颍上县财政局国库股内控操作规程

第一篇：颍上县财政局国库股内控操作规程

颍上县财政局国库股内控操作规程

第一章

总则

第一条

为规范和加强本股室内部控制管理，有效防控廉政风险及其他风险，根据《颍上县财政局内部控制基本制度（试行）》，结合我股室工作实际，制定本规程。

第二条

本规程所指的内部控制，是指通过查找、梳理、评估本股室财政业务及财政管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，构建形成对各类工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，提高财政内部的管理水平。

第二章

职责分工

第三条 按照国库股工作职责，本股室设置股长、总预算会计、其他会计等岗位。并根据工作实际情况，设定AB角，保证国库股工作正常运转。

第四条

股长岗位职责

（一）主持国库股全面工作，负责内外关系协调，拟定财政国库管理相关规定和办法；

（二）审批预算单位银行开户；

（三）拟定资金调度方案，审核和审批资金拨付；

（四）研究和推行国库集中支付制度；

（五）跟踪分析县级和全县财政预算执行情况；

（六）协调县乡财政管理工作；

（七）完成领导交办的其它工作。第五条 总预算会计岗位职责

（一）负责总预算会计工作，预算内账户编制记账凭证，生成总账和明细账记账工作；

（二）负责与人民银行、财政内部业务股室、预算单位、国税、地税、上下级财政之间账务核对，年终结账，旬、月报、快报报送等工作；

（三）根据国家、省及地方有关政策要求设置、变更会计科目；定期与有关业务部门核对预算；

（四）负责集中支付计划的终审下达，预算内（财政零余额账户）清算工作；

（五）负责核对上下级单位往来借款和专项借款；

（六）负责预算内凭证账簿的装订和保管；(七)完成局长和股长交办的其他任务。第六条 其他会计岗位职责

（一）负责汇总编制县级及全县行政事业单位决算，负责行政事业单位决算公开工作；

（二）依据各业务股提供的经主管局长审批的拨款单据及时办理国库管理的资金户拨款、核对；

（三）负责各行政事业单位计划初审下达工作；

（四）负责全县财政收支情况以及其他信息汇总报送工作；

（五）完成局长和股长交办的其他工作任务。

第三章 主要业务流程风险防控

第七条 指标和用款计划管理风险防控

（一）预算指标管理

风险点主要是：未准确审核、调整相关指标信息。

防控措施：一是明确处理主体。年初预算指标、上年结转预算指标，指标管理部门负责导入；年初待细化指标，支出管理部门审核主管部门提出的细化分解意见，办理批复文件；年中调整预算指标，根据指标管理相关规定办理；二是核对导入指标。相关部门根据预算文件对导入一体化系统的指标进行核对，发现错误及时联系预算管理部门或支出管理部门更正；三是预算指标对账。预算管理部门、支出管理部门、支付中心、主管部门之间定期核对预算指标账，发现与部门指标不一致问题，及时更正。

责任岗位：股长、总预算会计、其他会计

（二）用款计划下达

风险点主要是：未能严格按照有关审核要素审核用款计划；未能及时下达用款计划。防控措施：一是确定审核依据。支出管理部门审核预算单位用款计划；是否有相应预算指标、是否按项目实施进度申报、所列的资金支付方式、现金使用申请等是否符合有关规定；二是实行限时办理。支出管理部门应在规定时间内给出审核意见，超过规定时间未给出审核意见的，系统可设置自动默认通过。

责任岗位：股长、总预算会计、其他会计 第八条 预算执行动态监控管理风险防控

（一）监控发现违规问题

风险点主要是：未及时监控数据信息，核实疑点问题不仔细；对受托机构核查质量管理不到位。

防控措施：一是完善内部监控岗位工作规程，明确监控岗位工作时限和要求；二是定期组织监控人员业务学习和培训，提升监控人员工作技巧；三是加大对代理银行监控数据反馈质量的考核力度；四是运用市场手段公开择优选择受托机构。

责任岗位：股长、总预算会计、其他会计

（二）处理违规问题。

风险点主要是：信息不对称、单位会计业务水平不高等原因造成违规问题处理不当；故意隐瞒核查中发现的违规事实或减轻处罚。

防控措施：一是严格执行财政国库动态监控管理相关制度规定，明确责任；二是扩大日常监控和现场核查的支付交易记录、银行账户、会计凭证、会计报表等信息来源；三是依照国库集中支付工作流程，在预算执行的指标、计划、支付等各个环节；均根据业务需要，按照经办人员、部门负责人双重控制的要求分设监控岗位；四是建立AB角替岗和轮岗制度，避免工作人员长期分管固定部门和业务领域；五是建立内部监控核查问题审理小组，重大问题实行集体处理决定并报财政部门负责人。处理情况抄送财政支出管理部门和财政监督检查机构。

责任岗位：股长、总预算会计、其他会计 第九条 预算单位银行账户管理风险防控

风险点主要是：预算单位提供不实的预算单位银行账户开立、变更申请材料；财政国库部门未及时、规范办理预算单位银行账户开立、变更申请审核。

防控措施：一是加强对预算单位开立、变更银行账户申请材料的审核，对不符合规定的银行账户申报材料，要求预算单位补报或退回重报；二是开展现场核查。对于存在较大疑点的开立、变更申报材料，必要时可采取现场核查的方式检查材料反映情况的真实性；三是对符合规定的申报材料，要严格按照流程，在规定时限内办理审核。

责任岗位：股长、总预算会计、其他会计 第十条 财政专户管理风险防控

（一）财政专户归口管理

风险点主要是：财政专户未实行财政国库部门统管

防控措施：根据财政部关于财政专户管理的有关文件规定，将财政专户全部归口国库部门统一管理，完善单位内部财政专户管理职责分工，建立相互协调、相互制衡的内部工作机制。责任岗位：股长、其他会计

（二）财政专户开立、变更、撤销管理

风险点主要是：违规开立、变更、撤销财政专户，未按规定履行财政专户开立、变更、撤销审批流程。

防控措施：严格执行国家财政部、省财政厅关于财政专户开立、变更、撤销管理的相关规定，不再受理新开立专项支出财政专户；变更、撤销财政专户实行逐级审核并报财政部审批备案制度等。

责任岗位：股长、其他会计

（三）财政专户保值增值

风险点主要是：违规开展财政专户保值增值操作

防控措施：严格贯彻执行国务院办公厅、财政部有关盘活财政存量资金文件精神，除法律法规和国务院另有规定外，禁止将财政专户资金借出周转使用或转出财政专户进行保值增值，已经出借或转出专户的资金要限期收回。

责任岗位：股长、总预算会计、其他会计 第十一条 总预算会计核算管理风险防控

风险点主要是：会计处理技术性差错及会计数据核对把关不严。防控措施：一是规范数据传递。国库部门负责根据人行及支付中心传送相关数据进行核对记账；二是记账复核双岗制。一岗录入凭证，二岗负责审核、登账；三是严格执行对账制度。国库部门与支出管理部门核对相关资金收支情况，与上下级财政国库部门核对资金往来账，与各级人民银行核对国库存款资金账，与财政专户银行核对专户资金账等。

责任岗位：股长、总预算会计

第十二条 财政总决算编制管理风险防控

风险点主要有：相关股室业务衔接不畅。未及时提供年终调整项目资料。编制决算不及时。决算草案和决算公开数据不及时、不准确。

防控措施：一是加强股（室）协调。年终，预算管理部门及时提供本年度收支预算及预算调整、预算指标对账、预算结转、年终结算、财力调入调出及预算稳定调节基金的安排与动用等情况资料，国库管理部门及时进行账务处理，并提供当年财政支出数据；二是加强与市协调，按省级国库部门提出决算要求，规定报送时间，报送县财政总决算。三是及时公开信息。预算管理部门在本级人大常委会批准决算草案后20日内对外公开财政决算。

责任岗位：股长、总预算会计 第十三条 部门决算编制管理风险防控

风险点主要是：部门未及时、准确上报部门决算。未及时审核和批复部门决算。部门未按要求公开部门决算。未按要求分析利用部门决算。

防控措施：一是布置部门决算工作。国库部门负责部门决算编制工作，组织部门决算培训。二是加强部门决算的审核。支出股（室）负责对口预算单位的部门决算数据收集、审核和汇总，督促部门详细说明决算与预算差异较大的理由。三是限期批复决算。国库部门提出部门决算批复的原则和参考格式。支出股（室）负责在人大常委会批准决算后20日内完成对部门的决算批复。四是限期公开决算。国库部门负责提出部门决算公开的指导意见、公开方案报局领导。支出股（室）负责指导和督促部门在财政部门批复决算后20日内向社会公开该部门决算信息。

责任岗位：股长、其他会计 第十四条 印章管理风险防控

风险点主要是：国库部门印章管理制度不健全，使用流程不规范。防控措施：一是国库部门拨款印鉴章和个人印鉴章要由不同人员分开保管；印章的管理应遵循“谁保管，谁加盖”的原则，印章保管人员在岗时，不得转由其他人保管、使用；二是印章保管人员有事外出时，须对印章进行交接，但不得将全套印鉴章集中一人手中保管；国库部门经办人员在加盖拨款印鉴章前，要认真审核拨款手续是否齐全、凭证填制是否正确，确保拨款数额和对应账户保持一致后，加盖印章；三是以国库部门名义印发公函、提供资料、出具证明等事项用印。严格用印程序和审批手续，需经国库部门负责人批准并做好使用记录。不得在空白介绍信及其他空白纸制品上使用。

责任岗位：股长、其他会计

第四章 附 则

第十五条 本规定由国库股负责解释。

第二篇：2011年区财政局国库股工作总结

2011年国库股（国库支付中心）工作总结

2011年是实施“十二五”规划的开局之年，也是国际形势最复杂，国内经济调控最严厉的一年。2011年我股（支付中心）工作的总体要求是：全面贯彻党的十七大和十七届五中全会精神，围绕我区财税工作会议和财政局的工作部署，深入贯彻落实科学发展观；按照十二五规划对财政改革的定位和要求，积极调整工作思路，认真履行财政国库职能，运用有效手段，加强财政资金监管，完善国库集中支付改革，提高服务质量，注重和保障民生；加强国库干部队伍建设，发扬求真务实的工作作风，促进国库干部队伍业务素质、服务水平和创新意识不断提高，着力构建有利于科学发展的财政国库管理队伍。一年来，我们主要做了以下工作：

一、加强财政收入的组织和管理

一是加强对经济运行形势的跟踪和分析，认真分析国际和国内两个形势变化对财政收入的影响。二是加强与税务部门的沟通和协调，支持税务部门依法征税，做到应收尽收。三是加强政府非税收入管理，进一步规范预算内非税收入收缴管理和核算行为，建立非税收入返拨对账工作制度，规范非税收入的账务处理。四是加强人民银行和市局国库科等部门的协作与联系，建立了信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制，及时掌握税收入库动态，努力提高财政收入质量。截至11月份，全区地方一般预算收入完成2.37亿元，完成预算92 %，同比增收0.5亿元，增长26.7%。预计全年一般预算收入完成 2.59亿元，完成预算100 %，同比增收 0.28亿元，增长12.3 %。

二、强化预算执行管理，优化支出结构

一是认真贯彻落实财政部《关于加强地方预算支出执行管理的通知》精神，坚持“保工资、保运转、保重点”的原则。二是确保基本支出预算按序时进度、项目支出预算按项目进度拨付资金；关注各项专项资金指标计划和财政性预算资金拨付计划的批复和下达情况，及时拨付资金；及时落实区政府重点扶持工业项目的政策资金；优先划拨有关民生支出项目资金，到11月份，教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水等民生支出达4.61亿元，比上年同期增加1.93亿元，增幅达72%，高于地方财政一般预算支出增幅(地方财政一般预算支出增幅46 %)。三是建立健全预算支出执行跟踪分析和情况通报制度，及时向领导反映预算执行动态情况。

三、加强国库管理基础工作，推进科学化、精细化管理水平

一是牢固树立财政资金安全、规范管理意识，严格执行各项财经法规制度。进一步强化内部监督约束机制，完善和加强资金用款计划管理，规范资金缴拨流程，严格预算执行，确保财政资金安全有序运行。二是提升预算执行分析水平。按照全面加强预算执行管理科学化、精细化的要求，紧紧围绕财政改革与发展的大局，注重增强重大性、苗头性、敏感性问题的研究，做好月度收支预测分析工作，重点突出分析的时效性、敏感性和前瞻性，充分发挥执行分析对领导判断决策的参考作用。三是扎实推进国库干部队伍建设。结合全局学习实践科学发展观活动，加强政治理论学习，提高国库干部的政治理论素质和鉴别是非的能力，增强国库干部廉洁自律意识，把握好手中的职责，当好家、管好财。在股室内部营造同事之间相互关心，相互帮助，共同提高的良好氛围，增强团队精神，打造一支思想端正、业务精湛、作风优良、团结奋进的财政国库干部队伍。

四、继续深化财政国库改革

完善国库单一账户体系。一是研究完善预算单位银行账户管理相关办法，进一步健全和完善“预算执行管理系统”，建立电子化账户管理，实施动态管理以加强财政资金运行监控。二是认真落实财政部、省财政厅关于加强与规范财政资金专户管理的工作要求。我股（中心）按照财政国库管理科学化精细化的要求，遵循“规范、统一、高效、精简”的原则加强财政资金专户的管理，深入开展财政资金专户清理整顿工作，加快财政资金专户归口管理工作力度，将分散在财政相关职能部门管理的财政专户转归国库统一管理，强化财政资金监管环节。自5月份我股（中心）开展了清理整顿财政专户工作以来，我局已撤并了14个财政专户，保留45个财政专户。并制定《xxx区财政局财政专户管理暂行规定》，明确规定从11月份开始，我局社保股、企业股和综合规划股管理的10个专项资金财政专户全部移交我股（中心）管理。移交之后，我股（中心）负责资金的审核和支付，资金的分配、会计核算以及与预算单位日常业务仍由业务股室办理，从真正意义上做到所有财政专户划归国库统一管理。

五、2012年工作计划

（一）以组织收入为重点，确保收入稳定增长

一是坚持计划管理，加强财政收入预测分析和调度，明确财税部门收入任务，定期分析研究收入征收动态，注重研究预算执行反馈的信息和反映出的问题，及时与税务部门研究沟通对策，确保完成财政收入均衡入库目标

（二）继续深化部门预算改革

搞好部门预算的细化，对公用经费标准在目前“分类分档”的基础上，进一步细化。根据各预算单位的支出资料，对各单位财政资金需求进行量化分析，确定更加公平、合理、规范的公用经费支出标准，提高预算编制的质量。

（三）深化国库集中收付制度改革

继续深化国库集中支付改革，继续扩大国库集中支付改革的预算级次和资金范围，进一步完善国库单一账户体系，逐步将所有预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系管理，对流入、流出账户的每一笔资金进行实时监控；

（四）以统筹发展为目标，着力改善民生问题

一是进一步优化支出结构，严格控制行政经费过快增长势头，坚持量入为出、量财办事，将更多的财政资金投向民生和公共服务领域，保障各项重点支出。二是坚持教育优先发展，加大对教育经费的财政投入力度，统筹全区教育资源配置，合理教育经费支出负担，全面推进教育均衡化发展。三是继续推进社区卫生服务综合改革，建立基本公共卫生服务经费长效保障机制，支持社区卫生服务机构向社区居民提供安全、有效、便捷、经济的公共卫生和基本医疗服务，让人民群众真正享受到改革发展的成果。

财政局国库股（国库支付中心）二0一一年十二月十八日

第三篇：国库股工作总结

，在局党组的正确领导和上级业务主管部门的大力关心和支持下，我股工作人员紧紧围绕县财税工作会议精神，积极调整工作思路，认真履行财政国库各项职能，注重运用有效手段，加强资金监管，充分发挥财政资金整体效益。同心协力，密切配合，努力工作，圆满完成了日常工作及领导临时交付的工作任务。主要完成了以下工作：

一、高质量完成了县财政总决算、部门决算报表的编报、审核、汇总上报等工作。的决算报表工作面临新的情况，编报方法和要求有了大的变动，工作量十分浩大。通过精心准备，刻苦努力，我股同志分工协作，加班加点，挑灯夜战，做到审核编制报表工作与日常收支拨款业务工作两不误，协同其他相关股室，克服了时间紧，任务重等不利因素，按时按质地完成了报表编制上报任务，得到上级国库部门的好评。圆满完成了财政总决算和部门决算的任务。

二、认真做好财政收支旬、月报和预算执行情况分析，做到了数据准确、报送及时，较为透彻地分析了预算执行情况中存在的问题并提出相应的措施，为领导决策提供了依据。认真办理县预算内、预算外资金和财政专户资金拨款、记账、对账，及时进行了会计核算和账务处理，确保了会计核算工作真实、准确、可靠。

三、及时做好上下级财政资金及往来款项的测算与核对工作。妥善调度国库资金是我股工作的重要职责之一，也是确保工资按时发放和机构正常运转的重要保证。为此，我们做好了以下工作：一是积极争取上级部门对我县的资金均衡调拨力度。二是不断完善县乡财政资金调度办法。在对县乡继续实行月均衡调度资金的基础上，加大了特殊情况对县乡财政资金的调拨力度，保证了救灾、社保、扶贫等资金的封闭运行、专款专用。

四、根据我县的实际情况及预算指标安排情况，按照单位需求合理调拨各项财政资金。确保全县职工工资及时足额发放，确保各项财政收支按进度完成，确保我县各项事业继续健康发展。我股在支出预算执行上始终坚持“保工资、保运转、保重点”的原则，优化支出结构，严格控制支出，实现了“三个确保”：一是优先保证工资性支出。一年来，始终把工资性支出的拨付作为财政支出首位目标，不断强化工资专户管理，并针对存在的问题及薄弱环节及时掌握情况，加强指导，巩固了工资统发成果。继续做到了全年不拖欠职工工资，受到社会及上级部门的好评。二是基本保证了政府机构正常运转和各项建设事业的资金需求。三是优先保证重点项目支出需要，精心测算，千方百计实现资金合理调度。

五、结合省州财政关于开展财政资金安全检查的相关要求，由我股牵头制定了《维西县财政局关于开展地方财政资金安全检查工作实施方案》，从10个方面的自查内容进行逐条检查，并组织抽派核查人员对我县七乡三镇的财政所进行了深入细致的核查工作，通过核查，对过程中发现的财政资金安全隐患问题，及时整改，建立和健全了规章制度，进一步规范业务流程，完善了内部控制及稽核制度，确保财政资金的安全高效运行。一般预算收入完成情况截止11月30日，我县财政总收入完成7695万元，比上年同期5464万元增收2231万元，增长40.83%，为年初预算7089万元的108.55%，为州级目标任务7682万元的100.17%，为县级目标任务7977万元的96.46%。

1、上划中央、省、州收入完成2417万元，比上年同期2162万元增收255万元，增长11.79%。其中：中央两税完成1603万元，比上年同期减收13万元，中央、省所得税完成596万元，比上年同期367万元增收289万元，增长94.14%，州级增值税完成218万元,比上年同期减收21万元，1-11月份增值税减收的原因是本由于受金融危机影响，矿产价格下降而导致出口受阻。

2、地方一般预算收入完成5278万元，比上年同期3302万元增收1976万元,增长59.84%，完成年初预算4334万元的121.78%。完成州级目标任4696万元的112.39%。完成县级目标任务4876万元的108.24%。其中：国税局完成324万元，地税局完成3394万元，非税局完成1560万元。一般预算支出完成情况到11月底,全县一般预算支出完成36846万元(含专款支出)。比上年同期31377万元增支5469万元,增长17.43%。从上述收支完成情况看，虽然和上年比较有一定的增幅，但从序时进度来看，收支仍然达不到进度的要求，主要是部分税收受经济环境影响无法足额收缴入库。财政收支执行过程中依然存在许多困难和问题。

（一）财政收入总体完成情况看，全县总收入、地方一般预算收入都比上年同期呈增长趋势。主要有以下几个增长因素：

1、交通运输营业税比上年大幅度增长，企业所得税、资源税及附加税相应增长。

第四篇：国库股工作计划

国库年工作计划

2008年是贯彻党的“十七大”重要精神的第一年，是落实“十一五”规划承上启下的关键年，做好2008年的工作具有十分重要的意义。2008年我市财政国库管理工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十七大精神，以科学发展观为统领，积极组织财政收入，围绕增加可用财力，实实在在做大财政“蛋糕”，围绕建立现代财政国库管理制度，继续深化和完善国库集中收付制度改革，着力健全财政资金安全规范高效运行机制，为加强和完善财政管理、贯彻落实财税政策、实施宏观调控提供手段和保障。

一、继续抓好组织财政收入工作。今年，我市财政总收入安排31280万元，比上年增长20.9%；全市一般预算收入安排18187万元，比上年增长18.1%。围绕这一目标，一是要配合税务部门做好税收征管工作，切实加强非税收入收缴入库管理，促进财政收入快速、持续、稳定增长。二是规范非税收入征管。按照改革与发展的要求，逐步将非税收入纳入财政预算管理，与局机关相关股室及二级单位相配合，组织实施非税信息系统建设和改革，做好非税收入的资金收缴与监管、账户管理、资金支付和收缴信息系统建设工作，提高非税收入征管水平。重点抓好行政单位国有资产出租出借收入和处置收入等国有资产收益，以及土地收益、城市经营收入、服务性收费等非税收入征管，逐步把非税收入管 1

理纳入法制化轨道。三是进一步提高财政收入质量。努力提高财政收入占GDP的比重，尤其要提高税收收入占财政收入的比重，不断优化财政收入结构，提高收入质量。四是要加强收入预测和专题研究工作，提高预算执行分析水平，充分发挥预算执行分析在反映财政经济状况、提出政策建议、为领导决策服务等方面的重要作用。

二、加强财政资金管理。合理安排调度资金，确保全年财政收支平衡。一是切实保障“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障等各项重点支出需要。严格控制“人、车、会和招待”等支出增长和党政机关事业单位办公楼等楼堂馆所建设。二是坚持以人为本，提高干部职工待遇。严格执行公务员工资制度改革有关规定，确保工资改革政策落实到位。优先安排公务员规范津补贴所需支出，把工资发放作为支出的第一顺序，合理调度资金，加强工资专户管理，保证工资及时到位。三是坚持量入为出，调整支出结构，确保重点支出，切实维护社会稳定，促进经济社会协调发展。四是建立健全监督约束机制，加强对各项资金的支出管理，加强资金的跟踪问效，提高资金的使用效益。

三、进一步深化财政国库集中收付制度改革。继续深化国库集中支付改革的单位级次，将所有基层预算单位和各种财政性资金都纳入国库集中支付的管理范围。充分利用国库资金源头控制，统筹使用财政资金，研究建立覆盖各个行政级次的预算动态监控体系，完善财政国库动态监控机制，促进财政预算规范执行和管理。一是进一步扩大国库集中支付范围，加强财政资金直接支付

力度，规范国库集中支付改革运行程序。二是进一步加强对乡镇国库集中收付制度改革的指导，创造条件，逐步落实预算单位、乡镇财政所与财政支付系统网络联结，规范乡镇财政资金支付范围。三是进一步规范和完善国库集中收付信息系统，启用预算单位、代理银行、清算银行等子系统，做到与国库集中支付系统对接，信息共享。四是进一步推行公务卡结算方式。规范行政事业单位财务管理，在行政事业单位全面推行公务卡结算方式改革，控制行政事业单位现金流量与现金风险，提高公务支出透明度。

四、继续推进财政国库信息系统建设。继续完善国库集中支付、财税库银横向联网、总账核算等国库核心业务系统，大力推动非税收缴系统、公务卡结算系统、国库资金汇划管理系统、国库动态监控系统等在市县的应用，进一步提升财政国库业务处理的网络化、自动化水平。研究制定财政国库业务基础数据规范，做好相关业务系统的整合工作，实现预算指标、收入管理、用款计划、集中支付、会计核算、统计分析、动态监控等财政国库业务的一体化管理。

五、认真做好总预算会计管理工作。一是健全内部监督制约机制。认真落实会计工作岗位责任制，加强印鉴、票据管理，完善对账和内部检查制度，做好预算内资金、预算外资金、其他各类专项资金日常核算工作。二是做好国库会计核算软件调整设置工作。08年，我们将把预算内账、预算外账、财政专户账纳入方正春元会计核算软件，整合支付系统和会计核算系统，并与财税库横向联网系统对接。实现从支付系统中采集机制凭证，进行账

务处理；从财税库横向联网系统中采集收入数据，自动生成收支报表。三是进一步强化总预算会计基础管理工作，以总账会计核算信息化为基础，规范银行账户管理，做好国库资金的测算和调度，确保重点支出资金及时足额拨付，提高资金支付和调度的工作效率。

六、搞好财政决算和部门决算工作。一是认真做好决算编审和决算数据转换工作。加强组织领导，做实决算基础，注重编审把关，确保决算质量。二是努力提高决算分析水平。加强对决算数据的分析利用，深入挖掘和充分利用决算数据所蕴含的财政财务信息，通过上下对比、预决算对比、收支决算分析、专题研究分析等，提示财政经济运行和财政财务管理中问题，为改进预算编制和提高政府部门公共服务水平提高参考依据。

七、加强乡镇总会计的工作管理，促乡镇总会计工作水平上台阶。严格按照乡镇财政总会计工作量化考核办法，对乡镇总会计工作进行监督管理，为乡镇总会计提供业务指导，促乡镇总会计工作水平上台阶。

八、加强学习，提高干部职工队伍素质。一是加强政治理论、财政业务、财会审计、法律法规等知识的学习培训，不断提高干部职工的综合素质。二是加强文明创建工作，大力抓好岗位职责、工作作风、服务质量、办事程序等内部管理，提高办事效率，增强服务意识，树立财政窗口形象。努力把国库打造成学习型、服务型、和谐型股室。

第五篇：财政局国库股国库支付中心2011年工作要点

××财政局国库股 国库支付中心

2011年工作要点

2011年财政国库工作的总体要求是：以科学发展观为统领，根据全县经济社会发展形势，按照我县 “十二五”规划思路，紧紧围绕自治区财政厅国库处和县局领导班子的工作部署，认真贯彻全区财政工作会议的精神，继续深化国库集中支付改革，加强和规范财政资金管理，加强预算执行管理，切实加强财政国库管理基础工作，抓好国库管理制度的贯彻执行，全面提高财政国库科学化精细化管理水平。

一、全面推进国库集中支付改革

以建立国库集中支付制度为核心，对已实行的部门预算、非税收入收缴管理、政府采购等改革进一步进行整合，充分发挥对财政改革的综合效应。扩大实施国库集中支付改革的单位，力争今年内将全县所有县本级一级预算单位全部纳入改革范围。继续完善国库集中支付运行机制，不断优化国库集中支付业务流程，完善财政直接支付程序，进一步扩大财政直接支付范围，提高资金运行效率和效益。

二、进一步完善国库单一账户体系

加大清理整顿全县财政专户力度，按照区财政厅的部署（桂财库

[2011]4号），在全县全面组织开展财政专户清理整顿工作，彻底整顿财政专户设置不合规和资金管理不规范问题。进一步加强财政专户归口管理工作，积极创造条件，力争县级所有财政专户年底前全部转归财政国库部门统一管理。继续强化预算单位银行账户管理，撤并违

规开设和多头开设的银行账户，完善预算单位银行账户开立、变更、撤销的审批备案制度。逐步将预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系，解决实有资金账户管理中的不规范现象。

三、进一步加强和规范财政资金管理

按照《 财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办〔 2011 〕 1 号）提出的加强和规范财政资金管理的各项要求，完善资金拨付内部控制制度，建立有效的内部制衡机制，从制度上确保财政资金安全。切实抓好各项财政资金管理制度的落实，严格执行制度规定的程序和要求，强化财政资金拨付的内部控制管理，确保财政资金拨付的规范、安全、高效。切实加强对财政资金管理，开展财政资金管理业务流程的自查自纠工作，查找问题，堵塞漏洞。

四、抓好预算支出执行进度管理

认真执行《 关于印发各市预算支出进度考核试行办法的通知》（桂财办〔 2010 〕 97 号）、《 关于印发自治区本级预算单位预算支出进度通报试行办法的通知》（桂财办〔 2011〕 138 号）、《 关于印发＜自治区本级预算支出进度考核试行办法＞的通知》（桂财办〔 2008 〕 97 号）的有关规定，将预算支出执行进度责任落实到项目主管单位、具体执行单位和负责人，强化部门和单位预算执行的责任主体意识，增强预算执行的计划性，促进加快财政支出进度，提高预算执行的时效性和均衡性。

五、继续加强总预算会计工作

健全完善总预算会计基础工作，完善工作规范，明确岗位职责，统一核算口径，搞好业务整合，加强工作衔接。按照自治区直管县财政管理方式改革的工作要求，积极联系区财政厅国库处，做好国库资金调度往来对账，争取上级财政调度资金及时、准确。进一步加强会计档案管理工作，完善对账制度，积极推进预算单位使用统一财务软件工作。加强财政统计工作，及时编报汇总财政收支数据资料，为领导决策服务。严格按照上级财政部门的要求编制旬月报，并确保旬月报报送的及时性、准确性、完整性。加强对乡镇总预算会计和单位预算会计工作的指导。

六、认真做好财政决算工作

继续扎实做好财政总决算和部门决算布置、审核、汇总等各项基础性工作，努力提高决算编审工作效率和质量。加强部门决算核查工作，提高决算数据的真实性和准确性，拓展部门决算分析思路，进一步提高决算分析水平，针对重点问题进行深度分析，提出对策建议，为领导决策提供参考。