昭通残疾人联合会2016年财政综合支出

第一篇：昭通残疾人联合会2016年财政综合支出

昭通市残疾人联合会2016年财政综合支出

绩效再评价报告

受昭通市财政局委托，云南昭通永信会计师事务所有限公司本着客观、公正和公平的原则，按照《昭通市财政局关于印发2017年市本级财政支出绩效再评价实施方案的通知》（昭财绩〔2017〕6号）文件要求和专家论证会讨论通过的指标体系、实施方案，组成评价小组，依据昭通市残疾人联合会（以下简称市残联）提供的资料，结合深入直接评价对象的基础上，对“昭通市残疾人联合会2016年财政综合支出”进行绩效再评价并形成本评价报告。

一、部门经费概况

昭通市残疾人联合会属参照公务员管理的事业单位，人员编制数20人（其中：参照公务员法管理人10人，事业编制10人）。实有在职参照公务员法管理人员8人、在职事业人员9人、离休人员1人、退休人员5人。编内公务用车4辆，实有4辆，其中：轿车1辆，越野车3辆。

2016年部门决算收入1270.31万元，其中：财政拨款收入1270.31万元。

2016年部门决算支出1432.98万元（其中用年初基本支出结转支出8.81万元、项目支出结转和结余资金支出153.86万元）。其中：基本支出864.91万元，项目支出568.07万

元。

2016年对账单部门额度结余358.70万元，其中：政府性基金项目结余323.71万元、一般公共预算项目结余30.22万元、一般公共预算行政运行资金结余4.76万元。

二、基本支出情况

（一）、公用经费执行情况

2016年，市残联公用经费支出64.28万元，占部门综合支出1432.98万元的4.49%。

1、资金投入与使用。

（1）公务用车费：实际支出11.95万元。按车辆类型分析，轿车的费用为1.69万元（其中：保险和车船费0.23万元、停车费和通行税0.32万元、燃料费0.69万元、维修费0.45万元）；越野车费用为10.26万元（其中：保险和车船费1.20万元、停车费和通行税0.89万元、燃料费3.22万元、维修费4.94万元）。2015年公务用车费用为12.69万元，2016年比2015年减少5.83%。

（2）公务接待费：实际支出12.31万元，与上级、同级、下级往来支出金额分别为4.74万元、1.62万元、5.95万元。2015年实际支出12.5万元，与上级、同级、下级往来支出金额分别为4.32万元、3.30万元、4.88万元。2016年比2015年与上级、同级、下级往来支出分别增加9.62%、-50.76%、21.88%。

（3）因公出国费：2016年及2015年均无支出。（4）会议费：实际支出3.59万元，2015年支出为5.26万

元，2016年比2015年减少31.75%。

（5）培训费：实际支出0万元，2015年支出8.57万元，2016年比2015年培训费支出减少100%。

（6）差旅费：实际支出13.48万元，2015年支出15.55万元，2016年比2015年差旅费支出减少13.31%。

（7）其他费用（除上述科目外的费用）：实际支出22.95万元，主要是其他交通费、工会费和劳务费等。

（8）其他事项：

①昭通市残疾人联合会《2016年部门支出决算报表》中的基本支出总数为864.92万元，其中包括一般公共预算财政拨入的基本支出244.41万元、政府性基金预算财政拨入的基本支出620.51万元。为对政府性基金预算财政拨入的基本支出情况进行表述，本报告将该部分资金列入“

三、项目执行情况”部分进行陈述。

②昭通市残疾人联合会年初预算数为318.70万元，包含：工资福利性支出121.5万元、商品和服务支出49.20万元，对个人和家庭的补助27万元，项目专款121万元。因未包含政府性基金预算数及人员工资调整等原因，导致年初预算数与年末决算数相差较大。

③昭通市残联人联合会的年初预算中除办公费等，还包括业务费16.5万元。

2、执行效果

通过对公用经费预算及使用情况分析，市残联的公用经费主

要用于为正常开展业务而支付的公务用车运行维护费、差旅费、劳务费及办公费等。

从预算执行情况看，市残联公用经费预算总金额为49.20万元，决算总金额为64.28万元，预算数小于决算数。原因：2016年的培训费、公务接待费及差旅费等没有细化入年初预算数，工作任务增加，导致公用经费决算数大于预算数。

公用经费预算资金保障了部门正常运转的需要，为市残联全面履行部门职责提供了资金保障。

（二）对个人和家庭的补助及工资福利支出

1、对个人和家庭的补助。实际支出45.67万元，占部门综合支出1432.98万元的3.19%。其中：离休费支出7.86万元、退休费支出25.12万元、救济费支出0.75万元、医疗费0.83万元、离退休人员劳务费0.14元、抚恤金支出10.97万元。

2、工资福利支出。实际支出134.46万元，占部门综合支出的1432.98万元的9.38%。其中：基本工资支出68.18万元、津贴补贴支出51.03万元、绩效工资支出11.03万元、奖金支出4.22万元。

三、项目执行情况

2016年，市残联项目支出1188.57万元（其中：一般公共预算项目支出568.07万、政府性基金支出620.51万元），占部门综合支出1,432.98万元的82.94%。

（一）残疾人康复项目

项目绩效目标：（1）为贫困截肢残疾人安装假肢85例；

（2）为贫困肢体残疾儿童装配矫形器60例；（3）为160名贫困成年听力残疾人验配助听器160台，为10名贫困听力残疾儿童购置验配助听器20台；（4）残疾人康复中心征用土地及前期工作经费。

资金投入与使用：拨入资金497.90万元（中央资金81.90万元，省级资金5.00万元，市级资金411.00万元），支出477.39万元，结余20.51万元。

任务完成情况：

（1）贫困截肢残疾人假肢安装。2016年5至6月，辅具中心工作人员深入威信、永善、绥江、水富、彝良五县对200余名急需安装假肢的贫困截肢患者进行认真筛查，并将适合免费安装假肢的贫困截肢患者做好登记造册，为贫困截肢残疾人免费安装假肢做好前期准备工作。2016年6月与云南圣泰来假肢矫形有限公司签定了协议，并分批分期组织截肢患者到指定地点进行假肢安装，严格按照操作规程，认真做好受助截肢患者的假肢制作、调试、适应性磨合训练等每一个环节，于2016年9月结束假肢安装工作。为85名贫困截肢残疾人安装假肢88例（其中：大腿22例，小腿54例，膝离断6例，髋离断6例）。

（2）贫困肢体残疾儿童矫形器装配。2015年，康复中心工作人员在绥江开展残疾儿童康复训练期间，对急需装配矫形器的贫困肢体残疾儿童进行认真筛查，并将适合免费装配矫形器的贫困肢体残疾儿童做好登记造册，为贫困肢体残疾儿童免费装配矫形器做好前期准备工作。同时，与云南圣泰来假肢矫形有限

公司签定了协议，并分批分期组织肢残儿童到指定地点进行矫形器装配，严格按照操作规程，认真做好受助肢残儿童的矫形器装配、调试、适应性磨合训练等每一个环节，于2016年8月结束矫形器装配工作。为37名贫困肢体残疾儿童装配矫形器72例。

（3）贫困听力残疾人助听器验配。与昭阳区雅音电子产品经营部合作，2016年9月深入鲁甸、巧家、大关、永善五县为贫困听力残疾人进行测听、取耳模等工作，2016年10月完成助听器安装、调试工作。为170名贫困听力残疾人验配助听器180台（其中：省辅具中心下达160台，市残联自行购置20台）。

（4）康复中心征地。投入资金274.49万元用于支付康复中心土地款。

项目执行效果：

（1）贫困截肢残疾人假肢安装：85名受助截肢残疾人改善了自身功能障碍，提高了生活自理能力，减轻了家庭负担，社会反响良好。

（2）贫困肢体残疾儿童矫形器装配：37名受助肢体残疾儿童改善了自身功能障碍，提高了生活自理能力，减轻了家庭负担，社会反响良好。

（3）贫困听力残疾人助听器验配：170名受助听力残疾人改善了自身功能障碍，提高了生活自理能力，减轻了家庭负担，社会反响良好。

（4）康复中心征地：为康复中心建设用地提供保障。

（二）残疾人就业与扶贫项目

绩效目标：（1）残疾人就业培训及就业示范基地补助：为贫困残疾人提供就业培训；鲁甸县特殊教育学校为培养残疾学生进入社会后的自理能力，创办校办工厂，为残疾学生提供就业。（2）贫困残疾人职业技能培训：为贫困残疾人提供职业技能培训；（3）残疾人扶贫：为进一步推动全市残疾人扶贫示范基地的建设，以此带动更多的贫困残疾人脱贫致富。经党组、理事会研究，决定在永善县茂林镇永兴中药材种植专业合作社召开《全市残疾人技能扶贫就业创业现场会》，要求参加人员为各县区残联理事长、分管就业工作副理事长和1名具体负责残疾人就业的同志。（4）盲人按摩：根据省残联、省扶贫办关于下发《云南省开展“助盲脱贫”行动实施方案》的通知要求：开展万名盲人按摩培训扶持工作，计划培训盲人40人。

资金投入与使用：2016年拨入资金58.29万元（省级资金41.79万元，市级资金16.50万元），全年实际支出52.40万元，结余5.89万元。

任务完成情况：

（1）残疾人就业培训及就业示范基地补助。2016年，永善、彝良、巧家三县分别举办了补鞋、摩托车修理等培训班，共为45名贫困残疾人提供就业培训，该工作已于2016年11月全部结束并帮助实现了个体就业；鲁甸县特校自建校起，即想为残疾人所想，积极探索残疾人就业门路，在校周边租赁土地（建蔬菜大棚、建养猪场、养鸡场、果园、煮酒作坊

等），利用课余时间带领残疾学生参与劳动，逐步培养残疾学生的生产、生活技能，产品已基本做到自给自足，并有余量销往周边学校，切实提高了残疾学生的社会生活能力，随着学生年龄的增长还将吸纳更多的残疾学生就业。根据这一情况，故将鲁甸县特殊教育学校确定为残疾人就业示范基地，已帮助15名残疾学生实现就业。

（2）贫困残疾人职业技能培训。永善县残联对25名贫困残疾人进行了电工培训；水富县残联对30名贫困残疾人进行了摩托车修理培训。

（3）残疾人扶贫。成功举办《全市残疾人技能扶贫就业创业现场会》。

（4）盲人按摩。委托吉康国际举办

提高了生活自理能力，减轻了家庭负担，得到家庭和社会的好评。

（三）残疾人体育项目

项目绩效目标：进一步选拔、培养我市残疾人运动员，发展残疾人体育事业，奖励先进个人。

资金投入与使用：拨入资金32.98万元（市级资金），支出32.98万元。

任务完成情况：全国

万元的奖金。

项目执行效果：通过运动员们的努力拼搏，在全国残疾人体育赛事中为云南、为昭通争了光，对作出贡献的运动员予以奖励，以此推动全市残疾人体育运动的发展。

（四）其他残疾人事业支出

项目绩效目标：（1）贫困残疾人信访解困：帮助解决来到市残联请求解决生活及路途补助的残疾人。（2）残疾人状况监测：通过对残疾人康复、教育、就业、扶贫、社会保障等方面的监测，为政府制定政策提供依据。

资金投入与使用：拨入资金9.12万元（中央资金3.83万元，省级资金3.29万元，市级资金2.00万元），支出5.29万元，结余3.83万元。

任务完成情况：

（1）贫困残疾人信访解困。2016年全年共为46名到昭通请求解决生活困难及回途补助的贫困残疾人提供资助。

（2）残疾人状况监测。根据中国残疾人联合会、国家统计局、民政部、卫生部联合下发的《关于开展新一轮全国残疾人状况监测工作的通知》（残联﹝

2011）93号）和省残联《关于开展我省新一轮全国残疾人状况监测工作的通知》（云残发﹝

2011）80号）文件要求，2011年至2015年将开展新一轮全国残疾人状况监测工作，对监测样本进行适当调整和补充，对监测小区重新进行小型残疾人口抽样调查。此次调查监测对6个调查监测小区重新进行了小型残疾人口抽样调查，巧家、盐津、镇雄三县都严格按照中国残疾人联合

会、国家统计局、民政部、卫生部的要求，圆满地完成了调查监测相关业务工作。

项目执行效果：

（1）贫困残疾人信访解困：为得到资助的46名残疾人提供了政策咨询和回途补助，为社会稳定起到了较好作用。

（2）残疾人状况监测：通过对149名残疾人状况的监测，为中国残联制定政策提供了有效数据，使残疾人进一步提高了生活质量，社会反响良好。

（五）用于社会福利的彩票公益金项目

项目绩效目标：（1）康复中心征地：用于支付康复中心土地款，为康复中心建设用地提供保障。（2）实施阳光家园计划项目：为认真完成省政府2016年10件“惠民实事”之一“阳光家园计划”——智力 精神和重度肢体残疾人托养服务2万名项目资助任务，通过组织实施本计划，促进各县（区）普遍建立残疾人托养骨干示范机构，促进各种形式的集中托养和居家托养，促进托养服务队伍建设，改善托养服务条件，提高托养服务能力水平，使更多的智力、精神和重度肢体残疾人得到托养服务，帮助其增强生活信心，提升生活参与能力、提高生活质量。

资金投入与使用：拨入资金125.00万元（省级资金），支出90.00万元，结余35.00万元。

任务完成情况：

（1）康复中心征地。经市政府领导批准，投入资金75.00万元用于支付康复中心土地款。

（2）实施阳光家园计划项目。下拨彝良县儿童医院3.00万元，市精神卫生中心12.00万元（未下达我市集中托养经费，但工作仍由彝良县儿童医院、市精神卫生中心两家共同完成，经党组、理事会研究，从福彩经费中解决）。2016年彝良县儿童医院对20名精神残疾人进行了集中托养服务，市精神卫生中心 对80名精神残疾人进行了集中托养服务。

项目执行效果：

（1）康复中心征地：为康复中心建设用地提供保障。（2）实施阳光家园计划项目：该项目的实施，有效地为100户精神残疾人家庭减轻了经济负担，切实帮助了100名精神残疾人康复。

（六）用于体育事业的彩票公益金项目

项目绩效目标：（1）进行残疾人运动员苗子选拔培养：为了做好我省残疾人体育“十三五”规划开局之年的工作，确保我省残疾人体育持续、健康发展，为备战2019年

10.00万元，彝良县6.00万元，威信县5.00万元，水富县4.00万元。各县区残联先进行初选后将各地残疾人青少年选拔对象相对集中后，由省残疾人体育指导中心组成选拔小组到地开展选拔。通过各县区的初选，全市195名青少年体育苗子接受了省选拔小组的选拔。最终，有52名残疾人青少年体育苗子被省抽调集训。

项目执行效果：

（1）进行残疾人运动员苗子选拔培养：通过选拔，我市为省输送和培养了一大批优秀的残疾人运动员，他们将在2018年全省运动会上摘金夺银，为昭通争光。（2）康复中心征地：为康复中心建设用地提供资金保障。

（七）彩票公益金项目

项目绩效目标：（1）贫困截肢残疾人假肢安装：为贫困截肢残疾人安装假肢40例。（2）举办0-6岁贫困残疾儿童康复训练和家长培训班：在绥江县残疾儿童康复中心组织举办0-6岁贫困残疾儿童康复训练和家长培训班10期，训练残疾儿童100名，培训家长100名。（3）残疾人基本康复服务：为有需求的残疾人提供基本康复服务4800人。

资金投入与使用：拨入资金367.56万元（中央资金277.30万元，省级资金90.26万元），支出215.27万元，结余152.29万元。

任务完成情况：

（1）贫困截肢残疾人假肢安装。本项目在2016年预付资金，2017年具体实施。2017年5月，辅具中心工作人员深入盐

津、大关两县对100余名急需安装假肢的贫困截肢患者进行认真筛查，并将适合免费安装假肢的贫困截肢患者做好登记造册，为贫困截肢残疾人免费安装假肢做好前期准备工作。2017年5月与云南圣泰来假肢矫形有限公司签定了协议，并分批分期组织截肢患者到指定地点进行假肢安装，严格按照操作规程，认真做好受助截肢患者的假肢制作、调试、适应性磨合训练等每一个环节，于2017年8月结束假肢安装工作。为41名贫困截肢残疾人安装假肢43例（其中：大腿13例，小腿22例，膝离断5例，髋离断1例，上肢2例）。

（2）举办0-6岁贫困残疾儿童康复训练和家长培训班。在绥江县残疾儿童康复中心组织举办0-6岁贫困智障、脑瘫和孤独症儿童康复训练和家长培训班10期（2016年4期，2017年6期），训练贫困智障、脑瘫和孤独症儿童100名，培训家长100名，培训残疾人康复工作者20名。

（3）残疾人基本康复服务。各县区认真组织残疾人康复需求调查，将有康复需求的残疾人登记造册，同时根据需求提供基本康复服务。为4800名有需求的残疾人提供了基本康复服务。

项目执行效果：

（1）贫困截肢残疾人假肢安装：41名受助截肢残疾人改善了自身功能障碍，提高了生活自理能力，减轻了家庭负担，社会反响良好。

（2）举办0-6岁贫困残疾儿童康复训练和家长培训班：贫困智障、脑瘫和孤独症儿童康复训练取得了良好效果，100名受

助残疾儿童改善了自身功能障碍，提高了生活自理能力，减轻了家庭负担，得到了残疾儿童家长和社会的好评。

（3）残疾人基本康复服务：4800名有需求的残疾人得到了基本康复服务，改善了自身功能障碍，提高了生活自理能力，减轻了家庭负担，社会反响良好。

四、评价结果

（一）评价方法。

本次绩效评价采用定量与定性指标相结合、单位自评与中介机构评价相结合。依据《昭通市残联2016年度整体支出绩效评分表》进行评价。

评价采用打分法，采用100分制（另有加分项目，分值为10分），根据评价标准，达到要求的记标准分满分，不能达到的根据条款扣分，扣分最低扣至单位绩效评价分为0分。

（二）绩效评价工作过程。

1、成立财政支出项目绩效再评价工作小组。

2、通过调查了解，收集评价所需的基础资料。

3、在征求行业专家意见的基础上，昭通市财政局制订了《昭通市本级2017年财政支出绩效再评价实施方案》

4、昭通市残疾人联合会依据《昭通市本级2017年财政支出绩效再评价实施方案》进行自查和自评。

5、根据昭通市残疾人联合会2016年财政综合支出自查和自评情况，绩效评价工作小组到被评价单位进行调查取证，针对绩效评价的相关要求，进一步收集绩效评价所需资料，核实评价基础数据，对绩效评价指标项目进行打分。

6、撰写绩效评价报告初稿，通过专家评审论证，出具正式绩效评价报告。

（三）评价结果。

市残联自评结果：自评评分96分，等级为“优”。评价组通过实地评价，最后确定分值为80.30分，等级为“良 ”。自评和实地评价结果的主要差异由于市残联未单独制定项目管理制度，档案管理也不够完善，在自评时，相关分数未做扣减。

五、存在的问题

（一）资金使用进度不理想,存在沉淀问题。

截止绩效评价基准日（2016年12月31日），未使用资金为441.56万元，具体项目及单位分别是：绥江县残联的用于残疾人事业的彩票公益金项目结余20.59万元、用于体育事业的彩票公益金项目结余4万元；水富县残联的残疾人就业和扶贫项目结余5.9万元、用于体育事业的彩票公益金项目结余4万元；威信县残联的残疾人体育项目结余5万元；彝良县残联的用于残疾人事业的彩票公益金项目结余5.5万元、用于体育事业的彩票公益金项目结余5.51万元；镇雄县残联的用于体育事业的彩票公益金项目结余8.56万元；昭阳区残联的用于残疾人事业的彩票公益金项目结余4.4万元、用于体育事业的彩票公益金项目结余6万元；鲁甸县残联的用于残疾人事业的彩票公益金项目结余4.4万元、用于体育事业的彩票公益金项目结余5万元；大关县残联的残疾人体育项目结余4万元；昭通市残联的用于社会福利的彩票公益金项目结余35万元、用于体育事业的彩票公益金项目结余

136.43万元、用于残疾事业的彩票公益金项目结余152.29万元；残疾人康复项目结余20.51万元；残疾人就业和扶贫项目结余5.88万元；其他残疾人事业支出项目结余3.83万元；行政运行结余4.76万元。截至绩效评价时点（2018年4月30日），仍有未使用资金177.89万元，具体项目及单位分别是：昭通市残联的用于社会福利的彩票公益金项目结余28.42万元、用于体育事业的彩票公益金项目结余118.44万元；昭阳区残联的用于体育事业的彩票公益金项目结余5.24万元、用于残疾人事业的彩票公益金项目结余4.4万元；绥江县残联的用于体育事业的彩票公益金项目结余0.70万元、用于残疾人事业的彩票公益金项目结余16.66万元；水富县残联的用于体育事业的彩票公益金项目结余1.12万元、残疾人就业和扶贫项目结余2.91万元。未使用资金具体原因分析：由于昭通市残疾人康复中心项目建设前期工作经费缺口较大，经市政府审核批准，昭通市残联将市本级结余资金用于残疾人康复中心项目建设。由于项目刚刚起动，如工程造价咨询服务费、监理费、勘测设计费，三通一平等费用按合同规定还不具备支付条件，才导致还结余一部份资金；其他县区结余资金的原因是相关工作正在进行，资金尚未使用完毕。

（二）内部管理制度不够完善。

在检查中，我们发现市残联对项目资金的拨付和使用文件管理不够规范，在现场检查时，不能按要求完整提供有关的项目资金文件。

（三）基本支出与项目支出不能准确区分，项目经费使用不规范。

在检查过程中，我们发现，昭通市残疾人联合会存在从项目经费中列支基本支出的情况。如12月记19#凭证，报上缴2016年全年工会费30478.46元，从“专款支出——就业和扶贫”经费中列支。

（四）项目经费未严格按规定用途使用，各项目经费存在混用情况。如同为“残疾人康复项目”，其中包括“贫困截肢残疾人假肢安装”、“贫困肢体残疾儿童矫形器装配”、“贫困听力残疾人助听器验配”、“康复中心征地”等明细项目，但各项目的拨入资金、使用资金、结余资金无法分清。

（五）项目实施过程中部分采购行为不符合《云南省人民政府办公厅关于印发云南省2016年政府集中采购目录及标准的通知》相关规定。如10月9#凭证，付安装假肢费用 1,245,900.00元，仅附发票、合同，无政府采购相关文件。

（六）部分资金拨入县区进行实施，在市残联已作为支出列支，但因项目实施滞后，部分资金已被收缴当地财政。如2016

年市残联拨到镇雄县残疾人联合会的经费包括“用于体育事业的彩票公益金支出”100000.00元，至2017年6月还有49255.60元未使用，已作为存量资金上缴镇雄县财政专户；拨付威信县2016年“体育苗子筛查培养经费”50000.00元，2016年此工作未启动。

(七）《2016年度部门决算报表》上的部分数据与账面数据不一致。如基本支出中的“办公费”在决算报表中的数额为1.94万元，但账面数为11.93万元；“差旅费”决算报表中为10.43万元，账面数为14.28万元。

六、建议

（一）加强项目管理，加快项目实施进度。

建议找出项目实施滞后的根本原因，加强各方协调，尽快将未项目实施完结；对拨付到各县区实施的项目资金，市残联应加强对项目进程和项目资金使用的管理，使项目及时完成、资金合规使用。

（二）建立健全内部管理制度

建议市残联按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，建立健全相关管理制度，订立有关项目预算资金管理办

法、财务监控制度、文件管理制度等，使管理工作更上一个台阶。

（三）调整支出结构，严格区分公用经费支出与项目支出，真实反映项目开展情况。

建议市残联在资金使用上统筹规划，加强部门间的横向联系，按相关项目资金使用管理规定和公用经费使用管理规定，区分项目支出和公用支出，真实反映项目的实际支出和开展情况。

（四）规范采购行为，严格按政府采购的相关规定执行。有利于加强财政支出的管理，提高资金使用效率，有效发挥政府监督作用。

（五）规范《部门决算报表》的填写，相关数据应与账面记录保持一致。

云南昭通永信会计师事务所有限公司

2018年4月18日

第二篇：财政转移支出

财政转移支付也称财政转移支出，本意是财政资金转移或转让。转移支付制度是分级预算体制的重要组成部分。根据分级预算管理体制，上下级预算主体间、同级预算主体间的收支规模是不对称，转移支付制度就是均衡各级预算主体间收支规模不对称的预算调节制度。转移支付的模式主要有三种，一是自上而下的纵向转移，二是横向转移，三是纵向与横向转移的混合。规范转移支付制度的原则是：公平原则、效率原则和法治原则。在1994年实行分税制体制改革前，我国做了大量的财政转移支付的工作，1994年实行分税制体制改革后才从西文引进了转移支付的概念。我国中央财政是从1995年开始正式实施过渡期转移支付办法。根据IMF《政府财政统计手册》中的支出分析框架，政府转移支付有两个层次，一是国际间的转移支付，包括对外捐赠、对外提供商品和劳务、向跨国组织交纳会费；二是国内的转移支付，既有政府对家庭的转移支付如养老金、住房补贴等，又有政府对国有企业提供的补贴，还有政府间的财政资金的转移。一般我们称的财政转移支付，是指政府间的财政资金转移，是中央政府支出的一个重要部分，是地方政府重要的预算收入。在西方国家，财政支出的重要分类就是分购买支出和转移支出。

我国目前仍实行的不是很规范的转移支付制度。主要制约因素：一是各级政府的职责和事权尚未明确划分，财政支出的划分与事权是紧密联系的，难以确定标准的收支概念；二是我国的中央财政仍十分困难，使转移支付制度缺乏充足的财力支持；三是既得利益调整的力度过大，困难很大；四是由于体制、经济结构、自然环境和人口状况等因素影响，地区间经济发展水平相差很大、发展能力存在极大差别，致使通过转移支付实现地区均衡难以在短期内实现；五是基础性数据统计、收集有很大难度。

第三篇：昭通精神卫生中心2017整体支出

昭通市精神卫生中心2017整体支出

绩效报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职能。昭通市精神卫生中心经市人民政府批准组建，于2014年12月24日正式运营，隶属于昭通市民政局，为副处级全额拨款事业单位，实行“收支两条线”管理，是昭通市唯一一家市级三级精神专科医院。昭通市精神卫生中心目前占地面积50余亩，设置床位450张，内设门诊、医技、精神科一至五个病区、康复科；行政后勤设有办公室、财务科、医务科、医保科、保卫科和护理部。主要职能有：（1）贯彻执行党和国家关于医疗工作的方针、政策和法律、法规，制定精神卫生工作计划并组织实施；（2）负责全市精神重症患者初筛诊治和对县区重症精神患者初筛技术指导等工作；（3）开展精神卫生知识宣传，关注精神病患者心理健康状况，必要时提供心理咨询和心理辅导。

主要任务：紧紧围绕民政系统工作的中心，认真贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和总书记系列重要讲话精神和市委、市政府相关会议精神，认真完成市民政局交办的各项工作任务。以深化改革为动力，以防治结合为重点，以提高人民群众健康水平为目标，不断强化服务意识，深化中心内部管理，提高医疗服务质量，狠抓管理制度的改革和创新，强化中心管理与科室管理相结合，提高职工的积极性，强化职工的思想和素质教育，增强了职工的责任心，狠抓精神疾病患者的防治工作。

2.机构、人员及车辆情况。纳入昭通市精神卫生中心2017部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个,就是精神卫生中心。

昭通市精神卫生中心2017年末实有人员编制230人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制230人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员189人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员1人。其中：离休0人，退休1人。实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

（二）部门绩效目标的设立及执行情况

1.设立的绩效目标能够以量化或可衡量的指标反映资金使用的预期或执行结果。根据中心发展实际，紧紧围绕中心“大专科 小综合”发展目标与定位，按照各科室职责进行分解。

2.突出中心在昭通精神卫生事业发展中的重要地位，突出抓基础、抓重点、抓推进、抓落实，以稳步抓好病区各项工作为主，统筹做好全市精神重症患者初筛诊治和对县区重症精神患者初筛技术指导等工作。3.执行情况。各科室相关制度不断完善，基本设施配备得到补充完善，基本能够满足所需；按照上级相关安排，圆满完成全市精神重症患者初筛诊治和残疾鉴定等工作；按照年初目标，完成相关医疗项目设施的购置已建设等。

（三）部门整体收支情况

1.部门预算批复情况。2017年市本级部门预算收入4394.70万元，其中：财政拨款收入4393.68万元，其他收入1.02万元。

2.收支情况。昭通市精神卫生中心2017收入合计4394.70万元。其中：财政拨款收入4393.68万元，占总收入的99.8%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入1.02万元，占总收入的0.2%。与上年对比基本持平，主要原因分析人员工资变动不大。

昭通市精神卫生中心2017支出合计4394.70万元。其中：基本支出4154.70万元，占总支出的94.54％；项目支出240.00万元，占总支出的5.46％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。主要原因分析职工工资有小幅增长,而项目支出中领取住房补助人员在幅降低。

（四）部门预算管理制度建设情况

市精神卫生中心严格按财政部门相关制度办理相关业务；遵循“专款专用、重点使用”的原则，将专项资金的管理使用列入重要议事日程，通过健全机制，完善制度；要求完善相关财务管理制度及办法；严格督查，切实从源头上预防、从根本上纠正、从长远上加强专项资金管理使用，保证专项资金安全运行。其余相关管理制度正在制定完善中。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

贯彻落实《预算法》，严格执行省、市绩效管理工作有关规定，进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进精神卫生事业发展。

通过检查整体支出及项目立项情况（重点是绩效目标的设置情况）、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评指标体系

根据昭通市财政局《关于印发昭通市市级部门财政项目支出绩效自评暂行办法》和昭通市市级部门财政项目支出绩效自评暂行办法要求，结合科室目标任务，市精神卫生中心在申报预算的同时，设立了绩效评价指标体系。指标体系分为两级：其中一级指标包括产出指标、效益指标、效果指标、满意度指标四类，二级指标是根据各项目具体情况对一级指标进行细化、分解，包括提交项目成果数量、提交项目成果时限、资金下拨时间、个人补助足额发放情况、完成项目差错率、组织培训次数、组织培训人数、项目成果使用率、项目成果覆盖率、资金结余率、服务对象满意度等，每个二级指标均设立了优、良、中、差四个考核标准，每个标准均有对应的指标值。2017部门整体支出及项目支出绩效自评严格依照已定的指标体系开展，评价结果客观、严谨。

（三）自评组织过程

1.前期准备。按照2017年年初确立的整体支出绩效评价体系，拟定评价计划，成立自评小组，由负责财务工作领导任组长，其他相关领导任组员，各部门协调合作，确保评价工作准确、有效。

2.组织实施。（1）绩效目标的实现程度及效果。评价项目预期绩效目标的实现情况。对可量化的绩效目标进行综合分析，项目完成后是否达到预期的社会、生态和经济效益。绩效目标实现程度为绩效评价的评价重点，未实施的项目，绩效评价不得分。（2）资金投入和使用情况。资金筹集和使用的真实性、合理性、合规性。主要包括资金是否及时足额到位，使用是否符合预算确定的支出用途，是否做到专款专用。（3）为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等。主要评定项目管理制度和采取措施的科学性、合理性。包括资金管理办法、管理措施的合理性和适用性；项目从申报立项到执行结束的监管过程是否严格规范、程序是否合规。

根据评价计划拟定组织实施方案、评价指标体系。在整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架的基础上，结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标，部门职责以及项目特点，补充设计个性指标，确定部门整体支出和项目的绩效自评体系，同时根据评价情况积累经验，逐步建立适应部门和项目特点的绩效自评指标库。

3、实施评价。设立了优、良、中、差四个考核标准，每个标准均有对应的指标值。2017部门整体支出及项目支出绩效自评严格依照已定的指标体系开展，评价结果客观、严谨。

三、评价情况分析及综合评价结论

按照三级绩效指标评价分析，昭通市精神卫生中心2017年设立的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合中心发展方向与定位确定的职能职责，符合总体中长期实施规划。绩效指标清晰、可量化，与部门的任务数相对应，与2017年预算资金相匹配。预算配置科学合理，预算执行积极有效，预算管理透明规范，资产管理安全高效，职责履行目标完成、质量达标，履职效益较好。2017昭通市精神卫生中心严格执行财经制度和管理规定，按时完成预算执行进度，严格控制、合理利用各项经费，鼓励合法合规的经费开支，按要求进行预算管理，不断完善资产管理制度，努力提高国有资产使用效益。2017年昭通市精神卫生中心对整体支出绩效自评结果为优秀。

四、存在的问题和整改情况

（一）难以形成科学的合理的评价指标体系。吸收、借鉴、学习已形成绩效评价指标体系的单位，根据中心实际合理完善。

（二）对于绩效评价的认识不够深入，把预算绩效简单等同于工作目标、工作考核和业务管理。提高对绩效评价的重要性认识，加强对绩效评价相关知识的学习。

（三）绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差。完善相应制度，加大对项目执行过程的约束与监督。加强绩效评价管理制度和流程的建设，进一步深化、完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

（四）在绩效考评指标的设计上，部分特色指标缺乏数据支持和可行的分析测评，绩效指标体系有待完善。根据中心普遍性与特殊性，科学合理设计制定相应的指标，确保高效进行评价。设置合理有效的绩效目标监控机制，科学设置预算绩效指标，合理安排经费和各项资金，使其物尽其用，更加贴合中心财务工作的实际情况，能够合理运用现有资源，及时协调上级争取资金保证各预算绩效指标的顺利实施。

（五）未制定相关规定对整体支出进行规范。正在积极整理相关资料，制定出一套完整、科学的制度对预算管理进行规范。规范绩效评价管理资料的收集整理，确保相关信息完整、可靠，客观公正地反映项目资金实际使用和产生的绩效状况，为今后该项目实施方向及管理方式的改进提供指导。

五、绩效自评结果应用

针对绩效自评中存在的问题，积极建立整改机制，及时调整和优化后续项目和以后预算支出的方向和结构，进一步合理配置资源，完善项目管理办法，切实提高项目管理水平、财政资金使用效益和部门工作效率。

六、主要经验及做法

（一）完善预算编报程序。严格按照市财政局要求，在年初预算编报时，细化经费，完善信息，制定合法、合规、合理、可行的绩效目标。

（二）严格预算执行。在整个预算期内，严格按照年初制定的绩效目标，有效控制经费范围、合理合规使用资金、按时完成执行进度。

（三）建立部门整改机制。针对绩效自评中存在的问题，积极建立整改机制，及时调整和优化后续项目和以后预算支出的方向和结构。

（四）领导重视，全程监督。昭通市精神卫生中心主要领导亲自抓部门支出管理，组织召开多次工作会部署研究部门整体支出工作；分管领导作为项目督办人，全程参与督促检查项目准备、实施和检查。

（五）落实责任，做好监督。昭通市精神卫生中心通过汇报、现场监督等方式，对项目实施进度进行跟踪调查，落实方案编制、预算上报、验收等控制点的完成时限，多措并举保障了项目进行。

七、无其他需说明情况

第四篇：财政项目支出绩效评价

附件二

财政项目支出绩效评价

自评报告

评价类型：实施过程评价□完成结果评价□ 项目名称：项目实施单位：（公章）

填报日期年月日

州财政局（制）

自评报告编写提纲

（参考提纲）

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

（二）项目预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容。涉及范围。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

（二）项目资金（主要指财政资金）实际使用情况分析。

（三）项目资金管理情况(包括管理制度、办法的制订及执行情况)分析。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析.四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。

其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况

进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

五、其它需要说明的问题

（一）后续工作计划。

（二）主要经验及做法、存在的问题及建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

（三）其它。

六、项目评价工作情况

包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实情况。

表一至表五填报说明

本套报表（表一至表五）作为自评报告附表，由项目主管单位汇总填列，于5月31日前与报送州财政局绩效管理科。填报内容必须客观、真实准确，数字保留小数点后两位。

一、基本情况表

1、项目类型按财政部《2012年政府收支分类科目》支出功能分类科目中的 “类”进行分类，如：农林水事务类。

2、项目支出科目类别按财政部《2012年政府收支分类科目》支出功能分类科目中的 “款”、“项”进行分类，如：农业方面的技术推广项目。

3、项目起止时间：分别按照批复的项目立项计划和实际实施时间填写

4、项目实施地点：指项目实际建设或发生所涉及的地区。

5、资金计划投入额：指计划批复的资金数。

6、资金实际到位额：指各级财政已列支的财政资金数和已到项目实施单位的自筹资金及其它资金。

7、资金实际支出额：指项目实施单位实际支出的资金数。

二、项目绩效自评表

1、评价得分：根据该项指标所设定的分值和项目实施情况进行评分。

2、评分评述：用文字或数字对该项指标的得分依据作简要说明。如：任务全部完成，在“完成数量”中“评分评述”中填写“任务完成率100%”。

三、项目投入支出情况表

分别按州、县（市）各级项目实施单位的资金计划额、实际到位额和支出额填列。

四、任务完成情况表

分别按州、县（市）各级项目实施单位的任务的计划数和实际完成数填列。在“××任务”一栏填写具体的任务名称。经济效益、社会效益及生态效益用文字或相关指标作简要说明。

五、项目资金来源统计表

1、下拨资金文号：财政资金填写各级财政部门下拨资金文号，其它资金填写相关凭证号。

2、金额合计=财政资金+其它资金

3、财政资金小计=中央+省+州、市级+县级资金

第五篇：大盘子财政项目支出

2017大盘子财政项目支出

绩效评价自评报告

（残疾人就业保障金项目）

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

1、单位职能：

三明市残疾人联合会是参照公务员法管理的事业单位，是中国残疾人联合会的地方组织，具有“代表、服务、管理”职能，代表残疾人共同利益，维护残疾人合法权益，开展各项业务和活动，直接为残疾人服务，承担政府委托的部分行政职能。市残联机关为三明市残疾人代表大会的执行理事会，正处级单位。

2.事业发展规划：

三明市残联将在市委市政府领导下，围绕聚焦主职主责，注重创新创优，进一步增强大局意识，突出工作重点，强化落实落地，全力推动残疾人事业持续健康发展。

（一）围绕一个中心。以落实•纲要‣为中心，加强与相关部门沟通协调，全力推进•三 1

明市“十三五”加快残疾人小康进程纲要‣提出的各项目标任务和重点政策、重点项目的落实。继续实施爱心保险、临时救助、家庭无障碍改造、机动车燃油补贴、辅具适配、儿童康复、就业创业扶持、助学等惠残政策，增进残疾人民生福祉。

（二）完善两个建设。一是继续加强残疾人民生保障体系建设，争取让更多的残疾人民生保障和服务项目成为制度性安排，重点推进长期瘫痪在床的重度肢体残疾人专项护理补贴制度和探索7-14岁残疾儿童残疾儿童基本康复服务补贴制度。二是加强残疾人事业发展服务体系建设。重点扶持培育残疾人托养、康复、职业培训等助残社会组织建设和残疾人专门协会建设，特别是要加大扶持培育有资质承接政府购买服务残疾人项目的助残社会。

（三）打好三个基础。一是全面做好三明市残疾人综合服务中心搬迁入驻。有序推进综合服务中心功能布局和各项目机构入驻工作，市残联搬入新大楼办公。二是加强残疾人信息化建设。继续开展残疾人动态更新调查，完善持证残疾人基本信息数据库，推动残疾人信息数据与政务数据共享，全面下放第二代残疾人证办理权限。三是抓好基础规范建设。以巡察为契机，全面加强残联自身建设，加强内部规范管理，完善项目实施管理，提升残联规范化、科学化水平。

（四）推进四项工程。一是精准扶贫工程。发挥残联“补短板、做叠加”作用，扶持500名困难残疾人就业创业，为农村贫困残疾人和残疾人扶贫就业基地发展生产提供小额贷款贴息。协调推进尤溪、大田、泰宁推进“安居工程”建设，帮助205户贫困残疾人解决住房问题。二是精准康复工程。认真落实•康复条例‣，实施残疾人精准康 2

复（2016—2020）行动计划，开展残疾人精准康复信息采集，提供精准康复服务。实施残疾儿童抢救性康复项目，开展辅具适配整乡、整村推进活动，提升辅具适配与补贴全覆盖特色服务。强化残疾预防和宣传，开展残疾预防“进社区、进校园、进家庭”宣传教育活动。三是就业创业工程。落实残疾人就业创业5+1政策，协调推进多渠道安置残疾人就业。拓展支持性就业和辅助性就业，扶持2个辅助性就业示范机构、2个省级“福乐就业创业示范基地”。实施盲人按摩服务业提升计划，建立市级盲人就业服务基地，探索开办盲人按摩专业中专学历班。实施残疾人职业技能提升计划，免费为1000名贫困残疾人提供职业技能和实用技术培训，举办第七届全市残疾人职业技能竞赛。四是宣传文体工程。推动残疾人文化进家庭“五个一”项目、“残疾人体育健身计划”，组织残疾人“全民健身周”，推动残疾人体育进社区、进家庭。完善残疾人竞技体育管理，选拔、培养优秀残疾人运动员。举办第五届全市残疾人运动会，组队参加第八届全省残疾人运动会。强化残疾人事业宣传，继续办好•残联之窗‣、残联微信公众号。

3.预算情况：三明市残联2017年部门收入预算收入预算为202.74万元，其中：当年财政拨款收入202.74万元，上年结转收入0万元。相应安排支出预算202.74万元，其中：人员支出187.81万元，对个人和家庭补助支出15.40万元，公用支出10.98万元，项目支出3.95万元。

4.决算情况：三明市残联2017年年初结转和结余1352.68万元；收入决算为982.40万元，其中财政拨款收入979.91万元，3

其他收入2.49万元；支出决算为962.23万元，其中基本支出321.75万元（人员支出288.22万元，公用支出33.53万元），项目支出640.47万元；年末结转和结余1332.92万元。

（二）项目基本情况

1、项目实施依据

项目实施依据：•三明市人民政府关于印发†三明市“十三五”加快残疾人小康进程规划纲要‡的通知‣（明政„2017‟3号）；•福建省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法的通知‣（闽财税 [2015]41号）；三明市残联、三明市财政局•关于调整完善<三明市残疾学生和低保残疾人家庭子女助学补助暂行办法>的通知‣（明残联[2015]19号）;三明市残联、三明市财政局•三明市残疾人小额贷款贴息管理暂行办法‣的通知‣（明残联教就[2014]15号）;三明市残联、三明市财政局•关于印发三明市残疾人意外伤害保险实施意见的通知‣(明残联[2015]68号)；三明市残联、市财政局关于印发•三明市扶持残疾人就业创业暂行办法的通知‣（明残联[2016]28号）；三明市残联、三明市财政局•关于做好2017年市级扶持残疾人就业创业项目实施工作的通知‣（明残联[2017]49号）。市财政下达年初残疾人就业保障金预算为1000万，其中年初下达260万，项目管理经费下达740万。

2.项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

残疾人就业保障金为政府性基金，其使用范围按照福建省财政厅、福建省地方税务局、福建省残疾人联合会、中国人民银行福州中心支行联合印发•福建省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法‣（闽财税[2015]41号）文件所规定的使用管理范围内使用，主要用于残疾人就业和保障残疾人生活。支持方向为六个方面：一是残疾人职业培训、职业教育和职业康复支出。二是残疾人就业服务机构提供残疾人就业服务和组织职业技能竞赛（含展能活动）支出。补贴用人单位安排残疾人就业所需设施设备购置、改造和支持性服务费用。补贴辅助性就业机构建设和运行费用。三是残疾人从事个体经营、自主创业、灵活就业的经营场所租赁、启动资金、设施设备购置补贴和小额贷款贴息。各种形式就业残疾人的社会保险缴费补贴和用人单位岗位补贴。扶持农村残疾人从事种植、养殖、手工业及其他形式生产劳动。四是奖励超比例安排残疾人就业的用人单位，以及为安排残疾人就业做出显著成绩的单位或个人。五是对从事公益性岗位就业、辅助性就业、灵活就业，收入达不到当地最低工资标准、生活确有困难的残疾人的救济补助。六是经地方人民政府及其财政部门批准用于促进残疾人就业和保障困难残疾人、重度残疾人生活等其他支出。

3.项目申报的可行性、必要性及其论证过程

项目申报主要是根据残疾人事业的发展和残疾人就业以及社会保障需求，通过调研、摸底调查、征求残疾人意见建议，对 5

项目申报的可行性和必要性进行论讨，对符合残疾人保障金使用范围的，有利于残疾人事业的发展，有利于促进残疾人就业创业，有利于提高残疾人社会保障水平，初步形成可行性项目方案，再通过集体论证研究决定出台相应具体项目方案。

4.项目绩效总目标及阶段性目标情况

残疾人保障金绩效总目标是对残疾人进行职业培训和教育，提高残疾人技术职能，扶持残疾人就业创业。逐步完善残疾人保障体系，促进残疾人事业的整体发展。

阶段性目标是2017年举办二期盲人按摩培训班，帮助盲人掌握技能，提高就业能力；举办一期盲人业主培训班，使各个按摩所的业主进一步明确雇主和雇员的关系,以及双方之间存在的权利与义务,从而促使我市盲人按摩事业健康、有序、持续稳定的发展；落实残疾学生和低保残疾人家庭子女助学项目，保障残疾学生和低保残疾人子女不因贫困而辍学；落实市级扶持残疾人就业创业和小额贷款贴息项目，促进残疾人就业创业，增加收入、改善生活；落实残疾人临时救助项目和残疾人爱心保险项目，进一步完善残疾人社会保障体系，帮助残疾人及家庭减轻经济负担，维护社会稳定，促进社会和谐；扶持残疾人公益性岗位就业项目，为部分就业困难残疾人员提供公益性就业岗位，增加收入、改善生活。

5.项目预期投入情况

残疾人保障金年初总预算为1000万，其中260万为下达的 6

年初预算；另740万为项目管理资金，为一事一报，按项目实际开支下达。

6.预期主要的经济、政治和社会效益

残疾人保障金项目主要是开展技能培训，提高残疾人就业能力，在就业创业方面提供资金扶持，在社会保障方面提供有效的补充。

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

1、项目的执行情况

残疾人保障金年初总预算为1000万，实际下达资金690.7万元，其中工作经费150万元，项目经费540.7万元。项目管理资金按实际发生数申报，未超出年初预算。

2、项目管理制度

项目承担单位有完整、合法的内部财务管理制度、会计核算制度，有项目资金管理办法。项目的重大开支都经过民主审议、评估论证，资金的拨付有完整的审批程序和手续；财务管理制度按规定执行。

3、项目执行情况

残疾人保障金绩效总目标为开展残疾人职业培训工作，对残疾学生和低保残疾人家庭子女提供助学补助，对残疾人小额贷款进行贴息，聘用残疾人联络员，对符合条件的残疾人进行意外伤害保险，对符合条件的城乡残疾人创业就业进行扶持，盲人按摩 7

培训等。2017年实际总支出为676.13万元。2017年目标完成情况：开展残疾人培训项目（含助学项目）共投入资金69.58万，其中：举办盲人按摩培训班、盲人业主培训班、选送残疾人参加全省举办电脑等项目培训，受益对象152名。开展残疾学生和低保残疾人家庭子女助学项目资金支出53.5 万元，受益对象337名。落实市级扶持残疾人就业创业项目资金支出200 万元，受益对象400名残疾人。落实明残联[2016]28号项目资金支出25 万元，其中：开办的实体网18家，补助资金9万元；残疾人新创办个体工商户26家，补助资金13万元，纳入医保定点结算单位盲人按摩店10家，补助资金3万元。落实小额贷款贴息项目资金支出10.54 万元，受益对象136名。落实爱心保险项目资金支出51.75 万元，受益对象53905名。下达残疾人联络员经费37.36万元，扶持47名残疾人公益性岗位就业。残疾人两节、助残日及临时救助项目资金支出16.86万元，在两节及助残日期间对480名贫困残疾人进行慰问，对28名残疾人进行临时救济。落实0-6岁残疾儿童康复训练叠加补助和民办残疾儿童康复机构、民办残疾人托养机构运营费补贴资金41.15万。其中：全面实施0-6岁残疾儿童抢救性康复训练项目，市级进行叠加补助，为在康复机构进行康复训练的504名残疾儿童给予补助，每人每月叠加补助2000元，按实际支出额在2000元额度内报销，2017共叠加儿童康复补助29.23万元，对民办残疾儿童康复机构运营费补助6.64万元，民办残疾人托养机构场地租金补贴2.64 8

万。落实机构托托养服务费市级叠加补助资金54万元，受益对象135人。残疾人就业服务机构工作经费支出169.47万元。

（二）项目资金使用情况（包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合规性等）

2017残疾人保障金项目支出预算安排1000万元，总投入690.7万元，资金到位690.7万元，实际使用676.13万元，项目资金到位率100%，支出实现率97.89%，资金使用合法合规。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况（包括选用的评价指标和评价方法以及现场勘验、检查、核实的情况，此项中需要总结项目的具体自评得分和自评等级）

2017年三明市残疾人就业保障金项目的自评根据设计的自评指标体系，采用现场核验、查看内业等方法开展绩效自评，经评价，自评得分99分，自评等级为优。

为了评价2017年残疾人就业保障金资金使用情况，提高财政资金使用绩效，根据•三明市财政局关于印发三明市财政支出绩效评价管理办法的通知‣（明财绩„2015‟2号），成立了项目绩效自评小组。自评内容包括项目的绩效目标设定情况，项目资金投入、过程、产出与效益情况。根据绩效评价方案，评价采取现场评价和非现场评价相结合的方式，即：采用现场核验、查看内业等方法获取被评价项目的有关基 9

本情况资料，采集和核实绩效评价所需要的基础数据资料，并在对相关资料进行汇总复核、分类整理和综合分析的基础上，按照设立的评价指标、标准、权数、方法及程序实施评价，形成自评报告。

（二）项目绩效目标完成情况

经评价核验，2017年残疾人保障金项目的绩效目标全部完成，部分指标超额完成。具体如下：

1、时效目标：经核验，所有项目均在2017年年底前完成。目标完成100%。

2、成本目标：150万元经费用于残疾人就业保障金工作经费支出，110万元经费用于残疾人培训经费（含助学）支出,8.09万元经费用于两节、助残日及临时救济经费支出,52.55万元经费用于残疾人爱心保险保费支出,39.37万元经费用聘用联络员经费于支出,10.54万元经费用于残疾人贷款贴息支出,25万元经费用于扶持残疾人就业创业市级经费（明残联[2016]28号）支出,200万元经费用于扶助残疾人就业创业（5000元/人，共400人）支出,54万元经费用于机构托养市级叠加部分支出,41.15万元经费用于残疾儿童康复训练叠加补助和民办残疾儿童康复机构、民办残疾人托养机构运营费补贴资金支出。目标完成100%。

3、产出数量目标：2017年全年开展在两节及助残日期间对480名贫困残疾人进行慰问，对28名残疾人进行临时救济。举办盲人按摩培训班、盲人业主培训班、选送残疾人参加全省举办电脑等项目培训，受益对象152名。开展残疾学生和低保残疾人家庭子女助学项目受益对象337名。落实爱心保险项目受益对象53905名。落实市级扶持残疾人就业创业项目资金受益对象400名残疾人。落实明残联[2016]28号项目其中：开办的实体网18家；残疾人新创办个体工商户26家，纳入医保定点结算单位盲人按摩店10家。落实小额贷款贴息项目资金受益对象136名。落实爱心保险项目受益对象53905名。扶持47名残疾人公益性岗位就业。残疾人两节、助残日及临时救助项目资金支出16.86万元，在两节及助残日期间对480名贫困残疾人进行慰问，对28名残疾人进行临时救济。为在康复机构进行康复训练的504名残疾儿童给予补助，落实机构托托养服务费市级叠加受益对象135人。达到年初绩效目标任务值。目标完成100%。

4、产出质量目标：2017年开展技能培训，提高残疾人就业能力，在就业创业方面提供资金扶持，在社会保障方面提供有效的补充。达到年初绩效目标任务值，目标完成100%。

5、社会效益目标：2017年该项目实施后改善了残疾人生活状况，促进了社会稳定和谐发展。得到残疾人的认可和社会普遍 11 的赞誉。完成全年目标任务，目标完成率达100%。

6、可持续影响目标：残疾人是一个弱势群体，生活极其困难，需要各级政府关心和扶持以及社会各界爱心人士的大力支持，来帮助确实困难的残疾人改善生活，使残疾人与健全人同样享受社会发展的成果。达到年初绩效目标任务值，目标完成98%。

（三）项目绩效分析

1、投入评价指标满分30分，自评得分30分。其中：（1）时效情况5分，得分5分，得分的原因是项目实施时间与计划时间无差异。

（2）项目立项13分，得分13分，得分的原因是绩效目标合理，绩效指标明确，绩效指标基本完成。

（3）资金落实12分，得分12分，得分的原因是资金金到位及时，能如期完成资金的使用。

2、过程评价指标满分27分，自评得分27分。其中：（1）业务管理15分，得分15分，得分的原因是该项目管理制度健全，执行有效，项目质量可控。

（2）资金使用管理12分，得分12分，得分的原因是项目资金管理按照现行会计制度规定使用，严格执行专项资金使用有关规定单独核算，接受财政部门的监督，没有存在截留、挤占、挪用等情况。

3、产出与效益评价指标满分43分，自评得分42分。其中：

（1）产出数量5分，得分5分；得分的原因是完成预计任务数，实际完成值达到绩效目标值。

（2）产出质量4分，得分4分，得分的原因是对各县（市、区）上报的对象覆盖率达到100%，对申请临时救济的残疾人全部给予救助，改善了贫困残疾人的生活，缓解了他们的燃眉之急，得到残疾人的认可和社会普遍的赞誉。

（3）经济效益4分，得分4分；得分的原因减轻受益残疾人家庭经济负担。

（4）社会效益5分，得分5分；得分的原因受助残疾人生活情况，营造了和谐社会。

（5）环境效益5分，得分5分，得分的原因是助残氛围得于改善。

（6）可持续效益5分，得分5分，得分的原因是残疾人整体生存和发展状况得到改善。

（7）服务对象满意度5分，得分4分，得分的原因是得到残疾人的认可和社会普遍的赞誉。扣分原因是抽样调查，无法全面进行统计满意度。

四、存在问题

残疾人就业保障项目是市政府助残工程和提高残疾人生活幸福指数的重点项目，深受广大残疾人的欢迎。存在问题：

（一）对残疾人需求把握不足，在众多的项目中，突出重点 13

项目把握还不够准确，重点项目不够重点，对分散安置残疾人就业方面宣传不足，导致残疾人就业率不高，机关事业单位能接受残疾人就业的岗位不多等；

（二）项目资金到位较晚，许多资金下拨都集中在年底，导致项目不能及时开展，不利于项目的运作，影响项目的整体效应，资金支付较慢且集中在下半年拨付，造成基层单位资金沉垫，并且造成工作进度较慢，不利于工作的开展；

（三）对基层工作的监管力度还要加强，需要进一步加强对资金使用合规性的跟踪落实，主要预防执行随意、财务管理松驰、资金管理不规范、虚报冒领、挤占挪用、管理薄弱等问题，防止盗取、骗取残疾人专项补助资金现象的发生。

五、下一步改进工作的意见和建议

下一步我们会积极协调财政部门工作，争取设计更好的残疾人项目，在抓好工作的落实，进一步强化工作措施，严格实施程序；强化过程监管，提高项目质量；强化宣传工作，扩大社会影响，切实把好事办好，把实事办实，为改善残疾人民生，提高残疾人的幸福指数做出新的努力。

（一）要尽量考虑残疾人工作的特殊性，涉及残疾人需求的，在资金安排上有所侧重，改进投入方式，采取直接补助、购买服务等多种多样的方式，提高残疾人的受益面。在机关事业单位中加大宣传，提倡安置残疾人就业。

（二）加快资金拨付时间，保证资金预算与项目安排与实施时间的衔接，提高预拨比例，减少审核环节，建议在第一季度安排到位，最迟在第二季度资金支付率达80%以上，以便基层单位能及时支付资金，发挥作用，提高预算执行的科学性。

（三）对下拨资金建议项目实施单位、财政及有关部门组织检查组，随时进行抽查，确保资金项目落实到位，使用合法合规，提高资金的使用效益和管理水平，确保专款专用，进一步提高专项资金安全使用效益，杜绝执行随意、财务管理松驰、资金管理不规范、虚报冒领、挤占挪用、管理薄弱等问题的发生。

附：三明市财政项目支出绩效自评表（常规版）

三明市残疾人联合会 2018年5月31日