第一篇:10.20河南省农村信用社银企对账管理办法(试行)
河南省农村信用社银企对账管理办法
(试行)
第一章 总则
第一条 为加强河南省农村信用社银企对账工作管理,确保内、外账务数据的真实、准确、一致,有效控制操作风险,保障资金安全,根据《商业银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《河南省农村信用社财务管理暂行办法》等法律规章,结合全省农村信用社(以下简称农信社)实际情况,特制定本办法。
第二条 银企对账是指全省农信社(含农商银行,下同)按照《河南省农村信用社财务管理暂行办法》的规定,对客户的存款账户、贷款账户,按月或按季发放“余额对账单”与客户对账,按照客户要求提供分户账明细,并将客户对账情况返回,以达到农信社与客户账务核对一致的目的。
第三条 办法适用于河南省农信社各级管理部门和营业机构。
第二章 基本规定
第四条 银企对账工作应当遵循以下原则:
(一)工作岗位相对独立原则。是指营业机构应配备专(兼)职的对账人员负责对账工作。
(二)对账人员相对分离原则。是指专(兼)职对账人员与经办人员严格分离。
(三)多种方式并存原则。是指采取外包对账,邮寄对账,面对面对账等多种对账方式。
(四)突出重点账户原则。是指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。
(五)有疑必查原则。是指对有疑问或疑点的交易一查到底,不留悬念。
(六)监督确认原则。是指对账责任人对对账结果要签字确
认,落实责任。
第五条
营业机构要与客户签订对账服务协议,明确双方的权利与义务,约定对账周期,明确对账方式。
第三章 组织与职责
第六条
银企对账工作由各级农信社财务会计部门负责管理、考核。
第七条
银企对账可以采取集中对账模式和分散对账模式。集中对账模式由县级行社成立对账中心,集中打印并发送对账单。分散对账模式由营业机构自行打印并发送对账单。
第八条
采取分散对账模式的县级行社,每个办理对公业务的营业机构应至少指定一名人员负责对账相关工作。
第九条
采取集中对账模式的县级行社,由对账中心负责组织实施对账工作。
(一)对账中心职责
1.负责制订银企对账工作管理制度、明确各岗位职责及考核办法;
2.负责制订对账工作计划和措施,组织和协调辖内的对账工作;
3.对辖内对账工作进行管理、监督,对各对账岗位人员的对账工作业绩进行考核;
4.发现对账过程中的违规违纪问题,并提出加强经营管理的建议;
5.按内部控制流程及时向管理层报告对账工作中发现的重大问题及异常情况,由管理层指定相关职能部门进行核查;
6.整理、归集对账资料。及时将营业机构上缴的对账服务协议以及对账单据回执等资料进行整理、装订,并作为重要档案资料保管;
7.每季度终了后一个月内向财务会计部门书面报告对账工作开展情况及工作总结。工作总结应包括对账工作开展情况、对
账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等内容;
8.根据风险防范要求,不断完善对账系统功能; 9.上级交办的其他工作。
(二)营业机构(部门)职责
1.负责与客户签订对账服务协议,明确双方的权利与义务,约定对账周期,明确对账方式;
2.及时收集、整理、规范、保存账户信息; 3.配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况; 4.配合对账中心做好上门对账工作。协助对账中心发送、回收对账单据回执,对逾期未收回的对账单据回执进行催收;
5.受理客户对账查询;
6.及时发送账户明细对账单(分户账页); 7.上级交办的其他工作。
(三)科技信息部门职责
根据对账要求,及时提取、分发对账数据,并负责相关软硬件的安装维护。
(四)相关职能部门(风险管理部、公司金融部、个人金融部、资金营运部等)职责
1.根据工作要求,对在对账过程中发现的重大问题和异常情况进行检查;
2.向相关领导反馈检查结果;
3.对检查过程中发现的违规违纪行为提出处理建议。第十条 在分散对账模式下,对账工作由各营业网点对账岗负责组织实施。
第十一条 对账岗职责:
(一)每月上旬完成按月(季)末余额发放“余额对账单”(非集中邮寄部分),与企业进行定期对账;
(二)定期与客户进行面对面的对账工作,特殊情况下随时
进行面对面对账;
(三)对收回对账单中的未达账项进行逐笔核查,确认未达原因。发现异常情况应立即报告上级财务部门及网点负责人,并不得与当事人直接联系;
(四)受理客户的对账查询;
(五)及时向上级财务部门上报对账工作开展情况。
第十二条 事后监督负责监控本机构开立对公账户的异动情况,并及时提交给对账员,对账员根据实际情况及时采取面对面对账等措施。
第四章 对账周期
第十三条 账户分类。各县级行社可以根据账户余额、发生额、发生频率等数据,对账户进行分类,将需对账账户分为重点账户、普通账户、其他账户、特殊账户等不同类别。
第十四条 对账周期依据账户的不同分类有所不同,分为月、季、年。其中,对公账户最低每季度需对账一次。
第十五条 对风险高的账户要进行重点监控,从对账方式和频率上加强对账力度,主动防范风险。对于值得高度关注的账户,原则上逐月采取上门对账的方式并收回对账回执;对于异动、可疑、高风险账户,必须逐月上门对账,核对发生额和余额,并收回余额对账回执;出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户,要采取临时性对账措施,对有关账户的发生额和余额进行全面对账。
下列账户,至少应每月对账一次。如:
(一)连续两个对账周期对账失败的账户;
(二)短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户;
(三)账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户;
(四)非农信社主动营销开立,开立后立即收付大额款项的存款账户;
(五)长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户;
(六)多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户;
(七)其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。
第五章 对账管理
第十六条 对账单据的打印。各网点(含对账中心,下同)对账人员应于每月5日前将上月末生成的余额对账单打印完毕。
第十七条 对账单的发出。各网点应于余额对账单打印后2个工作日内向客户发送余额对账单。发出的对账单据,必须以系统打印格式为准。系统无法打印时,手工补制的对账单据必须换人复核,并经网点负责人审核签章确认。
第十八条 农信社发出的对账单据,要加盖对账业务专用章或业务用章。
第十九条 对账单据回执的填制。客户应在核对无误后,在对账单据回执上加盖在农信社预留全套印鉴,上门对账人员应加盖“已面对面对账”戳记及经办人员印章。
第二十条 对账单据回执的收回。客户应于每月20日前将对账回执,按照规定的方式送回农信社。客户逾期未送回的,网点应积极催收。
第二十一条 对账单据回执的审核。对账人员应对收回的对账回执进行审核。审核内容包括印鉴的审核和账户余额的审核。审核工作应于回执收回后5个工作日内完成。
第二十二条 对账不符的处理。经未达账项调整后仍对账不符的,对账人员要与营业机构(部门)共同查找原因,及时处理,并详细登记处理情况,同时形成书面报告,上报财务部门负责人。
第二十三条 客户对账单据可采取邮寄送达、外包送达、上门对账及自取四种发送方式。
(一)邮寄送达是指采用挂号信件邮寄对账单至客户。
(二)外包送达是指委托承包公司发送对账单至客户。
(三)上门对账是指农信社对账人员直接上门将对账单交送客户。
(四)自取是指客户去开户网点自行取回对账单。
第二十四条 采用外包方式对账的县级行社,应与承包公司签订协议,界定双方权利义务,明确承包公司的保密责任,确保账务数据和客户信息安全。
第二十五条 对账单据回执根据发送方式的不同,应采取不同的收回方式。
(一)邮寄送达和客户自取的,由客户开户网点负责收回,逾期未收回的,由网点对账人员负责收回。
(二)外包对账的,由承包公司或客户开户网点负责收回。
(三)上门对账的,由上门对账人员负责收回。
第二十六条 档案管理。对账资料按照网点、对象实行序时整理,专夹保管,按年装订,作为会计档案归档保管,保管期限依照《河南省农村信用社会计档案管理办法》规定执行。
第六章 监督与管理
第二十七条 各营业机构(部门)要严格履行对账工作职责,切实加强对账工作管理,及时与客户签订对账协议,真实、准确地反映客户对账信息,认真处理好各项对账工作并积极解决对账过程中发现的问题。
各营业机构(部门)负责人必须组织安排好本机构的对账工作,明确专人负责,做到内外配合,分工明确,主动开展对账工作。
第二十八条 对账经办部门要认真组织开展好辖内对账工作,确保对账工作质量;定期反映和通报对账工作情况,在对账工作中发现的问题,应及时向财务会计部反映,情况严重的,可直接向分管领导或联社领导反映;通过对账工作,及时发现辖内农信社经营和内控管理方面的漏洞,提出有效防范措施。
对账人员在对账过程中,发现重大问题或存在风险隐患的,不得与开户网点和经办人员联系,应及时报告财务会计部负责人,由负责人按规定程序报告。
第二十九条
财务会计部要将对账工作作为农信社重要的基
础性工作,切实加强对账工作管理,对对账工作中反映的问题,应及时向领导汇报,并提出完善相关管理措施的建议。同时要做好指导和协调工作,促使相关部门明确职责、落实责任、密切配合,促进对账工作正常有序开展。
第七章 罚则
第三十条 有下列情形之一,影响正常开展对账工作的,根据《河南省农村信用社员工违规行为处理办法》及其他有关规定,给予直接责任人一定的经济处罚,并予以通报批评:
(一)没有与客户签订对账协议或对账协议上的对账信息与实际不符,造成对账单不能及时送达的;
(二)未及时维护客户信息或信息维护不正确,导致未能按期进行对账的;
(三)由于客户信息收集、维护有误,导致对账单生成、发送错误的;
(四)对账中发现问题或对账不符处理不及时的;
(五)对账人员不认真执行规章制度,出现对账单据回执收回率低,收回的对账单据回执加盖印鉴与预留印鉴不符,档案管理混乱的;
(六)对账人员未能坚持面对面对账,擅自委托他人进行对账的;
(七)由于其他原因造成应对账而未对账、应收回对账单回执而未回收的。
第三十一条 有下列情形之一的,由县级行社有关部门给予责任人行政处分;情节严重,触犯法律的,移送司法机关处理:
(一)泄露客户信息,引起客户纠纷,严重影响各县级行社声誉的;
(二)明知或应知该账户开立、使用异常,而与客户串通,提供不实对账信息的;
(三)对账中发现重要问题,未及时汇报,导致案件发生的;
(四)对账人员在对账过程中,出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造存款人回执、与存款人勾结等行为的;
(五)由于其他原因,严重影响各县级行社声誉或造成损失的。
第八章 附则
第三十二条 对账工作不代替相关条线、各类检查需要的内外账务核对。
第三十三条 各级农信社可根据本办法,结合当地实际情况,制定本辖区对账管理实施细则。
第三十四条 本办法由河南省农村信用联合社负责制定、解释和修改。
第三十五条 本办法自发文之日起施行。
附件: 1.河南省农村信用社(农商银行)对账服务协议(样本)2.河南省农村信用社银企对账信息表
附件1:
河南省农村信用社(农商银行)
银企对账服务协议
编号:
重要提示:
为维护您的权益,请在签署本协议前仔细阅读本合同各条款(特别是加粗条款),关注您在本协议项下的权利、义务。如您对本协议有任何异议,请向经办行社咨询。
甲方(全称):
客户名称: 法定代表人: 地址: 乙方(全称):
农村信用合作联社(农商银行)信用社(支行)
回邮地址: 联系人: 联系电话: 为加强银行账户管理,维护客户利益,甲乙双方本着自愿、平等、互利的原则,就定期核对银行账户的有关事宜,依据相关法律、法规签订如下协议,并承诺遵守本协议中的各项条款。
第一条 基本约定
1.1 甲乙双方应建立、健全对账制度,及时核对账务,纠正发生的账务差错。
1.2 乙方应按照《银企对账信息表》确定的对账方式和对账周期向甲方提供对账单,列明甲方对账账户余额,对甲方反馈的对账不符情况配合甲方及时处理,确保账务记载准确无误。
1.3 甲方应按照《银企对账信息表》确定的对账方式和对账周期与乙方核对银行账户,如发现存款余额不符的,应编制银行存款余额
调节表进行调节,如调节后仍不符的,应查明原因,及时处理,并将账务核对结果通知乙方。
第二条 对账要素及《银企对账信息表》
2.1 本协议所称的对账要素,包括但不限于对账的账户、对账签章、对账方式、对账周期、纸质对账单寄送地址、对账联系人姓名、对账联系人电话、对账联系人手机等内容。
2.2 本协议所指对账账户,是指甲方在乙方开立的账户。该账户账号等具体信息,由《银企对账信息表》确认。甲方在乙方开立多个账户的,应填写多份《银企对账信息表》。
2.3 《银企对账信息表》为本协议不可分割的组成部分,甲乙双方签订本协议后,甲方应当填写《银企对账信息表》,甲乙双方共同确认对账要素。
2.4 甲方应确保所提供的对账要素真实、准确、有效,乙方仅对甲方提供的对账要素进行形式审查。如果甲方对账要素发生变化,应当及时向乙方申请变更,并填写新的《银企对账信息表》。因对账要素有误或者变更未及时通知乙方而产生的风险和责任由甲方承担。
第三条 对账具体事项
3.1 本协议所指的对账是指纸质余额对账,具体包括纸质余额对账单的制作、寄送和收回。
3.2 本协议所指的对账单为纸质余额对账单。纸质对账单统一以“河南省农村信用社余额对账单”名义发出,且需甲方核对后将对账回执反馈给乙方。
3.3 甲乙双方按照《银企对账信息表》中所选择的对账周期进行对账。
3.4 对账周期为月/季/年的,对账周期截止日为每公历月/季/年的末日。乙方在对账周期截止日后10个工作日内,向甲方提供余额对账单。纸质余额对账单的寄送和收回方式由乙方通过《银企对账信息表》进行确认。甲方在上一个对账周期截止日后12个工作日内未收到乙方对账单的,应在2个工作日内主动联系乙方要求提供对账单,否则,视为甲方已收到对账单。
3.5 乙方有权根据甲方账户变动情况、对账回执反馈情况等自行调整对账周期、对账方式等对账要素。
3.6 甲方提出核对账户明细的,乙方应在甲方提出申请后10个工作日内向甲方提供账户明细情况或按甲乙双方约定日期由乙方向甲方提供账户明细。甲方申请(或约定日期)后逾期未领取的,视为放弃,由此产生的后果由甲方承担。在甲方未提出核对账户明细的情况下,乙方也可自行向甲方提供明细对账单,明细对账的要素默认与余额对账一致。甲方对账户明细有疑问或异议的,应立即联系乙方,乙方应安排人员跟进处理。
第四条 对账回执
4.1 乙方向甲方提供纸质余额对账单后,甲方应及时核对账务,并于上一个对账周期截止日后20个工作日内将对账回执填写对账结果并按照《银企对账信息表》的约定加盖单位预留签章或其它对账用章送至乙方。甲方在《银企对账信息表》中选择邮寄作为纸质对账单寄送和收回方式的,应将对账回执邮寄至乙方前述对账回邮地址。甲方逾期未反馈对账回执的,由此产生的后果由甲方承担。
4.2 甲方确认乙方有权自行或委托第三方负责纸质对账单的寄送和收回。
4.3 甲方保证加盖在对账回执的签章与其与乙方约定的对账签章相符。
4.3.1 如果甲方返回对账回执签章与约定不符的,乙方有权要求甲方重新提供对账回执,有权对甲方采取更严格的控制账户风险的管理措施(如支付结算凭证按份出售等)。
第五条 协议生效、变更、终止
5.1 本协议自甲乙双方签字或者加盖公章之日起生效。5.2 本协议执行过程中甲方如需变更或终止本协议,应提前书面通知乙方,经乙方同意后变更或终止本协议。乙方有权随时通知甲方解除本协议,甲方对此有异议的,异议期为7个工作日,自乙方以书面、口头或者其他形式通知甲方之日起计算。
5.3 在双方履行本协议的过程中,如遇国家相关法律法规发生变
化,乙方有权直接执行有关规定而不视为违约。
5.4 甲方单个对账账户因销户或因符合人民银行相关规定转为久悬未取户时,乙方终止提供该账户对账服务。
5.5 甲方所有对账账户销户或因符合人民银行相关规定转为久悬未取户时,乙方终止提供对账服务。
5.6 因乙方机构撤并,由乙方以营业公告形式通知甲方,本协议由承接乙方业务的其他机构履行。
5.7 甲方变更单位名称的,甲方应提供变更后的签章和有效证明,本协议对名称变更后的主体继续有效。
第六条 其他事项
6.1 本协议履行中发生争议,可先由双方友好协商解决;若协商不成需通过诉讼解决的,由乙方住所所在地人民法院管辖。6.2 由河南省农村信用社联合社辖属任一对账中心对甲方提供对账服务的,甲方确认该对账中心得到乙方的授权。
6.3 由于不可抗力的原因,导致任何一方不能完全履行本协议下有关业务时,甲乙双方互不承担违约责任。但遇到不可抗力的任何一方应于不可抗力发生后15个工作日内将情况告知对方,并提供有关部门的证明。在不可抗力影响消除的合理时间内,一方或双方应当继续履行协议。
第七条
本协议一式两份,甲乙双方各执一份,具有同等法律效力。
甲方声明:
乙方已提请我方注意对本协议各条款,特别是加粗字条款作全面、准确的理解,并应我方要求作了相应条款的说明。签约各方对本协议的含义认识一致,认同并接受本协议全部条款。
(如以上声明与事实或甲方真实意愿不符,甲方请勿签字/盖章;如相符,请在对应位置签字/盖章)
甲方(签章)乙方(签章)
法定代表人(负责人)负责人 或授权代理人 或授权代理人
签订日期: 年 月 日
签订地点:
附件2:
附件2银企对账信息表小版.pdf
第二篇:银企对账管理办法及操作规程
安徽省某市、县农村信用联社银企对账系统
管理办法及操作规程
第一章
总则
第一条 为了建立健全霍邱农村信用联社(以下简称“本社”)对账机制,防范结算风险,提高银企对账工作效率和质量,根据《安徽省农村合作金融机构银企对账系统管理办法(讨论稿)》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关制度,制定本办法。
第二条 本办法所称对账账户包括单位定期存款、单位通知存款、单位活期存款、同业存款、保证金存款和本行内部往来的存款账户。
第三条 本办法所称银企对账系统(以下简称“对账系统”)是指接收综合业务系统原始数据,生成对账单,并由对账中心通过影像设备对对账单回执进行扫描识别,实现银企集中对账目的业务系统。
第四条 对账系统实行“岗位独立,人员分离,对账多种方式,重点账户突出”的原则。
(一)岗位独立是指对账系统应配备的对账人员,岗位设置应相互独立。
(二)人员分离是指对账人员严格实行与前台经办人员分离。
(三)对账多种方式是指邮局邮寄对账和面对面对账等多种对账方式。
(四)重点账户突出是指余额较大、业务发生频繁、易发风险、特殊账户,加强对其对账管理力度。
第二章
岗位设置及职责
第五条 本社资金结算中心临时代管银企对账中心业务,负责集中处理全辖机构的对账业务日常管理。职责如下:
(一)负责拟订对账工作计划、管理办法、操作流程、各岗位责任制及考核办法,组织和协调全社的对账工作;
(二)负责整理、归集对账资料,及时将对账协议、对账单据回执等对账资料进行扫描、整理、装订,并作为重要会计档案资料保管;
(三)负责辖内对账工作的监督,对各营业机构及各对账岗位人员的工作业绩进行考核;
(四)揭示对账过程中发现的违规违纪问题,并提出加强经营管理的建议;
(五)定期总结对账工作开展情况,提高风险防范水平。
第六条 电子银行部负责对账系统的技术支持,根据省联社统一安排、指导,实施对账系统的运行维护工作。
第七条 对账系统岗位设置。
(一)本行对账中心设置中心操作员岗、系统维护员岗、业务主管岗各一名(兼职)。
(二)基层营业机构设置网点操作员岗一名(兼职)。
第八条 对账系统岗位职责。
(一)对账中心操作员岗职责:负责印鉴信息的扫描、更换及对账单回执的集中扫描、审核、验印工作;负责非邮寄客户“余额对账单”的打印、发送;负责对账单回执中的未达账项逐笔核查,确认未达原因;负责将退信和验印不符的对账信息下发开户网点;负责回收对账单的档案整理工作。
(二)对账中心系统维护员岗职责:负责各类人工录入信息的审核。
(三)对账中心业务主管岗职责:负责对账管理中心日常管理工作;负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患;负责定期汇总、上报对账结果,汇报异常情况。
(四)营业机构操作员岗职责:负责完成本机构开设的对公客户印鉴信息的采集、对账客户信息完整性维护;负责账户的清理和规范,与客户签订对账服务协议,明确双方的权力和义务;负责协助对账中心账务核实、错账通知查清原因等工作。
第三章 对账业务流程
第九条 对账单由省邮政局根据省中心提供的对账信息进行对账单制作。对个别特殊情况的对账单(丢失、损坏等),经查实,由对账中心负责打印,由当地邮局投递、回收。采取面对面对账方式打印的对账单由对账中心负责打印并由对账中心人员负责送达客户。
第十条 省邮局完成对账信函的制作后进行信函的分拣、封发,由邮政局将对账单投递至客户。如因地址有误或迁址不详而无法投递的,县邮政局联系我社对账中心,对账中心应及时通知开户机构进行核查,查清后联系邮局以拷盘或邮件形式更新邮寄地址后重新投递,同时由开户机构在对账系统中调整账户信息。
第十一条 对账中心通过对账系统核查已收回回执的邮件数与退回的邮件数总数是否与发出的数据数相符,若不符,及时与邮局联系并查明原因。
第十二条 对账中心操作员将收回的对账回执放入扫描仪进行扫描,操作员对扫描图像合格后提交核对,核对未能通过的必须要查明原因并分别按规定对应处理。对发现问题的要及时记录,并向对账中心负责人进行汇报。
第十三条 收回的“余额对账单”回执及未达账项调节表等由对账中心对账员负责保管,由对账中心主管负责审核,保管年限按会计档案管理的有关规定执行。
第十四条 对账人员应定期导出“对账台账”,按规定进行装订归档保管。
第十五条 营业机构应在客户开立账户时签订对账服务协议,确定对账方式。对已开账户补签对账服务协议。对账方式包括邮寄和面对面对账两种方式,对账单发送应以邮寄方式为主。
第十六条 客户变更印鉴时应提出书面变更申请并将更新后的印鉴资料送交开户机构,由开户机构交给对账中心变更。
第四章 对账单缩微管理
第十七条 对账单缩微处理是将客户核对后的对账单回执进行扫描,并形成电子影像的过程。
第十八条 对账中心扫描人员要对缩微的对账单回执进行整理和检查,发现问题及时记录,并向对账中心负责人进行汇报。
第十九条 对账中心扫描人员要按规定对对账单回执进行扫描处理,并做到不倾斜、无重叠、无折角、不遗漏。缩微的影像应做到图像清晰、完整、端正。
第二十条 对账中心负责人要加强对缩微处理质量的检查,不合格的影像应要求对账中心扫描人员及时重新扫描。
第二十一条 当日业务结束后,对账中心扫描人员应将实物与机器统计信息核对一致,并检查缩微设备及工作台面,确保对账单回执不缺失。
第二十二条 对账中心扫描员在完成对账单回执扫描工作后,应将对账单回执进行认真的整理,并移交给档案管理员。档案管理员清点无误后,在“对账单回执交接登记簿”上签收,并进行塑封包装。
第二十三条 对账单回执由对账中心统一保管。
(一)对账单回执应依据归档要求,整理成册塑封包装,并按照内容、形成时间、保管期限进行分类索引,编制会计档案保管登记簿,以便查阅。
(二)封装成册的对账单回执由档案保管人员在封面上进行签章。
(三)缩微后的对账单回执及电子档案按现有纸质会计档案有关规定进行保管。第二十四条 对账单回执的查询应建立查询审批制度和查询登记制度。各网点只能对本网点对账单回执进行查询,不得查询其他网点对账单信息,直接到对账中心进行查询的,需经总行分管领导批准同意。
第五章 附 则
第二十五条 本办法由结算中心制定,并负责修改、解释。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。
第三篇:银企对账工作总结
支行加强银企对账管理不断提高工作质量和效率
银企对账是银行在日常会计核算工作中,完善内控体系,防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作,不断提高对账工作质量和效率,保障客户资金安全,我行从对账的组织、人员配备入手,精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作,对账质量和效率明显提高, 有效地防范了结算风险。在2010年第四季度银企对账工作获得第二名的好成绩的基础上,今年第一季度,我行又以对账率99.42%(重点账户对账率100%,非重点账户对账率99.42.×%)、综合考评×分的好成绩获得宁夏银行银企对账综合考评第二名。我行的主要做法是:
一、建立完善的对账组织体系,本着一个“责”字。
为了保障银企对账工作的顺利进行,有效的保障客户资金安全,防范结算风险,我行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组,配备一名工作责任心强的同志担任对账人员,负责日常的对账管理工作。通过完善领导小组岗位责任制,明确对账人员岗位职责,把银企对账工作作为一项长期的事务性工作,确保了对账工作的组织领导。
二、完善银企对账台账的登记,突出一个“全”字
1、开户单位基本信息全面。建立完善的单位基本情况台账,做到对账人员心中有数,提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括单位地址,单位对账人员姓名,单位对账人员的电话及手机联系方式等等。
2、全部签订了结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化,督促企业按时对账,我行与企业签订《单位银行结算账户管理办法》,明确对账方式。
3、对账单签章齐全。对账时,该行要求企业在银企帐务核对相符的同时,除加盖单位财务专用章或行政公章外,注明“核对相符”。
三、银企对账期间,体现一个“勤”字
银企对账是一项工作量大,比较繁琐的日常性工作,为了扎实有效的做好银企对账工作,提到对账收回率,我行领导小组要求对账人员做到: 三勤。
1、勤和企业沟通、联系,主动为企业宣传银企对账的重要性,着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力,使客户对银企对账工作给予理解和支持,取得客户的积极配合,变单方对账为银企双方主动对账,使银企对账工作顺利开展。
2、勤于整理各项资料,注重单位信息和企业对账人员的变更,及时修改单位信息资料,做到对账期间,能够及时与企业对账人员取得联系,保证对账工作的顺利进行。
3、勤于总结对账工作中存在的问题,每次对账对存在未达账项的账户,对账人员及时与企业相互配合,查找原因,直至帐务核对相符。对账结束后,认真记载对账工作记录,总结经验。
四、因地制宜,多策并举,保证银企对账的质量。
由于我行辖属范围太大,开户企业地理位置分散,而且各企业经营情况不一,给银企对帐带来非常大的难度,实际对账工作中,我行主要采取5种对帐方式:
1、对日常业务比较频繁,经常来银行的企业单位,实行在柜台提前通知及询问对帐情况。
2、对业务发生比较少,而且企业比较远的单位采取电话通知及咨询对帐情况。
3、在无法及时与企业取得联系,支行出车派专人到企业上门对帐。
4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况,对帐人员采取主动提供满页账,耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。
5、每月的重点客户对账,对账人员集中时间,提前与企业预约,上门对账。有效的提高了银企对账质量和收回率
银企对账的主体是银行和企业,它既不是银行为企业对账,也不是企业为银行对账,而是银行与企业之间相互对账,银企双方都应切
实把它当作进行会计核算的重要监督、制约措施,使银行和客户之间共同构筑的这面防火墙发挥应有的功效。
第四篇:银企对账实施细则
银企对账工作实施细则
第一条 为规范我行与单位客户(在本行开立各类存贷款账户的非自然人客户)的对账工作,根据《XX银行账务核对暂行管理办法》、《XX银行与单位客户对账工作实施细则》,结合总行实际情况,特制定本实施细则。
第二条 对账工作的组织管理与分工
一、总行会计结算部设立对账管理岗,负责总行各营业机构银企对账工作的组织、协调及相关事宜(工作流程详见附件一)。
二、各机构营业部设立对账岗,负责本机构银企对账的回收、统计、核对等工作。账务经办人员不得办理所经办业务的账务核对,客户经理不得办理账务核对。
第三条
对账单的种类
一、单位客户对账单分为月结对账单和余额对账单。
二、月结对账单按账号生成,提供账户的交易明细和账单期间每个交易日的余额,供客户核对账户交易明细和账单期间的每个交易日的余额,向本行查核未达款项和不符款项。
三、余额对账单仅提供账户余额,供客户核对账户余额并向本行查核和确认。余额对账单按账号生成(一份对账单上只体现一个账户的时点余额),包括客户留存联和回执联两部分内容(格式详见附件二),其中纸质回执联要求开户单位加盖预留签章后返
—1— 还本行,网银回执要求客户通过网银发送。
第四条 单位对账信息的维护
各机构应认真对开户单位的对账信息(地址、邮编、电话)进行维护:
1、对新开存贷款账户柜员应于次日使用(7067-单位对账客户信息查询)交易与客户印鉴卡上注明的联系方式进行核对,发现信息有误的,应立即使用(7068-单位对账客户信息修改)交易进行修改。
2、收到单位地址变更通知后,柜员应立即使用(7068-单位对账客户信息修改)交易进行修改。
3、季末前二个工作日,应对单位存贷款账户对账信息进行一次全面核对,确保对账单能正确送达。
第五条 对账单打印和发送的要求
一、月结对账单由总行信息科技部统一打印,各机构领回后发送。
二、余额对账单由总行集中组织打印、统一发送。余额对账单的打印发送工作采取外包方式,由总行选择资质好、内部控制严格、处理能力强的邮政公司,签订委托协议和保密协议,明确双方的权利和义务,由其完成对账单的打印、封装、挂号邮寄,并在数据传送、打印、封装时由总行对账管理人员全程监督,防止客户信息泄露。
每年总行至少组织一次集中上门面对面对账工作,由总行选 —2— 择资质好、内部控制严格、处理能力强的递送公司,签订委托代收协议,明确受托方的责任和义务,由其指派专人将邮政公司打印封装的余额对账单和总行统一印制的告客户书送至指定单位,告知客户必须将回执联密封后交代收人员当场收回,及时送交开户机构。
第六条 对账单的发出时限
月结对账单和余额对账单应在对账时点后5个工作日内发出。
第七条 对账单的发送频率
一、活期存款(不含保证金)账户,每月必须发送月结对账单(当月未发生的除外)。
二、活期存款(含保证金)账户、定期(通知)存款账户和贷款(不含贴现)账户每季至少发送一次余额对账单。
第八条 重点客户的认定
对账时点在单个营业机构的存款总额或贷款总额达到50万元等值人民币的客户必须列为重点客户。
第九条 对账单回收率的要求
一、余额对账单发出当月月末,重点客户的对账单回收率应达到100%,一般客户的对账单回收率应达到80%。
二、对账单回收率=有效的对账回执(含网银对账回执)份数÷(客户数或账户数-地址信息错误仍未更新的客户数或账户数)×100%
—3—
三、每年2月、5月、8月、11月15日前,各机构应将12月、3月、6月、9月末的《银企对账情况统计分析表》(详见附件三)报总行会计结算部。
第十条 余额对账单回执联的回收及其有效性的审核
一、对账回执联可以通过下列途径收回:
1、客户送达至开户行;
2、客户使用随余额对账单一并寄出的“收件人总付邮资”专用回函邮寄至开户行;
3、客户使用挂号信或平信邮寄至开户行;
4、客户使用企业网银发送并由开户行使用(1234-网上银行企业对账单回执打印)交易打印;
5、总行组织集中上门面对面对账的,通过指定速递公司上门代收。
二、余额对账单回执联的回收和审核工作由各机构营业部负责。对账人员应核验回执联上加盖的印章是否为单位预留签章,并签章确认。
第十一条 不符款项的处理
账户不符款项的处理由机构营业部对账人员负责处理。对于单位客户返回的对账回执联上列明的不符款项,对账人员应查明原因并将核实结果填写在对账回执联上,并将核实情况通知客户。如发现异常款项,应报告会计主管并向总行会计结算部报告。
第十二条 对账单无法投递时应采取的措施
—4— 对于客户地址变更未及时通知本行更改,导致本行寄出的对账单被退回,应依次采取下列方式处理:
一、对账人员电话通知客户;
二、客户经理负责通知客户;
三、通过上述两种方式均无法解决的,如属久悬户的应及时转久悬不动户处理,直至该客户办理账户信息变更或销户手续。
第十三条 对账资料的保管
单位客户对账回执视同会计档案管理,保管期限为五年。因客户迁址、地址有误等原因被退回的对账单无法联系到客户重新寄出对账的,应做好记录,并妥善保管至少二年。二年后可予以销毁。
第十四条 检查、考核与奖惩
一、与单位客户对账工作作为各机构会计工作检查与考核的重点。检查与考核内容包括账务核对资料的发送与回收、对账结果的处理、对账资料的保管等。
二、对通过与单位客户对账发现重大风险隐患或堵截案件、挽回或减少我行损失的有关机构和有关人员,总行将给予通报表扬和奖励。
三、对违反本实施细则,违规操作、弄虚作假,产生较大风险隐患的有关责任人员,应严格按照《XX银行会计责任追究制度》(兴银[2004]153号)及有关规定严肃处理。
第十五条 本实施细则自下发之日起执行。
—5— 附件一
XX银行银企余额对账工作基本流程
一、对账准备
总行会计结算部对账管理人员应提前做好各项余额对账准备工作:
1、拟定委托协议和保密协议,经总行法规部门审定后与邮局签订协议;
2、提前一个月与邮局商定信封、信纸印数(填制《收件人总付邮费邮件登记表》);
3、提前五个工作日提醒各支行核对对账信息;
4、提前三个工作日将提取对账数据的联系单书面交总行信息科技部。
二、数据核对
总行会计结算部对账管理人员收到总行信息科技部提取的对账数据EXCEL表后进行数据检核:
1、各应对账科目合计余额是否与统一报表系统一致;
2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明显不符的情况;
3、单位户名明显有缺漏的及时予以修改(例如**公,实际应为**公司);
4、增加特殊账户单位名称栏,对保证金账户、证券资金账户、财政专户等特殊账户的单位名称进行修改;
5、删除无须发出余额对账单的账户;
6、核对对账标志是否与支行的书面说明相符,并修改相应地址、—6— 邮编;
7、增加总序号栏位;
8、统计应发对账单数量及各机构应发对账单明细表,将对账单明细分机构另存为EXCEL文档,通过NOTES系统单独下发相应机构。
三、交付数据
1、总行会计结算部对账管理人员写明转换数据及打印邮寄时的注意事项,携带数据盘赴邮局,做好打印、封装的监督工作;
2、对账管理人员应及时将各机构余额对账明细交总行检查辅导员,凭以现场检查时统计实际回收情况。
四、费用结算
每年2月、5月、8月、11月下旬,总行本币结算中心根据邮局交来的发票统一扣收各机构的邮费划至邮局指定账户,并将邮局返回的挂号清单通过NOTES系统分别下发各机构。
五、检查考评
总行会计检查辅导员检查对账单回收情况时,应按总行发出对账单明细作为检查考评依据,并对重点客户的对账单回收情况加强监控。
六、上门对账
1、总行会计结算部对账管理人员提前二个月与递送公司拟定委托协议,经总行法规部门审定后正式签订协议;
2、邮局打印封装好余额对账单信封后连同统一印制的《告客户书》直接交递送公司,并做好交接工作(收件人地址非本市的余额对
—7— 账单仍采用挂号信方式寄出)。
3、递送公司收到客户封好的对账回执后,及时送交开户机构,并做好签收。
4、各机构根据递送公司开具的发票核对量无误后按时付款。
附:流程图
10.分解清单,现场考核8.邮寄11.统计报送1.提醒清理数据2.提取数据5.交付数据4.补正地址3.数据检核、统计、调整、判断、补充9.挂号清单网点分行会计结算部分行信息科技部邮局6.转换格式,修改邮编,7-1.邮寄回函打印、分装、挂号邮寄(平信或专用信封)7-2.自送开户行客户
—8—
第五篇:河南省农村信用社新增贷款质量管理办法(试行)
河南省农村信用社新增贷款质量管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为加强新增贷款质量管理,严控新增不良贷款,根据国家有关法律法规及省联社有关规定,结合全省农村信用社(以下简称农信社)实际,制定本办法。
第二条 本办法所指新增贷款,是按“新老划断、分账管理”的原则分账管理后,存量贷款中的正常贷款和新投放的贷款。
第三条 新增贷款容忍不良率为3%以下(不含3%),一般担责不良率为3%-5%(含3%、不含5%),严肃追责不良率为5%以上(含5%)。
新增贷款不良率=考核期内新增贷款形成的不良贷款余额/考核期新增贷款余额×100%。
第四条 新增贷款办理程序严格按照《河南省农村信用社信贷管理基本制度(修订)》、《关于印发河南省农村信用社个人贷款管理指引(试行)等三个指引的通知》等贷款新规执行。
第五条 新增贷款业务的受理、调查、审查、审议审批、发放支付、贷后管理、不良贷款处置、审计、考核奖惩、责任追究等各个环节,由不同经营管理层和相关部门(岗位)承担,各负其责,落实对应的风险管理责任。
第二章 管理与监控
第六条 贷前调查管理。公司业务部、个人业务部和分支机构(以下简称客户部门)是贷前调查的实施和落实部门,负责调查客户基本情况、收集相关证明材料等,撰写调查报告,保证调查报告的真实性
和有效性。调查内容主要包括:客户基本情况、经营管理状况、财务状况、行业情况、贷款原因、主要还款来源及第二还款来源、信用记录等。
第七条 贷款审查审批管理。信贷管理部门是此项工作的实施和落实部门,负责审查客户部门及客户经理提交的调查报告及相关证明材料,保证审查内容的完整性、有效性和合规性。审查内容主要包括:借款客户的真实背景、行业风险、经营风险、财务风险、贷款原因、还款能力、第二还款来源等。审查无疑义的,根据审批权限提示召开信贷业务评审会,进行贷款审议和审批;存在疑问的,退回客户部门重新调查或按流程报批同意后参与现场调查。
第八条 贷款发放与支付管理。放款中心(或信贷专柜)是此项工作的落实部门,负责审核客户部门、信贷管理部门提交的贷款发放支付相关资料以及审批资料的真实性和完整性。审核内容主要包括:合同文本的使用、合同要素是否符合要求,补充条款是否与制式合同基本条款符合,面谈面签的文字和图象资料是否真实,贷款保证、抵(质)押登记是否落实,客户是否办妥与信贷业务有关的批准、登记、交付及其他法定手续,担保合同或其他担保方式是否已生效,提款方式与贷款用途是否一致,客户部门是否已对客户支付条件、支付落实条款等资料予以了确认,按合同约定的支付方式放款。
第九条 贷款贷后管理。客户部门是贷后管理的实施和落实部门,风险管理部门是贷后管理的再监督管理部门。
(一)风险管理部对新发放贷款建立监督管理台账。
(二)贷款发放后15日内,县级行社风险管理部门应以电话、走访、信函等方式对贷户进行回访,其中公司类贷款回访率100%,个人类贷款回访率不低于50%。回访内容主要包括贷款的借款人、担保、金额、用途等是否相符,客户经理是否存在违规、违纪行为。回访后风险管理部门应填写新增贷款回访表(见附件1),对回访中发现的问题应形成回访报告,上报县级行社主管领导,予以处理。
(三)贷款发放后15日内,客户部门和客户经理以实地检查方式进行首次贷后跟踪检查,落实贷款用途,核查资金流向,填写《河南省农村信用社信贷业务首次检查报告单》,由客户部门负责人签字确认后,提交风险管理部门审查。发现异常情况的,风险管理部门应向客户部门发出风险提示,向县级行社主管领导报告,监督整改,或视情况向审计部门提交风险责任认定单(见附件2)。
(四)贷款发放后,客户部门和客户经理按照《河南省农村信用社贷后管理办法(修订)》规定对贷款实施贷后检查,填写《河南省农村信用社贷后跟踪检查表》,由客户部门负责人签字确认后,提交风险管理部门审查。发现异常情况的,风险管理部门应向客户部门发出风险提示,向县级行社主管领导报告,监督整改,或视风险异常情况,经领导批准后向审计部门提交风险责任认定单。
(五)贷款到期前,客户部门和客户经理按照《河南省农村信用社贷后管理办法(修订)》规定,逐笔向客户发出《河南省农村信用社贷款到期通知书》,通知客户按时还款。
(六)贷款形成逾期的,风险管理部门应在贷款逾期15日内向
客户部门和客户经理发出风险提示通知,督促限期3个月整改落实,收回贷款本息。
(七)客户部门和客户经理应及时对逾期贷款实施现场检查,撰写逾期贷款检查报告,提交风险管理部门审查。风险管理部门可根据情况深入客户进行再次调查,撰写独立的调查报告,提交县级行社经营班子,研究贷款收回措施。
第十条 新增贷款五级分类管理。县级行社风险管理部门是贷款五级分类管理的落实部门,应根据日常风险检查、监控的情况,定期对贷款质量进行五级分类,并保证分类的准确性。
第十一条 新增贷款形成不良且3个月仍未收回的,风险管理部门应向审计部门提交风险责任认定单,由审计部门进行责任认定。
第三章 认定与检查
第十二条 省联社、市农信办、县级行社审计部门分别按年、半年、季度组织对辖内新增贷款质量进行稽核检查。新增贷款质量的检查结果应及时报告理事会和经营管理层,同时抄送本级信贷管理部门、资产管理部门和风险管理部门。
第十三条 审计部门在稽核检查中查出新增贷款存在重大问题或风险隐患的、或接到风险管理部门提交不良贷款风险责任认定单的,应在15个工作日内进行责任认定,涉及多个部门责任,应在45个工作日内进行责任认定,同时提出责任追究初步建议,移交纪检监察部门处理。符合尽职免责的,提出尽职免责建议。
存在违规违纪问题、人为因素造成风险损失或未尽职履责的,经
审计部认定、纪检监察部门复审定责后,按照省联社有关规定进行处理。
第十四条 纪检监察部门对审计部等部门移交的未尽职履责、违规贷款认定事实和责任追究依据进行复核。原则上应于15个工作日内完成复核。依据不充分、事实不清的,退回移交部门进行补充调查;依据充分、事实清楚的,按权限提出责任追究意见进行处理。
第十五条 省联社、市农信办、县级行社应按各级审计部门对新增贷款质量的检查结果,对每年、每半年、每季度辖内新增贷款不良率高于3%(含3%)或违规操作的经营单位和责任人进行处罚。
第十六条 新增贷款出现异常、五级分类结果向下迁徙、即期评级下降等风险状况,风险管理部门应及时进行风险预警,全面分析原因,提出处置措施,形成专题报告,按照相关规定逐级上报并督促落实处置措施。对人为放宽贷款风险分类标准、人为调整贷款风险分类结果等掩盖信贷资产质量真实性行为的,按照省联社有关规定进行处理。
各市农信办、各县级行社风险管理部门应按贷款五级分类的相关规定对辖内新增贷款的五级分类结果进行偏离度检查。对五级分类结果偏离度大于3%(含3%)的,提出整改措施限期进行整改落实,整改不力的,按照省联社有关规定进行处理。省联社将不定期对辖内经营单位新增贷款的五级分类结果偏离度进行抽查,对未落实偏离度检查制度或检查流于形式的,严肃追究相关人员责任。
第四章 考核与奖惩
第十七条 新增贷款质量纳入各级农信社经营管理目标综合考核,增加新增贷款不良率单项考核分值,提高考核比重,加大新增贷款质量管理力度。
第十八条 新增贷款质量与县级行社班子成员的晋升、晋级、调动等相挂钩。对信贷负有管理责任的县级行社班子成员晋升、晋级或调动时,应对其任期内的新增贷款质量进行稽核检查后方可进行。任期内新增贷款不良率上升且高于3%(含3%)的,应协助清收不良贷款,直至新增贷款不良率降至3%以内,否则不得提拔或跨行社调动,并进行责任追究。
第十九条 新增贷款不良率为零的,县级行社可经理事会(董事会)研究决定,制订相应的奖励办法,对相关人员进行奖励。连续3年新增贷款不良率为零的,可对相关人员在晋升、晋级等方面优先考虑。
第二十条 县级行社全辖新增贷款不良率介于3%(含3%)至5%(不含5%)的,市农信办应及时调整其贷款有限授权,对其班子集体问责,给予县级行社主任(行长)、分管副主任(副行长)调离原岗位、责令辞职等处理,并扣发考核期内的绩效工资;新增贷款不良率高于5%(含5%)的,给予县级行社主任(行长)、分管副主任(副行长)免职、解聘职务等处理,并扣发考核期内的绩效工资;视情节轻重追究县级行社理事长(董事长)、监事长的责任;存在违规违纪问题的,按照省联社相关规定给予纪律处分及相应的经济处罚。
第二十一条 各市农信办全辖新增贷款不良率介于3%(含3%)至5%(不含5%)的,省联社应及时调整其贷款咨询授权,对其班子集体问责,给予市农信办主任、分管副主任通报批评、责令检查等处理,并扣发考核期内的绩效工资;新增贷款不良率高于5%(含5%)的,给予市农信办主任、分管副主任诫勉谈话、责令辞职等处理,并扣发考核期内的绩效工资;存在违规违纪问题的,按照省联社相关规定给予纪律处分及相应的经济处罚。
第二十二条 各市农信办、各县级行社对本级风险管理部门人员未履行职责造成五级分类风险偏离度大于3%(含3%)的,应给予调离原岗位、责令辞职等处理及相应的经济处罚。
第二十三条 各县级行社应按季将辖内新增不良贷款责任追究情况上报市农信办(见附件3);各市农信办应定期对辖内县级行社新增不良贷款责任追究情况进行检查,每半年将辖内新增不良贷款的责任追究情况上报省联社。省联社应不定期抽查新增不良贷款责任追究处理情况,对责任追究不到位的,将对相关责任人进行严格问责。
第五章 附则
第二十四条 各市农信办、各县级行社应结合辖内实际情况,制定具体实施细则。
第二十五条 本办法由河南省农村信用社联合社负责解释。第二十六条 本办法自2012年7月1日起施行。
附件1:河南省农村信用社xx(行)社新增贷款回访表
附件2:河南省农村信用社xx(行)社风险责任认定单
附件3:河南省农村信用社xx(行)社新增不良贷款责任追究表