浅谈证券行业洗钱风险分析及应对策略(201512)

第一篇：浅谈证券行业洗钱风险分析及应对策略(201512)

浅谈证券行业洗钱风险分析及应对策略

当前，证券行业反洗钱监控主要面临二方面的挑战： 一是以新的融资融券产品为代表的金融创新工具，为洗钱者与证券、期货等金融机构内部人员勾结，以隐瞒真实交易实施洗钱行为提供了新的捷径；二是证券行业单客户多银行存管模式的管理创新、未来以证券公司为组织者的场外交易市场的发展等给反洗钱工作带来了新的课题和增加了工作难度。

从国内外洗钱犯罪趋势来看，证券行业由于自身具有的交易复杂、流动性高等特点，逐渐成为洗钱犯罪新的领域。我国目前还是缺乏成熟的证券业反洗钱工作经验，因此营业部的反洗钱工作难度也相应增大。

一、证券行业洗钱主要方式

证券行业洗钱是指将证券市场提供的交易工具和交易手段作为犯罪资金转移或存储的中介，以掩饰、隐瞒非法资金的真实来源或性质的行为。证券行业常见的洗钱方式主要有以下几种：

1、使用他人账户进行证券交易获取收益。洗钱者通过控制他人证券账户和资金账户，将非法资金在证券市场中利用他人名义购买股票、债券、基金等有价证券，待到有价证券变现后再将本金和收益一起转移，以掩盖非法资金的本身的真实所有权关系。

2、洗钱者也可能通过构造虚假事实，伪造证明文件，如办理虚假的继承和赠与等业务，到证券营业部办理股票非交易过户手续，过户成功后将股票出售并转移资金，将非法资金变合法。

3、洗钱者在证券公司开设证券资金账户后，可以利用频繁转托管、频繁撤销指定交易等方式转移资金和股票，从而增加证券公司对洗钱行为识别的难度。还可以撤销指定后暂时不再指定任何一家证券公司作为交易券商，来逃避洗钱监控。

二、存在的困难

1、当客户频繁办理撤销指定交易或转托管后，新的托管证券公司就无法了解客户的在原证券公司的有关情况，无法获得客户开户前在其他证券公司留存的身份信息及相关交易信息，增加了证券公司营业部对客户身份的持续识别的困难。

2、对于利用他人名义开立的证券账户，证券公司营业部在识别上也存在很大的难度，只可以通过回访、后续资料更新等了解客户和做相应的风险提示，但相应来说这种情况隐藏性较高，如果没有出现异常交易一般很难监控。

3、可疑交易判断标准带来的工作难度。主要是监控系统阀值的设置标准，如果标准定得过低，容易造成报警过多，降低了风控人员的敏感性，而过高则容易让洗钱行为成为漏网之鱼；还有证券市场存在周期性，可能在市场低迷，这些阀值是有效的，但一旦出现行情爆发时，可能就不适用了。而且目前可以供客户选择的职业、行业少而不全面，很难反映客户的真实情况，从而为客户识别带来工作难度，也容易造成误判，而且也有部分客户出于各方面的考虑不愿意反映真实情况。

4、目前，根据监管的要求在证券账户开户环节和重要资料更新都采取留影像资料等措施确保客户的真实性，但除了重置密码、撤指定、转托管等关键业务外，绝大多数的交易可以通过场外网上等完成。随着近年的网络金融业务的兴起，非现场开户业务的发展和普及化，客户识别的工作的难度会不断加大。而且，由于证券市场的波动性和客户交易的主观随意性，单凭借交易流水和开户资料等很难判断客户真实的交易目的和资金去向，但是作为营业部的如果过多的回访又会引起客户的反感，给证券公司对可疑交易的人工分析识别带来了很多困难。策略：采取多种手段加强关键业务环节的风险防范

1、严格按照各项业务规章制度为客户办理开户等业务，加强持续识别，及时更新客户身份资料、严格对客户进行风险等级划分，把职业和行业再细分给客户选择，系统能真实反映客户的行业等要素，方便客户身份识别；

2、加强对高风险业务的监控与防范，完善撤指定、转托管申请程序等。

第二篇：大学校园网络借贷风险分析及应对策略

大学校园网络借贷风险分析及应对策略

摘要：随着互联网的发展，由此衍生出来的网络借贷业务层出不穷，并且不断向高校拓展业务。受不良网贷平台诱导而过度消费的大学生成了争抢的客户。申请手续简单、放款速度快的网络贷款给大学生带来了便利，却也有可能让他们陷入难以自拔的利益陷阱，进而给学生和家庭带来了沉重压力和经济负担，也给校园安全和社会治安埋下隐患。因此理性地看待大学生网贷问题，不仅关系着大学生的未来健康成长，更关系着社会的稳定和发展。关键词：大学校园，大学生，网络借贷，风险，应对策略

随着近年来互联网的快速发展，网络技术逐渐被各个行业大量引入并不断结合，催生出许多新的行业模式，其中的互联网金融更是以前所未有的姿态出现在人们面前备受关注，而大学生网络借贷就是互联网金融的一种体现[1-3]。据2015中国人民大学信用管理研究中心发布的《全国大学生信用认知调研报告》显示：在弥补资金短缺时，有8.77%的大学生会选择通过网络信贷获取资金，并且这一数据有逐年递增的趋势[4]。手头拮据却充满消费欲的大学生群体成为互联网金融业争夺的阵地，面向大学生提供分期购物和现金消费等服务的互联网金融服务平台自2014年以来呈爆发式增长，因此在网络信贷蓬勃发展的今天，探讨大学生网络信贷风险已成为社会关注的焦点问题[5]。本文结合天津大学仁爱学院学生实际情况和学院应对策略，对大学生网络信贷存在的问题进行探讨，并针对性地阐述如何加强监管、引导和管理等方面提出建议，希望能够培养大学生正确的消费观和价值观，维护高校校园稳定，规避网络信贷风险，促进大学生网络信贷行业的健康发展。

根据对本校大学生调查访问的结果分析总结得到，造成网络借贷火爆的主要原因有三点：其一是大学生群体特别容易接受新鲜事物，超前消费的观念早已被他们接受；其二是整个校园市场经过传统消费金融平台前期培育已有一定规模，随后在线分期平台的崛起，加上电商巨头的涌入，校园分期市场竞争非常激烈；其三是大学生群体往往没有固定的工作和经济来源，并且申请相对简单，只要是在校学生，网上提交资料，通过审核，支付一定手续费，就能轻松申请网络信贷。大学生本身并不具备足够的承担借贷风险的能力，借贷的学生中有很多人贷款到期不能如约归还，他们作为弱势群体，在贷款到期后便会经常遭遇债主恐吓、暴力威胁，甚至通过强行控制人身自由等违法手段逼债，而公安机关通常不愿参与到经济金融纠纷中，他们一般只是制止和打击因高利贷而引起的暴力违法犯罪行为，而法院往往难于认定和判断高利贷的事实和疑点[6]。大学生网络平台借贷存在诸多问题和隐患，也给学校安全稳定工作带来了巨大的压力和挑战，因此应该采取相应策略来规避这一问题。

一、开展引导学生正确消费观念的宣传，让学生学会选择和判断。高校要高度重视校园网络借贷风险防范和教育引导工作，把此项工作逐渐纳入到日常的学生教育管理工作之中，不断完善工作机制，制定相关条例制度，强化监督检查，有计划、分步骤地开展教育和引导工作。加强宣传，普及金融常识。通过校园网站、校园广播、海报、微博、微信公众号等多种渠道，结合主题班会、观看宣传片等形式，积极开展有关金融网络安全知识的普及与宣传，以增强学生金融、网络安全防范意识。

二、完善高校相关网络监管的校规校纪，提高社会团体进入学校的准入门槛。注意防范网络借贷信息中介机构开展虚假片面宣传或促销活动、误导出借人或借款人，防范网络借贷信息中介机构向不具备还款能力的大学生群体开展的营销宣传活动，形成校园不良网络借贷实时预警机制，对侵犯学生合法权益、存在安全风险隐患、未经学校批准在校园内宣传推广信贷业务的不良网络借贷平台和个人，任何人都有权在第一时间向学校保卫、学工、院办等部门报告，或报地方政府金融监管部门、各银监局、公安、网信、工信等部门依法处置。

三、建立家长联系机制，加强家庭经济困难学生资助。

家庭对大学生的消费观的养成有着潜移默化的影响，父母在日常生活中所表现出来的消费原则和方法在无形中也会被子女所效仿，因此，父母要秉持健康理性的消费观，给孩子树立良好的榜样。此外，家长作为大学生的至亲和监护人，要尽量对孩子多一些学生和生活上的关心和关注，掌握孩子学生、生活的近况和现状，多一些对孩子在校园借贷等可能存在的隐患方面的教育和要求，担起应有的监护职责，让学生远离校园借贷。

总而言之，网络借贷应时而出，对支持大学生继续学业、提高学生消费水平、促进大学生创业还是优化传统金融结构、推动社会经济发展等方面有其积极的意义，但对于涉世不深的学生来说，风险识别能力相对欠缺，学校在应对网络借贷风险策略上要注意培养同学们正确价值观和消费观，形成良好的投资理财习惯，只有趋利避害才能充分发挥网络金融的巨大优势，让大学校园在合理监管下更加健康和安全。

参考文献

[1] 王久才.大学生借贷问题及对策探讨[J].金融视线, 2015(6)[2]孙敬尊, 张林贺.关于互联网金融监管问题的思考[J].中国电子商务, 2014(15)[3] 饶越.互联网金融的实际运行与监管体系催生[J].改革, 2014(3)[4] 程诚.大学生消费的同群效应[J].青年研究, 2015(2)[5] 吴朝辉.消费文化背景下的大学生德育工作探索[J].教育教学论坛, 2015(8)[6] 汪莹.大学生的消费特点及对策建议[J].商场现代化, 2015(9)

第三篇：证券经纪人行业分析

听前辈说的，很有道理：做这行，要么是关系经纪人，要么是专业经纪人，有关系和资源，可以做。像跟银行的理财经理熟，那就能做。专业经纪人，有技术，能指导操作（你自己得能炒股赚钱，并操作别人赚钱，一般自己会炒股赚钱的，就看不上那点佣金了）像香港那边的专业服务，也有一定的生存空间，当然前期也是比较难做

但券商不会花时间和精力去培养一名有专业技能的经纪人的，成本太大，而且把你培养出来之后，因为你的水平得到客户的认可，你说不定以后会带着客户走掉，如果你什么都不会，对券商反而是好事，券商想赶你走就赶你走，不用担心客户的流失

证券经纪人前途何去何从！！

证券经纪人, 前途, 何去何从 证券客户经理这个职业以及当前的证券客户经理制度是时代的过渡产物

与前几年爆炸式发展的客户群体相适应

正所谓生产关系必然与生产力相适应

但必将随生产力的变化而变迁)

证券客户经理从事的是营销

更具体一点：中介工作

中介的性质和行业规则就决定了

这是一锤子买卖

当上家（券商）和下家（股民）接上线了，你在这个客户上的价值就失去了"

你不会因为某人才机构曾给你介绍过一份好工作，就年年月月的把每月工资分一部分给人才中介机构作为中介费!

你也不会因为某婚介机构曾给你介绍了一个好老婆，就年年月月的每次过夫妻生活都给婚介机构付婚介费,同样道理

没法去埋怨券商不守诚信

这是证券行业的潜规则，也是中介行业的性质和规则

当你不能为券商带来增量的时候，券商不会再养你

增量?

新开户数越来越小，佣金率越来越低

客户经理越来越多,僧多，粥少

.增量何其艰难

但这就是券商需要考核你的！

佣金率如果没有行政干预，那么还会下跌，一直跌到大部分券商都无法承受

大部分新入职的客户经理都生活艰难的时候，才会止稳.这个过程是残酷的，这就叫“市场化”！

在这个残酷的过程中，能留存下来的只有少数优秀客户经理

他们对客户的控制力，能够超越指定交易和券商的控制

这种能力来源

可以是极深的人情关系

极强的投资分析能力

以及由此带来的客户信任

所以这个生态环境的演进

到最后能够生存下来的客户经理必然是非常优秀的人群

!才能够享受高薪的待遇、体面的社会地位

_这个“优秀”的定义是：

要么有很强的客户控制能力（基于人情关系、投资分析能力等等），券商不敢动你

要么有很强的营销能力，能够给券商带来持续的增量，券商才愿意持续得给你付薪水

朋友们,不要幻想有一天在中国，当前这样的证券客户经理群体可以像西方国家一样，与医生、律师、注册会计师一样成为社会中产

平心而论.以目前的证券客户经理，普遍是大专、本科的学历（而且很大部分还非财经金融科班）可以和律师（硕士），医生（博士）相提并论吗？

很多人只看到美国的经纪人可以和医生，律师，注册会计师一样拥有很好的社会地位和薪水

想当然的认为在中国也有一天可以这样

但是忽略了美国经纪人的整体素质

为什么美国的经纪人有很高的整体素质，因为很多是名校商科生、经历了严格的选拔、经历了半年到三年的培养、80%以上的淘汰率留存下来才能成为正式的经纪人

为什么美国的证券经纪人比国内的门槛高这么多？

这就是前述的行业演进的结果

在这个行业的演进过程中

行业内从业人员的整体素质越来越高

不优秀的活不下来，而新人想进入这个行业，门槛也越来越高

所以我可以大胆的说

证券客户经理这个职业对眼下大部分从业人员来说，是绝对没有前途的职业

这里我并不是说证券公司里客户经理的素质比后台管理人员低

我在工作中接触不少优秀的客户经理，让我很是佩服

但是客户经理相比后台管理人员，是更“市场化”的用工制度

你的能力和价值，可以用数字量化，一目了然.平庸的人，没有藏拙的空间

当然你也可能说营销是最有前途的工作

很多企业高管都是从营销出身的但是不要忽略了 证券行业的特殊性

不要对证券过于乐观

各位证券行业很有前景，不代表你很有前途

证券营销很重要，不代表你很重要

我自06年从某名牌大学毕业，通过校园招聘进入某大型券商

即使一直从事后台管理工作，正式编制，收入稳定，工作两年就买了100多万的房子

但我也一直感觉到很强的危机

当我拿到的年终奖是很多客户经理年终奖的数十倍甚至上百倍的时候

我其实很心虚

我的能力 我的价值真的是他们的数十倍吗

合理的解释，只能说是我所处的位置，是个不够市场化、不能很好的指标量化的岗位，我得以能够藏拙罢了

但是我深知这种情况是不会长久的市场化是必然的趋势

就如同公务员的收入不会始终稳居社会前列

我现在已在某名牌大学的研究生深造

加油吧 各位！

如果没有过硬的本事或潜质

没有深挖沟广积粮，吃苦的打算

请及早远离证券客户经理这一行

我在这个论坛注册也有一年多了，这是我第一次发主题 之所以写下这些，是实在不忍心看着很多年轻人走进这个误区，越陷越深 因为曾几何时，我也和很多这里的年轻人一样

为工作为前途而迷茫，苦苦追寻

第四篇：论述：如何选择风险应对策略？

论述：如何选择风险应对策略？

企业应根据风险分析情况，结合风险成因、企业整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平，确定风险应对策略。

（一）基本原则

（1）对超出整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平的风险，应当实施风险回避策略。

（2）对在整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本—效益之后无意采取进一步控制措施的，可以实施风险承受策略。

（3）对在整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本—效益之后愿意单独采取进一步的控制措施以降低风险、提高收益或者减轻损失的，可以实施风险降低策略。

（4）对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本—效益之后愿意接受他人力量，采取包括业务分包、购买保险等进一步的控制措施以降低风险、提高收益或者减轻损失的，可以实施风险分担策略。

（二）结合不同业务选择风险应对方案

风险应对策略与企业的具体业务或者事项相联系，不同的业务或事项可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在同一时期也可以综合运用风险降低和风险分担应对策略。

（1）一般情况下，对战略、财务、运营和法律风险，可采取风险承受、风险回避、风险分担等方法。

（2）通常情况下，对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行理财的风险，可以采用风险分担、风险降低等方法。

（3）风险应对的选择还应从企业范围内组合的角度去考虑。一些情况是一个部门内的风险控制在风险承受度之内，但是从整个企业来讲却超过了风险承受度。还有一些情况是，企业内很多部门的风险可以相互抵消，不需要采取过多的风险应对措施。

企业按照规定的程序和方法开展风险评估后，可以结合业务流程、风险因素、重要性水平和风险应对策略，在对可能存在的风险进行分析的基础上，设立风险清单，建立企业风险数据库，为持续开展和不断发展和不断改进风险评估提供充分、有效的数据支持。

企业应当重视风险评估的持续性，及时收集风险及与风险变化相关的各种信息，定期或者不定期地开展风险评估，适时更新、维护风险数据库。

第五篇：洗钱手法分析

洗钱手法分析

一、常见的洗钱方法

就一个典型、完整的洗钱过程而言，洗钱可以分为放置、培植以及融合三个阶段。在放置阶段（Placemen t stage），主要是将来自犯罪活动的现金改变成便于控制以及减少怀疑的形 式，例如将现金存入银行或购买可流通票据。在培植阶段（Layering stage），主要是通过复杂的金融交易，以隐蔽或掩饰犯罪收益的真实来源以及性质，例如通过空壳公司的帐户，通过使用平衡贷款体制，通过资金在不同国家银行间的迂回移动，给犯罪收益披上伪装的外衣，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。在融合阶段（Integration stage），犯罪收益经过充分的培植后，已经和合法的资金混同融入到合法的经济和金融体制中。[3]围绕这三个阶段，常见的洗钱方法主要有：

（一）利用“鱼目混珠”洗钱

“鱼目混珠”的方法是指洗钱者将犯罪收益与合法资金混杂在一起，从而掩盖犯罪收益的真实来源。前文关于洗钱起源的故事中，阿里。卡彭有组织犯罪集团的财务总管就是利用这种方法洗钱的。这虽然是一种比较传统的洗钱方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他们通过开办饭店、旅馆、商场、超市等收取现金较多的商业企业，将其他的犯罪收益巧妙混入合法企业的现金收入中。在1984年的“意大利馅饼贩毒案”中，贩毒分子就是以出售意大利馅饼的商店为掩护，在美国的许多地方建立了犯罪据点，以馅饼配料的订单作为毒品交易的暗号，做了数百万美元的海洛因买卖。作为一名经营糕点的人员，他在银行存入大量的现金，并未引起执法部门的注意，于是数百万美元从美国转移到瑞士和意大利，以支付过去和将来的运送海洛因的费用，并在那里投资于合法和非法的企业。

（二）利用货币走私洗钱 货币走私的方法是指洗钱者直接将现金秘密运至国外，然后将现金存入国外的金融机构，常见于洗钱的起始阶段即放置阶段。在经济全球化、金融电子化的今天，携带巨额现金出境，似乎并不是一种明智的选择，而且被发现的危险也比较大，但是一方面由于现金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于这种方法一旦成功，就可以彻底切断走私货币的非法来源，因而不少犯罪分子宁愿选择这种洗钱方法，特别是拥有某些特权的犯罪分子。认为货币走私的洗钱方法已经过时的说法是不大准确的，犯罪分子仍会继续携带大量货币出境，并将其存入国外的金融机构，只不过不停地变换手法罢了。例如，我国内地与港、澳的犯罪分子就利用三地毗邻的优势，经常通过走私货币进行洗钱。犯罪分子走私货币的工具往往是飞机、轮船或车辆；货币可以藏匿在行李中、人身上或运输工具的某一隐蔽部位，或与其他资金混藏在运钞车中，或混杂在出口商品中，或装在集装箱内。1988年5月，美国迈阿密机场海关检查人员发现了近3000万美元的贩毒收入，这些钱被分藏在各个地方——行李中，电视机里，除臭剂罐头里，甚至在网球里也藏着钱。[5]为了携带方便，有时需要把犯罪收益中的小额钞票换成大额钞票。一种常用的手段就是把 现金带到赌场，换成筹码，赌一会儿后再把筹码换成大面额钞票。在大西洋城的一个赌场，有个洗钱者带了1，187，450美元的小额钞票，体积5.75立方英尺，重280磅。在赌场输掉30 多万美元之后，他提取了100美元票面的剩余80万美元。这样一来，这些钱的体积仅为0.33 立方英尺，重量仅为16磅。

（三）通过购买有形资产、有价证券洗钱

洗钱者可以利用犯罪收益购买房地产等不动产，也可以购买小汽车、贵重金属、钻石珠宝、古玩字画等动产，也可以购买股票、债券、银行票据、保险单等有价证券，然后再出售或转手，达到洗钱的目的。购买不动产时，洗钱者往往是低价购买，私下再以现金的方式向销售商支付不足部分，然后再按不动产的实际价格出售。这样一来，犯罪所得就有了一个合理合法的来源。洗钱者还可以通过中间公司向股市渗透资金，抬高自己手中持有的股票价格，然后卖出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗钱

通过银行洗钱是最常用的一种洗钱方法。在这种基本的方法中，洗钱者将现金带至银行，经过一系列的交易，既可以将小额钞票换成大额钞票以利携带，也可以将现金兑换成国库券、银行汇票、信用证、旅行支票或其他金融工具。针对这种情况，不少国家都规定了现金交易报告制度，比如美国《1970年银行保密法》规定，超过1万美元的现金交易应向金融监管部门报告，不过银行间的资金转移无须报告。因此对于数额巨大的犯罪收益，洗钱者需要解决的问题是，如何既能把钱顺利存入银行而又无须向金融监管部门报告现金交易情况，于是“smurfs”便应运而生了。在这种洗钱方式中，被称为smurf的人，专门奔走于各银行之间，进行交易额低于需要报告的水平的现金交易（比如在美国，1998年之前应低于1万美元，而且由于银行的出纳员对刚好低于1万美元标准的的现金交易较为警惕，洗钱者存款的数额不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不过，针对这种洗钱方式，美国1998年通过了《洗钱与金融犯罪对策法》，要求凡高于3000美元的交易都要报告），目的就是把钱变成便于管理和交易的形式，购买不写收款人姓名的银行本票。然后smurfs把银行本票交给另外一个中间人。中间人接到银行本票后，再将其存入洗钱者在国内的帐户或将银行本票带到那些被称为“税收天堂”的国家，存进洗钱者在该国银行的帐户。整个过程如下所示 ：

（1）洗钱者将现金提供给smurfs；

（2）smurfs购买金额在一定数额之下的银行本票；

（3）smurfs将银行本票交给中间人；

（4）中间人将银行本票存入洗钱者在国内银行或者国外银行的帐户；（5）利用“smurfs”，洗钱者将非法收益存入银行，并绕过向金融监管部门报告现金交易的要求。

（五）利用双重发票洗钱

利用双重发票洗钱是另外一种常用的隐瞒非法金钱收益的方法。在这种方法中，公司故意以抬高的价格从国外的子公司订购货物，比如某批货物实际价值只有80万美元，却以100万美元的价格成交。公司付款时按子公司开出的100万美元的发票付款，而子公司入帐时以实际价值80万美元的发票入帐，二者之间的差价就由非法金钱收益构成，由子公司存入国外的特定帐户中。在有些情况下，这种方法也可以倒过来用，就是公司故意按低价出售货物，子司以实际价值付款，二者之间的差价由公司存入本公司的秘密国外银行帐户。通过合法的贸易，掩盖了非法金钱收益的真正来源。

（六）利用收购金融机构洗钱

财大气粗的犯罪集团利用手中控制的巨额资金，收购本国或外国的金融机构，然后通过收购的金融机构洗钱，这可能是最难发现的一种洗钱方法。通过控制整个金融机构，洗钱者可以不再局限于掩饰犯罪收益这一直接目的。他们有效地参与本地银行系统并使之转而为其利用。此类运作可以使洗钱者操纵代理银行业务关系，办理隔夜存款，发放国外贷款，也可以利用业务优势，办理更多免予现金交易报告的存款。这种与金融要素相结合的洗钱模式，使洗钱犯罪发展成为一种更加独立的犯罪行为。

（七）利用外汇交易所洗钱

利用外汇交易所或经纪行，洗钱者也可以实现犯罪收益的转移。外汇交易所通常建设得如同商店前台，可以进行大额现金交易。对于外汇交易所存入银行的大笔现金，银行通常不过问现金的来源。在外汇交易所洗钱，洗钱者可以避免使用传统的银行机构，因此避免了因现金交易报告而产生的风险。1982年墨西哥金融危机时，散布于美国与墨西哥边境一带的外汇交易所提供了一条洗钱的途径。当时墨西哥实行银行国有化，美元存款被冻结，比索贬值，大量比索涌入美国的外汇交易所以求换成美元。据美国海关估计，每年向当局申报的通过交易中心处理的钱就有10亿美元，而未经申报秘密转移的钱也在10亿美元以上。

（八）利用信用卡洗钱

在发达国家，信用卡是一种常用的支付手段。在使用信用卡购物时，持卡人在选购好商品以后，把信用卡交给商家，商家拿出压卡机压卡，制作出签购单。持卡人审查签购单，如果没有发现问题，就在签购单上签字。商家凭签购单向信用卡的发卡银行要求付款。发卡银行向商家付款，并收取一定的手续费。然后，再根据业务的规则，向持卡人发出付款通知书，由持卡人向银行付清款项。[8]当信用卡被用作跨国贸易的支付工具时，就有可能成为洗钱者的重要工具。特别是在自动支付系统允许持卡人直接交易和网上交易的情况下，跨国洗钱行为将不可避免。和信用卡支付相类似的电话支付形式，也可能被用于洗钱。

（九）利用“空壳公司”洗钱

“空壳公司”（shell corporation）是一种只存在于纸上的公司，不参与实际的商业活动，仅作为资金或有价证券流通的管道。空壳公司的应用非常广泛，上述洗钱方法中，很多都可以利用空壳公司作为一种中介或工具进行洗钱。例如在美国，有很多专门从事洗钱的“空头商店”，进行大宗的空头贸易，或者转帐，把毒品收入以“贸易”的名义存入该店的银行帐户，再通知银行通过电子系统汇入纽约的大银行，再汇入巴拿马或瑞士；或以商店的名义直接将小额的毒品美元汇兑到国外的银行集中。

二、几种新型的洗钱方法上面介绍的洗钱方法 虽然是犯罪分子常用的方法，但也只是众多洗钱方法的一部分。犯罪分子为了将脏钱洗净，往往挖空心思，不择手段，而且面对各国警方的联合打击，不断变换 洗钱手法，给人一种“道高一尺、魔高一丈”的感觉。根据金融行动特别工作组（FATF）的年 度报告，下面几种洗钱方法就是新近出现的犯罪分子利用技术进步或法律上的漏洞进行洗钱的更加隐蔽的方法。

（一）利用互联网洗钱

互联网的发展是20世纪发生的一场深刻革命，互联网在为人们带来方便的同时，也带来了 一系列的问题。

利用网络银行洗钱就是各国反洗钱机构面临的新问题。网络银行指的是设在因特网上，没有银行大厅和营业网点，通过与国际因特网连线的电脑，进入网上银行的网站，就可以24小时内在任何地方办理银行提供的各项业务的一种金融机构，因此又被称为“虚 拟银行”（Virtual Bank）。网络银行和传统银行一样，具有许许多多的功能，如开户、存款、支付帐单及各种转帐服务。客户还可以在网络上获得申请房屋及汽车的贷款、购买保险，通过经纪人买卖各种金融商品，如股票等。网络银行一般具有下面三个特点：（1）人们通过 因特网可以轻松进入网上银行；（2）客户和金融机构之间实现了无人化、无纸化交易；（3）电 子交易非常迅捷。虽然上述特点可以提高金融服务的效率和降低成本，但同时也使金融机构 辨别客户的真实身份和对帐户及交易进行日常监督变得非常困难。本来即使和客户面对面，金融机构要想辨别客户的真实身份就是一件非常困难的事情，网络银行允许在不是面对面或 与已有的传统帐户无任何联系的情况下开立帐户，更增加了金融机构辨别客户真实身份的困难。退一步讲，就算最初开立帐户时可以辨别客户的真实身份，但在以后的网络交易中，由 于没有人的参与，通过该帐户进行交易的人可能不是最初开立帐户的人。这些因素都使各国为防范和控制洗钱而规定的银行负有的“知晓你的客户”（know your customer）的义务无法 履行。另外，确定网上交易的地点并进而确定管辖比较困难，因此也就无法确定应由哪个地方的侦查部门开展调查，寻找与洗钱活动有关的书面证据。

通过因特网洗钱的一个方法就是，首先设立一家公司，并且该公司提供的服务可以通过因特网支付；然后洗钱者利用这些服务，使用附属于他自己控制的帐户（帐户中包含犯罪收益）的信用卡或借记卡对提供的服务付费，并由该公司向信用卡公司出具发票。这样犯罪收益就变成了公司提供服务的报酬。在这种洗钱方法中，洗钱者实际上仅控制出具发票的帐户和通 过因特网提供服务的公司，信用卡公司、因特网服务提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 银行都没有任何理由怀疑这些活动，因为他们只看到整个过程的一部分。

（二）利用信托方式洗钱

信托是委托人将财产转移于受托人，受托人依信托文件所定，为受益人和特定目的而管理或处分信托财产的法律关系。[11]和其他法律关系相比，信托有几个不同的特点：（1）受托 人是信托财产法律上的所有人；（2）信托财产独立存在，并不构成受托人资产的一部分；（3）受托人享有管理、使用和处分信托财产的权利和义务；（4）受益人享有对信托财产的收益权.信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己为受益人。受托人依据信托合 同向受益人支付信托财产的收益，也不需要有资产转移或提供服务等理由。从理论上讲，信托有效成立必须具备三个条件：（1）信托财产的存在；（2）委托人必须明确表明信托意图；（3）指明受益人。

可见，信托无须登记就可有效成立。尽管有些国家已制定了规范和监督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人员的立法，然而在有些国家，仍然没有规定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不过问信托的真实目的，即使信托可能与一些可疑的金融活动有关。洗钱者正是利用信托制度中的上述“法律盲点”进行洗钱的。洗钱者首先将自己的一家公司通过信托合同交由受托人管理，同时指定自己为受益人；然后将存于其他帐户上的犯罪收益汇入该公司的帐户中，再以受益人的身份收取这份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

从利用信托方式洗钱的过程来看，在洗钱的初始或放置阶段，不大可能利用信托，因为犯罪收益必须在进入金融系统后方能汇入洗钱者交给受托人管理的公司，只有在培植和融合阶 段，信托才有可能被滥用。一旦犯罪收益进入银行系统，信托可使犯罪收益与产生犯罪收益的犯罪活动之间的联系更加模糊不清。如果这个过程是在一系列国家之间进行的，并且通过 一些享有职业保密特权的法律职业者的参与，效果会更加明显。

（三）利用律师、公证员、会计师和其他专门职业者的服务或帮助洗钱

各国政府打击洗钱活动的持续努力，使洗钱变得越来越困难。为了规避反洗钱措施，洗钱者必须制定更加复杂隐蔽的洗钱计划。要想增加洗钱活动的复杂性，对于大多数并不具备专业技能的洗钱者而言，他们必须求助于法律专家、会计师、金融顾问以及其他专门职业者，尤其是律师和会计师。上述人员提供的下列服务或帮助，对洗钱都是非常有用的：（1）帮助洗钱者创制法人工具或其他复杂的法律协议（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行为之间的联系；（2）可以代为购买或出售财产，这种财产转移在培植阶段可能是掩盖犯罪收益来源的财产转移，在融合阶段则可能是洗后财产的最终投资；（3）可以完成相关的金融交易，以委托人的名义实施各种金融操作，如存取现金、撤消帐户、签发支票、购买和出售股票等；（4）提供有关金融和税收方面的建议，帮助犯罪分子尽可能减少纳税数额或逃避将来的纳税义务 ；（5）帮助洗钱者和金融机构建立联系。为此，洗钱者不惜以重金聘用律师、会计师、金融专 家、银行高级职员等，从事洗钱活动。例如，纽约警方1994年破获的毒资为1亿美元的“洗钱大案”，被捕的12名参与者中有两人是瑞士的银行家。[12]洗钱者不仅依赖各种专门职业者在上述活动中发挥重要作用，而且还利用他们和他们的地 位减少外界对其犯罪活动的怀疑。比如一名律师代表委托人进行金融交易或向金融机构介绍自己的委托人，在交易者眼中可信性会比较高，因为人们一般认为律师具有相应的职业道德.三、我国洗钱活动的现状及洗钱方法

我国在改革开放之后，也出现了逐步严重的洗钱现象。一方面因为我国毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪越来越多，犯罪分子必须通过洗钱方能将犯罪收益合法化；另一方面由于我国于1997年修订刑法时才正式将洗钱行为规定为犯罪，此前人们的反洗钱意识并不强，也缺乏对付洗钱的经验和防范洗钱的相关措施，一些国际犯罪集团已将我国列为洗钱渗透的重点，现已发现日本的“山口组”、韩国的“圣高丽洁”、英国的“中国龙”、美国的“福州飞龙帮”等黑社会组织开始向我国大肆渗透。此外，由于改革开放的深入和市场经济的发展，需要吸引外国的投资，国外的犯罪分子于是利用我国某些部门或企业吸引外资的迫切心情和金融监管方面存在的漏洞，趁机到我国洗钱。据专家分析，当前国内外的犯罪分子在我国境内洗钱的手法主要有：（1）利用在中国的金融机构转移违法所得。犯罪分子在诈骗、贩毒、走私和黑社会性质的组织犯罪活动得逞后，利用国际金融机构迅速转移赃款以逃避打击，有的将赃款转移到港澳等地区开公司、买股票等，使赃款成了合法资金。（2）携带毒资潜入中国境内洗钱。中国的金融机制转换的速度目前尚不如技术先进国家的速度快，金融法制尚不够周密，有些地方金融制度还存在一些混乱等。犯罪分子利用这一“空档”，乘机作案，妄图利用中国金融机构秩序混乱进行洗钱活动。（3）利用中国出口贸易转换赃款。犯罪分子利用假借贷的方式将赃款混入合法贸易之中，然后达到资金转移之目的。（4）以向中国投资掩护洗钱活动。以“投资”掩护，把非法收入混入合法收入中，是西方国家洗钱犯罪的新动向。随着越来越多的西方国家不断加强对洗钱犯罪的打击力度，这些国家的犯罪集纷纷指向中国。（5）跨国有组织犯罪不断向中国渗透。中国连续发生的国际走私、国际贩毒、国际诈骗等跨国有组织犯罪案件，几乎都带有十分明显的洗钱行为。