2014年5月预算执行分析文字

第一篇：2014年5月预算执行分析文字

XX县财政预算执行情况分析

一、1-5月财政预算执行情况

(一)公共财政预算收入完成情况。1-5月，全县完成财政总收入39844万元，占年度预算121080万元的32.9%，比去年同期（下同）增长3.6%。其中：地方收入完成29372万元，占年度预算81288万元的36.1%，下降1.3%；上划中央收入完成8090万元，占年度预算32057万元的25.2%，增长26.2%；上划省级收入完成2382万元，占年度预算7735万元的30.8%，增长4.3%。

分收入结构看，税收收入完成22224万元，增长14.8%，占财政总收入的比重为55.8%。非税收入完成17620万元，下降7.7%，占财政总收入的比重为44.2%。

分征收部门看，国税部门完成收入8943万元，占年度预算36850万元的24.3%，增长43.1%；地税部门完成收入13606万元，占年度预算42960万元的31.7%，增长1.3%；财政部门完成收入17295万元，占年度预算41270万元的41.9%，下降7.8%。

(二)公共财政预算支出完成情况。全县公共财政预算支出完成101881万元，为年初预算132133万元的77.1%，同 1

比减少5076万元，下降4.7%。

（三）政府性基金预算收支完成情况。全县政府性基金收入完成1167万元，同比减少167万元，下降12.5%。全县政府性基金预算支出完成8170万元，同比减少918万元，下降10.1%。

二、财政预算执行的主要特点

（一）增幅和进度双双下落。财政总收入完成39844万元，占年度计划121080万元的32.9%，分别比2012和2013年同期进度低5.3和1.9个百分点，低于目标任务进度8.8%，短收金额为10606万元。按121080万元的年初计划，平均每月需完成财政收入10090万元，5月份仅入库4033万元。今年1至5月份分别完成全年任务的6.8、11.4、25.3、29.6和32.9个百分点，除3月份外，其他月份均未按时间进度完成收入任务。财政总收入比上年同期增加1400万元，增幅为3.6%，增幅从元月份的10.6%逐月下滑至4月份的2.2%，本月增幅虽略有上升，但4月和5月份的增幅为近3年来增幅最低值。国税局完成8943万元，比上年同期增加2694万元，增长43.1%，目前为止完成约一个季度的收入任务；地税局完成13606万元，略高于去年同期完成数，占计划31.7%，增长1.3%；财政部门完成17295万元，占计划41.9%。

（二）矿贸和矿产遭遇瓶颈。矿贸企业一直以来是我县的支柱税源，今年受到天气和打非治违等诸多因素影响，我县矿产资源生产形势严峻。因钢材需求量减少，导致铁产品价格持续下降，企业处于生产和不生产都亏本的困境，煤炭行业无论是价格还是产量都处于低迷状态；目前矿贸企业运行不规范，要发展规范生产；县税务部门规范矿贸企业经营平台，加大所得税汇算清缴的力度，所得税征收成本有所增加，企业经营困难。人民煤矿今年5月份止仅入库税收7.6万元，完成上年总税收入的5.9%；潞水镇矿产企业共有14家,因产权纠纷、证件到期、技术改造等因素影响，基本上处于停产状态，1-5月份企业共实现税收284.5万元，去年完成税收在100万元以上的潞水煤矿和元王鸭坪里煤矿，至今年5月，共完成税收78.6万元。

（三）乡镇街道园区差距拉大。乡镇、街道（以下简称乡镇）完成年度任务的19.8%，落后全县的平均进度32.9%，落后平均进度13.1个百分点；园区完成年度任务的17%，也落后全县的平均进度，落后平均进度15.9个百分点。截止今年5月份，财政收入大幅度落后于全县的财政收入进度。2-5月份，乡镇累计短收金额分别为3310.9万、3750.4万、5596.3万、6416 万，园区累计短收金额分别为1703万、1534万、2431万、3211万，乡镇园区财政收入累计短收数逐渐加大。在各乡镇园区中，马江完成序时进度的54.2%，浣溪

仅完成序时进度的3.4%，相差50.8%；云阳街道办事处完成税收收入1207.8万，浣溪仅完成23.6万，相差1184.2万。乡镇园区落后序时进度的差距逐渐拉大，乡镇之间也存在较大差异。

（四）完成双过半任务艰巨。1-5月我县财政收入累计完成39844万元，占计划的32.9%，按年初预算目标任务，6月止应完成财政总收入60540万元，要实现半年任务，6月份尚需完成财政总收入20696万元，各征收机关又得继续一季度末艰难爬坡的态势，高负荷组织收入。国税局至本月完成8943万元，6月份还需完成收入9482万元，6月份一个月需要组织的税收收入大于前5个月的收入总量；地税局完成13606万元，要达到半年目标任务，地税还需完成7874万元，各征收机关后段组织收入的压力很大，加上未消化预交税款的影响，组织收入形势严峻。

三、下阶段工作措施

（一）强化目标任务意识。县委、政府与相关部门签订了年度考核责任状，并下达了各乡镇园区全年任务计划，要进一步落实和健全按时间进度入库考核制度。各部门要把发展经济和组织财税收入摆上重要议事日程，认真调研，分析形势，树立信心，根据具体情况制订相应的组织收入计划，建立一级抓一级、分级落实的组织收入模式，形成组织收入

合力。完善激励机制，各项考核严格按文件执行，奖罚分明，提高收入征管的动力和积极性。

（二）强化协调服务意识。要把协调服务作为增加财政收入的重中之重，在新形势下，协调服务要突出以下方面：一是要大力发展园区工业，引导各企业正常投入生产，加大技改，提升纺织业、化工及服装产业的产值比重，以质量打出品牌，在努力优化产业结构的同时，做大新兴产业，扶优扶强骨干纳税企业。二是要抓好项目建设，努力形成新的财政增长点。坚持把招商选资项目投入作为拓宽税源，增加财政收入的重中之重，骨干企业在原有基础上扩张总量，新兴企业优结构，要加快项目建设进程，抓新引进项目的开工建设和竣工投产，尽快形成税收，加快财政收入的增长。

（三）强化调度征管意识。一是强化依法治税。要创优环境，加强征管，依率计征，据实征收，均衡入库。要坚决堵塞各类税收的“跑冒滴漏”，严厉打击各种偷、逃、抗、骗税行为。进一步加大稽查力度，严厉打击各种偷税、漏税行为，克服征收不到位的问题，切实规范税收秩序，提高财政收入质量。二是要抓好税收综合整治。强化税源监控，构建全方位、多层次、高效率的税源监控网络，健全完善征、管、查机制，全力抓好主体税种和重点税源的监控，及时掌握入库情况，实行长期跟踪管理，严防税收流失。三是强化

非税收入管理。坚持“收支两条线”，加大对各种行政事业性收费、政府性基金和罚没收入的征收管理力度，充分挖掘非税收入潜力，确保非税收入应收尽收、资金安全、管理规范。

第二篇：预算执行分析

E区E13财务部钟彩霞

预算执行情况分析报告

E孚电子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的发展战略，公司进行了扩大生产，从生产、技术、销售、人力各方面进行了大规模扩张。为保证公司资金流转顺畅，创造更多的经济效益，公司进行了全面预算,出现盈利,现将公司本预算执行情况做如下总结分析：

一、销售预算、现金收入预算执行情况

公司在第九年年初的全面预算中，预计公司年销售收入为8611.67万元左右。根据公司本的实际经营业绩，公司第九年销售收入达到8609.50万元，比预计的销售收入减少了0.8%。该销售收入实际情况没有预算目标完成。

同时，公司根据销售收入预算情况，编制了现金收入预算表。在本的销售现金收入预算中，主要采用的是按照当年销售收入的62%、次年销售收入的34%收回现金收入，即预计有万元的8611.67现金收入。按照预算，公司收到现金收入的比率比预计相对低点，当年销售当年收回的帐款大致是收入的37%

二、费用预算执行情况

公司在扩大生产的过程中，需要投入大量的人力、物力、财力，主要体现在生产过程中原料的投入，人工的耗费，设备维护维修，销售过程中的费用，市场 开发费用，新产品研发费用等等。

1.管理费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中，预计公司管理费用的实际发生数为299.42元，比预计的管理费用节约了12%。该项费用的节约幅度较大，主要在于实际发生额中，客户招待费等比预算少支出了，这项费用的节约其实和收入的增长是成正比的，在销售收入超目标完成的情况下，此节约幅度是正常的，收入带来的效益远大于其增加的费用成本。

2.销售费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中，预计销售费用为300万元，实际销售费用发生数为205.2万元。主要原因在于，公司第九年开发了新产品P2，做为主要产品在国内市场和国际市场上销售。因此，公司销售费用预算中，大部分由市场开发费用、市场调研费、广告费等构成。由于公司其他方面宣传工作成功，适当的减少了本项支出。

3．财务费用预算执行情况——超支。在本的实际经营中，本公司为了加快资金流转，给予顾客部分现金折扣，折扣比率为5%，主要是大于2000万元以上的帐款才予以此优惠政策。因此本公司财务费用超支了。

三、采购支出执行情况

本中，公司进行了三次大规模的材料采购，以满足生产的需要。在本年初的预算中，本公司预计材料价格会上涨，做出了相应的预算。但是，实际经营中，本材料价格上涨幅度比公司预计的要大，因此采购支出比预算超支了5%。同时，公司预计的材料采购现金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司现金流可以承受的范围内增加。

四、利润预算

本，公司在全面预算的基础上，进行了利润的预测，其预测比实际的利润比较乐观。主要原因在于：公司开发的新产品在市场上有实力相当的竞争对手，在激烈的竞争下，商品销售价格比预计的低，影响了利润，其实际利润总

共2页 第 1页03财务管理2班2007年1月13日

E区E13财务部钟彩霞

额是3296.65万元，比预计的利润总额高.总结：本，公司制定的销售预算、直接人工预算、材料采购预算、费用预算、资本支出预算比较科学、合理，符合本公司的实际情况。在实际的经营过程中，公司依据预算，进行了各方面的控制，使得预算执行情况良好，提高了公司的经济效益。同时，由于市场环境的变化和竞争等因素的影响，公司预算也受到一些考验，在这过程中，公司依据战略发展需要，对预算进行了适当调整。总的说，公司的预算比较科学，执行情况良好，对公司的发展起到了一定的指导作用。

共2页 第 2页03财务管理2班 2007年1月13日

第三篇：预算执行分析制度

预算执行分析

制度名称 预算执行分析制度 受控状态

文件编号

执行部门监督部门考证部门

第1章总则

第1条目的1．了解预算执行中的差异，为预算考核提供依据，并作为考核与奖惩的基础。

2．了解预算与战略的配合程度，为预算修正和调整提供参考依据，发挥预算的指导作用。

3．为编制下期预算积累经验，加强企业预算管理的科学性、系统性和权威性。

第2条定义 预算分析就是通过对实际执行结果与预算目标进行比较，确定是否存在执行差异，为进行预算调整、预算修正提供依据。

第3条预算分析责任单位

1．董事会为预算分析的决策机构。2．预算委员会为预算分析管理机构。

3．各业务部门为预算分析的执行机构，财务部负责对企业总体预算执行情况进行分析。

第4条预算分析管理方式

企业通过定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。

第5条预算执行分析的内容

预算执行分析的内容主要包括以下5个方面。1．差异性分析

定期进行实际执行结果与预算的比较，提供差异性分析，为预警提供依据。

2．一致性分析

分析预算执行情况与企业长期目标及基本目标的一致性。

3．例外事项分析。

分析由于例外事项引起的对整体预算目标的影响情况。

4．差错分析

分析由于目标理解不一致而造成的填报错误内容。

5．进度分析

对各项预算目标的进度进行分析，为考核工作提供依据。

第2章编制预算执行分析报告 第6条预算执行过程中，各预算执行部门设专人及时检查、追踪本部门预算的执行情况，及时收集、汇总有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等信息，为预算执行分析报告的编制做好准备。

第7条预算执行分析报告分临时性报告和定期报告。对重大差异和问题要编制临时报告，定期报告分月度分析报告和分析报告，要全面分析本部门的预算执行情况。

第8条编制预算执行分析报告的要求

1．把握定量分析和定性分析两个角度进行。

2．采用比率分析、比较分析、因素分析等多重方法。（结构，比率，趋势，因素）

3．对于预算执行当中产生的差异，应客观分析原因，提出解决措施或建议。

第3章预算分析报告的审议和评估

第9条预算分析报告的审议和评估通过定期召开的预算执行分析会议进行。

第10条预算执行分析会议准备

1．各单位提前准备同预算相关的各方面（财务、业务、市场、技术、政策、法律等）信息、图表资料等。

2．财务部汇总各预算执行部门编制的预算执行分析报告，在此基础上形成企业总体的预算执行分析报告，并在会议召开前3天内提交给预算委员会。

3．预算委员会工作人员将相关会议资料进行整理后，打印、装订并及时分发给各个参会部门和人员。

第11条参会人员

总裁、预算委员会负责人、财务部负责人、相关预算执行单位负责人等。

第12条召开时间

1．季度预算执行分析会时间分别在4、7、10月下旬，时间1天。

2．预算执行分析会时间在1月下旬，时间1～2天。

第13条会议规则 1．对预算执行情况的分析，目的不仅是为了揭示和解释问题，更主要的是形成对问题的共识和解决问题的对策。

2．对于预算执行中出现的超出合理范围的差异，应当客观分析差异产生的原因，提出解决措施或建议，并编制预算执行差异分析报告提交给董事会审核。预算执行差异分析报告的内容包括但不限于以下内容。

（1）本期预算数、本期实际预算完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数。

（2）对差异进行具体分析的过程和说明。

（3）产生不利差异的原因、责任归属、改进措施。

（4）形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大、推广的建议。

第14条会议议程

1．企业预算委员会负责人介绍上期企业总体目标完成情况、主要差异及其原因。

2．逐一总结各单位上期预算完成情况，发掘问题，分析差异产生的原因，责成解决。

3．总结会议达成的需要上报董事会审核解决的问题，明确改进目标。

4．总裁进行总结后宣布闭会。

第15条会后事项

1．预算委员会负责人上报董事会需要审核的解决事项和问题。

2．预算委员会及各相关单位整理、记录会议产生的资料。

第4章附则

第16条预算委员会负责对本制度进行解释和修改。

第17条本制度自颁布之日起执行。

第四篇：预算执行监控分析制度

预算执行监控制度

第1章总则

第1条目的为了确保部门的各项预算执行到位，维护部门预算管理的严肃性，杜绝预算执行过程中的违规行为，特制定本制度。

第2条预算执行机构及职责

1．本部门是预算的执行机构和责任主体。

2．实际经营活动必须严格执行分解后的各项预算标准。

3．预算执行的直接责任人是各责任主体的负责人。

第3条预算执行控制权限

预算执行控制权限的划分具体如下。

1．预算执行机构责任人对各项支出预算进行实质性审查，并在授权范围内独立决策

2．财务部对预算执行机构的各项支出进行有效性审核，并将相关结果反馈给执行机构责任人

第4条预算执行责任划分

具体责任划分如下。

1、财务科：现金预算、财务费用预算；

2、办公室：管理费用，政府采购；

第2章预算执行事项的申请和批复

第5条预算事项的申请

对于预算事项的申请，须编制预算事项申请书。申请书的内容如下。

1．预算事项的活动和金额。

2．预算事项在预算书和工作计划报告书中的相应编号或类别名称。

3．预算事项预计进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人等。

第6条财务部、办公室在各自的权限范围内履行各类预算事项申请的核查和批准权。

第3章预算执行结果控制

第8条建立预算执行台账

1．个部门均建立预算执行统计台账，并由专人负责统计，及时登记，每日总结，并主动与财务对账，做到日清日结。

2．台账要按照预算的具体项目详细记录预算数量、金额、实际发现数、差异数、累计预算

数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。

第9条签订各级预算执行责任书，确保预算执行到位。

1．责任书的体系

（1）单位负责人与各科室主管局长签订部门的总体预算执行责任书。

（2）单位负责人与其直接下级预算单位的负责人签订各单位或部门的预算责任合同书。

（3）各基本预算单位的负责人与有关管理人员签订执行责任合同书。

2．预算责任书的内容包括主要的预算指标、完成要求、奖惩措施，责任书附件包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施等。

第10条预算执行情况总结和反馈

1．单位建立信息反馈系统，对各部门执行预算的情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。

2．在预算执行过程中各级预算单位应定期召开预算例会，对照预算指标及时总结预算执行情况、计算差异、分析原因、提出改进措施，同时确定下期的工作重点。预算例会按照召开的频度应当形成不同形式的预算反馈表。

3．将本单位或本部门预算反馈表连同预算工作总结送交财务部。

4．财务部每月按照部门编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并进行差异分析，填写分析结论，作为预算委员会检查和考评预算执行情况的依据。

第11条编制预算执行情况报告

1．各部门定期编制预算执行情况报告。编制频率为、半和季度。

2．预算执行情况报告须遵循以下要求。

（1）各部门在进行分析时，应与上一同期进行对比分析。

（2）各部门在进行季度预算执行情况分析时，应进行下季度预测。

（3）各部门在进行第二季度分析时，应对全年完成情况进行预测。

（4）第四季度需按月提交月度预算支出预测，分别在9、10、11月底报送本月完成情况及下月的预算支出预测。

第12条预算结余可以跨月度使用，但不能跨。

第4章附则

第13条本制度由预算委员会负责制定、修订及解释工作。

第14条本制度自颁布之日起执行。

第五篇：上半年预算执行分析会议通知

特 急

广西壮族自治区柳州市

财 政 局 文 件

关于召开2012年上半年全市预算执行分析

会议的通知

各县、区财政局，阳和工业区、柳东新区财政局：

为及时了解今年上半年我市财政经济运行情况，准确把握财政收支走势，确保顺利完成上半年财政收支任务，经研究，定于6月1日上午在柳州召开2012年上半年全市财政预算执行分析会议。现将有关事项通知如下：

一、会议内容

（一）研究如何保持经济持续增长，加快一般公共服务支出进度，与GDP增长相匹配。

（二）分析今年上半年预算执行情况、特点以及影响财政收支增减变化的主要因素。

（三）研究提出完成上半年财政收入、支出目标任务的主要措施。

二、会议时间和地点

（一）会议时间：2012年6月1日上午8:30分（会期半天）。

（二）会议地点：柳州市财政局一号楼三楼会议室（潭中东路12号）。如需5月31日报到的代表，请与国库科联系，以便统一安排食宿。

三、参会人员

各县、区财政局主要局领导1名、预算股长、国库股长。

四、其他事项

（一）请县、区财政局按照会议内容认真准备好书面材料（提交书面材料10份和电子版1份），电子版通过内网邮箱http://172.16.3.3/mail上传，书面材料于会议报到时提交。

（二）请参会人员将报名回执（见附件）于5月30日前报至市财政局国库科。

（三）联系人及联系电话。市财政局（国库科）：奉起和，联系电话：0772—2828249，5368249（传真），***。赵娟，联系电话：0772-2813385，***。

附件：2012年上半年全市财政预算执行分析会议报名回执

二○一二年五月三十日

主题词：预算 执行 分析 会议 通知

抄送：本局办公室、预算科。

柳州市财政局办公室 2012年5月30日印发 共 印：17份