影响:资产出售时可能遭受较高的机会成本;交易费用;利率上升时的资本损失;银行资产负债表的表现被削弱;流动资产的收益率低,大量投资于流动性资产意味着放弃其他资产可能带来的更高的收益.B借入流动性管理:要求银行从货币市场借入立即可用资金来满足银行的预期流动性需求.借入资金来源: 同业拆借;证券回购;发行大额存款单;欧洲货币借款;借入中央银行的贴现贷款.优:可以只在需要时借款,银行资产组合的规模和结构可以不变.风险:货币市场工具的利率变动很快;资金可得性在短期内可能发生迅速变化;购买资金费用不确定,增加了银行利润的不确定性;银行在发生财务困难时很难借入资金.C平衡流动性管理战略:要求银行用资产流动性管理解决预期的流动性需求,用借入流动性管理解决部分预期的流动性需求和未预期流动性需求.特点:对预期资金需要一部分以资产方式存储,一部分由与其他资金供应商事先商定的借款额度满足.对未预期的资金需要,通过短期借款满足.长期的流动性需要通过有计划的中短期贷款和可变现证券满足.流动性需求:产生于客户存款提取;客户的信贷要求;借款偿还;经营费用和赋税;股东红利支付.特点:具有很强的时间性,与内部管理密切相关,与客户的经营活动密切相关.长期流动性需求由季节、周期和趋势等因素决定.商业银行组织结构的特点及发展趋势:结构:单元制银行(指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行.优:防止垄断,自由竞争;服务于本地经济;独立性.自主性灵活性较大;管理层次少,管理效率高.缺:资金实力叫弱,抵抗风险能力相对较差;收地区经济的影响程度大,经营风险过于集中;缺乏竞争力)分支制银行(法律上允许在总行之外,可在本地或外地设有若干分支机构.优:便于吸收存款,扩大经营规模;风险分散,安全性高;资金来源广泛,有利于提高银行竞争力;总行家数少,有利于国际控制和管理.缺:易垄断,不利于自由竞争;加大了银行内部的控制难度)银行控股公司(由某一集团成立股权公司,再由该公司控制或收购若干独立的银行而建立的一种银行制度.优:地区分散化,业务多样化,抵御风险和竞争力的能力强;它兼单一银行制和分支行的优点于一身.缺:容易形成银行业的集中和垄断,不利于银行业的自由竞争,阻碍银行业的发展.发展趋势:宏观经济波动加剧,金融危机频频发生(面临问题:经营风险加大.解决方式:做大,大则不倒.解决途径:内涵式扩大,通过自身力量的积累去求得对市场的逐步扩张;外延式扩张,把别人兼并过来);金融市场迅猛发展,银行面临激烈竞争(问题:银行传统业务的市场份额逐渐减少,盈利也受到影响.解决方式:采取业务经营多样化,服务全能化的经营方针,大力开展各种业务,包括基金保险投资银行业务)汽车贷款:风险管理模式:西方国家:信用评估加车辆产权抵押 社会信用体系健全/汽车市场成熟,价格波动小.中国:保险:银行要求借款人办理汽车按揭保证保险公司承担的风险大,停办.担保:汽车经销商担保.我国增加汽车贷款风险管理的措施04年中国人民银行和银监会公布《汽车贷款管理方法》(1)将借款人细分为个人、汽车经销商和机构借款人,对不同借款人规定了不同的资质条件,采取不同风险管理措施(2)针对不同类型的汽车贷款,规定了不同的贷款期限、贷款最高限额和相应的风 险防范措施.(3)建立 借款人资信评级系统和汽车贷款预警监测体系4)要求借款人提供有效担保5)完善审核分离制度6不良贷款计提相应风险准备汽车贷款风险借款人(信用风险:违约.支付风险:支付能力不足)经销商(汽车质量风险:把存在质量问题的汽车销售给借款人,因质量纠纷二殃及银行贷款的回收.盲目推介客户风险:虚报汽车价格导致降低首付款比例或采用零首付导致贷款无法按期收回)保险公司(保险条款陷阱:当保险责任发生时,寻机免除保险责任或减少责任.保险公司营销人员风险:私自缩短保险期限,造成保险失效,责任免除.保险支付风险:当保险赔偿额度超过其内部控制比例或心理预期时,借机拖延赔付导致银行不良贷款增加)(3)提高银行竞争力的重要途径消费信贷和个人理财产品相结合,扩大市场规模,赢得优质客户.2009年中国将把控制内需作为保增长的根本途径,而农民消费、住房消费、汽车消费、服务消费和旅游消费将成为下一步扩大居民消费的五大重点领域.分为:居民住宅抵押贷款(期限长比重大),非住宅贷款(包括汽车贷款:金融机构、汽车销售商发放、耐用消费品贷款、教育贷款:我国助学贷款,旅游贷款)信用卡贷款.消费信贷:(1)概念:银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款(2)实质:以消费者的未来购买力为放款基础,旨在通过信贷方式预支远期消费能力,以刺激或满足消费需求.(3)对商业银行的意义:消费信贷是实现资产多元化,降低不良资产比率,提高竞争能力的有效手段A改善银行资产结构,降低经营风险B商业银行一个新的利润增长点.(4)消费信贷特点1高风险性：还款来源（个人收入）不稳定,波动性较大；信息不对称风险严重：贷款人隐瞒信息-健全社会诚信体系；贷款结构内涵较高的利率风险和违约风险：高利率-高违约率2高收益性3周期性：随经济周期变动4利率不敏感性 住宅抵押贷款1.业务流程: 借款人提出申请>银行受理>抵押物评估>签订贷款合同>银行审批>>办理并完成住房抵押登记>发放贷款>客户偿还>注销住房抵押登记2贷款偿还方式:1)等额本息法:每月相等额度平均偿还贷本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1„M每月还款额L贷款本金R月利率n还款期数2)等额本金法:每月本金等额偿还,根据剩余本金计算利息M=L/N+(L-S)*R..S累计已还本金3.住房抵押贷款的风险分析a信用风险：借款人被迫违约或者理性违约给银行造成的不能收回贷款的风险b 利率风险：短期市场利率上升时,银行资产与负债的利率倒挂、入不敷出给银行带来的风险c提前还款风险：因借款人提前偿还部分或者全部贷款给发放贷款的银行带来损失的可能性.银行作为企业的特点:商业银行首先具备一般的企业特征；商业银行不是一般的企业,且不同于其他金融机构.商业银行具备额一般特征1拥有一定的资本2从事货币信用经营3有收入也有支出,照章纳税4实行经济核算,以赢利最大化为目的 与一般企业的区别:商业银行又不是一般的企业,是特殊企业1经营对象的特殊2是高负债的企业3关系面广,渗透力强4更容易冒风险5社会信誉与社会形象更加重要,是其生存和发展的根基6破产倒闭的社会成本特别巨大 商业银行的规模和效率:规模经济：任意某种服务或一系列服务的产出增加一倍而成本的增加却小于一倍,是由于使用公司资源生产大量同样服务时的高效率.范围经济：金融机构扩大其产品线可节省管理成本,因为某些资源,比如管理技能、厂房和设备,在生产多种服务而不是仅仅生产一种服务时使用效率更高,固定成本可以再更大的服务产出中进行分摊.成本加成利润法:构成要素:补偿余款要求(要求客户存入占贷款一定比例的资金,银行必须为此支付客户一定存款利息,但是客户实际贷款金额减少,实际贷款费用增加);基准利率(是贷款利率的基础,美国银行主要使用优惠利率和LTBOR)风险防范对策:第一,银行要完善制度建设,加强自身的管理控制.二,银行必须严格贷前审查三,银行要积极进行战略转型,减少对信贷业务的依赖.四,银行可尝试金融创新,如资产证券化.五,加强信用制度建设,加速建立个人信用管理体系.费用加利润贷款定价的三个步骤1测算最低目标或障碍-适当的障碍率包括资金费用或必要利润2测算贷款的收入、支出和利率3那测算的收益率与障碍率作比较.如果收益率低于障碍率,则不是拒绝贷款就是对贷款进行重新定价

第四篇：商业银行期末复习资料（模版）

可用资金：是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在观联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。

承诺费：银行对客户应支用而未支用的资金所收取的费用。

补偿余额（回存余额）：客户应银行的要求保留在银行的活期存款或低利率的定期存款。优惠利率：是指银行对实力雄厚、信誉较高的大客户发送短期贷款时使用的利率。违约风险溢价：是指为预防非基准利率借款人可能出现的违约风险而收取的费用。拨备覆盖率：是指贷款损失准备与不良贷款的比率。

备用信用证：是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。银行承兑汇票：是由收款人或付款人（承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

银行保函：是银行应委托人（通常为债务人）的要求作为担保人向受益人（通常为债权人作出的一种书面保证文件。

票据发行便利：银行作出的一项中期的具有法律约束力的承诺，当借款人以自己的名义发行票据筹集资金时，银行承诺购买发行者未能出售的票据或承担提供备用信贷的责任。

保理业务：是保付代理业务的简称，又称承购应收账款业务。是指出口商以商业信用的形式将出口货物装船后，由商业银行或专业代理融通公司将代表出口应收货款权利的发票、承兑汇票、货运提单等商业票据买进，使出口商在货款收回前获得资金融通的融资业务。

福费廷：票据包买业务，是指在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保的，期限在半年以上（一般为5-10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地出售给出口商所在地的银行，提前取得现款，并免除一切风险的资金融通方式。

银行资产证券化：指商业银行或部分收购了商业银行不良资产的政策银行（不包括中央银行和非银行金融机构）为了改善其资产的流动性、分散资产的风险，将缺乏流动性、但能够产生可预见的稳定现金流的资产进行处理，并以这些资产为担保向市场发行证券，从而转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。

私人银行：是为拥有高额净财富的个人提供财富管理、维护的服务，并提供投资服务与商品，以满足个人的需求。

商业银行的资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。可从权益资本、监管资本和经济资本三个层面上理解。

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第五篇：商业银行经营学复习资料

1.商业银行资本构成：核心资本（权益资本）；附属资本（债务资本）；

一、股本：普通股和优先股；

二、盈余：资本盈余和留存收益；

三、债务资本：资本票据和债务；

四、其他来源：储备金 2/分子对策：提高资本总量,改善和优化资本结构

2.分母对策内涵：分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。因此，分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。

3.内源资本，1）来源：①以未分配利润即留存盈余的形式增加资本②增加各种准备金③股票股息（用股票作为股利来发放，可减少留存盈余，增加现金盈余和股本）2）策略：当银行收益率大于资金边际成本时，多提；当资产收益率大留存盈余成本时，多提；不论收益率升降都按大体相同股息率支付；资产流动性高时，少提；有巨额债务时，多提；进入市场较易时，少提。3）优点:成本低，免发行费；不会影响现有股东的控制权和收益；风险小，不受外部市场波动的影响。4）缺点：收益必须交税；受资产利润率和股东分红比率要求的压力，以及自身规模的限制。

5.负债业务种类：①存款负债业务:活期存款、定期存款、储蓄存款。②借入负债业务：短期借款：同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款；长期借款：金融债券

6.存款经营管理：

一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略（1、银行主动负债的积极经营策略

2、提高存款稳定性的策略）

7.短期借款渠道：同业借款（同业拆借、转贴现、转抵押贷款）向中央银行借款（再贷款、再贴现）金融市场借款（回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款）

10.现金资产构成：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金

11.现金资产管理原则：总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则

13.贷款程序：货款申请、货款调查、对借款人的信用评估、贷款审批、借款合同的签仃和担保、货款发放、货款检查、货款收回

14.贷款审批制度：“分级负责、集体审定、一人审批”

15.贷款定价原则：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证货款安全原则、维护银行形象原则

17.担保人资格：是指民事主体成为保证人所应当具备的行为能力和清偿债务的能力。银行核保：

1）验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位;2）验证保证人和法人代表的印鉴是否与银行预留印鉴相符;3）审阅保证人的财务报表和有关文件，审查贷款保证意向书中所填情况是否真实4）审查保证人的承保能力，看其资产净值是否大于其担保的债务额，避免“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保;5）审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保6）审查保证人的生产经营、经济效益和信用履历情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失

18.判断分析担保人资格、多头担保、连环担保、重复抵押、假按揭

20.商用信用证特点1）信用证是一项独立的文件。信用证一经开立，就完全脱离了买卖合同，成为一个独立的信用文件.2）开证行只须对信用证负责，只要出口商提供的单证符合信用证的规定，则开证行就有付款的责任，而不管实际中的交易情况如何，即信用证业务是以单证而不是货物作为付款依据.3）开证行担负第一付款责任，是第一付款人，出口商可以直接向银行要求凭单付款.21.表外业务种类广义：

一、债权债务类（侠义的表外业务）：贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务；二是金融服务类：信托与咨询服务、支付与结算、代理人服务、与贷款有关的服务、进出口服务

我国:担保；信用签证：进口定货签证、国内定货签证、投标签证。；资信咨询；银行保函；承兑业务：

22.其他业务:结算业务、代理业务和信息咨询业务