中国工商银行国内信用证业务管理办法(修订)资料

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第一篇:中国工商银行国内信用证业务管理办法(修订)资料

附件一:

中国工商银行国内信用证 业务管理办法(修订)

第一章 总则

第一条

为推动国内信用证业务健康发展,防范业务风险,根据中国人民银行《国内信用证结算办法》和《信用证会计核算手续》(银发[1997]265号)等有关规定,特制定本办法。

第二条

本办法所称国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。

国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。第三条

国内信用证只限于转账结算,不得支取现金。第四条

国内信用证必须以人民币计价。

第五条

国内信用证适用于国内企业之间商品交易的信用证结算,开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。

第六条

国内信用证与作为其依据的买卖合同相互独立,银行在处理国内信用证业务时,不受买卖合同的约束。

第七条

银行作出的付款、议付或履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。

第八条

受益人在任何情况下,不得利用银行之间或申请人

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与开证行之间的契约关系。

第九条

在国内信用证结算中,各有关当事人处理的只是单据,而不是与单据有关的货物。

第十条

本办法所称开证申请人是指提出开立信用证申请,并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织,一般为买卖合同的卖方。信用证的开证行是指接受开证申请人的申请,开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。议付行是指接受议付申请人申请,向受益人办理信用证议付的营业机构。委托收款行是指按照信用证受益人委托,向信用证开证行办理委托收款的营业机构。

第十一条

本办法适用于我行所有境内分支机构办理的国内信用证业务。本办法所称“信用证”均指国内信用证。

第二章 开证

第十二条

开证申请人应具备下列条件:

(一)在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户并依法从事经营活动的法人或其他经济组织;

(二)资信良好,具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力;

(三)近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。

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第十三条

开证行公司业务部门应与开证申请人逐笔或一次性签订《国内信用证开证合同》(见附件2),办理每笔业务时应要求开证申请人提交《国内信用证开证申请书》(见附件3)及《开证申请人承诺书》(见附件4)。需要申请人提供担保的,应按照我行担保管理规定及时办理有关手续。

第十四条

开证申请人申请开立信用证时,开证行应要求申请人提供以下资料:

(一)开证申请书;

(二)开证申请人承诺书;

(三)有关商品买卖合同,合同中应规定使用国内信用证办理货款结算;

(四)上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表;

(五)按规定需要提供担保的,提交保证人有关资料(包括营业执照或法人执照复印件,当期资产负债表、损益表和现金流量表)或抵(质)押物的有关资料(包括权属证明、评估报告等);

(六)开证行需要的其他资料。

第十五条 开证行应对开证申请书、开证申请人承诺书,申请人的资信状况、担保情况和企业授信额度进行审查。

第十六条

开证申请书、开证申请人承诺书审查要点

(一)开证申请书和承诺书记载的事项应当完整、明确;应当详细列明全部信用证条款及开证申请人承担的履约付款责任。

(二)所列开证条款前后应当吻合,不应将模糊的、可作弹

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性解释的或有争议的内容写入申请书。

(三)开证申请人应在开证申请书和承诺书上签章,签章应与预留银行的印鉴相符。申请书所列合同号应与买卖合同号相一致。

(四)所申请开立的信用证必须是不可撤销、不可转让的跟单信用证。

(五)申请书上应明确指示信用证的开立方式:电开或信开。

(六)开证申请人全称、详细地址及账号。

(七)受益人全称、详细地址和电话、开户行名称及账号;

(八)信用证有效期及有效地点。信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限,从开证日起最长不得超过6个月。信用证有效地点为信用证指定的单据提交地点,即议付行或开证行所在地。

(九)交单期。交单期为提交运输单据的信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期(不能晚于信用证有效期)。未规定该期限的,装运日后15天为交单期(不含装运日)。

(十)信用证金额。开证申请书上开证金额大、小写必须一致。支付货币为人民币。

(十一)付款方式。付款方式分为即期付款、延期付款或议付。即期付款是指开证行审单后即向受益人支付信用证款项的付款方式。延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后(不含装运日和签发日)定期付款,最长不得超过6个 -6-

月。议付信用证应在此条款中指定受益人的开户行为议付行。

(十二)价格条款。价格条款须与信用证所要求的单据、起运地、目的地、运费由何方承担、保险由何方办理等几个关系相一致。

(十三)运输条款;

1.货运单据要与运输方式相适应。

2.必须注明货物装运地和目的地的具体地点。

3.应写明货物最迟装运日期。未规定此日期的,信用证有效日期视为货物最迟装运日期。

4.注明货物的分批装运和转运。未作规定的,视为允许货物分批装运和转运。

(十四)货物描述;

货物描述包括货物名称、数量、价格等,其描述应简练、明确,不应以买卖合同为附件。

(十五)单据条款;

单据条款必须注明据以付款或议付的单据,至少包括由国家税务部门统一印制的发票、运输单据或货物收据。

(十六)其他条款。

第十七条

开证行全面审核开证申请书后,如有疑问的,应立即联系开证申请人更改。

第十八条

开证行审查同意开证申请后,应将开证申请审批书、审查报告和申请人提交的材料报有权人逐笔审批。信用证业

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务的开证审批权集中于二级分行及以上机构,实行审批人负责制。

第十九条

申请人能够提供总行规定的全额低风险担保的,可由一级(直属)分行(包括三峡、苏州分行,下同)转授权经办行直接办理,不受单笔审批权限限制。低风险担保由有权办理低风险业务的经办行的信贷部门认定。

第二十条

按规定应由申请人缴存保证金的,开证行公司业务部门应按比例计算并填制《应缴保证金通知单》交付会计结算部门,会计结算部门收到书面通知后,应向申请人足额收取保证金,在国内信用证保证金二级科目下进行核算。公司业务部门在所有手续办理完毕后,须将《应缴保证金通知单》(第二联)、保证金进账单(复印件)等相关业务档案集中交信贷管理部门存档。

第二十一条

开证

(一)开证行会计结算部门在核查开证申请书、承诺书上的签章与预留银行签章一致,复核有关开证资料和开证条款无误后,办理开证手续。

(二)开立方式。

开立信用证可采用电开或信开两种方式。

电开信用证由开证行以电子方式并加编密押将信用证的文本发送通知行。开证行打印一式二联电开信用证凭证,第一联加盖“业务公章”交开证申请人,第二联正本加盖“副本章”和“业务公章”由开证行留存。

信开信用证由开证行打印一式四联信开信用证凭证,第一联 -8-

信用证副本加盖“业务公章”寄通知行留存,第二联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名章”寄通知行后交受益人,第三联信用证副本加盖“业务公章”由开证行留存,第四联开证通知加盖“业务公章”交开证申请人留存。

(三)填开信用证。

开证行会计结算部门以开证申请书为依据填开信用证。信用证上应写明信用证编号、开证日期(大写)、大小写金额、付款方式、开证行及通知行名称、地址和行号等必要内容。

信用证正文内必须加注:“本信用证依据中国人民银行《国内信用证结算办法》和申请人的开证申请书开立”。

填开信用证后,应对照申请书对信用证内容进行复核。复核无误后,加盖信用证专用章授权签发。

(四)开立信用证后,开证行应向申请人收取开证手续费,并及时将信用证副本送交开证申请人备查。

第二十二条

信用证一经开出,不得更换受益人。

第三章 修

第二十三条

开证申请人提出修改申请

开证申请人需对已开立信用证内容修改的,应向开证行提交信用证修改申请书和信用证修改承诺书,对涉及信用证条款的合同内容的修改应提供买卖双方同意修改的文件,并由受益人出具同意修改的书面证明(正本),加盖与合同一致的签章。在修改申

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请书上注明信用证号、信用证金额、合同号、修改内容等供银行审核。

开证申请人应在修改申请书和修改承诺书上加盖预留银行印鉴予以确认。

第二十四条

开证行审查信用证修改申请书的内容:

(一)修改申请书所列信用证号、受益人名称等内容必须与开证行留档的原信用证所列相符。

(二)修改后的信用证条款之间相互衔接合理,不得抵触。

(三)修改信用证有效期的,原有效期加展期不得超过6个月。修改付款期限的,原付款期限加展期不得超过6个月。

第二十五条

对信用证作多次修改的,多次修改内容之间如有矛盾,以最终一次修改为准。

第二十六条

信用证修改涉及到增额、展期和付款方式的,应比照新开信用证的审查、审批程序进行。增额修改的,应要求开证申请人按原保证金收取比例增加相应的开证保证金。

第二十七条

信用证一经议付或办理委托收款,不得修改。第二十八条

信用证修改书的开立

修改申请书审核无误后,开证行应采用电开或信开方式开立信用证修改书。开证行发出的信用证修改书中应注明本次修改的次数。填开信用证修改书后,应对照修改申请书对信用证修改书内容进行复核。复核无误后,采用电开方式的,开证行打印一式二联电开信用证修改书凭证,第一联加盖“业务公章”交开证申 - -10

请人留存,第二联正本加盖“副本章”和“业务公章”由开证行留存。采用信开方式的,由开证行打印一式四联信开信用证修改书凭证,第一联副本加盖“业务公章”寄通知行留存,第二联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名章”寄通知行后交受益人;第三联副本加盖“业务公章”由开证行留存,第四联修改通知加盖“业务公章”交开证申请人留存。信用证修改书开立后,开证行向申请人收取修改手续费。

第二十九条

开证行发出信用证修改的通知应通过原信用证通知行办理。

第三十条

开证行发出信用证修改书之日起,即受修改内容的制约。

第四章 通

第三十一条

通知行收到信用证或信用证修改书后,会计结算部门应认真核验开证行签章的真伪、密押是否正确等表面真实性,同时对信用证条款进行审查。审查无误的,填制信用证通知书或信用证修改通知书,连同信用证正本或信用证修改书正本交付受益人。

采用电开信用证方式的,通知行核验开证行密押,审查无误后,填制信用证通知书或信用证修改通知书,并使用一式二联电开信用证凭证或电开信用证修改书凭证还原打印开证行发送的信用证信息或信用证修改书信息,再进行二次索押打印在信用证凭

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证或信用证修改书凭证上,第一联加盖“业务公章”由通知行留存,第二联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名章”连同信用证通知书或信用证修改通知书交受益人。

第三十二条

通知行确定信用证或信用证修改书签章不符的,应在信用证上注明“签章不符”,并及时退开证行。

第三十三条

信用证或信用证修改书密押不符、内容不完整或不清楚的,应及时向开证行查询补正,并要求开证行提供必要的内容。通知行在收到开证行回复后,填制信用证通知书或信用证修改通知书并加盖业务章后,连同信用证正本或信用证修改书正本交付受益人。

第三十四条

通知行应在收到信用证或信用证修改书的次日起三个营业日内作出处理。

第三十五条

受益人领取信用证或信用证修改书时,通知行应要求其在“国内信用证通知/修改通知登记簿”上签收,并收取通知手续费。

第三十六条

开证行应于收到通知行查询后的第二个营业日终了前,对查询行作出答复或提供其要求的必要内容。

第五章 议

第三十七条

议付是指信用证指定的议付行在单证相符条件下,扣除议付利息和手续费后向受益人给付对价的行为。

第三十八条

只审核单据而未付出对价的,不构成议付。

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2第三十九条

议付仅限于延期付款信用证。

第四十条

议付行必须是信用证指定的受益人开户行。未被指定议付的银行或指定的议付行不是受益人开户行的,不得办理议付。

第四十一条

申请议付的受益人应具备以下条件:

(一)与议付行有长期稳定的结算关系;

(二)符合短期贷款放款条件或能够提供规定的保证金和担保。

第四十二条

开证行公司业务部门应与受益人逐笔或一次性签订《国内信用证议付合同》(见附件5),办理每笔业务时应要求受益人逐笔提交《国内信用证议付/委托收款申请书》(见附件6)。决定议付的,应在信用证正本背面记载议付日期、业务编号、增额、议付金额、信用证余额、议付行名称等,并加盖业务公章。

第四十三条

信用证议付行和信用证通知行不是同一个机构的,议付行应向通知行确认信用证条款和所有修改记录,通知行应积极配合议付行办理确认手续。

第四十四条

受益人申请议付时,应在议付信用证交单期或有效期内,填制信用证议付/委托收款申请书和议付凭证,并向议付行提示单据、信用证正本、信用证修改书正本及信用证通知书、信用证修改书通知书请求议付。

第四十五条

议付行应按照“单证一致、单单一致”的原则

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审查信用证规定的单据,确定单据表面是否与信用证条款相符。

第四十六条

议付行应在受益人提交议付申请相关资料后5个营业日内将意见回复申请人。

第四十七条

议付行审核受益人提示的单据发现单据不符时,可洽受益人修改相符后,办理议付;经洽受益人修改不符,拒绝议付的,应及时作出书面拒绝议付通知,注明拒绝议付理由,通知受益人。

第四十八条

实付议付金额按议付金额扣除议付日到开证行承诺付款到期日前一日的利息计算。议付利率比照当期最新贴现利率执行。议付行应及时将资金划入议付申请人指定的账户。

第四十九条

议付行议付信用证,应向议付申请人收取议付手续费,并及时将单据寄开证行索偿资金。除非信用证另有规定,索偿金额不得超过单据金额。

第五十条

议付行议付信用证后,对受益人具有追索权。到期未获开证行付款或付款不足的,议付行可以从受益人账户直接收取议付款项或不足部分,收取后仍不足的部分转逾期处理。

第五十一条

办理议付后,应在最高综合授信额度内扣减客户相应授信额度。收到开证行到期付款确认书后,应恢复相应额度。

第六章 付

第五十二条

受益人办理委托收款时,应在交单期或信用证有效期内填制信用证议付/委托收款申请书和委托收款凭证,连同 - -1

4单据和信用证正本、信用证修改书正本提交开户行。

第五十三条 受益人开户行收到有关凭证和单证并审查齐全后,应及时向开证行办理交单和委托收款手续。如有不符,应及时洽受益人进行修改,修改后仍有不符的,可在信用证议付/委托收款申请书上列明。

第五十四条

开证行应在收到交单行(即议付行或委托收款行)寄交的上述资料后的次日起五个营业日内,根据“单证一致、单单一致”的原则审核单据。决定付款的,作如下处理:

(一)对即期付款信用证,开证行应立即付款给交单行。对延期付款信用证,开证行应向交单行发出到期付款确认书,并于到期日将款项支付给交单行。

(二)付款时,开证行应从开证申请人保证金账户中支付,不足部分从其结算账户中支付。申请人缴存的保证金和其存款账户余额不足支付的,由开证行垫付,并将垫付款项转入相关垫款科目,按人民银行有关规定计收利息。对申请人提供抵押、质押、保证等担保的,按《中华人民共和国担保法》的有关规定索偿。

(三)开证行付款或发出到期付款确认书后,应在信用证正本背面记明付款日期、业务编号、增额、付款金额、信用证余额、开证行名称,并加盖业务公章,连同信用证来单通知书和有关单据交开证申请人签收。

第五十五条

开证行付款后,对议付行和受益人不具有追索权。

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第五十六条

开证行审核单据发现不符的,应在收到单据的次日起五个营业日内,将不符点一次性全部通知交单行,该通知应注明“单据代为保管,听候处理意见。若申请人同意付款,我行立即付款,不再通知”的文句,并妥善保管全套单据。同时应在信用证来单通知书上列明不符点并通知开证申请人。开证申请人同意付款的,应在来单通知书上签章确认付款后退开证行,开证行凭此办理付款或发出到期付款确认书;开证申请人不同意付款的,开证行应将信用证正本、信用证修改书正本、单据等全套资料退交单行,并由其转交受益人。

第五十七条

交单行认为开证行所提不符点成立的,应及时将不符点通知受益人,请其联系开证申请人,并督促其及时出具对单据不符点的书面处理意见。

第五十八条

交单行对开证行所提不符点存有异议的,应通知受益人并与开证行进行交涉。除催收款项外,还应向其索要赔偿金,赔偿金额每天按单据金额万分之五计算。开证行与议付行的单据纠纷应按照《中国工商银行内部经济纠纷处理办法》(工银发[1999]47号)执行。

第五十九条

开证申请人收到信用证来单通知书及单据后发现单证不符的,可与开证行、受益人协商解决,或向人民法院提起诉讼。开证行应积极采取有效措施,维护正当权益。

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第七章 注

第六十条

信用证的受益人未在信用证有效期内提交单据信用证的,开证行可在信用证逾期1个月后注销信用证。

第六十一条

信用证未逾有效期的,经信用证各当事人协商同意,且开证行确己收回全套信用证正本的,该信用证也可注销。

第六十二条

开证申请人提出注销信用证的,开证行应联系通知行征得受益人同意。通知行应收回全套正本信用证(包括修改和有关附件),并按开证行指示退回。

第六十三条

受益人提出注销信用证的,应提交书面委托书及全套正本信用证,通知行在征得开证行同意后,方予办理。

第六十四条 信用证注销后,开证行应在全套信用证正本上加盖作废标志,并入专档管理。

第六十五条

信用证注销后,开证行应解除开证申请人担保、恢复其授信额度,并退还保证金。

第六十六条

信用证发生业务纠纷未了的,保证金不得退还,授信额度不得恢复。

第八章 收费标准

第六十七条

办理信用证结算业务除应按邮电部门规定的标准向当事人收取邮寄费外,还按以下标准收取手续费。

开证手续费:按开证金额的0.05%-0.15%收取,最少不低于100元;

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修改手续费:按每笔100元收取,增额修改的,对增额部分按开证手续费标准收取,最少不低于100元,不另收取修改手续费;

通知手续费:按每笔50元收取; 修改通知手续费:按每笔50元收取; 议付手续费:按议付单据金额的0.1%收取。

第九章 单据的审核

第六十八条

议付行、开证行办理信用证议付和付款时,应按照“单证一致、单单一致”的原则审核信用证的单据。

第六十九条

审核单据时,应仅以信用证和单据为依据,认真审核信用证规定的一切单据,以确定其表面是否与信用证条款相符合。单据与信用证条款不符的,开证行免于履行付款承诺。

第七十条 单据之间不一致的,视为单据表面与信用证条款不符。己作过修改的信用证,若提交的单据没有体现修改的内容,视同单证不符。

第七十一条

银行不审核信用证没有规定的单据。银行收到此类单据,应退还交单人或将其照转,并对此不负责任。信用证含有某些条件而未列明必须提交的单据,视为未列明此条件。

第七十二条

信用证要求提交运输单据、保险单据和商业发票以外的单据时,应对单据的出单人及其内容作出明确规定。未作此规定的,只要所提交的单据内容与其他规定单据不矛盾,银 - -18

行可予接受。

第七十三条 信用证要求多份单据的,所提交的单据中至少应有一份正本。除信用证另有规定外,单据(商业发票除外)通过电脑处理或复写等方法制作,只要单据注明为正本,银行也将接受其作为正本。

第七十四条

所有单据的出单日期均不得迟于信用证的有效期或交单期。信用证付款期限应符合信用证规定。委托收款凭证填写的付款人名称应为开证行,收款人名称应为受益人或议付行,记载的金额应符合信用证规定。寄单通知书所列内容应与随附单据相符。

如为议付信用证,单据应为指定议付行提交。非指定议付行议付交单的,开证行作退单处理。

第七十五条

商业发票的审核要点

(一)商业发票必须是国家税务部门统一印制的发票,必须为原始正本。商业发票应由受益人出具,其抬头应为开证申请人。

(二)发票中的货物描述必须与信用证规定的一致,其他一切单据则可使用货物统称,但不得与信用证规定的货物描述有抵触。

(三)除信用证另有规定外,发票金额不得超过信用证所允许的金额。

第七十六条

运输单据的审核要点

(一)公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据。

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1.信用证要求公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据的,单据类型应与信用证规定相符。

2.单据表面应有承运人或其代理人的签章。

3.单据盖有收妥印章的,盖章日期即视为装运日期;未盖此章的,则单据出具日期即视为装运日期。

4.运输单据必须注明信用证规定的装运地和目的地。5.信用证禁止转运的,只要运输全过程包括在同一运输单据中,银行可予接受注明将转运或可能发生转运的运输单据。

6.在公路、铁路、内河或海洋运输方式中,不论运输单据是否注明为正本,银行将提交的运输单据视为全套正本予以接受;在空运方式中,不论信用证如何规定,银行只接受开给发货人的正本空运单据。

(二)邮政收据。

邮政收据表面应有信用证所规定的承运人盖章,盖章日期或其他加注日期视为装运日期。

(三)信用证规定仅提交货物收据作为运输单据时,该单据的出具日期即视为货物装运日期。

第七十七条

保险单据的审核要点

(一)保险单据必须由保险公司或其代理人出具并签章。

(二)除信用证另有规定外,保险单据必须提交正本。

(三)除保险单据表明保险责任最迟于装运日起生效外,该单据的签发日期不得晚于运输单据注明的装运日期。

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(四)除信用证另有规定外,保险单据的投保金额不得低于发票上的货物金额。

(五)信用证应规定所需投保险种类别及必要的附加险,无此规定的,保险单据应表明己投保基本险。

除信用证另有规定外,银行接受标注有免赔率或免赔额约束的保险单据。

第十章 开证保证金、担保规定

第七十八条

对符合信用贷款条件的客户,各行可免收保证金、免除担保办理开证业务。对不符合信用贷款条件的客户,须按照规定落实相应的保证金、担保后方可办理业务。

第七十九条 开证保证金、担保规定

(一)对不符合信用贷款条件的客户,即期信用证保证金比例由各一级(直属)分行根据客户资信情况自行决定,保证金差额部分的担保按以下原则掌握:

1.A+级(含)以上客户经一级(直属)分行审批可免予担保; 2.A级(含)以下客户须落实合法、有效、可靠的担保。

(二)对不符合信用贷款条件的客户,延期付款信用证保证金比例按以下原则掌握:

1.信用等级在AA-级(含)以上的客户,由各一级(直属)分行根据客户资信情况自行决定;

2.A+级客户须收取不低于10%的保证金;

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3.A级客户须收取不低于20%的保证金; 4.A-级客户须收取不低于30%的保证金;

5.BBB+、BBB、BBB-级客户须收取不低于50%的保证金。对延期付款信用证保证金差额部分的担保按以下原则掌握: 1.AA-级(含)以上客户经一级(直属)分行审批可免予担保; 2.A+级(含)以下客户须落实合法、有效、可靠的担保。第八十条

开证申请人能够提供全额符合总行规定的低风险担保的,不受上述保证金要求的限制。

第八十一条 对BB级(含)以下客户,不得办理信用证业务(提供全额符合总行规定的低风险担保的除外)。

第八十二条

对经常办理信用证业务的申请人,可根据需要核定其在一定期限内的最高开证限额,并办理最高额担保。在限额内办理信用证开证可不再逐笔办理担保,保证金可按规定比例一次性收取,也可逐笔收取。

第八十三条 开证行会计结算部门应按规定设立国内信用证保证金二级科目,并在该专户下按开证申请书逐笔分户核算,并办理收取申请人保证金的有关手续。对在最高开证限额内一次性缴存保证金的,可以按户设立一个账户。

第八十四条

保证金专户应实行封闭管理,严禁发生保证金专户与开证申请人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一开证申请人的保证金子账户之间相互混用等行为;不得提前支取保证金。

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2第八十五条

保证金实行集中管理制度

(一)保证金管理实行集中管理机构与开证行相分离的模式。开证行收取保证金后,应在收到保证金后的第二个营业日终了前将保证金全额移存保证金集中管理机构。保证金集中管理机构不得办理开证业务。

(二)各一级(直属)分行可根据具体情况确定保证金集中管理机构与开证行相分离的适当方式,保证金集中管理机构既可以是二级分行会计核算中心,也可是二级分行指定的一家管理规范的通汇机构。

(三)开证行在向二级分行会计核算中心或指定的通汇机构划转保证金时,应同时提供对应的审批意见书、开证协议及保证金进账单。

(四)保证金移存、保证金及利息转回等资金往来,一律通过辖内往来的方式进行划转,不得交由客户办理。

(五)保证金集中管理机构应按开证行分别设置台账,缴存保证金集中管理机构的保证金仍作为开证行存款指标进行考核。

第十一章 授权、授信及日常管理

第八十六条

国内信用证业务纳入客户统一授信管理。第八十七条

信用证业务实行授权管理。总行每年根据各一级(直属)分行经营管理水平、风险控制能力、市场需求等情况核定信用证业务经营管理权限。

-23-

第八十八条

总行对信用证业务实行总量控制,并分别核定一级(直属)分行信用证开证总量。各一级(直属)分行相应核定辖内分支机构的开证总量。各分支机构应在上级行核定的开证总量内办理信用证业务,未经批准不得突破。

第八十九条

计划财务部门负责对信用证业务进行总量控制,严禁超规模经营。

第九十条

信贷管理部门负责审查客户资信情况,担保情况;对信用证业务制度执行情况进行监测和检查;保管信用证业务档案。

第九十一条 公司业务部门负责信用证业务营销、开证、议付前的调查,并根据总行贷后管理有关规定,对开证申请人开证后的下列情况进行跟踪检查:

(一)开证申请人经营状况和财务状况是否正常;

(二)担保人经营状况和财务状况是否正常,抵押、质押物价值是否发生变化。

开证申请人、担保人发生的重大经营或财务状况变化,或抵押、质押物价值发生的重大变化的,开证行要迅速作出反应,积极采取有效措施,化解风险。

第九十二条

发生信用证垫款后,开证行或议付行应将其纳入不良贷款考核范围,全面制定清收计划,认真落实清收责任。

第九十三条

开证行、议付行加强对垫款的清收,及时处置抵(质)押物,或向开证申请人和保证人进行追索。对于经协商 - -2

4仍无法收回垫款的,法律部门应及时提起诉讼。

第九十四条

信贷管理部门要加强对信用证的档案管理工作,逐笔建立档案,做好资料收集工作。

第九十五条

会计结算部门应及时、准确进行有关账务处理,信用证、信用证修改书应作为重要空白凭证进行管理。

第九十六条

内控合规部门负责对信用证业务实施不定期专项检查。

第十二章 责任追究

第九十七条

对有下列行为之一的,应严格按照《中国工商银行稽核处罚暂行规定》(工银发[2000]37号)的有关规定对责任人进行严肃查处。

(一)对不符合条件的开证、议付申请人办理开证和议付的。1.为不符合本办法第十二条、第四十一条规定的开证、议付申请人办理开证和议付的;

2.对商品交易真实性、合法性审查不严,为无商品交易的开证申请人办理开证的,或在没有真实商品交易背景的情况下,为同一开证申请人循环滚动开证的;

3.对担保审查不严,导致保证人或抵(质)押物情况严重不实的。

(二)不严格执行保证金管理制度的。

1.人为抬高开证申请人信用等级,有意降低保证金收取比例

-25- 的;

2.未按规定开立保证金专户,对保证金专户未实行封闭、集中管理,挪用、串用或提前支取保证金的。

(三)越权或变相越权审批以及超过对信用证的分项授信额度和上级行核定的开证总量的。

(四)跟踪检查和监督不力及弄虚作假的。1.跟踪检查不力; 2.档案管理混乱的;

3.对开证申请人、担保人生产经营和财产状况发生重大变化以及抵(质)押物的价值发生变化未及时报告且未采取有针对性的措施而导致垫款发生的;

4.对垫款及担保追偿不力导致丧失诉讼时效的; 5.发放贷款置换信用证垫款的。

(五)违反会计操作规程,乱用科目、故意瞒报、篡改经营数据,以逃避监督的。

(六)不及时进行会计处理的。

(七)其他违规行为导致信用证垫款发生的。

第九十八条

对有下列行为之一的机构,总行将视情节予以警告、限期整改、调减信用证开证总量指标、上收开证审批权限、暂停信用证业务等处罚:

(一)有第九十六条所列违规行为之一的。

(二)垫款金额较大或垫付率超过总行规定的风险预警线或 - -26

控制线的。

(三)违反印、押、证管理规定,在限定的整改期限内未予整改的。

(四)违规开证、议付造成重大风险,以及利用信用证进行经济犯罪的。

(五)空白信用证凭证、信用证业务专用章发生丢失或被盗等重大结算事故的。

第十三章 附

第九十九条

本办法自2006年5月8日起执行,《中国工商银行国内信用证业务管理办法(试行)》(工银发[2003]100号)同时废止。

附件: 1.中国工商银行国内信用证业务核算操作规程

2.国内信用证开证合同 3.国内信用证开证申请书 4.开证申请人承诺书 5.国内信用证议付合同

6.国内信用证议付/委托收款申请书

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附件1:

中国工商银行国内信用证 业务核算操作规程

一、开证行开立信用证的处理手续

(一)受理申请及审核。

申请人向其开户行申请开立信用证的,应填制一式三联开证申请书,并在开证申请书背面开证申请人承诺书上签章,连同有关购销合同交其开户行。申请书第一联受理回单,申请人留存;第二联开证依据,会计结算部门留存;第三联开证存查,信贷管理部门留存。开证行收到后,在第一联开证申请书加盖业务公章交申请人,并审查以下内容:

1.申请书记载的事项是否符合要求;

2.申请人是否签章,签章是否与其预留银行的签章相符; 3.各条款之间是否矛盾;

4.申请书记载的有关条款是否与购销合同一致。

审核无误后,同意开证的,应根据申请人的资信情况,确定向其收取保证金的比例,或同时要求申请人提供其他担保。

申请人向银行缴存保证金时,应提交支票和二联进账单,支票作借方凭证,第一联进账单作回单加盖转讫章交申请人,第二联进账单作贷方凭证。使用“2100同城网内一借一贷”交易进行 - -28

账务处理。

会计分录:

借:往来账户(参加轧账)

贷:保证金科目(参加轧账)保证金上划集中管理行时,会计分录: 借:有关科目

贷:4100待清算辖内往来

保证金集中管理机构收到保证金款项,作会计分录: 借:4100待清算辖内往来

贷:2310保证金存款

要求申请人提供抵押、质押或保函的,登记表外科目登记簿,收入代保管有价值品,有关单证专夹保管。使用“2301表外单笔收”交易进行账务处理。会计分录:

借:备查登记业务余额(批量入账)

贷:代保管有价值品(参加轧账)

(二)开证。

开证行根据第二联开证申请书和《国内信用证结算办法》的规定开立信用证。

采用信开信用证的,由开证行打印一式四联信开信用证凭证,索押并审核无误后,第一联信用证副本加盖“业务公章”和“经办人名章”寄通知行留存,第二联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名章”寄通知行后交受益人;第三联信用证副本加盖“业务公

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章”由开证行留存,第四联开证通知加盖“业务公章”交开证申请人留存。采用电开信用证的,由开证行以电子方式并索押将信用证的文本信息发送通知行。开证行打印一式二联电开信用证凭证,第一联加盖“业务公章”交开证申请人,第二联正本加盖“副本章”和“业务公章”由开证行留存。

开证行开立信开或电开信用证后,根据信开信用证凭证第三联或电开信用证凭证第二联进行表外核算,使用“2301表外单笔收”交易进行账务处理。

会计分录:

借:8200空白重要凭证

贷:800099备查登记业务余额 借:6140开出信用证应收款

贷:6240开出信用证应付款

并按规定向申请人收取开证手续费及邮电费。会计分录: 借:有关科目

贷:511001人民币结算业务收入

二、信用证修改的处理手续

(一)受理信用证修改申请及审核

申请人向其开证行申请修改信用证的,应填制一式三联信用证修改申请书,并在申请书背面信用证修改申请人承诺书上签章,连同受益人同意修改的书面证明提交开证行。第一联受理回单,- -30

申请人留存;第二联修改依据,会计部门留存,第三联修改存查,信贷部门留存。

开证行受理修改申请的,应审查申请书修改的条款是否明确,是否符合《国内信用证结算办法》的规定,是否与信用证其他条款相抵触,是否为增额或减额修改等项内容。

对增额修改追加担保的,比照本节

一、(一)中有关提供担保的方法处理。对减额的修改,开证行可根据申请人的资信情况,减少相应的保证金。

(二)开立信用证修改书

开证行根据第二联信用证修改申请书和《国内信用证结算办法》的规定开立信用证修改书。

采用信开信用证修改书的。由开证行打印一式四联信开信用证修改书凭证,索押并审核无误后,第一联副本加盖“业务公章”和“经办人名章”寄通知行留存,第二联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名章”寄通知行后交受益人;第三联副本加盖“业务公章”由开证行留存,第四联修改通知加盖“业务公章”交开证申请人留存。采用电开信用证修改书的,由开证行以电子方式并索押将信用证的修改信息发送通知行,开证行打印一式二联电开信用证修改书凭证,第一联加盖“业务公章”交开证申请人留存,第二联正本加盖“副本章”和“业务公章”由开证行留存。

开证行开立信开或电开信用证修改书后,属于增额或减额修改的,应根据信开信用证修改书凭证第三联或电开信用证修改书

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凭证第二联作表外科目核算,使用“2301表外单笔收”或“2303表外单笔付”进行账务处理。会计分录:

借:8200空白重要凭证

贷:800099备查登记业务余额 借:6140开出信用证应收款

贷:6240开出信用证应付款

并按规定向申请人收取信用证修改手续费及邮电费。会计分录: 借:有关科目

贷:511001人民币结算业务收入

三、通知行通知信用证的处理手续

(一)信用证的通知。

1.核验签章和密押。通知行收到开证行发来的信用证,对信开信用证的,核对其签章和密押是否正确。对电开信用证的,通知行核验开证行密押,审查无误后,使用一式二联电开信用证凭证还原打印开证行发送的信用证信息,进行二次索押,第一联加盖“业务公章”由通知行留存,第二联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名章”交受益人。根据信开和电开信用证副本登记“信用证通知/修改通知登记簿”。

2.缮制信用证通知书。通知行在规定时间内核验信用证并确认其表面真实后,填制打印信用证/信用证修改通知书,连同信用证正本交受益人。第一联通知联,加盖“业务公章”连同信用证 - -

32正本交受益人,并由受益人在“信用证通知/修改通知登记簿”上签收;第二联留存联加盖“业务公章”,并由受益人加盖公章后连同信用证副本由通知行留存专夹保管。通知行按规定向受益人收取通知手续费。

会计分录: 借:有关科目

贷:511001人民币结算业务收入

3.经核验签章不符的,应及时将该信用证寄退开证行重开信用证;密押不符的,应及时查询开证行,收到开证行查复补正的密押后,比照

三、(一)

2、处理,并在“信用证通知/修改通知登记簿”上注明。

(二)信用证修改的通知。

通知行收到开证行发来的信用证修改书,比照

三、(一)1.处理。采用信开信用证方式的,确认表面真实性,核对其签章和密押是否正确;采用电开信用证方式的,通知行核验开证行密押,审查无误后,使用一式二联电开信用证修改书凭证还原打印开证行发送的信用证修改书信息,再进行二次索押打印在信用证修改书凭证上,第一联加盖“业务公章”由通知行留存,第二联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名章”连同信用证修改通知书交受益人。同时填制一式二联信用证修改通知书,第一联通知联,加盖“业务公章”连同信用证修改书正本交受益人,并由受益人在“信用证通知/修改通知登记簿”上签收;第二联加盖“业务公章”

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并由受益人加盖公章后连同信用证修改书副本由通知行留存,专夹保管。通知行按规定向受益人收取通知手续费。

会计分录: 借:有关科目

贷:511001人民币结算业务收入

经核对签章或密押不符的,比照

三、(一)

3、处理。

四、受益人开户行对来单的处理手续

(一)议付来单的处理。

1.受理来单及审核。受益人向开户行申请议付的,应填制一式两联“信用证议付/委托收款申请书”,第一联交议付行,第二联申请人留存,并填制一式五联“议付凭证”,第一联银行议付时作借方凭证;第二联银行作议付申请人账户贷方凭证;第三联银行作议付利息贷方凭证;第四联银行给议付申请人的收账通知;第五联到期卡,收回议付款作贷方凭证附件。受益人在第一联“信用证议付/委托收款申请书”和第一联“议付凭证”上加盖预留银行印鉴后连同信用证通知书、信用证修改通知书、信用证正本、信用证修改书及单据一并提交议付行。议付行应认真审查:

(1)信用证是否为本行议付信用证;

(2)是否在交单期或信用证有效期内交单议付;

(3)“信用证议付/委托收款申请书”和“议付凭证”内容填写是否齐全;

(4)受益人是否签章,签章是否与预留银行的签章相符;

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4(5)单据是否齐全,与信用证规定的条款是否相符;(6)信用证是否为远期信用证。2.议付行对单证相符同意议付的处理。

(1)议付行应按规定计算议付利息、实付议付金额,第一联议付凭证作借方凭证,第二联议付凭证作××存款科目贷方凭证,第三联议付凭证作收入科目贷方凭证。

会计分录: 借:有关科目

贷:501099其他利息收入

议付行办理转账后,第五联议付凭证和第一联信用证议付/委托收款申请书专夹保管,登记“信用证议付登记簿”,并按规定向受益人收取议付手续费。

会计分录: 借:有关科目

贷:511001人民币结算业务收入

(2)议付行在信用证正本背面记明议付日期、业务编号、增额、议付金额、信用证余额、议付行名称,并加盖业务公章;第二联议付/委托收款申请书上加盖业务公章和第四联议付凭证上加盖转讫章连同信用证通知书、信用证修改通知书和信用证正本、信用证修改书退受益人。

(3)议付行办妥转账手续后,制作一式两联寄单通知书,第一联加盖业务公章随填制的委托收款凭证,连同单据一并寄开

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证行办理收款;第二联议付行留存,并按照发出委托收款的手续处理。

3.议付行对单证不符的处理

(1)议付行审核单据发现不符,可洽受益人修改后相符同意议付的,比照

四、(一)

2、处理。

(2)议付行审核单据发现不符,洽受益人修改后仍不符,拒绝议付的,应制作一式两联拒绝议付/不符点通知书(格式由各行制定),注明拒绝议付理由;第一联通知联加盖业务公章连同有关单证退受益人,第二联议付行留存。

(二)委托收款来单的处理。

受益人委托开户行向开证行提交单证的,应填制委托收款凭证和信用证议付/委托收款申请书,连同信用证正本、信用证修改书正本、有关单据提交开户行。开户行审查填写符合要求,单证齐全,第一联信用证议付/委托收款申请书随委托收款凭证,连同有关单证一并寄开证行,并按照发出委托收款的手续处理。

五、开证行对来单的处理手续

(一)单据相符足额付款的处理。

开证行收到议付行寄来的委托收款凭证、单据及寄单通知书或受益人开户行寄来的委托收款凭证、信用证正本、信用证修改书正本、单据及“信用证议付/委托收款申请书”,应抽出信用证留底,在规定的时间内审查以下内容:

1.是否为本行开出的信用证;

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2.单据是否在规定的交单期或信用证有效期内提交; 3.索偿金额是否符合信用证规定;

4.单据的种类及其份数与随附单据是否相符; 5.议付行是否为指定银行;

6.委托收款结算凭证的记载事项是否正确。审查单证相符的,作以下处理: 1.即期信用证付款的处理

即期信用证的付款,使用“2100同城网内一借一贷”等交易进行账务处理。

会计分录:

借:保证金科目(参加轧账)或

借:往来账户(参加轧账)

贷:待清算辖内往来(批量入账)

开证行办妥付款手续后,应填制一式两联信用证来单通知书,第一联加盖业务公章,连同有关单据交开证申请人,并由其签收:第二联开证行留存,并作表外科目核算。

会计分录:

借:6240开出信用证应付款

贷:6140开出信用证应收款

有抵押物、质押物或保函的,予以退还,并销记备忘科目登记簿。

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会计分录:

借:重要或有价单证(参加轧账)

贷:备查业务登记余额(批量入账)2.远期信用证付款的处理

开证行应在规定的时间内向受益人开户行(含议付行)发电,未议付的由其转告受益人,确认到期付款。到期日付款比照

五、(一)

1、处理,并作表外科目核算,借:备查登记业务余额

贷:有关科目

(二)单据相符,不足付款的处理。

开证行在付款时,开证申请人缴存的保证金和存款账户余额不足支付信用证款项的,按以下情况处理:

1.作为开证申请人垫款处理。

2.提供抵押,质押提保的,按规定处理抵押物和质押物后,仍不足支付的,转入呆账贷款处理。

3.提供保函的,应向担保人收取款项。

(三)开证行对不符单据的处理。

开证行对不符单据的,告知通知行单证不符,拒绝付款。采用信开信用证方式的,应制作一式两联信用证不符点通知书,加盖业务公章,第一联通知联,邮寄通知行(议付行),第二联开证行留存;采用电开信用证方式的,开证行打印一式两联不符点通知书,第一联作废,第二联加盖业务公章开证行留存,并将信用证不符点 - -38

通知信息发送通知行(议付行),通知行(议付行)还原打印开证行发来的信用证不符点通知信息(抬头为通知行或议付行),加盖业务公章,第一联作废,第二联通知行留存,通知行(议付行)重新打印一套抬头为受益人的信用证不符点通知书,加盖业务公章,第一联交受益人,第二联通知行留存。开证行保留单据并洽开证申请人,开证申请人同意付款的,开证比照

五、(一)

1、2、或

五、(二)处理。开证申请人不同意付款的,开证行将单据退议付行或将信用证正本、信用证修改书正本和单据退交通知行。

六、受益人开户行(含议付行)收到开证行划来款项的处理 受益人开户行(含议付行)收到开证行寄来的邮划代收报单或电划的电报时,按照委托收款划回的手续处理,并办理转账。使用“2100同城网内一借一贷”等交易进行账务处理。会计分录:

借:待清算辖内往来(参加轧账)

贷:议付信用证款项科目(参加轧账)或贷:往来账户(参加轧账)

属于议付的,议付行应销记“信用证议付登记簿”和“发出委托收款凭证登记簿”;属于受益人通过其开户行委托收款的,开户行应在委托收款收账通知联加盖转讫章通知受益人,并销记“发出委托收款凭证登记簿”。

七、信用证注销的处理手续

(一)开证行在信用证有效期内未收到任何单据,在信用证有效期满一个月后,应注销信用证,解除开证申请人的信用证担

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保,并作如下处理:

1.退还保证金。使用“2100同城网内一借一贷”交易进行账务处理。

保证金集中行会计分录: 借:2310保证金存款

贷:4100待清算辖内往来 信用证开证行作会计分录 借:4100待清算辖内往来

贷:往来账户

2.退还抵押物、质押物或保函。销记备忘科目登记簿。会计分录:

借:代保管有价值品(参加轧账)

贷:备查登记业务余额(批量入账)

开证行办理解除担保后,注销信用证,作表外科目核算,使用“2320表外一对一转账”交易进行信用证注销的表外核算,会计分录:

借:6240开出信用证应付款

贷:6140开出信用证应收款

(二)开证行收到开证申请人提出对未逾有效期信用证的注销申请和信用证正本时,应审查开证申请人与受益人同意注销的证明,无误后,解除开证申请人的担保,其手续比照

七、(一)

1、2、处理。

- -40

附件2:

国内信用证开证合同

甲方:中国工商银行

分行 法定代表人或负责人: 联系方式:

乙方: 法定代表人: 开户金融机构及账号: 联系方式:

第一条 经甲、乙双方协商,由甲方根据乙方申请,为乙方开立国内信用证,为保证国内信用证业务的顺利开展,双方达成并同意遵守本合同的规定。

第二条 本合同所指的国内信用证业务遵循中国人民银行《国内信用证结算办法》《中国工商银行国内信用证业务管理办法》或在信用证开立日有效的更新版本的规定。

第三条 本合同所指的开证是指甲方根据乙方申请,在审查乙方资信、商品交易背景的基础上为乙方开立国内信用证的行为。信用证的形式和内容应经甲方审核认可。

-41-

第四条 本合同项下的每一笔交易是相互独立的,每笔交易应遵守本合同、相关的信用证以及乙方的申请书。

第五条 乙方应当按照甲方的要求,提供真实、有效、准确、完整的开证资料和开证申请书。

第六条 甲方有权对乙方合法资格、资信状况、担保情况和申请资料进行审查。

第七条 甲方可要求乙方提供担保,或交纳规定数额的保证金。

第八条 甲方负责根据乙方申请,采用信开或电开方式为乙方开立信用证,并负责在规定的时间内将信用证正本发送或寄交通知行。

第九条 甲方可根据乙方申请,修改已为乙方开立的信用证,乙方应根据甲方要求提供修改所需的资料。

第十条 甲方执行本合同项下的信用证付款时,按照“单证一致,单单一致”的原则审核有关单据。未发现不符的,可直接从乙方保证金账户和结算账户中向受益人委托收款行议付行付款。乙方收到甲方交来的信用证来单通知书及单据,认为单证不符的,应与甲方、受益人协商解决,或向人民法院提起诉讼,甲方仍可按照规定向受益人支付信用证款项,甲方审核单据的依据为中国人民银行《国内信用证结算办法》和《跟单信用证统一惯例》(UCP500)。

第十一条 甲方执行本合同项下的信用证付款时,如果对单 - -

42据持有异议,可通知乙方。乙方应对单据不符点提出书面意见。乙方同意付款的,甲方及时办理付款。乙方不同意付款的,应在甲方规定的期限内通知甲方并退回全套单据以办理拒付并与受益人联系解决办法。

第十二条 甲方执行本合同项下的信用证付款时,若乙方账户中没有足够的资金用于支付信用证款项,甲方将向受益人垫款支付信用证款项,同时将垫款作为乙方的垫款处理,并按中国人民银行有关规定向乙方计收利息。

第十三条 甲方可以根据乙方或受益人的申请,注销已开立的信用证。乙方应按照甲方要求,提供书面注销申请、受益人确认函和必要资料。

第十四条 本合同项下的信用证注销后,甲方不再承担在“单证一致,单单一致”条件下付款的义务。

第十五条 如开证所涉及的贸易合同双方或多方发生纠纷、欺诈或由其他原因引起的损失应由合同方自行解决,乙方不能由此向甲方交涉。

第十六条 甲方的权利义务

1.甲方有义务按照“单证一致,单单一致”的原则认真审核有关单据,确保乙方信用证款项的合理支付。

2.甲方有权独立审核委托收款行/议付行提交的信用证单据,在符合“单证一致,单单一致”的前提下,有权直接从乙方在中国工商银行任何机构内的账户中或其他收款中主动扣划相应资

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金。

3.甲方有义务将来单通知书及时交达乙方。

4.甲方有义务按乙方要求对已开立的信用证进行修改或注销,但可要求乙方提供相关资料。

5.甲方有权基于维护信用证资金安全的目的,监督乙方开立账户的资金运用情况。

6.甲方有权要求乙方提供履行本合同应取得的审批文件的副本或与原件相符的复印件。

7.甲方有权按照有关规定向乙方收取有关费用。

8.信用证的通知行选择权属于甲方。甲方应在不违背有关管理规定的前提下选择适当的客户开户行或代理行为信用证通知行。如乙方有特殊要求,应在尊重甲方选择权的前提下,事先与甲方商榷。

第十七条 乙方的权利义务

1.乙方应向甲方提出书面开证申请,按甲方要求提供相关的文件、资料、报表和凭证,并保证其准确性、真实性、完整性和有效性。

2.乙方应向甲方提交有权签署本合同及与本合同有关的文件和单据的授权人员名单及上述人员的签字样本,并保证其真实性和合法性。

3.乙方应按甲方要求填妥有关凭证。

4.乙方可要求甲方对已开立的信用证进行修改或注销,但应 - -4

4按甲方要求提供相关资料。

5.乙方应在甲方开立存款账户。其款项收支接受甲方监督。6.乙方应办妥履行本合同所必备的法律和行政审批手续,并将相应的审批文件副本或复印件交由甲方查验。

7.乙方有义务及时向甲方返回来单通知书回执。

8.乙方有义务保证其存款账户在甲方执行本合同项下的信用证付款时,有足够的资金用于支付。

9.乙方应保证在单据上未设立或允许保留任何抵押、质押、权益转让或其他担保,且不会采取任何可能损害或限制甲方与单据有关的权利的行为。

10.乙方应保证不存在影响信用证项下款项支付的法院止付令或任何其他可能影响信用证项下款项支付的问题。

第十八条 违约事件和处理

有下列情形之一的,视为乙方在本合同项下的违约。1.乙方不履行本合同规定的义务。

2.乙方终止营业或者发生解散、撤销或破产事件。3.乙方的财务状况在本合同签订后发生了重大不利变化。4.甲方执行本合同项下的信用证付款时,乙方存款账户没有足够的资金用于支付。

出现本条第一款规定的违约事件时,乙方应及时通知甲方,甲方有权采取以下措施: 1.要求乙方限期纠正违约事件。

-45-

2.终止或解除本合同。第十九条 费用

与本合同订立、履行及纠纷解决有关的费用,利息。包括但不限于律师代理费、公证费等均由乙方支付或偿付。

第二十条 其他约定

未经甲方书面同意,乙方不得将本合同项下任何权利、义务转让予第三人。但若甲方因业务需要或因机构变更须委托中国工商银行其他分支机构(包括分行及各管辖支行)履行本合同项下权利及义务,乙方对此应表示认可并视为甲方亲自履行。

第二十一条 合同的变更、解除和解释

本合同经双方书面同意可以修改、补充或解除。本合同的任何修改和补充均构成本合同不可分割的一部分。

本合同任何条款的无效均不影响其他条款的效力。甲方给予乙方的任何宽容、宽限或优惠或延缓行使本合同项下的任何权利,均不影响、损害或限制甲方依本合同和法律、法规而享有的一切权益,也不应视为甲方对本合同任何权益的放弃。

第二十二条 本合同的效力独立于信用证据以开立的基础合同。

第二十三条 争议解决及司法管辖

在合同履行期间,因履行本合同所发生的或与本合同有关的一切争议、纠纷,双方可协商解决。协商不成的,任何一方可以采取如下第 种方式加以解决:

- -46

1.依法向甲方所在地人民法院起诉。

2.提交

仲裁委员会仲裁。第二十四条 生效条件

本合同经乙方、甲方双方的法定代表人(负责人)或其授权代理人签字或盖章并加盖公章之日起生效。本合同一式

份,双方各执

份,均具有同等效力。

甲方

乙方

法定代表人:

法定代表人;

(公章)

(公章)

****年**月**日

****年**月**日

-47-

附件3:

国内信用证开证申请书

申请日期

****年**月**日

中国工商银行

: 开证方式:信开()电开()有效期: 有效地点:

申请人名称: 账号: 地址: 邮政编码:

受益人名称: 地址: 邮政编码: 账号及开户行: 运输方式: 交单期: -48 - 编号:

分批装运:允许()不允许()金额: 转运:允许()不允许()

付款方式:即期付款()延期付款()议讨 议付行名称:

货物运输起止地:自

最迟装运日期:

年 月 日

付款期限:即期()运输单据日后

天 合同号码: 货物描述:

受益人应提交的单据:

1.()发票注明信用证号码及合同号码。

2.()全套海运/河运提单,正本

份,副本

份,收货人

,注明运费已付()未付()。

3.()航空运单,收货人

,注明运费已付()未付()。4.()铁路□ 公路□运单,收货人

,注明运费已付()未付()。

5.()邮政收据,收货人

,注明运费已付。6.()货物收据,收货人。

7.()保险单正本

份,副本

份,投保金额

元,投保险别

、。

-49-

8.()装箱单

份,注明每一包装件内货物数量及每件的毛、净重。

9.()其他单据。其他条款:

1.()单据必须自运输单据签发日起

天内提交(不能晚于信用证有效期)。

2.()货物数量及信用证金额均可有

%的浮动范围。3.()其他。联系人: 开证申请人签章 电 话:

注:开证申请书一式三联,第一联受理回单;第二联开证依据;第三联开证存查。

用途及联次应分别印在“国内信用证开证申请书”右侧。

- -50

附件4:

开证申请人承诺书

中国工商银行

: 我单位与

(单位名称)签订购销合同,现请贵行按我单位开证申请书内容开出不可撤销跟单信用证,为此我单位愿不可撤销地承担如下责任:

一、我单位愿遵守中国人民银行《国内信用证结算办法》及国家有关法规,同意贵行依照《国内信用证结算办法》及国家有关法规办理该信用证项下一切事宜,并同意承担由此产生的一切责任。

二、我单位保证按时向贵行支付该信用证项下的货款、手续费、利息及一切费用。

三、我单位保证在单证表面相符的条件下,贵行有权主动办理对外付款,并从我单位账户中扣款。

四、贵行对由于任何电报、信函或单据邮寄过程中发生延误、遗失所造成的后果,或者电讯传递过程中发生的差错,不承担责任。

五、我单位在收到贵行开出的信用证通知后,保证及时与原申请书核对,如有不符之处,保证在接到通知之日起,两个工作日内通知贵行。如未通知,视为正确无误。

-51-

六、如因申请书字迹不清或词意含混而引起的一切后果由我单位负责。

开证申请人签章

****年**月**日

说明:此承诺书印在开证申请书各联背面。

- -52

第二篇:国内信用证样本

国内信用证样本

【世贸人才网:国际贸易商务人才门户 更新时间: 2006-12-15 】 【打印】【关闭】

××银行

信用证(正本)2

编号:

开证日期 年 月 日

开户行申请人 全 称 受益人 全 称

地址、邮编 地址、邮编

帐 号 帐 号

开户行 开户行

开证金额 人民币(大写)¥

有效日期及有效地点

通知行名称及行号

运输方式: 交单期:

分批装运:允许□ 不允许□ 付款方式:即期付款□ 延期付款□

转 运: 允许□ 不允许□ 议付□

货物运输起止地:自___至___ 议付行名称及行号:

最迟装运日期年___月___日___ 付款期限:即期□

运输单据日后___天

货物描述:

受益人应提交的单据:

其他条款:

本信用证依据中国人民银行《国内信用证结算办法》和申请人的开正申请书开立。本信用证为不可撤销、不可转让信用证,受益人开户行应将每次提交单据情况背书记开证行地址及邮编:

电传:

电话:

传真: 编押: 开证行签章

注:1.信开信用证一式四联,第一联副本;第二联正本;第三联副本;第四联开证通知。用途及联次应分别印在“信用证”右端括弧内和括弧与编号之间。2.电开信用证一式两联,第一联副本;第二联开证通知。用途及联次应按第1点的要求印在各联上。

3.货物描述、提交的单据等按开证申请书记载。

正本信用证背面

仪付或付款日期 业务编号 增额 仪付或付款金额 信用证金额 仪付行名称 备注 仪付行或开征行签章

Issue of a Documentary Credit

BKCHCNBJA08E SESSION: 000 ISN: 000000

BANK OF CHINA

LIAONING

NO.5 ZHONGSHAN SQUARE

ZHONGSHAN DISTRICT

DALIAN

CHINA-------开证行

Destination Bank :

KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700

KOREA EXCHANGE BANK

SEOUL

178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO--------通知行

Type of Documentary Credit 40A

IRREVOCABLE--------信用证性质为不可撤消

Letter of Credit Number 20

LC84E0081/99------信用证号码,一般做单时都要求注此号

Date of Issue 31G

990916------开证日期

Date and Place of Expiry 31D

991015 KOREA-------失效时间地点

Applicant Bank 51D

BANK OF CHINA LIAONING BRANCH----开证行

Applicant 50

DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD.------开证申请人

Beneficiary 59

SANGYONG CORPORATION

CPO BOX 110

SEOUL

KOREA-------受益人

Currency Code, Amount 32B

USD 1,146,725.04-------信用证总额

Available with...by...41D

ANY BANK BY NEGOTIATION-------呈兑方式任何银行议付

有的信用证为 ANY BANK BY PAYMENT, 些两句有区别, 第一个为银行付款后无追索权, 第二个则有追索权就是有权限要回已付给你的钱

Drafts at 42C

DAYS AFTER SIGHT-------见证45天内付款

Drawee 42D

BANK OF CHINA LIAONING BRANCH-------付款行

Partial Shipments 43P NOT ALLOWED---分装不允许

Transhipment 43T

NOT ALLOWED---转船不允许

Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from

44A RUSSIAN SEA-----起运港

Transportation to 44B

DALIAN PORT, P.R.CHINA-----目的港

Latest Date of Shipment 44C

990913--------最迟装运期

Description of Goods or Services: 45A--------货物描述

FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND(WITH WHITE BELLY)USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 200MT

ALASKA PLAICE(WITH YELLOW BELLY)USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300MT

Documents Required: 46A------------议付单据

1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.--------------签字的商业发票五份

2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD.TEL:(86)411-3680288-------------一整套清洁已装船提单, 抬头为TO ORDER 的空白背书,且注明运费已付,通知人为LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD.TEL:(86)411-3680288

3.PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONSAS CALLED FOR BY THE L/C.-------------装箱单/重量单四份, 显示每个包装产品的数量/毛净重和信用证要求的包装情况.4.CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.--------由PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR签发的质量证明三份..5.BENEFICIARY'S CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITH 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL, DATE, QUANTITY, WEIGHT, VALUE OF SHIPMENT, L/C NUMBER AND CONTRACT NUMBER.--------受益人证明的传真件, 在船开后三天内已将船名航次,日期,货物的数量, 重量价值,信用证号和合同号通知付款人.6.CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.----------当局签发的原产地证明三份.7.CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.----------当局签发的健康/检疫证明三份.ADDITIONAL INSTRUCTIONS: 47A-----------附加指示

1.CHARTER PARTY B/L AND THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.----------租船提单和第三方单据可以接受

2.SHIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.----------装船期在信用证有效期内可接受

3.BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.---------允许数量和金额公差在10%左右

Charges 71B

ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARY'S ACCOUNT.Period for Presentation 48

DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.Confimation Instructions 49

WITHOUT

Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: 78

1.ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER, UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE.2.DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.“Advising Through” Bank 57A KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700

KOREA EXCHANGE BANK

SEOUL

178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO

标签:信用证样本 信用证 国内信用证备用信用证范本

http://www.xiexiebang.com 2006-09-29 10:18:34 编辑: 中国国际航贸网

IRREVOCABLE STANDBY LETTER OF CREDIT FORMAT

DATE OF ISSUANCE: _______________

[Address]

RE: Credit No.__________________

We hereby establish our Irrevocable Standby Letter of Credit in your favor for the account of ___________________________(the “Account Party”), for the aggregate amount not exceeding _________________ United States Dollars($____________), available to you for payment at sight upon demand at our counters at(Location)on or before the expiration hereof against presentation to us of the following document, dated and signed by a representative of the beneficiary:

“The Account Party has not performed in accordance with an agreement with us.Wherefore, the undersigned does hereby demand payment of USD [Beneficiary fills in the amount not to exceed the full value of the letter of credit]”

Partial and multiple drawings are permitted hereunder.We hereby agree with you that documents drawn under and in compliance with the terms of this Letter of Credit shall be duly honored upon presentation as specified.This Letter of Credit shall be governed by the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 1993 Revision, International Chamber of Commerce Publication No.500(the “UCP”), except to the extent that the terms hereof are inconsistent with the provisions of the UCP, including but not limited to Articles 13(b)and 17 of the UCP, in which case the terms of this Letter of Credit shall govern.In the event of an Act of God, riot, civil commotion, insurrection, war or any other cause beyond our control that interrupts our business(collectively, an “Interruption Event”)and causes the place for presentation of this Letter of Credit to be closed for business on the last day for presentation, the expiry date of this Letter of Credit will be automatically extended without amendment to a date thirty(30)calendar days after the place for presentation reopens for business.All commissions, expenses and charges incurred with this Letter of Credit are for the account of the Account Party.{Note: Must note the Expiry Date in the format}

[BANK SIGNATURE]

备用信用证详解及样本

什么是备用信用证,备用信用证的融资性质:

备用信用证又称担保信用证,是指不以清偿商品交易的价款为目的,而以贷款融资,或担保债务偿还为目的所开立的信用证。备用信用证是在美国发展起来的一种以融通资金、保证债务为目的的金融工具。在十九世纪初,美国有关法例限制银行办理保函业务,然而随着各项业务的发展,银行确有为客户提供保证业务的需要,因而产生了备用信用证。由此可见,备用信用证就是一种银行保函性质的支付承诺。

在备用信用证中,开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时,受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票,并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。备用信用证只适用《跟单信用证统一惯例》(500号)的部分条款。

备用信用证有如下性质:

1、不可撤销性。除非在备用证中另有规定,或经对方当事人同意,开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。

2、独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于:a.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力;b.受益人从申请人那里获得付款的权利;c.备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引;d.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。

3、跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示,以及对所要求单据的表面审查。

4、强制性。备用证在开立后即具有约束力,无论申请人是否授权开立,开证人是否收取了费用,或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动,它对开证行都是有强制性的。

备用信用证(STANDBY L/C)的种类:

根据在基础交易中备用信用证的不同作用主要可分为以下8类:

1.履约保证备用信用证(PERFORMANCE STANDBY)——支持一项除支付金钱以外的义务的履行,包括对由于申请人在基础交易中违约所致损失的赔偿。

2.预付款保证备用信用证(ADVANCE PAYMENT STANDBY)——用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的义务和责任。这种备用信用证通常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10%-25%的工程预付款,以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。

3.反担保备用信用证(COUNTER STANDBY)——又称对开备用信用证,它支持反担保备用信用证受益人所开立的另外的备用信用证或其他承诺。

4.融资保证备用信用证(FINANCIAL STANDBY)——支持付款义务,包括对借款的偿还义务的任何证明性文件。目前外商投资企业用以抵押人民币贷款的备用信用证就属于融资保证备用信用证。

5.投标备用信用证(TENDER BOND STANDBY)——它用于担保申请人中标后执行合同义务和责任,若投标人未能履行合同,开证人必须按备用信用证的规定向收益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l%-5%(具体比例视招标文件规定而定)。

6.直接付款备用信用证(DIRECT PAYMENT STANDBY)——用于担保到期付款,尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。其已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质,主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。

7.保险备用信用证(INSURANCE STANDBY)——支持申请人的保险或再保险义务。

8.商业备用信用证(COMMERCIAL STANDBY)——它是指如不能以其他方式付款,为申请人对货物或服务的付款义务进行保证。

目前我国外商投资企业日益成为出口的一支重要力量,据统计,“三资”企业对外出口额已占中国出口总额的近六成,随着国内投资环境逐步完善,外商投资企业在国内的采购、投资逐年增加,形成了对人民币资金的巨大需求。而国内银行对外商投资企业的融资持谨慎态度,因为大部分外商投资企业的营运中心在境外,银行难以准确评价企业的财务状况,而企业拥有的抵押品如厂房、机器设备等价值不高,变现能力不强,银行难以提供大额融资。备用信用证,以其巨大的灵活性,简便的操作性,日益成为外商投资企业重要的融资工具。

国际备用信用证惯例:

适用的国际惯例:主要包括国际备用信用证惯例(ISP98)或UCP500

国际备用信用证惯例ISP98中的部分要点:

1.06 c.因为备用信用证是独立的,备用证下开证人义务的履行并不取决于:

i.开证人从申请人那里获得偿付的权利和义务;

ii.收益人从申请人那里获得付款的权利;

iii.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引;或

iv.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。

1.06 d.因为备用证是单据性的,开证人的义务取决于单据的提示,以及对所要求单据的表面审查。

备用信用证样本(交通银行的融资性备用信用证样本):

To: Bank of communications, SHENYANG Branch From: XYZ BANK Date: 20 DECEMBER 2004

Standby Letter of Credit

With reference to the loan agreement no.2004HN028(hereinafter referred to as “the agreement”)signed between Bank of Communications, SHENYANG Branch(hereinafter referred to as “the lender”)and LIAONING ABC CO., LTD(hereinafter referred to as “the borrower”)for a principal amount of RMB2,000,000(in words),we hereby issue our irrevocable standby letter of credit no.810LC040000027D in the lender's favor for amount of the HONGKONG AABBCC CORPORATION which has its registered office at AS 8 FL.2SEC.CHARACTER RD.HONGKONG for an amount up to UNITED STATES DOLLARS THREE MILLION ONLY.(USD3,000,000)which covers the principal amount of the agreement plus interest accrued from aforesaid principal amount and other charges all of which the borrower has undertaken to pay the lender.The exchange rate will be the buying rate of USD/RMB quoted by Bank of Communications on the date of our payment.In the case that the guaranteed amount is not sufficient to satisfy your claim due to the exchange rate fluctuation between USD and RMB we hereby agree to increase the amount of this standby L/C accordingly.Partial drawing and multiple drawing are allowed under this standby L/C.This standby letter of credit is available by sight payment.We engage with you that upon receipt of your draft(s)and your signed statement or tested telex statement or SWIFT stating that the amount in USD represents the unpaid balance of indebtedness due to you by the borrower, we will pay you within 7 banking days the amount specified in your statement or SWIFT.All drafts drawn hereunder must be marked drawn under XYZ Bank standby letter of credit no.810LC040000027D dated 20 DECEMBER 2004.This standby letter of is credit will come into effect on 20 DECEMBER 2004 and expire on 09 DECEMBER 2005 at the counter of bank of Communications , SHENYANG branch.This standby letter of credit is subject to Uniform Customs and Practice for Document Credits(1993 revision)International Chamber of Commerce Publication No.500.

第三篇:中国工商银行国内保理业务操作

中国工商银行国内保理业务操作 附件2: 中国工商银行国内保理业务操作规程(试行)第一章 总则 第一条 为了规范中国工商银行国内保理业务的开展,加强内部操作管理,根据《中国工商银行国内保理业务管理办法(试行)》(以下简称《办法》)及中国工商银行的相关管理制度,制定本规程。第二条 各级行必须严格按照总行有关规定,在授权和转授权权限范围内办理国内保理业务。第三条 办理国内保理业务,坚持防范风险、规范操作、归口管理、协调配合的原则。第四条 国内保理业务由公司业务部门归口管理,资产负债管理部门、信贷审批部门、计划财务部门、资金部门、风险管理部门、会计结算部门、资产保全部门、法律事务部门等分工协作。第二章 职责分工 第五条 各部门职责分工

(一)公司业务部门 1.负责国内保理业务相关制度的拟定、修改和解释工作; 2.负责对全行开展国内保理业务的指导、培训、咨询、监督、检查工作; 2 3.负责国内保理业务的政策研究和发展规划; 4.代表工商银行参加国际保理商联合会等国际组织的活动,建立业务联系,跟踪国际上保理行业动态,引进借鉴国际上保理业务的有关标准和先进的管理方法; 5.负责与保理商洽谈业务合作,签定保理业务合作协议; 6.牵头组织国内保理业务的营销工作; 7.协助科技部门开发保理业务信息管理系统; 8.负责国内保理业务执行过程中行内各相关部门的协调工作。

(二)资产负债管理部门 1.负责拟定、解释和修改国内保理业务的价格政策; 2.负责根据价格审批权限对下级行和本级经营部门的保理业务进行价格审批。

(三)信贷审批部门 1.负责国内保理业务有关额度的审批工作; 2.负责国内保理业务涉及的卖方和买方客户信用等级的认定、考核和调整工作。

(四)计划财务部门 负责根据有关规定协调卖方保理商和买方保理商利益分配问题。

(五)资金管理部门 负责监督、管理和协调卖方保理商和买方保理商资金划付工作。

(六)风险管理部门 1.负责全行国内保理业务资产质量的检查、监督、分析、考核 3 工作; 2.负责国内保理业务涉及的行业区域风险监测预警,提出国内保理业务的风险控制对策及建议; 3.负责组织国内保理业务的信贷资产风险分类的审核认定工作,对各分行保理业务资产质量的真实性进行检查、监督; 4.负责国内保理业务中形成的不良资产责任认定工作;

(七)会计结算部门 1.负责国内保理业务会计核算规定的制定、修改和解释工作; 2.负责全行国内保理业务会计核算的培训、指导和日常管理工作。

(八)资产保全部门 负责国内保理业务中形成的损失类资产的核销管理工作。

(九)法律事务部门 1.负责国内保理业务中有关法律文本的审查和修改工作; 2.负责国内保理业务项下有关法律问题的解释和咨询工作。第六条 卖方保理商的职责包括:

(一)受理客户(卖方)向我行提出的国内保理业务申请;

(二)对卖方进行资信调查和客户评价,向买方保理商提供应收账款的有关情况及买方名单;

(三)设计国内保理业务方案,为卖方核定保理预付款最高额度,撰写国内保理业务申报书,按权限审批或上报;

(四)与卖方签订国内保理业务有关合同; 4

(五)为卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款等服务,协助卖方解决争议;

(六)按期向卖方收取国内保理业务的各项费用,并将买方保理商应收取的费用按时划转给买方保理商;

(七)与买方保理商沟通国内保理业务的执行情况和有关信息,并及时通知卖方;

(八)对国内保理业务形成的不良资产进行催收、盘活及处置;

(九)定期将国内保理业务的执行情况上报总行。第七条 买方保理商的职责

(一)有追索权保理业务 1.根据卖方保理商的委托,对买方进行资信调查,提出信用销售控制额度的建议; 2.协助卖方保理商向买方进行应收账款催收; 3.卖方保理商需要协助的其他事项。

(二)无追索权保理业务 1.对买方进行资信调查和客户评价工作; 2.对买方提出信用销售控制额度建议,核定信用风险担保额度,根据买方的资信变化或履约等情况对信用风险担保额度进行调整; 3.对买方的经营重大变动情况、账户变动情况进行跟踪监控; 4.对卖方在信用风险担保额度内发货所产生的应收账款(非争议)提供全额的信用风险担保,并按时将担保款项划付给卖方保理商; 5.对国内保理业务中形成的不良资产进行催收、盘活及处置; 5 6.协助卖方保理商解决争议; 7.卖方保理商需要协助的其他事项。第三章 操作流程 第一节 有追索权保理(不含隐蔽保理)

一、卖方保理商操作流程 第八条工商银行 保理业务的受理 工商银行卖方与卖方保理商达成叙作有追索权保理的意向后,向卖方保理商提交《中国工商银行国内保理业务申请书》一式两份(见附式1)和《付款人基本情况表》(见附式3-3)。卖方保理商信贷经营部门负责受理卖方对国内保理业务的申请,按《办法》和本规程的有关规定向卖方收集有关资料。第九条 保理业务的调查和额度的审批

(一)信贷经营部门对卖方客户进行调查和审查,审查要点如下: 1.对照《办法》有关规定审查卖方的资格和条件是否具备,对卖方进行资信调查。对于未做客户评价和没有授信额度的客户,应先完成客户评价和授信工作; 2.对卖方所提交资料的真实性、完整性、合规性进行初步审查。如果卖方与某个特定买方在一定期限内的商务合同较为固定,卖方保理商可以要求卖方在申请保理业务额度时即提交商务合同,卖方保理商法律部门审查商务合同条款,审查合格后的标准商务合同固定 6 下来作为保理合同的附件。如果卖方与某个特定买方的交易存在后续义务、分期付款,或商务合同条款较苛刻,容易产生纠纷,卖方保理商可以拒绝受理、或改为服务保理业务。工商银行 3.对卖方的应收账款情况、卖方与买方的贸易情况、该类商品市场销售前景、履行商务合同等情况进行调查。

(二)申请对买方进行资信调查和核定信用销售控制额度 1.对于卖方初次提供的买方基本情况或买方资信调查已超过 1 年,卖方保理商应向买方保理商发出《信用销售控制额度申请书》(见附式18),通知买方保理商为买方作资信调查和客户评价。无论卖方保理商是否为卖方办理保理业务,均应向卖方收取信用销售控制费,并支付给买方保理商。2.卖方保理商在发出《信用销售控制额度申请书》后10 个工作日内仍未收到回复,卖方保理商应及时向买方保理商查询。

(三)对上述情况调查完毕并收到买方保理商的《信用销售控制额度通知书》(见附式19)后,卖方保理商根据买方保理商的资信调查结果决定是否继续受理卖方的保理申请。如同意受理,卖方保理商信贷经营部门填写《中国工商银行国内保理业务申报书》(见附式2),为卖方核定保理预付款最高额度。分配给单个特定买方的保理预付款额度主要根据卖方上年实际回收与该买方的应收账款金额确定。

(四)卖方保理商信贷审批部门对保理业务及保理预付款最高额度按照授权权限进行审批,超过卖方保理商审批权限的,由卖方保理 7 商上报上一级行审批。第十条 签订保理合同文本 经审批同意,卖方保理商与卖方签订《有追索权保理合同》(见附件3 国内保理合同文本),信贷经营部门登记《保理业务额度台账》(见附式5)。第十一条 确定收款账户 卖方保理商信贷经营部门将《有追索权保理合同》复印件提交会计结算部门,会计结算部门确定卖方保理商收款账户。第十二条 额度变更 保理合同有效期间,卖方保理商可以根据卖方的经营状况和履约情况对保理预付款最高额度进行变更,及时书面通知卖方,登记《保理业务额度台账》。第十三条 应收账款转让和受让

(一)卖方交单和应收账款债权转让 卖方根据商务合同履行交货等义务,向卖方保理商提交《应收账款转让申请书》(见附式3-1)和《应收账款转让清单》(见附式3-2),同时附上商务合同、增值税发票或普通发票(如有)及货运单据等应收账款债权证明凭证(原件及复印件各一份),复印件要求加盖卖方的单位公章。

(二)卖方保理商审核单据 1.卖方保理商信贷经营部门收到卖方提交的单据后,应按规定认真审查,并核对卖方提交的凭证复印件和原件是否一致。审核要点 8 如下:(1)商务合同。审核贸易背景及合同真实性;在应收账款据以发生的商务合同为标准文本时,卖方保理商对照《有追索权保理合同》附件中的标准商务合同文本对本次提交的商务合同进行审查。如果该商务合同是第一次提交,还需送交法律部门进行审查。审查要点是商务合同重要条款如对商品有关描述、合同金额、付款方式、付款日期、交货时间等是否有明确规定,是否符合《办法》有关规定。(2)增值税发票(或普通发票)。审核发票真实性;发票的主要内容是否与商务合同及货运单据一致,如发票开出单位、商品名称、交易金额、买方名称等;发票开出时间是否合理等。(3)货运单据。审核货运单据的真实性;已装运货物是否为商务合同及发票涉及的交易项下货物;装运期、交货或运输方式、包装等是否符合商务合同的规定。(4)其他相关凭证是否已按商务合同规定出具并提交。2.如果单据中存在不一致或与事先约定事项不符的错误和遗漏,以及不利于卖方保理商行使债权和容易引起争议的条款,卖方保理商应要求卖方进行修改。如果卖方不能按卖方保理商的要求进行修改,卖方保理商可以拒绝受理或将对该笔应收账款视为未核准应收账款,仅提供服务保理业务。

(三)应收账款受让审批。单据审核无误后,信贷经营部门将卖方转让的应收账款划分为核准应收账款和未核准应收账款,卖方保理商进行审批,对未核准应收 9 提供服务保理业务。

(四)应收账款受让通知和寄单 1.经审批同意,信贷经营部门填制《应收账款受让通知书》(见附式 4-1)、《应收账款受让清单》(见附式 4-2),一联提交会计结算部门,一联送达卖方通知已受让,一联由信贷经营部门留存,并据以登记《销售分户账台账》(见附式6)。同时,信贷经营部门计算管理费用,登记《管理费计算表》(见附式 8),一联提交会计结算部门从卖方存款账户中按笔一次性扣收管理费用。2.卖方在接到通知后填写《应收账款债权转让通知书》(见附式 9-1),指示买方将款项付至卖方保理商账户,将上述单据提交给卖方保理商。3.卖方保理商信贷经营部门通过快递方式将《应收账款债权转让通知书》连同发票、提货单据等重要凭证的原件一起直接提交或寄送买方(应在快递单据中写明所寄单据名称和份数)。信贷经营部门要妥善保管好邮寄凭证底单,并按时归入业务档案中。4.买方签收《应收账款债权转让通知书》,并向卖方保理商寄送回执。卖方保理商可以请求买方保理商核对买方在回执上签章的真实性和有效性。第十四条 保理预付款支用

(一)保理预付款支用申请和受理、审核 卖方保理商信贷经营部门受理卖方支用保理预付款的申请,并查 10 询是否已收到买方签发的《应收账款债权转让通知书》回执,计算该时点保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额,审核卖方提出的支用额是否在保理预付款实际可支用额度内,并且不超过对单个买方的控制限额。

(二)填制保理预付款支用相关单据 卖方保理商在3个工作日内进行审核。经审核合格,卖方保理商信贷经营部门通知卖方填制《保理预付款支用单》一式三联(见附式 10-1)。卖方按要求填制单据,加盖公章并由法定代表人签章后交回卖方保理商。卖方保理商将《保理预付款支用单》加盖公章,经负责人签字后,一联提交卖方留存,一联提交会计结算部门划款记账,一联由信贷经营部门作为业务档案归档。

(三)划款 会计结算部门根据信贷经营部门提交的《保理预付款支用单》将保理预付款划至卖方开立的存款账户中。

(四)登记台账 信贷经营部门及时将保理预付款支用情况登记《保理业务额度台账》和《保理预付款支用台账》(见附式7)。第十五条 贷项通知及处理

(一)应收账款转让后,如果卖方就退货、货物降价、修正错误等问题与买方进行协调,卖方应该先告知卖方保理商,在取得卖方保理商同意后,向卖方保理商提交《贷项通知》(见附式 12),申请调 11 减该笔应收账款的受让金额。对于买方根据商务合同约定享受现金折扣,卖方保理商在收到买方付款后通知卖方,卖方向卖方保理商补交《贷项通知》,用于调减该笔应收账款的受让金额。

(二)卖方保理商信贷经营部门审核该凭证,重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额,如果保理预付款实际可支用额为负数,信贷经营部门发出《保理预付款调整通知》(见附式 10-3),要求卖方在 1 个工作日内退回多支用的保理预付款,或立即通过转让新的核准应收账款来冲减该部分多支用的保理预付款,使保理预付款实际可支用额恢复正数;登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。

(三)卖方保理商信贷经营部门将《贷项通知》一联提交会计结算部门,会计结算部门据以调减该笔应收账款受让金额,并根据卖方退回款项金额调减保理预付款金额。或根据信贷经营部门的通知从卖方的存款账户中扣收相应款项,不足部分从后续回收的应收账款款项中扣减。

(四)如果卖方未能按时退回这部分保理预付款,卖方保理商将自收到《贷项通知》之日的次日起向卖方收取逾期违约金。第十六条 销售分户账管理和应收账款回收、支付

(一)应收账款到期前 10 日,卖方保理商信贷经营部门向买方发出《付款通知》(见附式11-1),提示买方按时付款。

(二)应收账款到期前或到期日,买方将款项付至卖方保理商账户。12 如果买方将款项直接付至卖方的账户,卖方应在收到该款项之日起及时通知卖方保理商,同时将该款项划至卖方保理商账户。如未通知卖方保理商,视为卖方违约,卖方保理商将从卖方的存款账户中扣收相应款项。

(三)在款项到账后,卖方保理商会计结算部门在1 个工作日内核对款项对应的商务合同号码或商业发票号码,填写《应收账款收款通知》(见附式11-2)通知信贷经营部门,根据信贷经营部门出具的《支付通知》(见附式14)作会计核算,收回款项先用于冲减卖方拖欠的保理预付款利息、逾期违约金和管理费用(如有)以及已支用的保理预付款,余款划至卖方的其他存款账户。如果回款凭证上未写明商务合同号码或商业发票号码,会计结算部门先做挂账处理,由信贷经营部门负责核实,在收到《付款确认书》回执(见附式13)后再作会计核算。

(四)信贷经营部门在接到会计结算部门提交的《应收账款收款通知》后1 个工作日内核对商务合同号或商业发票号,对于付款凭证中未写明上述号码的,负责在3 个工作日内向买方发出《付款确认书》核实。同时,重新计算该时点保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额,填写《保理预付款调整通知》将有关情况通知卖方,并登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》: 1.如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为正数,该金额为卖方还可以支用的保理预付款。2.如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为负数,信贷经 13 营部门通知卖方进行回购。

(五)会计结算部门每月第20 日计算并扣收保理预付款利息。

(六)对账 1.卖方保理商信贷经营部门和会计结算部门在每月初 5 日内就《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》和相关会计账表进行对账,核对无误后双方经办人员及主管人员在台账和账表上签字; 2.信贷经营部门于每月初10 日内将《销售分户账台账》、《保理预付款支用台账》和《管理费计算表》等账户报表交给卖方核对; 3.卖方在收到上述账户报表后14 日内进行对账,将有关意见书面反馈给卖方保理商,卖方在该期限内未反馈的视为同意。第十七条 应收账款催收和回购

(一)应收账款到期,买方未付款或未足额付款,卖方保理商立即通知卖方。如果买方因争议未付款,向卖方保理商发出书面争议通知,卖方保理商应该及时向卖方发出《争议通知》(见附式29),将有关争议情况告知卖方,并记入《销售分户账台账》中。如果卖方收到买方的争议通知,也应及时通知卖方保理商。卖方保理商按以下两种情况进行处理: 1.如果该笔应收账款在受让时为未核准应收账款,卖方保理商可在到期日后的1 个工作日内将该笔应收账款债权转回给卖方,卖方无须支付回购价款。根据卖方提交的《二次保理申请书》(见附式 16-2)暂不转回该笔应收账款债权,自申请批准之日起一年以内继续为其提供应收账款催收和销售分户账管理服务,并在申请批准之日向 14 卖方收取二次保理管理费。催收回来的款项,卖方保理商按照第十六条有关规定进行业务处理。出现提前回购的情形或申请批准之日满1 年,卖方保理商向卖方发出《应收账款回购通知书》(见附式16-1),通知卖方在5 个工作日内回购,并将该笔应收账款债权转回给卖方。向买方发出《应收账款债权转让通知书-买方》(见附式9-2),通知买方直接向卖方付款。2.如果该笔应收账款在受让时为核准应收账款,信贷经营部门应该将该笔应收账款转为未核准应收账款,重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额,向卖方发出《保理预付款调整通知》和《应收账款回购通知书》,并登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。(1)如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为正数,卖方保理商可以暂不要求卖方回购该笔应收账款,按照本条第(一)点第 1 款规定处理。(2)如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为负数,卖方保理商可以给予卖方不超过30 日的回购宽限期。

(二)宽限期内,卖方保理商信贷经营部门采取电话或上门催收、发出《应收账款逾期通知书》(见附式15)等方式向卖方、买方催收。卖方可以通过支付回购价款、或转让新的核准应收账款、或收回应收账款款项(含未核准应收账款)进行冲抵。卖方申请转让新的核准应收账款,卖方保理商按照本规程第十三条应收账款转让和受让的有关规定处理。收回应收账款款项进行冲抵 15 时,卖方保理商按照本规程第十六条的有关规定处理。

(三)宽限期内催收回来的款项(含正常收回的未核准应收账款款项),卖方保理商按照第十六条规定进行处理。

(四)宽限期届满,信贷经营部门重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额: 1.如果卖方已支付或已冲抵回购价款,卖方可以暂时解除对该笔应收账款的回购责任。卖方保理商对该笔应收账款的保理服务参照本条第(一)点第1 款执行。2.如果卖方未能通过上述措施使得保理预付款实际可支用额恢复正数,卖方保理商将对卖方行使追索权,从卖方的存款账户中扣收回购价款。(1)应收账款回购后,卖方保理商将债权转回给卖方,信贷经营部门向卖方发出《应收账款债权转让通知书-保理申请人/买方保理商》(见附式9-3),一联提交会计结算部门进行账务处理,冲减该笔应收账款。同时,信贷经营部门向买方发出《应收账款债权转让通知书-买方》,通知买方向卖方付款,据以登记《销售分户账台账》。(2)如果卖方未能回购、其存款也不足以扣收的,卖方保理商信贷经营部门应该采取法律手段向卖方、买方进行催收,并按照办法有关规定自宽限期届满次日起向卖方收取逾期违约金。

(五)如果买方提出争议,卖方保理商应在知悉之日起1 个工作日内向卖方发出《争议通知》,尽力协助卖方解决争议,《争议通知》内容应包括与发生争议的应收账款有关的所有情况细节、有关信息和 16 争议内容。必要时,通知买方保理商参与协调。卖方保理商应该将其所了解的有关争议的信息、卖方反馈意见以及买卖双方协商进程等情况,填写《争议信息或解决》(见附式30),并及时通知买方保理商。

(六)如果出现《办法》规定的提前回购情形,卖方保理商信贷经营部门向卖方发出《应收账款回购通知书》,通知卖方在5个工作日内回购全部应收账款,卖方保理商也可从卖方开立的存款账户中直接扣划相应保理预付款和利息、管理费(如有)。信贷经营部门将《应收账款回购通知书》一联提交会计结算部门进行核算。卖方未能按时回购,卖方保理商自卖方应当回购之日的次日起收取逾期违约金。

二、买方保理商操作流程 第十八条 受理与审查

(一)买方保理商收到卖方保理商发来的《信用销售控制额度申请书》后,信贷经营部门对指定买方进行资信状况调查。审查要点如下: 1.买方在我行的授信情况及业务往来情况,如果买方尚未在我行评信或获得一般授信额度,买方保理商应先对买方进行客户评价; 2.买方是否符合《办法》规定的有关条件,如果买方是该商务合同中的代理商而非最终的真正用户,应该严格控制。

(二)信贷经营部门撰写相关报告,为买方核定信用等级和信用销售控制额度,上报买方保理商信贷审批部门审批。

(三)经审批同意,信贷经营部门向卖方保理商发出《信用销售 17 控制额度通知书》,通知额度核定情况和费用划付时间。

(四)如果买方保理商拒核额度,也应及时书面通知卖方保理商。第十九条 买方保理商收到买方提交的书面争议通知后,应在知悉之日起1 个工作日内向卖方保理商发出《争议通知》,《争议通知》内容应包括与发生争议的应收账款有关的所有情况细节、有关信息和争议内容。买方保理商收到卖方保理商发来的要求其协助催收或解决争议的书面通知后,买方保理商应该尽力协助卖方保理商解决争议,及时根据所了解的有关争议的信息、买方反馈意见以及买卖双方的协商进程等情况填写《争议信息或解决》,通知卖方保理商。第二十条 买方客户经营或财务状况发生重大变化的,买方保理商应该及时将有关情况通知卖方保理商。第二节 隐蔽保理 第二十一条 隐蔽保理业务的申请、受理、调查、审查、额度审批等参照第一节“有追索权保理”的相关规定执行。第二十二条 签订保理合同文本 经审批同意,卖方保理商通知卖方,并与卖方签订《隐蔽保理合同》(见附件3 国内保理合同文本)。第二十三条 开立账户

(一)卖方在卖方保理商开立回款特户,用于回收已转让的应收账款款项。卖方保理商对该账户实施监控。18

(二)卖方保理商信贷经营部门将《有追索权保理合同》复印件提交会计结算部门,会计结算部门确定卖方保理商收款账户。第二十四条 应收账款债权的转让和受让参照第一节“有追索权保理”的相关规定操作,注意事项: 卖方保理商同意受让后,通知卖方填写《账号更改通知书》(见附式17)和《应收账款债权转让通知书》。卖方将《账号更改通知书》直接寄送给买方,将《应收账款债权转让通知书》签章(先不填写日期)后送交卖方保理商,卖方保理商保存暂不寄送给买方。同时,信贷经营部门计算管理费,登记《管理费计算表》,一联提交会计结算部门从卖方存款账户中按笔扣收管理费。第二十五条 保理预付款支用,参照第一节“有追索权保理”的相关规定操作。第二十六条 应收账款到期回收

(一)应收账款到期前或到期日,买方将款项付至卖方的回款特户,卖方在收到款项的1 个工作日内将该款项划至卖方保理商账户,或由卖方保理商全额扣划。卖方应同时在划款凭证上写明或书面告辞知该笔款项所对应的商务合同或发票号码。如果买方将款项直接付至卖方的其他帐户,卖方应在收到该款项之日书面通知卖方保理商,同时将该款项划至卖方保理商账户。如未通知和转款,视为卖方违约。如果买方根据商务合同约定享受现金折扣或其他扣减,买方将扣除现金折扣(或宽减金额)后的款项付至卖方的回款特户,卖方获得 19 卖方保理商同意后发出《贷项通知》。

(二)卖方保理商收到款项后的业务处理和对账参照第一节“有追索权保理”第十六条第(二)、(三)、(四)、(六)款规定执行。

(三)会计结算部门每月第20 日计算并扣收保理预付款利息。

(四)对账 1.卖方保理商信贷经营部门和会计结算部门在每月初 5 日内就《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》和相关会计账表进行对账,核对无误后双方经办人员及主管人员在台账和账表上签字; 2.信贷经营部门于每月初10 日内将《销售分户账台账》、《保理预付款支用台账》和《管理费计算表》等账户报表交给卖方核对; 3.卖方在收到上述账户报表后14 日内进行对账,将有关意见书面反馈给卖方保理商,卖方在该期限内未反馈的视为同意。第二十七条 应收账款回购

(一)应收账款到期,卖方回款特户中无足额款项,卖方也未向卖方保理商划付或未足额划付应收账款款项,卖方保理商将该笔应收账款转为未核准应收账款,向卖方发出《应收账款回购通知书》,信贷经营部门重新计算保理预付款实际可支用额,向卖方发出《保理预付款调整通知》,登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。1.如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为正数,卖方保理商可以给予卖方不超过30 日的回购宽限期。2.如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为负数,或出现提前回购的情形,卖方保理商要求卖方按照保理合同约定的回购价款 20 立即回购该笔应收账款,或从卖方的其他存款账户中扣划。如果卖方存款账户资金不足以扣收,卖方保理商向买方发出《应收账款债权转让通知书》,通知买方立即向卖方保理商付款。同时,卖方保理商自应收账款到期日的次日起向卖方收取逾期违约金。

(二)应收账款到期后,卖方自行向买方催收或解决争议纠纷。

(三)宽限期届满 1.如果卖方回款特户中已有足额款项,卖方保理商按第二十七条规定处理。2.如果卖方回款特户中仍无足额款项的,卖方保理商向买方发出《应收账款债权转让通知书》,通知买方立即向卖方保理商付款。同时,卖方保理商自应收账款到期日的次日起收取逾期违约金。

(四)应收账款回购后,卖方保理商将债权转回给卖方。第三节 无追索权保理

一、卖方保理商操作流程 第二十八条 卖方保理商的受理

(一)卖方与卖方保理商达成叙作无追索权保理业务意向后,向卖方保理商提交《中国工商银行国内保理业务申请书》一式两份和《付款人基本情况表》,并要求为买方作资信调查并核准信用风险担保额度。

(二)卖方保理商信贷经营部门负责受理卖方对国内保理业务的申请,按《办法》和本规程的有关规定向卖方收集有关资料。21 第二十九条 卖方保理商对卖方进行资格审查,审查要点如下:

(一)对照《办法》有关规定审查卖方的资格和条件是否具备,对卖方进行资信调查。对于未做客户评价和没有授信额度的客户,应先完成客户评价和授信工作;

(二)对卖方所提交资料的真实性、完整性、合规性进行审查。如果卖方与某个特定买方在一定期限内的商务合同较为固定,卖方保理商可以要求卖方在申请保理业务额度时即提交商务合同,卖方保理商法律部门审查商务合同条款,审查合格后的标准商务合同固定下来作为保理合同的附件。如果卖方与某个特定买方的交易存在后续义务、分期付款,或商务合同条款较苛刻,容易产生纠纷,卖方保理商可以拒绝受理,或改为服务保理。

(三)对卖方的应收账款情况、买方基本情况、买卖双方的贸易情况、该类商品市场销售前景和履行商务合同情况进行调查。第三十条 申请对买方作资信调查和提出信用销售控制额度

(一)经调查初审合格,卖方保理商向买方保理商发出《信用销售控制额度申请书》,通知买方保理商为买方作资信调查、提出信用销售控制额度和是否愿意提供信用风险担保的初步意见。同时寄送卖方和买方基本情况及商务合同等资料。

(二)卖方保理商发出《信用销售控制额度申请书》后 10 日仍未收到买方保理商的回复,应及时向买方保理商进行查询。

(三)如果买方保理商不同意为买方提供信用风险担保,卖方保理商收到买方保理商的《信用销售控制额度通知书》后,以非正式方 22 式通知卖方拒批额度。

(四)如果买方保理商初步同意为买方保理商提供信用风险担保,卖方保理商应及时将信用销售控制额度以非正式方式通知卖方,并在买方保理商拟收取的信用风险担保费报价的基础上加上卖方保理商的管理费率一并向卖方报价。第三十一条 申请核准信用风险担保额度

(一)如果卖方同意卖方保理商的报价,卖方向卖方保理商发出《信用风险担保额度申请书-1》(见附式 20-1),卖方保理商审核后向买方保理商发出《信用风险担保额度申请书-2》(见附式 20-2),申请核准信用风险担保额度。

(二)如果买方保理商不同意为买方核准信用风险担保额度,卖方保理商收到买方保理商的《信用风险担保额度通知书-1》(见附式 21-1)后,采取非正式方式通知卖方拒批额度。如果买方保理商核准了信用风险担保额度,卖方保理商在收到买方保理商的《信用风险担保额度通知书-1》后转入额度审批程序,同时通知卖方。第三十二条 审批保理预付款最高额度

(一)卖方保理商信贷经营部门审查业务背景并撰写《国内保理业务申报书》,如果卖方客户有保理预付款需求,则根据各个买方保理商为买方核定的信用风险担保额度情况,为卖方核定保理预付款最高额度。分配给单个特定买方的保理预付款额度主要根据卖方上年实际回收与该买方的应收账款金额确定。23

(二)信贷经营部门将有关材料上报卖方保理商信贷审批部门审批。卖方保理商按照授权权限进行审批,超过其审批权限的,上报上一级行审批。

(三)信贷经营部门登记《保理业务额度台账》。第三十三条 签订保理合同文本

(一)经审批同意,信贷经营部门通知卖方,卖方保理商与卖方签订《无追索权保理合同》(见附件3 国内保理业务合同文本)。

(二)卖方保理商与买方保理商签订《保理合作协议》(见附件国内保理业务合同文本)。第三十四条 开立账户 卖方保理商信贷经营部门将《无追索权保理合同》复印件提交会计结算部门,会计结算部门确定卖方保理商收款账户。第三十五条 额度的变更

(一)卖方向卖方保理商提交《信用风险担保额度变更申请书- 1》(见附式25-1),申请调整买方保理商已核准的信用风险担保额度。卖方保理商审核同意后,向买方保理商发出《信用风险担保额度变更申请书-2》(见附式25-2),提出变更申请。

(二)卖方申请或买方保理商自行决定调整,卖方保理商收到买方保理商发来的《信用风险担保额度变更通知书-1》(见附式26-1),或电话、传真等通知后,根据买方保理商的变更意见,并最迟在2个工作日内(不得任意延误)向卖方出具《信用风险担保额度变更通知书-2》(见附式26-2),通知其额度调整情况。卖方保理商核定的保 24 理预付款最高额度相应调整。

(三)卖方保理商也可以根据卖方的经营状况和履约情况对保理预付款最高额度自行决定调整,及时向卖方发出《保理预付款额度变更通知书》(见附式27)。

(四)对于上述调整,在紧急情况下,卖方保理商可以先通过电话或传真等方式通知卖方,必要时买方保理商也可以直接通知卖方,但均应在通知日后3 个工作日内及时向卖方补充提交书面通知。卖方应该签收通知书,并向卖方保理商提交回执。卖方保理商在收到回执后应及时将该回执复印件寄送买方保理商。

(五)额度调整后,卖方保理商登记《保理业务额度台账》。第三十六条 应收账款债权转让和受让

(一)卖方交单和应收账款债权转让 在信用风险担保额度核准通知书规定的有效期内,卖方根据商务合同履行交货等义务后,向卖方保理商提交《应收账款转让申请书》和《应收账款转让清单》,同时附上商务合同、增值税发票或普通发票及货运单据等应收账款债权证明凭证(原件及复印件各一份),复印件要求加盖卖方的单位公章。

(二)卖方保理商审核单据 1.卖方保理商收到卖方提交的单据后,应按规定认真审查,并核对卖方提交的凭证复印件和原件是否一致。审核要点如下:(1)商务合同。审核贸易背景及合同真实性;在应收账款据以发生的商务合同为标准文本时,卖方保理商将标准商务合同文本对照 25 本次提交的商务合同条款进行审查。如果商务合同无标准文本,还需送交法律部门进行审查。审查要点为应收账款债权是否符合办法有关规定,商务合同重要条款如对商品有关描述、合同金额、付款方式、付款日期、交货时间等是否有明确规定。对照《办法》规定审核该合同项下应收账款是否符合条件。(2)增值税发票(或普通发票)。审核发票真实性;发票的主要内容是否与商务合同及货运单据一致,如发票开出单位、商品名称、交易金额、买方名称等;发票开出时间是否合理等。(3)货运单据。审核货运单据真实性;已装运货物是否为商务合同及发票涉及的交易项下货物;装运期、交货或运输方式、包装等是否符合商务合同规定。(4)其他相关凭证是否已按商务合同规定出具并提交。2.如果单据中存在不一致或与事先约定事项不符的错误和遗漏,以及不利于卖方保理商行使债权和容易引起争议的条款,卖方保理商应要求卖方进行修改。如果卖方不能按卖方保理商的要求进行修改,卖方保理商将该笔应收账款划分为未核准应收账款。

(三)应收账款受让审批。单据审核无误后,信贷经营部门将卖方转让的应收账款划分为核准应收账款和未核准应收账款,卖方保理商进行内部审批。对未核准应收账款提供服务保理业务。

(四)应收账款受让通知和寄单 1.经审批同意,信贷经营部门填制《应收账款受让通知书》和 26 《应收账款受让清单》,一联提交会计结算部门作受让应收账款核算处理,一联送达卖方通知已受让,一联由信贷经营部门留存,并据以登记《销售分户账台账》。同时,信贷经营部门按笔计算管理费用,登记《管理费计算表》,一联提交会计结算部门从卖方存款账户中扣收管理费。2.卖方在接到通知后填写《应收账款债权转让通知书》,指示买方将款项付至卖方保理商账户,并将上述单据提交给卖方保理商。3.卖方保理商信贷经营部门通过快递方式将《应收账款债权转让通知书》连同发票、提货单据等重要凭证的原件一起直接提交或寄送买方(应该在快递单据中写明所寄单据名称和份数)。信贷经营部门要妥善保管好邮寄凭证底单,并按时归入业务档案中。4.卖方保理商信贷经营部门向买方保理商发出《信用风险担保额度支用通知书》(见附式22),登记《保理业务额度台账》,并将商务合同、增值税发票或普通发票、提货单据的复印件有关材料以快递方式寄送买方保理商。5.买方签收《应收账款债权转让通知书》,并向卖方保理商寄送回执。卖方保理商可以请求买方保理商核对买方在回执上签章的真实性和有效性。第三十七条 保理预付款支用

(一)保理预付款支用申请和受理、审核 卖方保理商信贷经营部门受理卖方支用保理预付款的申请,并查询是否已收到买方签发的《应收账款债权转让通知书》回执,计算该 27 时点保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额,审核卖方提出的支用额是否在保理预付款实际可支用额内,并且不超过对单个买方的控制限额。

(二)填制保理预付款支用相关单据 卖方保理商在3个工作日内审核。经审核合格,卖方保理商通知卖方填制《保理预付款支用单》。卖方按要求填制单据,加盖公章并由法定代表人签章后交回卖方保理商。卖方保理商将《保理预付款支用单》加盖公章,经负责人签字后,一联提交卖方,一联提交会计结算部门划款记账,一联由信贷经营部门作为业务档案归档。

(三)划款 卖方保理商会计结算部门根据信贷经营部门提交的《保理预付款支用单》将保理预付款划至卖方的存款账户中。

(四)登记台账 卖方保理商信贷经营部门及时将保理预付款支用情况登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。第三十八条 贷项通知及处理

(一)应收账款转让后,如果卖方就退货、货物降价、修正错误等问题与买方进行协调,卖方应该先告知卖方保理商,在取得卖方保理商同意后,向卖方保理商提交《贷项通知》,申请调减该笔应收账款的受让金额。对于买方根据商务合同约定享受现金折扣,卖方保理商在收到买方付款后通知卖方,卖方向卖方保理商补交《贷项通知》,28 用于调减该笔应收账款的受让金额。

(二)卖方保理商信贷经营部门审核该凭证,重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额,如果保理预付款实际可支用额为负数,信贷经营部门发出《保理预付款调整通知》,要求卖方在1 个工作日内退回多支用的保理预付款,或立即通过转让新的核准应收账款来冲减该部分多支用的保理预付款,使保理预付款实际可支用额恢复正数;登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。

(三)卖方保理商信贷经营部门将《贷项通知》一联提交会计结算部门,会计结算部门据以调减该笔应收账款受让金额,并根据卖方退回款项金额调减保理预付款金额。或根据信贷经营部门的通知从卖方的存款账户中扣收相应款项,不足部分从后续回收的应收账款款项中扣减。

(四)如果卖方未能按时退回这部分保理预付款,卖方保理商将自收到《贷项通知》之日的次日起向卖方收取逾期违约金。

(五)卖方保理商信贷经营部门向买方保理商发出《恢复信用风险担保额度通知书》(见附式28),并附上《贷项通知》的复印件。第三十九条 销售分户账管理和应收账款到期回收

(一)应收账款到期前 10 日,卖方保理商信贷经营部门向买方发出《付款通知》,提示买方按时付款。

(二)应收账款到期前或到期日,买方通过买方保理商将款项付至卖方保理商。如果买方将款项直接付至卖方的其他账户,卖方应在收到该款项 29 之日书面通知卖方保理商,同时将该款项划至卖方保理商。如未通知卖方保理商,视为卖方违约,卖方保理商将从卖方的存款账户中扣收相应款项。

(三)在款项到账后,卖方保理商会计结算部门在1 个工作日内核对款项对应的商务合同号码或商业发票号码,填写《应收账款收款通知》通知信贷经营部门,根据信贷经营部门出具的《支付通知》作会计核算,收回款项先用于冲减卖方拖欠的保理预付款利息、逾期违约金和管理费(如有)以及已支用的保理预付款,余款划至卖方的其他存款账户。如果回款凭证上未写明商务合同号码或商业发票号码,会计结算部门先做挂账处理,由信贷经营部门负责核实,在接到信贷经营部门提交的《付款确认书》回执后再作会计核算。

(四)信贷经营部门在接到会计结算部门提交的《应收账款收款通知》后1 个工作日内核对商务合同号或商业发票号,对于付款凭证中未写明上述号码的,负责在3 个工作日内向买方发出《付款确认书》核实。同时,重新计算该时点保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额,填写《保理预付款调整通知》将有关情况通知卖方,并登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》: 1.如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为正数,该金额为卖方还可以支用的保理预付款。2.如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为负数,信贷经营部门通知卖方进行回购。30

(五)卖方保理商信贷经营部门根据款项回收情况向买方保理商发出《恢复信用风险担保额度通知书》,通知买方保理商恢复支用的信贷风险担保额度。

(六)会计结算部门每月第 20 日计算并扣收保理预付款利息;同时,卖方保理商按月(或季)将买方保理商应收取的管理费划至买方保理商账户。

(七)对账 1.卖方保理商信贷经营部门和会计结算部门在每月初 5 日内就《销售分户账台账》、《保理预付款支用台账》和相关会计账表进行对账,核对无误后双方经办人员及主管人员在台账和会计账表上签字; 卖方保理商信贷经营部门与买方保理商信贷经营部门核对《保理业务额度台账》和《信用风险担保额度台账》(寄送),核对无误后双方经办人员及主管人员在双方台账上签字。2.信贷经营部门于每月初10 日内将《销售分户账台账》、《保理预付款支用台账》和《管理费计算表》等账户报表交给卖方核对;

第四篇:国内信用证操作规程

附件

银行国内信用证业务操作规程

第一章 总 则

第一条 为加强我行国内贸易项下信用证业务(以下简称国内信用证业务)的风险控制和管理,规范其操作标准和操作流程,从而保障国内信用证业务积极、有序、健康地发展,根据中国人民银行的有关规定,结合我行实际情况和具体要求,特制定本操作规程。

第二条 我行各级业务机构在办理信用证业务中,必须严格执行国家的政策、法规及相关规定,并遵照中国人民银行制定的《国内信用证结算办法》办理国内信用证结算业务。

第三条 本规程所称国内信用证,是指开证行依照申请人的申请开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证种类包括:即期付款信用证、延期付款信用证、议付信用证。

第四条 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证,只限于转账结算,不得支取现金。

第五条 各一级分行、二级分行和异地支行办理国内信用证业务,必须征得总行的批准和授权。各一、二级分行下属的同城支行及异地支行下属的支行不得办理国内信用证业务,必须集中到各一、二级分行和异地支行本部办理国内信用证业务。

—1—

第二章 开出国内信用证业务

第六条 开出国内信用证是指我行根据开证申请人的申请,向国内受益人开立的、保证在信用证有效期内、凭符合信用证条款的单据付款的书面承诺。开证行的付款责任是第一性的。

第七条 开出国内信用证业务应遵守的基本原则:

(一)真实性原则:各业务机构开立的信用证,应具有真实的国内贸易背景。严禁开立以融资为目的的国内信用证,禁止为逃避监管,采用事后修改信用证期限、金额或将开证金额化整为零等手段,变相开立需经上级机构授权的信用证。不得利用滚动开证的方式开新证、还旧证。

(二)风险总量控制原则: 开出国内信用证业务具有潜在的风险,各业务机构必须将其风险余额纳入严格的资产负债比例管理体系,充分考虑本机构的存贷比状况、资本金及流动性状况,同时考虑开出国内信用证业务的风险权重并采用资本充足率管理办法对开出国内信用证业务的风险规模实施监管。

(三)统一授信原则: 我行办理开出国内信用证业务纳入全行统一授信流程管理,具体按照《银行公司授信业务放款操作办法》执行。由信审部门负责信用风险审查,国际业务部控制操作风险。具体方式有:

1.综合授信方式。指业务机构在对开证申请人的经营风险、财务状况及其与我行业务往来的历史记录进行综合评估的基础上,免收或减收其开证保证金,给予一定金额、期限一年的授信 — —2 额度用于开出国内信用证的方式。全行各业务机构为申请人开出国内信用证时应尽可能采用综合授信的方式。具体操作要求如下:

(1)对每一开证申请人授信额度的核定,按我行授信流程中的有关评审办法及规定,经批准后办理。

(2)在综合授信额度内的每一笔开证,应由国际业务部门逐笔报相应授权人签字开出;同时,国际业务部应负责信用证业务有关技术、政策等方面的风险防范及处理。

(3)业务机构应建立客户台账制度,以监控综合授信额度的使用,并严格执行经核定的授信额度。综合授信额度的调整需经相应的信用审查委员会批准后方可实施。

2.部分授信,部分收取保证金方式。授信额度和保证金两者之和应不少于开证金额。

3.单笔授信方式。申请人在我行无综合授信额度,或综合授信额度已用完的,其申请的每笔开证都必须采用单笔授信的方式,根据我行授信流程中的有关评审办法及规定,经批准后方可办理。单笔授信额度用完即失效,不循环使用。

4.零风险开证方式。以经确认的并为我行所接受的银行承兑汇票及我行大额存单全额质押等零风险方式开证的,须经信审部门批准后方可办理。

5.收取全额保证金方式。采取逐笔收取100%保证金方式开出国内信用证的,应对开证保证金实行专户管理,每笔保证金应与信用证一一对应,专款专用,不得挪作他用或提前支取。

—3—

(四)单笔开证金额超权限授权审批原则

1.总行营业部:即期4000万元,延期2000万元。2.一级分行:即期3000万元,延期1500万元。

3.二级分行和异地支行:即期1500万元,延期800万元。各分支行超过上述权限的开证应上报其上级行,经上级行在权限范围内审批后,方可对外开出。

上报材料应包括:

●盖有业务机构行章并明确表述业务机构审查意见的请示报告;

●开证申请书、合同复印件; ●业务机构的信贷调查报告。

第八条 开证申请人应具备以下条件:

(一)持有国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》,并经工商行政管理部门办理年检手续。

(二)已在开证行开立人民币基本结算账户或一般结算账户,是开证行的往来客户。

如果开证申请人是首次申请开证,应向开证行提交营业执照正本复印件及企业签章、印鉴的样本,留开证行备查。

第九条 在开出国内信用证业务时,开证行还应审查以下基本内容:

(一)开证申请书和开证申请人承诺书,应详细列明开证所需的有关资料或作成信用证的全部条款,同时要明确承担履约付 — —4 款责任和因开证而产生的一切风险和费用。

(二)购销合同。购销合同中有关货物名称、数量、质量、包装、运输、保险、检验等有关内容及相应的单据要求应体现在开证申请书中。开证申请书注明所开信用证种类应与购销合同规定一致。

(三)开证申请人所盖公章及法定代表人和/或授权签字人的签字和/或盖章应与我行留底的印鉴相符。

(四)信审部门审查和有权审批人同意开证的相关批准文件。

第十条 国内信用证的开立和通知行的选择

(一)国内信用证的开立采用电开或信开方式。

电开信用证:应由开证行通过加押SWIFT报文或加押电传方式发送通知行。

信开信用证:采用《国内信用证结算办法》规定信用证格式,由开证行加盖信用证专用章、经办人名章和经有权签字人签字后寄送通知行,同时向通知行另发SWIFT MT799证实电。

(二)开证行在选择通知行时,应遵循以下原则: 1.必须在受益人所在地选择通知行。

2.优先选择受益人开户行为通知行。如果受益人在联行和代理行均开有账户,则优先选择联行为通知行。

3.其次选择联行为通知行。如果不知受益人开户银行,或已知受益人不在开证行的往来银行开户,则选择受益人所在地的联

—5— 行为通知行。

4.最后选择代理行为通知行。如果开证行在受益人所在地没有本系统分支机构,则选择有信用证业务代理关系的其它银行分支机构为通知行。

第十一条 信用证的修改

(一)开证申请人提出信用证修改申请时,应提供以下资料: 1.信用证修改申请书和信用证修改申请人承诺书。修改申请书要明确注明信用证号、信用证金额、修改内容等要素。修改申请书和承诺书要加盖预留银行的印鉴或签章。

2.提交受益人同意修改的书面证明。

3.如系增额修改,申请人应交存相当于增额的保证金,并提供相关会计凭证;或信审部门审查和有权审批人同意增额修改的批准文件。

(二)开证行应委托原信用证通知行通知信用证修改书,并在信用证修改书中注明本次修改的次数。开立信用证修改的具体要求按照第九条第(一)款办理。

(三)如修改有效期,原有效期加展期不得超过180天;如修改付款期,原付款期加展期不得超过180天。

(四)如增额修改,因增额而超出开证行权限时,应向上级行报批,获准后才可签发信用证修改书。

(五)增加信用证金额或者延长信用证效期或者减少信用证所要求的货权单据,应落实相关的风险控制措施。

— —6 第十二条 来单处理

开证行在收到议付行寄交的委托收款凭证、单据及寄单通知书或委托收款行寄交的委托收款凭证、信用证及修改书正本、单据、信用证议付/委托收款申请书、寄单通知书后,应及时核对单据表面与信用证条款是否相符,并在收到单据的次日起5个银行工作日内决定是否承担付款责任。

第十三条 不符点单据的处理与拒付

(一)开证行审核单据后发现不符点,应在收到单据的第二天起计五个营业日内以快捷的方式向委托收款行/议付行发出拒付通知,表明凭以拒付的全部不符点,明确说明本行据此拒绝付款;同时必须注明“单据代交单人保管,由交单人承担一切风险,听候交单人指示作出处理”。

(二)申请人同意付款的,应在来单通知书上签章确认付款后退开证行。开证行凭此办理付款或发出到期付款确认书。

(三)如申请人不同意付款,或受益人要求退单,开证行应立即将单据退还委托收款行/议付行。

第十四条 付款及确认付款

开证行应在收到单据次日起5个银行工作日内;或在开证申请人同意接受不符点单据后,依据信用证付款方式进行付款或确认付款:

(一)对即期付款信用证项下来单,立即通过委托收款行向受益人付款;

—7—

(二)对延期付款信用证项下来单,立即向委托收款行或议付行发送到期付款确认书。

第十五条 登记付款或确认付款事项

(一)开证行付款或发出到期付款确认书后,应在信用证留底联上注明该笔付款或确认付款的日期、编号、金额等要素。

(二)如有正本信用证随单据寄到,还应在正本信用证背面做同样的批注,以表明该信用证项下受益人应得款项已经支付或已经确认到期支付。

第三章 受理信用证业务

第十六条 受理信用证业务包括信用证的通知、审单议付或审单委托收款、索款、催收及考核等内容。

第十七条 来证审核与通知

(一)审查开证行资格与资信

1.本系统分支机构开来的信用证,开证行必须是总行授权的能够办理国内信用证业务的分支行。对无权经办国内信用证业务的分支行开立的信用证,原则上应予以退回。

2.跨系统银行的分支机构开来的信用证,开证行必须与我行已经建立国内信用证业务代理关系。对尚没有建立国内信用证业务代理关系的银行开来的信用证,原则上不予接受;或在收到信用证的同时,立即向总行申请与开证行建立国内信用证业务代理关系后,可予接受。

3.非银行金融机构和各类信用社开来的信用证,不予接受。

— —8 4.资信不佳的银行开来的信用证,应提醒受益人注意。我行一般不应议付或据以融资。

(二)核验印鉴或密押

1.信函方式开立的信用证和信用证修改书,应核验其签字和印章。信开信用证或修改书中既有签章又有密押的,既要核对签章,又要核对密押。信开方式下,如开证行没有发出证实电,通知行应立即与开证行联系,要求其立即发出SWIFT MT799证实电或加押电传证实。

2.以SWIFT或电传方式开立的信用证或信用证修改书,应核验其真实性。

(三)审查国内信用证的合规性 1.提现性质的信用证不可以接受。2.支付货币必须是人民币。

3.应明确注明“不可撤销”和“不可转让”字样。4.付款期限(包括修改后)最长不超过自发运日起计6个月或180天。

5.有效期限(包括修改后)不超过自开证之日起6个月或180天。

6.应明确注明“依据中国人民银行《国内信用证结算办法》和开证申请人的开证申请书开立”的文句。

7.信用证及修改书本身应该完整、明确。

(四)通知

—9— 1.信用证或修改书上有密押的,应将正本信用证或正本修改书上的密押涂抹后,再通知受益人。

2.在“信用证/修改书通知登记簿”上登记,注明编号、通知日期、受益人名称等。受益人领取时应在该登记簿上签字;如邮寄通知,应附有签退联,要求受益人签收后退回。

3.受益人首次领取信用证或修改书时,应提供工商营业执照正本复印件并预留签章。

第十八条 受理单据

(一)议付单据

我行作为议付行在受理受益人提交的单据后,按照审单原则,审核单据后,在决定议付时,应在自接单后次日起计五个营业日内向受益人议付货款。议付时具体要求是:

1.信用证为可议付的延期付款跟单信用证。

2.我行必须同时是信用证指定的议付行和受益人的开户行。3.受益人在议付行开立基本结算账户或一般结算账户。4.有下列情况之一,应拒绝议付或从严掌握议付条件:(1)开证行资信不佳者;

(2)虽注明“议付”字样,但属非延期付款信用证;(3)非本行通知的信用证;(4)单据存在不符点;(5)受益人资信不佳;

(6)信用证有软条款或存在发生纠纷的危险;

— —10(7)信用证存在不利于收款的其它因素。

5.对有不符点的单据决定议付时,应事先以电讯方式告开证行全部不符点,在征得开证行同意接受不符点并收到开证行到期付款确认书后,办理议付。

6.议付行议付信用证后,对受益人具有追索权。议付行应在议付文件中注明,当单据遭到开证行拒付时,议付行将保留向受益人的追索权。到期未获开证行付款或付款不足的,可向受益人追索议付款项或不足部分。

(二)委托收款

1.受理受益人提交的单据后,按照审单原则审核单据,并严格按照委托人的委托和授权办理。发现单据存在不符点的,应及时通知受益人改单;仍存在不符点的,应在信用证议付/委托收款申请书上列明。

2.应于接单次日5个营业日内将寄单通知书、信用证议付/委托收款申请书随委托收款凭证、信用证正本、信用证通知书、信用证修改书正本、信用证修改通知书及单据一并邮寄给开证行索要款项。

3.委托收款凭证填写的付款人名称应为开证行,收款人名称应为受益人(委托收款项下)或议付行(议付项下)。

第十九条 寄单索款

议付后的单据或委托收款单据,应随附银行填制的寄单通知书寄送给开证行,并明确说明已经根据开证行的议付授权向受益

—11— 人付出对价,或是根据受益人的收款委托向开证行索要款项。寄单通知书上应标明要求开证行付款时拨付头寸的路线。

第二十条 催收、入账及考核

(一)对超过合理天数未能收妥的款项,以及短付的款项,应及时向开证行催查或索要。

(二)收到开证行支付的信用证项下的款项后,应及时调出议付留底或委托收款留底进行核对,并做入账处理。

(三)收到开证行发来的到期付款确认书后,应调出议付留底或委托收款留底进行核对并归卷待查。开证行到期支付款项后,再做入账处理。

(四)定期按不同地区、不同收款方式和不同银行考核信用证项下合理收款天数,并做出考核报告。

第四章 国内信用证业务内部管理

第二十一条 管理职能部门

总行国际业务部是全行国内信用证业务的日常管理机构,负责对全行业务机构的国内信用证业务进行授权、检查、指导、监督和管理。

第二十二条 国内信用证业务的标准化管理

(一)办理国内信用证业务,各行应参照总行制定的标准化格式统一对外操作。

(二)各行办理国内信用证业务所涉及的费用、业务流程、操作规范应按照总行的统一规定执行。

— —12

(三)各行实际国内信用证业务中因确有必要而使用的特定格式应报总行国际业务部备案。

第二十三条 档案管理

信用证卷宗应一证一卷,及时归整,按照业务编号顺序排列,做到卷宗完整,记录清楚、明确。结清的卷宗至少保留3年期限。

(一)开出信用证业务

1.开出信用证时,应在信用证留底背面批注开证日期、开证金额、授信情况等;

2.支付信用证款项时,应在信用证留底背面和信用证正本背面记载付款日期、付款金额、付款编号及信用证余额等;

3.确认付款时,应在信用证留底背面和信用证正本背面批注确认到期付款日、金额等;

4.注销信用证时,应在信用证留底背面和信用证正本背面记载注销日期及原因;

(二)受理信用证业务

1.议付或委托收款卷宗应包括收到的信用证和修改书副本、信用证通知书留底、信用证修改书通知留底、单据复印件以及往来函电留底等资料;

2.对已收妥款项的卷宗应与结算入账凭证留底一起按月装订,另卷管理。

第二十四条 各业务机构处理国内信用证业务时对SWIFT、TELEX系统的使用和维护应实行统一管理,并严格按照录入、复

—13— 核、授权三级分工负责的方式操作。对外发送的SWIFT、TELEX报文必须有经办、复核和部门负责人三级签字才能发出。

第二十五条 纠纷/案件管理

(一)各业务机构应将实际发生的开出/受理国内信用证的纠纷/案例所涉及的全部材料通过其上级行及时统一上报总行国际业务部。

(二)国内信用证业务项下发生的国内民事/刑事法律诉讼案件,各行应通过其上级行及时统一上报总行国际业务部备案。

(三)总行国际业务部接到国内其它银行有关纠纷/案件的查询时,各行应及时上报书面说明材料。

(四)上报的案卷材料应包括全套信用证文本、单据及往来函电的复印件。

第二十六条 专项检查、考核及定期上报制度

(一)总行国际业务部将对业务机构进行定期或不定期的国内信用证业务专项检查、调研和考核。

(二)各业务机构应准确、及时、全面地按照中国人民银行、银监会及总行的各项管理规定的要求按月或不定期地书面上报有关材料,并对所报材料的真实性负责。

(三)各一级分行应每半年将辖内国内信用证业务的经营情况,包括业务量、融资规模、逾期融资、纠纷案件、内控措施及业务开拓的建议等,写成专项报告,上报总行。

第二十七条 各业务机构应于每月10日前或其它规定的期 — —14 限内将国内信用证的统计报表上报总行国际业务部。对于各类临时性报表,各业务机构应按时完成。

第二十八条 我行国内信用证业务的会计核算要严格按照《银行各项业务会计核算手续》办理,各项业务程序必须纳入统一的会计科目内进行核算。

对于国内信用证业务项下的贸易融资出现的逾期、呆滞、呆账的账户处理须按照总行颁布的有关会计规定办理。

第二十九条 处罚措施

(一)机构处罚措施:全行各级业务机构如有违反操作规程的有关规定,按情节轻重和损失程度,将分别给予下列处罚:

1.警告; 2.通报批评;

3.取消办理国内信用证业务的授权。

(二)人员处罚措施:对违反本操作规程,造成损失的责任人及有关负责人,根据中国人民银行及总行的有关规定,给予行政或经济处罚;触犯国家法律的,移交司法部门依法处理。

第五章 附 则

第三十条 各业务机构可根据本操作规程,结合实际情况,制定相应的实施细则,并报总行国际业务部备案。

第三十一条 本操作规程由银行总行国际业务部部负责解释和修订。

第三十二条 本办法自发文之日起正式实施。

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第五篇:工商银行国内信用证

国内信用证

服务对象

在中国工商银行深圳市分行开设结算帐户,需进行国内企业间商品贸易结算,资信良好的公司客户。

功能简介

国内信用证是开证行依照申请人的申请人开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。其办理遵循中国人民银行《国内信用证结算办法》,使用人民币进行结算。具有以银行信用为保证,有利于保障合同的实施、有利于获得贸易融资、有利于资金周转、容易解决商业纠纷的优点。

申请手续

客户填写《开立国内信用证申请书》及《开证承诺书》,按信贷流程进行审批后,由有权办理该业务的支行营业部进行开证处理,开证完成后开证行直接将信用证寄至通知行,通知联交申请人。如客户第一次办理国内信用证开证业务,需与我行签订《国内信用证开证合同》。完成时间

开证---接到客户申请次日起五个工作日内寄出

修改---与开证相同

通知---收到信用证或修改书次日起三个工作日内处理

查复---收到查询后第二个工作日前查复

付款---收到单证次日起五个工作日内付款

通知不符点---收到单证次日起五个工作日内通知

收费标准

开证手续费:开证金额的0.15%,最低100元/笔,向开证申请人收取

修改手续费:每笔100元,向修改申请人收取

增额修改的:对增额部分按开证标准收取,最低100元,不另收修改手续费,向修改申请人收取

通知手续费:每笔50元,向受益人收取

修改通知手续费:每笔50元,向受益人收取

议付手续费:议付单据金额的0.1%,向受益人收取

特别提示

开证申请人如需进行开证保证金的减免,需需在我分行有资信评级并有授信额度。

保证金按以下标准减免:

AA级(含)以上:免收

AA-级:开证金额10%(含)以上

A+、A级:开证金额30%(含)以上

A-级:开证金额50%(含)以上

BBB级(含)以下:全额

经分行信贷评审部批准,A+、A、A-级申请人可酌情减收,但不得减少超过50%。

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