2017年9月份预算执行情况分析

第一篇：2017年9月份预算执行情况分析

2017年9月份预算执行情况分析

一、财政经济运行基本情况

（一）经济运行情况。全县经济发展总体健康平稳，主要经济指标均实现增长。1-8月份，全县规模以上工业增加值累计增长15.1%。工业产品销售率累计完成99.3%，增长0.3%。全县累计完成固定资产投资197.8亿元，增长12.4%。全县全社会用电量达11.1亿千瓦时，工业用电量7.8亿千瓦时，分别下降13.3%、21.7%。

（二）财政运行情况。1-9月份，全县完成一般公共预算收入87232万元，占预算（108300）的80.5%，同口径增长28.6%，超收6007万元。财政收入同口径增幅与上月持平，在全市五县五区列第三位。税收收入完成72645万元，税收占比83.3%。分部门看，国税部门完成48042万元，占预算的81.6%，同口径增长43.3%；地税部门完成28597万元，占预算的83.1%，同口径增长32.2%；财政部门完成10593万元，占预算的70.6%，同口径下降16.4%。

1-9月份，全县完成一般公共预算支出254220万元，占预算84.1%，同比增长5.8%，支出进度进一步加快。其中，教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、城乡社区分别完成58779万元、49707万元、36245万元、22531万元和33268万元。涉及GDP考核要求的“八项支出”完成210347万元，增长16.1%。按照上级财政部门要求，我县进一步加

快了支出进度，加强支出管理，支出进度超预算9.1个百分点。持续研究测算与GDP相关的“八项支出”项目，财政支出安排向有关项目倾斜，确保我县考核要求。

二、财政收支运行主要特点及存在的问题

（一）经济运行常态发展，财政前期增收较快。从经济运行总体情况来看，我县仍面临经济疲软和外需减少的大环境，我县发展将一定时期处于经济增长放缓、企业转型升级调整、社会优化和谐的新常态。从1-8月份经济数据看，各项经济指标均实现增长，工农业生产总体平稳，城乡居民生活条件进一步改善，人民安居乐业。从财政税收情况看：1-9月份一般公共预算收入同口径增幅连续九个月保持在20%以上，最高达到45.8%，平均增幅为31.2%。财政收入保持较快增长，主要得益于有色金属加工行业行情上涨，以及企业查补收入和黄河防洪工程占地一次性收入。

（二）税收比重略有起伏，收入结构相对稳定。1-9月份全县税收占比相对平稳运行，税收占比平均为85.6%，最高为1月份95.5%，最低为3月份81.7%。有色金属加工、商贸服务、金融、建筑等产业占全县税收的65.8％，较去年提高5.5个百分点。同时，主体税种继续呈现稳定增长的态势，至9月底，全县增值税、企业所得税、个人所得税累计完成50189万元，增长67.4%。

（三）级次收入不均衡，镇（街道）增收较快。1-9月份，县直完成一般公共预算收入25893万元，占预算72.4%，同

口径下降11%；开发区完成9512万元，占预算的73.2%，同口径增长112.8%。高效区完成24484万元，占预算的94.2%，同口径增长93.4%。

镇（街道）收入继续保持较快增长。1-9月份，全县镇（街道）共完成27343万元，占预算81.5%，增长26.5%。

完成预算进度的有孙武、何坊等十个镇（街道），其中，孙武、皂户李、魏集完成最快，分别完成预算的125.5%、105.8%、105.7%，其次是石庙、何坊、清河、胡集，分别完成预算的94.3%、88.9%、88.9%、83.9%。桑落墅、辛店、姜楼、麻店没能完成预算进度，分别完成66.2%、60.6%、59.8%、42.2%。收入实现增长的有大年陈、魏集、清河等十一个镇（街道），其中增幅较高的依次是大年陈、魏集、清河、孙武、石庙，增幅分别为143%、80.8%、79.2%、77.6%、66.3%（同口径）。姜楼、辛店和麻店收入下降，同口径降幅分别为13.9%、14.1%、37.7%。

（四）行业发展不均衡，重点行业企业支撑明显。增收行业：1-9月份，以汇宏新材料有限公司为代表的有色金属业完成税收45542万元，增长99%。其中，汇宏新材料有限公司实现增值税6408万元，去年无此项收入。以医药、盐化、建材为主的商贸行业实现税收29233万元，增长190.3%。主要企业山东耀泰药业有限公司实现税收8092万元，上年同期无收入。惠民县集中商贸有限公司实现税收790万元，增长413.3%。山东惠民丰润盐化有限公司实现税收757万元，下降15.5%。上述两行业对全县税收贡献率达到56.6%，对全县税收起到有力支撑。因受环保等因素影响，部分企业减产限产，实体企业受到影响较大，未来增收形势将减缓。

减收行业：一是电力和钢铁行业减收。因电力公司子改分改制，造成地方级减收1067万元。钢铁行业受产能过剩，市场供需失衡影响，主要企业惠祥特钢和闽鑫金属两家公司已相继停产，1-9月实现税收905万元，下降48.6%。二是非税收入减收。1-9月份，非税收入完成14587万元，下降1.1%。其中罚没收入完成2355万元，下降45.2%；国有资源有偿使用收入完成638万元，下降64.3%。

（五）统筹合理安排财政支出，收支矛盾依然突出。财政部门按照保障民生和促进社会事业协调发展的要求，不断调整优化支出结构，统筹安排合理调度资金，千方百计保证资金需求。1-9月份，全县共完成一般预算支出254220万元，占预算84.1%，同比增长5.8%。其中，教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、城乡社区分别完成58779万元、49707万元、36245万元、22531万元和33268万元。

从财政情况看，今年我县收支矛盾依然突出。财政收入中增收潜力与政策性减收、经济下行压力并存，我们在千方百计促增长的同时，政策性减税降费效应愈加明显，财政收入增长压力持续。与此同时，财政支出盘子越来越大，无论是稳增长、转方式、调结构，还是推改革、保民生、防风险，各方面新增支出都不断增长。如社保政策的提标扩面，保障

范围及标准逐年扩大，今年推动的退役士兵权益保障工作，落实专项公益性岗位补贴将新增财政支出1100余万元。取消政府性基金及免征税费带来的改革成本相应增加。支持文明城市创建、新旧动能转换、推进基本公共服务均等化、实施环境保护和污染治理等，都需要大量支出。财政收支矛盾突出，预算平衡难度加大。

三、全年财政经济走势预测

根据征收部门预计情况，全县预计全年完成一般公共预算收入108300万元，占预算100%，同口径增长17.2%，直比增长12.9%。税收收入预计完成89932万元，税收占比83%。分部门看，国税预计完成58900万元，占预算100%，同口径增长33.6%，直比增长58.7%；地税预计完成34400万元，占预算100%，同口径增长12.5%，直比下降16.4%。财政预计完成15000万元，占预算100%，下降15.3%。

当前我县经济发展总体健康平稳，主要经济指标发展向好，部分经济指标下行趋势有所放缓，新旧动能转换综合效益有所显现，为实现发展提供了条件和机遇，但同时经济运行面临的矛盾和问题也十分突出。一方面国家“一带一路”发展战略、雄安新区规划建设，我省“两区一圈一带”战略，全省现代预算管理示范县建设都将给我县发展带来机遇；另一方面受国家去产能政策和环境治理因素，部分企业停产限产，加之国家结构性减税政策扩大，行业下行压力较大，带来的减税效应将逐步显现。我县商贸服务企业易受政策、市场供需影响，增加了我县财政收入的不确定性。另外，上半年我县

耕地占用税一次性收入入库数额较大，不具有持续性。后几个月我县税收增收压力持续加大。

全县各级财税部门应积极行动，提早规划，多方努力，查找税源，增加收入，化压力为动力，坚定信心，坚决完成10.83亿元任务目标，并力争超收。

四、下一步工作措施

（一）加强收入征管，确保任务目标。坚持依法治税，积极协调国地税征收部门，及时调度收入完成情况，做好向县领导和上级部门汇报工作。强化目标考核，加强对镇办组织收入工作的督促和指导，坚持每月通报，定期调度。加强与税务、公安、房管、建设、工商等部门合作，开展建筑、房地产、商贸运输等“营改增”行业专项检查，严厉打击税收违法行为，规范税收秩序。加强非税收入管理，严格执行行政事业收费和政府性基金目录清单制度，做到依法征收，及时入库，确保实现全年收入任务目标实现。

（二）强化预算执行，加强财政监管。一要进一步督促部门（单位）加快年初预算资金和上级专项资金支出进度，强化部门预算执行主体责任，建立项目支出动态监管机制，提高预算执行的及时性、均衡性和有效性。二要完善项目支出绩效监管机制，对年初预算安排列入绩效目标管理的支出项目，重点做好预算执行阶段和预算完成阶段的绩效评价，为改进预算管理和安排财政资提供决策依据。三要通过加强预算执行管理、大力盘活财政存量资金、深入推进预决算公

开等手段不断加强财政监督管理，提高财政资金使用效益。继续完善预算编制与存量资金挂钩机制，避免财政资金形成“二次沉淀”。严格落实预决算公开要求，细化公开项目，督导各单位做好公开工作，确保预决算公开时间及时，内容完整规范。

第二篇：预算执行分析

E区E13财务部钟彩霞

预算执行情况分析报告

E孚电子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的发展战略，公司进行了扩大生产，从生产、技术、销售、人力各方面进行了大规模扩张。为保证公司资金流转顺畅，创造更多的经济效益，公司进行了全面预算,出现盈利,现将公司本预算执行情况做如下总结分析：

一、销售预算、现金收入预算执行情况

公司在第九年年初的全面预算中，预计公司年销售收入为8611.67万元左右。根据公司本的实际经营业绩，公司第九年销售收入达到8609.50万元，比预计的销售收入减少了0.8%。该销售收入实际情况没有预算目标完成。

同时，公司根据销售收入预算情况，编制了现金收入预算表。在本的销售现金收入预算中，主要采用的是按照当年销售收入的62%、次年销售收入的34%收回现金收入，即预计有万元的8611.67现金收入。按照预算，公司收到现金收入的比率比预计相对低点，当年销售当年收回的帐款大致是收入的37%

二、费用预算执行情况

公司在扩大生产的过程中，需要投入大量的人力、物力、财力，主要体现在生产过程中原料的投入，人工的耗费，设备维护维修，销售过程中的费用，市场 开发费用，新产品研发费用等等。

1.管理费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中，预计公司管理费用的实际发生数为299.42元，比预计的管理费用节约了12%。该项费用的节约幅度较大，主要在于实际发生额中，客户招待费等比预算少支出了，这项费用的节约其实和收入的增长是成正比的，在销售收入超目标完成的情况下，此节约幅度是正常的，收入带来的效益远大于其增加的费用成本。

2.销售费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中，预计销售费用为300万元，实际销售费用发生数为205.2万元。主要原因在于，公司第九年开发了新产品P2，做为主要产品在国内市场和国际市场上销售。因此，公司销售费用预算中，大部分由市场开发费用、市场调研费、广告费等构成。由于公司其他方面宣传工作成功，适当的减少了本项支出。

3．财务费用预算执行情况——超支。在本的实际经营中，本公司为了加快资金流转，给予顾客部分现金折扣，折扣比率为5%，主要是大于2000万元以上的帐款才予以此优惠政策。因此本公司财务费用超支了。

三、采购支出执行情况

本中，公司进行了三次大规模的材料采购，以满足生产的需要。在本年初的预算中，本公司预计材料价格会上涨，做出了相应的预算。但是，实际经营中，本材料价格上涨幅度比公司预计的要大，因此采购支出比预算超支了5%。同时，公司预计的材料采购现金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司现金流可以承受的范围内增加。

四、利润预算

本，公司在全面预算的基础上，进行了利润的预测，其预测比实际的利润比较乐观。主要原因在于：公司开发的新产品在市场上有实力相当的竞争对手，在激烈的竞争下，商品销售价格比预计的低，影响了利润，其实际利润总

共2页 第 1页03财务管理2班2007年1月13日

E区E13财务部钟彩霞

额是3296.65万元，比预计的利润总额高.总结：本，公司制定的销售预算、直接人工预算、材料采购预算、费用预算、资本支出预算比较科学、合理，符合本公司的实际情况。在实际的经营过程中，公司依据预算，进行了各方面的控制，使得预算执行情况良好，提高了公司的经济效益。同时，由于市场环境的变化和竞争等因素的影响，公司预算也受到一些考验，在这过程中，公司依据战略发展需要，对预算进行了适当调整。总的说，公司的预算比较科学，执行情况良好，对公司的发展起到了一定的指导作用。

共2页 第 2页03财务管理2班 2007年1月13日

第三篇：预算执行分析制度

预算执行分析

制度名称 预算执行分析制度 受控状态

文件编号

执行部门监督部门考证部门

第1章总则

第1条目的1．了解预算执行中的差异，为预算考核提供依据，并作为考核与奖惩的基础。

2．了解预算与战略的配合程度，为预算修正和调整提供参考依据，发挥预算的指导作用。

3．为编制下期预算积累经验，加强企业预算管理的科学性、系统性和权威性。

第2条定义 预算分析就是通过对实际执行结果与预算目标进行比较，确定是否存在执行差异，为进行预算调整、预算修正提供依据。

第3条预算分析责任单位

1．董事会为预算分析的决策机构。2．预算委员会为预算分析管理机构。

3．各业务部门为预算分析的执行机构，财务部负责对企业总体预算执行情况进行分析。

第4条预算分析管理方式

企业通过定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。

第5条预算执行分析的内容

预算执行分析的内容主要包括以下5个方面。1．差异性分析

定期进行实际执行结果与预算的比较，提供差异性分析，为预警提供依据。

2．一致性分析

分析预算执行情况与企业长期目标及基本目标的一致性。

3．例外事项分析。

分析由于例外事项引起的对整体预算目标的影响情况。

4．差错分析

分析由于目标理解不一致而造成的填报错误内容。

5．进度分析

对各项预算目标的进度进行分析，为考核工作提供依据。

第2章编制预算执行分析报告 第6条预算执行过程中，各预算执行部门设专人及时检查、追踪本部门预算的执行情况，及时收集、汇总有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等信息，为预算执行分析报告的编制做好准备。

第7条预算执行分析报告分临时性报告和定期报告。对重大差异和问题要编制临时报告，定期报告分月度分析报告和分析报告，要全面分析本部门的预算执行情况。

第8条编制预算执行分析报告的要求

1．把握定量分析和定性分析两个角度进行。

2．采用比率分析、比较分析、因素分析等多重方法。（结构，比率，趋势，因素）

3．对于预算执行当中产生的差异，应客观分析原因，提出解决措施或建议。

第3章预算分析报告的审议和评估

第9条预算分析报告的审议和评估通过定期召开的预算执行分析会议进行。

第10条预算执行分析会议准备

1．各单位提前准备同预算相关的各方面（财务、业务、市场、技术、政策、法律等）信息、图表资料等。

2．财务部汇总各预算执行部门编制的预算执行分析报告，在此基础上形成企业总体的预算执行分析报告，并在会议召开前3天内提交给预算委员会。

3．预算委员会工作人员将相关会议资料进行整理后，打印、装订并及时分发给各个参会部门和人员。

第11条参会人员

总裁、预算委员会负责人、财务部负责人、相关预算执行单位负责人等。

第12条召开时间

1．季度预算执行分析会时间分别在4、7、10月下旬，时间1天。

2．预算执行分析会时间在1月下旬，时间1～2天。

第13条会议规则 1．对预算执行情况的分析，目的不仅是为了揭示和解释问题，更主要的是形成对问题的共识和解决问题的对策。

2．对于预算执行中出现的超出合理范围的差异，应当客观分析差异产生的原因，提出解决措施或建议，并编制预算执行差异分析报告提交给董事会审核。预算执行差异分析报告的内容包括但不限于以下内容。

（1）本期预算数、本期实际预算完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数。

（2）对差异进行具体分析的过程和说明。

（3）产生不利差异的原因、责任归属、改进措施。

（4）形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大、推广的建议。

第14条会议议程

1．企业预算委员会负责人介绍上期企业总体目标完成情况、主要差异及其原因。

2．逐一总结各单位上期预算完成情况，发掘问题，分析差异产生的原因，责成解决。

3．总结会议达成的需要上报董事会审核解决的问题，明确改进目标。

4．总裁进行总结后宣布闭会。

第15条会后事项

1．预算委员会负责人上报董事会需要审核的解决事项和问题。

2．预算委员会及各相关单位整理、记录会议产生的资料。

第4章附则

第16条预算委员会负责对本制度进行解释和修改。

第17条本制度自颁布之日起执行。

第四篇：预算执行监控分析制度

预算执行监控制度

第1章总则

第1条目的为了确保部门的各项预算执行到位，维护部门预算管理的严肃性，杜绝预算执行过程中的违规行为，特制定本制度。

第2条预算执行机构及职责

1．本部门是预算的执行机构和责任主体。

2．实际经营活动必须严格执行分解后的各项预算标准。

3．预算执行的直接责任人是各责任主体的负责人。

第3条预算执行控制权限

预算执行控制权限的划分具体如下。

1．预算执行机构责任人对各项支出预算进行实质性审查，并在授权范围内独立决策

2．财务部对预算执行机构的各项支出进行有效性审核，并将相关结果反馈给执行机构责任人

第4条预算执行责任划分

具体责任划分如下。

1、财务科：现金预算、财务费用预算；

2、办公室：管理费用，政府采购；

第2章预算执行事项的申请和批复

第5条预算事项的申请

对于预算事项的申请，须编制预算事项申请书。申请书的内容如下。

1．预算事项的活动和金额。

2．预算事项在预算书和工作计划报告书中的相应编号或类别名称。

3．预算事项预计进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人等。

第6条财务部、办公室在各自的权限范围内履行各类预算事项申请的核查和批准权。

第3章预算执行结果控制

第8条建立预算执行台账

1．个部门均建立预算执行统计台账，并由专人负责统计，及时登记，每日总结，并主动与财务对账，做到日清日结。

2．台账要按照预算的具体项目详细记录预算数量、金额、实际发现数、差异数、累计预算

数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。

第9条签订各级预算执行责任书，确保预算执行到位。

1．责任书的体系

（1）单位负责人与各科室主管局长签订部门的总体预算执行责任书。

（2）单位负责人与其直接下级预算单位的负责人签订各单位或部门的预算责任合同书。

（3）各基本预算单位的负责人与有关管理人员签订执行责任合同书。

2．预算责任书的内容包括主要的预算指标、完成要求、奖惩措施，责任书附件包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施等。

第10条预算执行情况总结和反馈

1．单位建立信息反馈系统，对各部门执行预算的情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。

2．在预算执行过程中各级预算单位应定期召开预算例会，对照预算指标及时总结预算执行情况、计算差异、分析原因、提出改进措施，同时确定下期的工作重点。预算例会按照召开的频度应当形成不同形式的预算反馈表。

3．将本单位或本部门预算反馈表连同预算工作总结送交财务部。

4．财务部每月按照部门编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并进行差异分析，填写分析结论，作为预算委员会检查和考评预算执行情况的依据。

第11条编制预算执行情况报告

1．各部门定期编制预算执行情况报告。编制频率为、半和季度。

2．预算执行情况报告须遵循以下要求。

（1）各部门在进行分析时，应与上一同期进行对比分析。

（2）各部门在进行季度预算执行情况分析时，应进行下季度预测。

（3）各部门在进行第二季度分析时，应对全年完成情况进行预测。

（4）第四季度需按月提交月度预算支出预测，分别在9、10、11月底报送本月完成情况及下月的预算支出预测。

第12条预算结余可以跨月度使用，但不能跨。

第4章附则

第13条本制度由预算委员会负责制定、修订及解释工作。

第14条本制度自颁布之日起执行。

第五篇：2008部门预算执行分析报告

2008部门预算执行分析报告（模板）

一、财务基本状况分析

1.收入支出结构分析(职能部处填写)

如：预算收入、专项收入、其他收入等所占比重。

2.收入支出与预算对比分析（与上三季度）

（1）填报《暨南大学校本部2008年1-9月责任预算收入支出明细表》

文字分析：要求分析具体支出内容与本年预算内容相符性、效益性；

数据来源：部门领导授权财务填报人人进入财务处财务处网站综合信息平台查询；

路径：http://cwc.jnu.edu.cn/→进入查询系统→综合财务信息平台→用户名（各部处长的人事编号，需经授权使用）→部门经费查询→点击项目名称→按收入/支出/借款类型分类汇总查询→填列相关数据。

3.收入支出与以前（上）对比分析: 若对比数出现幅度较大变动的（增加或减少的），要说明发生的原因，二、本单位财务工作开展情况

反映报告期内单位在加强财务管理、经费执行达到效益。对于有经费分配权的管理部门，应当逐级逐项说明工作和经费是如何安排的，是哪些单位，什么原因导致指标升高或降低较大，要找

出问题的根源

三、存在的问题及建议

反映本部门在财务管理中遇到的问题：涉及到经费开支范围、执行过程中遇到的问题、需要学校帮助解决的问题和加强部门预算管理——预算申请、经费下拨、使用过程及监督管理等方面提出意见和建议。

四、报告要求

1、单位预算执行分析资料要真实、准确、完整。

2、各部门应对本单位基本情况、财务运行状况等有重要变动或特殊事项进行详细说明，并结合本单位实际情况，运用各种分析方法，对重点经费进行全面分析，既要突出成绩，也要认真研究存在的问题及解决的方法。该报告可作为各部门

3、各部处同时将所编制预算执行统计分析表和撰写预算执行分析报告报送各主管校领导。

4、请同时上报一份纸质文本（加盖部门公章）和电子文本到ocwc@jnu.edu.cn

联系人：方晓英陈慧仪黄洪

联系电话：85228860

办公地点：206

企业财务预算报表样本