农村信用社对账实施细则 2016.24

第一篇：农村信用社对账实施细则 2016.24

***农村信用合作联社对账实施细则（2015年1月13日印发）

第一章 总则

第一条 为加强***农村信用合作联社账务核对工作，建立健全对账机制，规范对账操作流程，确保客户资金安全，防范金融风险。根据中国人民银行《银行会计基本规范指导意见》（银发〔2002〕370号）、《商业银行内部控制指引》（银监会令〔2007〕6号）、《中国银监会办公厅关于加强农村合作金融机构现金、存款和联行业务风险管理的通知》（银监办发〔2008〕152号）、《***省农村信用社会计基本制度》（甘信联发〔2013〕338号）等相关制度规定，特制定本细则。

第二条 本细则适用于***农村信用合作联社所辖各营业网点。

第三条 本细则所称的对账包括银企对账、银银对账和内部账对账。银企对账指各营业网点对单位银行结算存款账户按月签发“银企余额对账单”，与开户单位进行账务核对，或将满页分户账页发给开户单位进行交易明细核对，客户将对账情况按《***省农村信用社银企对账服务协议》规定方式反馈给开户网点，以达到客户银行账户与自身账务核对一致的过程。银银对账是指营业部同人民银行及他行对我联社结算资金头寸进行的对账。内部账对账是指联社各营业网点对自己内部账务包

对上月有发生额的进行人工记账的内部账明细账（主要指应解汇款、应收应付款、代理付款账户等）进行打印并根据业务凭证进行勾兑，由主办会计及网点负责人签字确认。

（二）按季进行汇总轧差，建立内部账台账，各季数据要做到衔接一致。

第二章 组织和责任

第五条 对账由计划财务部门负责组织实施。

（一）联社计划财务部门主要职责如下：

1.负责制定、完善本联社《银企对账实施细则》。2.配合稽核部对对账工作情况的检查、考核和分析。3.负责收集、整理对账工作中出现的各类问题，提出改进措施。

4.其他与对账有关的工作。

（二）各营业网点主要职责如下：

1.负责与客户签订《***省农村信用社银企对账服务协议》，明确“银企余额对账单”发放方式。

2.负责“银企余额对账单”的发放、收回、审核、统计及整理归档工作。

3.负责客户信息的收集、更新工作。

4.负责受理客户的不定期对账或临时对账工作。

5.负责协助客户对未达账项或异常情况的查询、核对工作。

定，各网点必须与开户单位签订“银企对账服务协议”（见附件一），明确对账双方的职责和义务。

第八条 对账采取“余额”核对和“往来账务”（即“交易明细”）核对两种方式。

（一）“余额”核对方式是指由银企对账岗位人员在“综合业务系统或网点报表系统”中生成、打印单位账户的“银企余额对账单”。“银企余额对账单”一式两联（客户留存联和回执联），银企对账岗位人员在加盖本网点“业务公章”后发放给客户。客户核对无误后，按《***省农村信用社银企对账服务协议》中规定期限内在“回执联”上加盖开户预留印鉴后返还开户网点。

（二）“往来账务”（以下简称“交易明细”）核对方式是指由银企对账岗位人员在“综合业务系统”中打印单位账户的明细账页（一式二联）第一联为 “网点留存联”，第二联为“客户留存联”，银企对账岗位人员应在第二联“客户留存联”上加盖本网点“业务公章”后发放给客户。

第九条 各营业网点应定期或不定期进行银企对账工作，采取不同的对账方式和对账频率。

（一）“银企余额对账单”按月打印，并及时与开户单位（支票户）进行对账。

第十条 各营业网点主办会计应加强银企对账的管理工作，采取多种措施提高“银企余额对账单”的回收率，确保对账单收回率在每月月初打印出上月对账单后当月内达到100%。

第十一条 营业网点收回的开户单位“银企余额对账单”回执联情况。

（一）档案资料装订顺序如下：

1.《银企对账情况说明报告》：要求内容详细，须涵盖本次应对账户数，发出、收回“银企余额对账单”数，未达账项的笔数、金额等，同时对未发出及未收回的“银企余额对账单”要逐户进行分析，说明原因，并由开户主办会计、负责人签字确认后方可装订。

2.当月“银企余额对账单”清单：其内容为收回并审核无误的“银企余额对账单”、未发出的“银企余额对账单”、发出未收回的“银企余额对账单”的详细信息。

3.当月“银企余额对账单”按科目、账号由小到大排序装订、归档、管理[应在次月10个工作日内整理完毕（对账单少的网点可按季于季末次月10日前装订）。

4.《内部账对账情况说明报告》：要求内容详细，须涵盖本月所打印对账的内部账户借、贷方发生额、余额、笔数、原因、用途等，并由网点主办会计、负责人签字确认后方可装订。

5.内部账明细账账页勾兑清单，由主办会计、负责人签字

到100%，除按照《***省农村信用社工作人员违规行为经济处罚暂行办法》及《******农村信用社员工违规处理处罚暂行办法》予以处罚外，每差一个百分点年底对网点责任人考核扣0.5分。对账制度不严格落实形成案件的移交司法机关。

第五章 附则

第十四条 本细则由******农村信用社负责解释和修改。第十五条 本细则自印发之日起执行。

附件： 《***省农村信用社银企对账服务协议》

-***省农村信用社银企对账服务协议

客户号：____________ 甲方（客户名称）： ______________________________________________ 乙方（营业网点名称）： _____________ 为保障甲方的资金安全，甲乙双方本着自愿、平等、互利的原则，依据相关法律、法规、监管规定，就定期核对银行账务的有关事宜达成如下协议，并承诺遵守本协议中的各项条款。

一、对账方式

甲方在乙方开立银行单位结算账户，账号_____________________________________，乙方按月打印纸质“银企余额对账单”给甲方，由甲方来开户网点领取核对并加盖开户预留印鉴后反馈纸质“银企余额对账单”给乙方，甲方应及时（至少每月一次）与乙方核对账务，如有不符要及时向乙方查询；如甲方不来领取“银企余额对账单”，视为对当月账务无异议，因此造成的损失由甲方自行承担。

二、为了便于联系，甲方指定银企对账联系人为____________联系电话：__________________手机：___________________ 电子邮箱：___________________________。

甲方财务负责人为____________联系电话：_________________手机：______________ 电子邮箱：___________________。

三、双方遵守下列对账约定：

l、乙方根据甲方账户使用情况确定对账频率，具体以乙方实际发送“银企余额对账单”为准。、甲方应在收到乙方“银企余额对账单”后十个工作日内，将加盖账户开户预留印鉴的纸质“银企余额对账单”反馈给乙方，其中余额相符的，应在该“银企余额对账单”上予以确认，不符的，则应注明不符款项。如甲方在规定时限内未回复乙方，乙方视同甲方核对账务无误。

3、对于甲方反馈的余额不符或印章不符的“银企余额对账单”，乙方应及时处理，甲方应配合乙方，直至核对相符。

4、如甲方未及时领取或反馈对账回单，乙方可以通过电话或上门等方式提示甲方。

5、甲方应保证本协议中提供的银企对账联系人及其联系方式真实有效，如有变更，应在变更之日起五个工作日内到乙方进行修改，否则，甲方应承担由此产生的一切风险和责任。

四、违约责任

任何一方未履行本协议或履行义务不符合本协议的，应承担相应责任和由此导致的损失。守约方除要求违约方赔偿损失外，有权要求违约方继续履行本协议。

五、不可抗力

因不可抗力因素导致不能履行本协议的，根据不可抗力因素的影响，部分或全部免除受不可抗力影响方责任，法律另有规定的除外。在不可抗力影响消除的合理时间内，一方或双方应当继续履行合同。

六、协议的生效和终止

本协议应由甲方法定代表人或其授权代理人签署并加盖公章、乙方负责人或其授权代理人签署并加盖业务专用章，并自签署之日起三个工作日内生效。

当本协议中账户已销户或变更至其他对账协议时，本协议终止。

七、其他事项

本协议一式两份，甲乙双方各持一份。

甲方法定代表人或其授权代理人： 乙方负责人或其授权代理人：

（盖章）（盖章）

年 月 日 年 月 日

第二篇：农村信用社对账工作实施细则

**县农村信用社对账工作实施细则

为进一步规范会计核算行为，强化对账工作，防范经营风险，确保资金安全，根据《**省农村信用社社案件防控长效机制指导意见》及市办事处转发的《关于落实案件防控工作要求的通知》（***发（2012）17号）文件精神，结合我县农村信用社实际情况，特制订本实施细则。

一、对账内容

（一）信用社（部）、信用分社与客户之间的对账主要为现金、存款、贷款、股金的对账。

（二）信用社、信用分社与县联社营业部及信用分社与信用社资金往来的对账

（三）县联社营业部与人民银行营业部、省联社会计结算处资金往来的对账，即缴存存款准备金、系统内存放款项的对账。

二、对账工作职责

对账工作严格执行“对账不记账，记账不对账”的原则，即实行记账岗位与对账岗位分开，严格执行双人对账、换人对账、上门对账、法人（单位负责人）对账制度，严防“一手清”。

（一）公存款对账：

1、公存款对账--信用社（部）、分社会计职责：(1)按月发送“加盖业务公章、会计和经办人私章”的对账回单、对账单，发送方式可以采取柜面发送、电话告知领取、邮寄、专人送达等方式，对账单不得长期积压不发送。因核心系统故障等因素，对账单打印不出的公存款不动户、零户以我县发送在内网的“对账单式样”编制发出，柜面未发出的对账单提交本网点主任挑选1名员工双人上门对账。

1(2)开户时公存款单位必须在本网点预留印鉴和联系电话，预留印鉴：即单位预留公章1个、法人（单位负责人）私章1个、财务会计负责人（关联人）私章1个，公存款单位人员变动及时更换印鉴卡和联系电话，公存款预留印鉴和联系电话需向联社会计监督部门提交1份印模，便于核对凭证。

(3)回收对账回单，并按户每户一页在“湖南省农村信用社票据、回单收发登记簿”登记盖章。根据对账单回收率情况，定期将公存款客户按照省联社分类标准划分为监控类客户、关注类客户、正常类客户，(4)审核处理对账结果，回收对账回单上必须加盖法人（单位负责人）私章并签字、财务会计负责人（关联人）私章并签字，回收对账回单上加盖的印鉴卡是否与留存印鉴卡一致，公存款财务人员提出的属于信用社记账差错，会计主管应及时办理冲账正，并在“湖南省农村信用社差错登记簿”上登记。

(5)按账号顺序编辑目录整理、装订、保管对账回单、对账单等对账资料。

2、公存款对账--信用社（部）、分社主任职责：

（1）按照“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，每月至少对两个对公存款客户进行上门对账与访谈（网点主任挑选1名员工双人上门对账），要求加盖法人（单位负责人）私章并签字、财务会计负责人（关联人）私章并签字，达到全年对本单位对公存款客户全部了解核对。

（2）督促本网点会计加大对账单发出力度，对账单不得在本网点长期积压。对有发生额且长期未对账的客户，应主动上门对账或以会议召集方式现场对账，并查明原因。

2（3）对公存款不动户、零户、余额不变户、空户，网点主任对账应重点关注，是否存在洗钱等案件隐患。对长期不交对账回单的公存款不动户，通过双人上门对账无法找到法人（单位负责人）、财务会计负责人的，由网点主任、会计及参与核对的员工等3人在“湖南省农村信用社票据、回单收发登记簿”签字证明，确保无案件隐患，同时向人民银行递交账户撤销报告，由网点主任审批，会计制票转入其他应付款----久悬户（又叫睡眠户）。

有发生额但余额不变账户，应重点关注是否存在洗钱行为；不容许公存款余额为“零”；从开户日起没有1笔发生额的空户也应向人民银行递交账户撤销报告，予以撤销。

3、公存款对账--信用社（部）、分社记账柜员职责：公存款单位存款大小额支付交易必须临柜核对是否透支，并执行印鉴卡折角验印，留有折角验印痕迹。大额转帐支付审批人应在支付凭证上签字，同时“大额款项交易登记簿” 上签字签字或盖章（详见新信联字2012年1号文件）。

（二）个人储蓄存款对账：

1、个人储蓄款对账--柜员职责：

（1）不论复核制还是柜员制网点，柜员必须坚持办理业务时账折见面、换人复核进行对账。

（2）活期储蓄销户必须提供存折、本人身份证、代理人身份证做附件，定期储蓄提前支取必须提供本人身份证、代理人身份证做附件.（3）定期储蓄不论到期支取还是提前支取，取款人必须在原存单上签字。

（4）严禁柜员用本人操作码自行办理本人业务，即柜员不得 3 用自己的操作码办理自己及家属的存款、贷款、股金等业务，本人业务应提交其他柜员办理。

（5）大额支付应提交主任、会计审批人在支付凭证上签字，同时“大额款项交易登记簿” 上签字签字或盖章（详见新信联字2012年1号文件）。大额支付要提醒客户提前预约。

2、个人储蓄款对账--不记账的会计主管（含授权主管）职责：（1）对于客户来本网点存取款项时，账折见面每天至少核对2户是否正确，会计主管（含授权主管）并在“工作日志登记簿”上“其他工作情况栏”登记，防止客户及内部员工伪造存单存折。（2）本网点员工存折、存单应严格对账，及时核对柜员是否用本人操作码自行办理本人业务。

（3）每天对活期储蓄销户是否提供存折、本人身份证、代理人身份证做附件，定期储蓄提前支取是否提供本人身份证、代理人身份证做附件.定期储蓄到期支取、提前支取，取款人是否在原存单上签字

（4）大额支付除主管授权、审批外。超权限的应提交主任在支付凭证上签字，同时“大额款项交易登记簿” 上签字签字或盖章（详见新信联字2012年1号文件）。

（三）网点与县联社营业部社内往来对账：

1、网点与联社营业部社内往来对账--营业部会计职责：(1)每月2日按月发送“加盖业务公章、会计和经办人私章”的对账回单、对账单（如果核心系统打印不出对账单以我县发送在内网的“对账单式样”编制发出）。(2)回收对账回单，并按户每户一页在“湖南省农村信用社票据、回单收发登记簿”登记盖章。(3)审核处理对账结果，回收对账回单上是否有网点主 4 任（负责人）、会计双人签字，网点会计提出的属于营业部记账差错，会计主管应及时办理冲账正，并在“湖南省农村信用社差错登记簿”上登记。(4)按账号顺序编辑目录整理、装订、保管对账回单、对账单等对账资料。

2、网点与联社营业部社内往来对账--网点会计职责： 网点会计接到联社营业部下发的社内往来的对账单，要求5日内核对完成。网点会计逐笔勾对无误后，由网点主任、会计签字确认，加盖在往来结算专用章上交联社营业部。属于营业部记账差错，网点会计应及时提醒营业部会计办理冲账正，属于本网点记账差错，网点会计及时办理冲账正，并在“湖南省农村信用社差错登记簿”上登记。

3、网点与联社营业部社内往来对账网点记账--柜员职责： 对于大额转帐支付审批人应在支付凭证上签字或盖章，同时“大额款项交易登记簿” 上签字或盖章（详见**联字2012年1号文件）。

4、社内往来对账---信用社（部）、分社主任职责： 对于社内往来、库存现金、贷款、大额汇进汇出款，信用社（部）、分社主任应每天核对，并在“四项重要业务日志登记簿”登记签字

酿溪信用社各分社与酿溪信用社内往来对账，必须参照网点与联社营业部社内往来对账职责执行，县联社营业部上存省联社结算户、县联社营业部缴存邵阳人民银行准备金户应按照省联社和人民银行对账办法执行。

（四）贷款对账：

1、贷款对账—--有贷款的信用社（部）、分社网点会计职责：（1）有贷款的网点会计应每月亲自从信贷系统、核心系统打印 5 贷款分户账（含表外科目），组织记账柜员与贷款借据核对，并将账据核对资料装订成册。

（2）有贷款的网点会计每年应分类打印6万（含6万）以上的大额贷款数据提交客户经理（即主任及信贷员）双人或换人上门对账。

2、贷款对账-----网点客户经理（即主任及信贷员）职责：（1）主任必须组织信贷员对6万（含6万）以上大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查，函证对账，每年对账不得少于一次。以催收通知单进行函证对账，催收通知单上必须有4人签字，即借款人、借款人家属（或负责人、财务会计）、客户经理2人，催收通知单上应注明借款人身份证号码，电话号码。对假名、冒名贷款应提交贷审中心更改客户信息，已函证对账的催收通知单要编辑目录装订成册提交会计入档保管。（2）主任必须组织信贷员坚持双人或交叉实地核实抵押物权属和有效性，确保抵押物产权明晰、抵押足值；抵押价值是否与表外科目相符，每季对账不得少于一次

（五）股金对账：

1、股金对账---营业部会计职责：

营业部会计应每年从核心系统打印股金分户账提交基层网点函证对账，并核心系统打印属于营业部股金分户账提交客户经理（即主任及信贷员）函证对账，并根据基层网点及本部函证结果，修改不符户名及电子表录入投资者身份证号码，批量开户，实现每年支付红利批量代发。

2、股金对账---网点会计职责：

网点会计每年根据营业部打印下发的股金分户账提交客户经理 6 函证对账，并根据客户经理（即主任及信贷员）函证结果，纠正不符户名及及电子表录入投资者身份证号码。提交营业部实现每年支付红利批量代发。近年来新办的基层网点股金一律上划联社营业部集中管理。

2、股金对账---客户经理（即主任及信贷员）职责： 全县所有客户经理（即主任及信贷员）营业部打印的股金分户账，定期开展股金双人函证对账工作，每年不得少于一次，非柜台人员不得领用股金证。分红或派息前，必须先对股金进行函证对账。股金函证对账工作必须在分红或派息前完成。

（六）现金及重要凭证对账：

1、现金及重要凭证对账---柜员职责：

（1）认真执行每日现金“三碰库”和对账制度，逐笔跟踪现金调拨单或下解款项，认真审核相关业务凭证，核实大额进出款项，现金“三碰库”核对表做尾箱清单附件，尾箱清单上柜员签字确认。“三碰库”核对表及尾箱清单每天3次提交会计，编辑打印封面—“**县XX信用社（分社）“三碰库”尾箱清单”专夹保管装订成册。

（2）重要空白凭证系统自动销号的必须按顺序使用，及时逐份销号，并在“湖南省农村信用社重要凭（单）证使用销号登记簿”上登记，系统不自动销号的凭证，出现了跳号使用，应在销号“登记簿”说明。系统自动销号凭证不得“单笔核销处理”，因收回核销、臵换贷款等特殊情况需要进行“单笔核销处理”的系统自动销号凭证，必须在销号“登记簿”说明理由。

2、现金及重要凭证对账--会计、业务主管（授权人员）职责：（1）业务主管（授权人员）每日日结核对尾箱，并在尾箱清单 7 上盖章，业务主管（授权人员）每日在“湖南省农村信用社现金库存交接、碰、查库登记簿”汇总登记，与现金库存机构扎差表核对一致，业务主管（授权人员）及柜员签字。

（2）重要空白凭证必须按顺序使用，非系统自动销号的，应及时逐份销号。为加强重要空白凭证使用管理，日终应采取换人进行二次再销号核对，即会计、业务主管（授权人员）使用“销号单”销号（销号单式样已发内网），二次再销号核对。（3）除每天碰库外会计主管（含信用社、部、分社会计）每月应对现金及重要空白凭证每周验箱查库核对，每月核对查库不少于7次。并每在“湖南省农村信用社现金库存、重要凭（单）证、物品检查登记簿”汇总登记，会计主管（授权人员）及柜员签字。**信用社会计、**信用社会计除了完成本部查库7次外，每月对辖内分社至少查库1次（含现金和重要空白凭证）。会计查库不得与主任查库混合登记，要在查库登记簿标明—会计查库专用。一本用完入库登记保管

2、现金及重要凭证对账—信用社（部）、分社主任职责：（1）主任、分社主任必须制订包含外勤轮流授权方案表，由值班授权人员（人员少的网点可以临时指定员工）进行日常账款核对，与现金库存机构扎差表核对一致，并督促每日在“湖南省农村信用社现金库存交接、碰、查库登记簿”汇总登记，业务主管（授权人员）及柜员签字。

（2）社主任（含信用社、部、分社主任）每月至少对每个柜员不定期抽查4次（含现金和重要空白凭证），与现金库存机构扎差表核对一致，并每在“湖南省农村信用社现金库存、重要凭（单）证、物品检查登记簿”汇总登记，业务主管（授权人员）及柜员 8 签字。酿溪信用社、潭府信用社主任除了完成本部不定期抽查4次外，每月必须不定期对辖内分社至少查库1次（含现金和重要空白凭证）。主任查库不得与会计查库混合登记，要在查库登记簿标明—主任查库专用。一本用完移交会计入库登记保管。

（七）非信贷资产及表外科目对账：

1、非信贷资产及表外科目对账--信用社（部）、分社会计职责：（1）应收应付款应会计每月核对1次，核查是否存在案件隐患。（2）投资类资产会计应每月电话等方式核对1次，核查是否存在操作风险和案件隐患。

（3）表外已核销及臵换资产会计应亲自每月组织柜员账据核对1次，核查是否破据，是否存在收贷未入账情况。

（4）抵押、质押物品价值和低值易耗品会计应每月核对1次，是否与表外科目相符。

2、非信贷资产及表外科目对账--信用社（部）、分社主任职责：

主任必须组织信贷员应每月核实已核销及臵换资产收回数据，对借款人死亡但有继承人的应双人或换人进行催收、函证对账，每年对账不得少于一次。以催收通知单进行函证对账，催收通知单上必须有4人签字，即借款人、借款人家属（或负责人、财务会计）、客户经理2人。函证对账资料装订成册提交会计入库保管。

三、对账工作目标

1、以公存款对账回单为准，公存款月对账率应达到90%以上；

2、以存放款和社内往来对账回单为准，月对账率应达到100%；

3、以会计主管（含授权主管）登记在“工作日志登记簿”--“其他工作情况栏”记录为准，账折见面每天至少核对2户活期 9 储蓄，日对账率应达到95%以上；

4、以催收通知单函证为准，对6万（含6万）以上的表内科目贷款双人对账，年对账率应达到90%以上，表外已核销及臵换贷款其借款人死亡但有继承人的贷款双人对账，年对账率应达到80%以上；

5、以股金函证单为准，股金年对账率应达到100%；

6、以“三碰库”尾箱清单对账为准，单个柜员现金三碰库日对账率应达到100%，主管汇总碰库日对账率应达到100%；

7、以“湖南省农村信用社现金库存、重要凭（单）证、物品检查登记簿”汇总登记为准。会计查库、主任查库对账月对账率应达到100%；

四、对账工作奖惩标准

（一）县联社将对账工作列入日常财务、核算、稽核、监察、保卫等职能部门的必查内容；县联社将对信用社在对账工作发现重大风险隐患、堵截案件，挽回经济损失的相关人员，按照省联社案件防控文件规定予以奖励。

（二）对不履行对账细则规定，违规操作、弄虚作假、产生较大风险隐患的有关责任人员；剔除虚假因素后，对账率每少一个百分点，对责任人将按照《**县农村信用合作联社员工违规行为处理办法》第一百三十一条规定的标准进行处罚，以此类推。

五、附则

本细则由县联社负责制订、修改和解释，未尽事宜, 以《**县农村信用合作联社社案件防控长效机制实施细则》（**信联发（2012）23号）为准，本细则2012年7月1日起施行。

二0一二年六月十六日

贷款催收通知单（样品函证对账）

：

根据农借合字第号借款合同，〔或（）农借延协字第号还款协议书〕，你单位尚有本金（大写）元，利息（大写）元未归还，请积极筹措资金，抓紧归还。

特此通知。

信用社公章

年 月 日

借款人签字 借款人身份证号码

借款人家属签字 保证人签字

年 月 日

年 月 日

（代函证单）

客户经理（主任及信贷员）双人函证签字：

第三篇：安全监理实施细

重庆市园博园巴渝园工程

安 全 监 理 实 施 细 则

重庆联盛建设项目管理有限公司

园博园项目监理部

一、安全监理的依据：

1.《建筑工程安全生产管理条例》； 2.已批准的《监理规划》； 3.施工组织设计。

二、安全监理的具体工作：

1.严格执行《建筑工程安全生产管理条例》，贯彻执行国家现行的安全生产的法律、法规，建设行政主管部门的安全生产的规章制度和建设工程强制性标准；

2.督促施工单位落实安全生产的组织保证体系，建立健全安全生产责任制； 3.督促施工单位对工人进行安全生产教育及分部分项工程的安全技术交底；

4.审核施工方案及安全技术措施；

5.检查并督促施工单位，按照建筑施工安全技术标准和规范要求，落实分部、分项工程或各工序的安全防护措施；

6.监督检查施工现场的消防工作、冬季防寒、夏季防暑、文明施工、卫生防疫等各项工作；

7.进行质量安全综合检查。发现违章冒险作业的要责令其停止作业，发现安全隐患的应要求施工单位整改，情况严重的，应责令停工整改并及时报告建设单位；

8.施工单位拒不整改或者不停止施工的，监理人员应及时向建设行政主管部门报告。

三、施工阶段安全监理的程序

1.审查施工单位的有关安全生产的文件： ⑴《营业执照》； ⑵《施工许可证》； ⑶《安全资质证书》； ⑷《建筑施工安全监督书》；

⑸ 安全生产管理机构的设置及安全专业人员的配备等； ⑹ 安全生产责任制及管理体系； ⑺ 安全生产规章制度；

⑻ 特种作业人员的上岗证及管理情况； ⑼ 各工种的安全生产操作规程；

⑽ 主要施工机械、设备的技术性能及安全条件。

2.审核施工单位的安全资质和证明文件（总包单位要统一管理分包单位的安全生产工作）；

3.审查施工单位的施工组织设计中的安全技术措施或者专项施工方案： ⑴ 审核施工组织设计中安全技术措施的编写、审批： ① 安全技术措施应由施工企业工程技术人员编写；

② 安全技术措施应由施工企业技术、质量、安全、工会、设备等有关部门进行联合会审；

③ 安全技术措施应由具有法人资格的施工企业技术负责人批准； ④ 安全技术措施应由施工企业报建设单位审批认可；

⑤ 安全技术措施变更或修改时，应按原程序由原编制审批人员批准。⑵ 审核施工组织设计中安全技术措施或专项施工方案是否符合工程建设强制性标准： ① 土方工程：

A 地上障碍物的防护措施是否齐全完整； B 地下隐蔽物的保护措施是否齐全完整； C 相临建筑物的保护措施是否齐全完整； D 场区的排水防洪措施是否齐全完整；

E 土方开挖时的施工组织及施工机械的安全生产措施是否齐全完整； F 基坑的边坡的稳定支护措施和计算书是否齐全完整； G 基坑四周的安全防护措施是否齐全完整。② 脚手架：

A 脚手架设计方案（图）是否齐全完整可行； B 脚手架设计验算书是否正确齐全完整； C 脚手架施工方案及验收方案是否齐全完整； D 脚手架使用安全措施是否齐全完整； E 脚手架拆除方案是否齐全完整。③ 模板施工；

A 模板结构设计计算书的荷载取值是否符合工程实际，计算方法是否正确； B 模板设计应包过支撑系统自身及支撑模板的楼、地面承受能力的强度等； C 模板设计图包过结构构件大样及支撑系统体系，连接件等的设计是否安全合理，图纸是否齐全； D 模板设计中安全措施是否周全。④高处作业：

A 临边作业的防护措施是否齐全完整； B 洞口作业的防护措施是否齐全完整； C 悬空作业的安全防护措施是否齐全完整。⑤ 交叉作业：

A 交叉作业时的安全防护措施是否齐全完整； B 安全防护棚的设置是否满足安全要求； C 安全防护棚的搭设方案是否完整齐全。⑥ 临时用电：

A 电源的进线、总配电箱的装设位置和线路走向是否合理； B 负荷计算是否正确完整；

C 选择的导线截面和电气设备的类型规格是否正确； D 电气平面图、接线系统图是否正确完整； E 施工用电是否采用TN-S接零保护系统；

F 是否实行“一机一闸”制，是否满足分级分段漏电保护； G 照明用电措施是否满足安全要求。⑦安全文明管理：

检查现场挂牌制度、封闭管理制度、现场围挡措施、总平面布置、现场宿舍、生活设施、保健急救、垃圾污水、放火、宣传等安全文明施工措施是否符合安全文明施工的要求。

4.审核安全管理体系和安全专业管理人员资格；

5.审核新工艺、新技术、新材料、新结构的使用安全技术方案及安全措施； 6.审核安全设施和施工机械、设备的安全控制措施； 施工单位应提供安全设施的产地、厂址以及出厂合格证书 7.严格依照法律、法规和工程建设强制性标准实施监理；

8.现场监督与检查，发现安全事故隐患时及时下达监理通知，要求施工单位整改或暂停施工：

① 日常现场跟踪监理，根据工程进展情况，监理人员对各工序安全情况进行跟踪监督、现场检查、验证施工人员是否按照安全技术防范措施和操作规程操作施工，发现安全隐患，及时下达监理通知，责令施工企业整改； ② 对主要结构、关键部位的安全状况，除日常跟踪检查外，视施工情况，必要时可做抽检和检测工作；

③ 每日将安全检查情况记录在《监理日记》；

④ 及时与建设行政主管部门进行沟通，汇报施工现场安全情况，必要时，以书面形式汇报，并作好汇报记录。

9.施工单位拒不整改或者不停止施工，及时向建设单位和建设行政主管部门报告。

四、如遇到下列情况，监理人员要直接下达暂停施工令，并及时向项目总监和建设单位汇报：

1.施工中出现安全异常，经提出后，施工单位未采取改进措施或改进措施不符合要求时；

2.对已发生的工程事故未进行有效处理而继续作业时； 3.安全措施未经自检而擅自使用时； 4.擅自变更设计图纸进行施工时； 5.使用没有合格证明的材料或擅自替换、变更工程材料时； 6.未经安全资质审查的分包单位的施工人员进入施工现场施工时； 7.出现安全事故时。

2010年12月1日

第四篇：国有企业公文处理实施细

公文处理实施细则

第一章

总

则

第一条 为了适应日常办公需要，推进机关公文处理工作科学化、制度化、规范化，制定本条例。

第二条 机关的公文是本单位在行使管理职能过程中形成的具有法定效力、规范体式的公务文书，是传达贯彻党、国家、自治区、电力公司的方针、政策，发布规章和工作措施，请示和答复问题，指导布置和商洽工作，报告情况，交流经验的重要工具。

第三条 公文处理工作是指公文拟制、办理、管理等一系列相互关联、衔接有序的工作。

第四条 公文处理工作应当坚持实事求是、准确规范、精简高效、安全保密的原则。

第五条 本单位各部门应当高度重视公文处理工作，加强组织领导，强化队伍建设，专人负责，不断提高公文处理效率和质量。

第六条 行政办主管本机关的公文处理工作，并对各部门的公文处理工作进行业务指导和督促检查。

第二章

公文种类

第七条 公文种类主要有：

（一）决定

也适用于对重要问题提出见解和处理方法。

（十）纪要

记载和传达会议情况和议定事项。

第三章

公文格式

第八条 公文一般由份号、密级和保密期限、紧急程度、发文机关标志、发文字号、签发人、标题、主送机关、正文、附件说明、发文机关署名、成文日期、印章、附注、附件、抄送机关、印发机关和印发日期、页码等组成。

（一）份号。公文印制份数的顺序号。涉密公文应当标注份号。

（二）密级和保密期限。公文的秘密等级和保密的期限。涉密公文应当根据涉密程度分别标注“绝密”“机密”“秘密”和保密期限。

（三）紧急程度。公文送达和办理的时限要求。根据紧急程度，紧急公文应当分别标注“特急”“加急”。

（四）发文机关标志。由发文机关全称或者规范化简称加 “文件”二字组成，也可以使用发文机关全称或者规范化简称。联合行文时，发文机关标志可以并用联合发文机关名称，也可以单独用主办机关名称。

（五）发文字号。由发文机关代字、年份、发文顺序号组成。联合行文时，使用主办机关的发文字号。

（六）签发人。上行文应当标注签发人姓名。

第四章

行文规则

第十二条 行文应当确有必要，讲求实效，注重针对性和可操作性。

第十三条 行文关系应根据隶属关系和职权范围确定，一般不能越级行文，确因特殊情况必须越级行文时，应同时抄送越过的上级机关；向下级单位的重要行文，应抄送其直接上级机关。

第十四条 行文规则

(一)本企业可以对所属部门部署工作，可以向上级领导和主管部门请示、报告工作，可以同政府各委、办、局相互行文，也可以根据政府的授权和有关规定，答复有关政府机构提出的业务问题，但无权对其下命令、作指示。

(二)管理部门在主管业务范围内，可以本部门名义向所属各部门行文，由行政办统一印制文头，由各部门负责人签发，各部门文书负责编号，编号为“XX„20XX‟X号”，加盖部门印章,行政办不负责核稿。此类公文只能对局属单位行文，不能对局外部行文。各部门之间不互相行文。多个部门联合发文，发文字号取主办部门发文字号。

(三)上行文原则上主送一个上级机关，根据需要同时抄送相关上级机关和同级机关，不抄送下级机关。对可行性研究报告、初步设计审查意见等业务性较强的公文，在报请上级审批的同时，可抄送下级机关及有关单位。

(四)各部门向上级主管部门请示、报告重大事项，应当经本

者盖章，并注明签收时间。行政收文由行政办文书签收；机要件、党委收文由党委工作处文书签收。代表本企业参加会议带回的重要文件和各部门收到给本企业的公文，应对口交行政办、党委文书处理。

(三)登记。对公文的主要信息和办理情况应当详细记载，电子公文在办公自动化系统中填写收文登记簿。

(四)拟办。文书部门对收到的公文应当进行初审，并根据公文内容提出拟办意见。初审的重点是：是否应当由本机关办理，是否符合行文规则，文种、格式是否符合要求，涉及其他地区或者部门职权范围内的事项是否已经协商、会签，是否符合公文起草的其他要求。经初审不符合规定的公文，应当及时退回来文单位并说明理由。

(四)批办。由文书依据拟办意见报本机关负责人批示。行政办文书呈送局领导、各部门传阅的文件，在传阅时不得积压、不得横传。

(五)承办。阅知性公文应当根据公文内容、要求和工作需要确定范围后分送。批办性公文应当根据批办意见转有关部门办理；需要两个以上部门办理的，应当明确主办部门，主办部门应主动承办，会办部门应协同配合。紧急公文应当明确办理时限。承办部门对交办的公文应当及时办理，有明确办理时限要求的应当在规定时限内办理完毕。

(六)催办。及时了解掌握公文的办理进展情况，督促承办部

第五篇：关于关于黑龙江省实施《婚姻登记办法》细

黑龙江省实施《婚姻登记办法》细则

(黑龙江省民政厅 1987年8月12日)

第一章 总则

第一条 为保护婚姻当事人的合法权益，根据《中华人民共和国婚姻法》和《婚姻登记办法》，结合本省实际情况，制定本细则。

第二条 婚姻登记包括结婚登记、离婚登记和复婚登记。男女双方自愿结婚、离婚或复婚，应依照《婚姻登记办法》和本细则进行登记。

依法履行登记的婚姻当事人的合法权益受法律保护。

第三条 各机关、社会团体、部队、企事业单位和村(居)民委员会对合法申请婚姻登记的当事人，应如实出具《婚姻状况证明》，并有责任向婚姻登记机关提供情况，协助做好婚姻登记工作。

第四条 县级以上人民政府的民政部门是婚姻登记工作的主管机关。

第二章 婚姻登记机关

第五条 办理婚姻登记的机关，在农村是乡、镇人民政府，在城市是街道办事处或区人民政府、不设区的市人民政府，距离婚姻登记机关路程较远，交通不便，人口较多的农场、林场，由省民政厅批准设立代办机构，业务工作受当地县级人民政府民政部门领导。

第六条 婚姻登记机关的登记员由民政助理员或专职民政部担任;代办机构的登记员由所在单位指定专人担任。婚姻登记机关的登记员应经县级以上民政部门进行业务培训，经考核合格，取得《婚姻登记员证书》后，方可从事婚姻登记工作。

第七条 办理婚姻登记使用的各种证件，均由省民政厅按照民政部规定的式样统一印制(哈尔滨除外)，由县、市辖区或不设区的市人民政府加盖印章后方可使用。婚姻登记机关使用的婚姻登记专用章(钢印)，由省民政厅统一刻制。

第八条 婚姻登记机关颁发《结婚证》、《离婚证》或出具《夫妻关系证明书》、《解除夫妻关系证明书》时，收取工本费。工本费由市、县民政部门统一管理，专款专用。

第三章 结婚登记

第九条 申请结婚登记的男女双方当事人，应亲自到一方户口所在地的婚姻登记机关申请结婚登记，并应持下列证件：

一、本人居民身份证或户籍证明;

二、所在单位或村(居)民委员会出具的《婚姻状况证明》;

三、男女双方免冠半身二寸合影照片三张;

四、离过婚的申请结婚登记，还应持离婚证件，婚姻登记机关在发给《结婚证》的同时，收回离婚证件。

第十条 申请结婚登记的男女双方当事人，对婚姻登记机关必须了解的情况，应如实提供。婚姻登记机关经审查了解，对符合《婚姻法》和《婚姻登记办法》规定的，应准予登记，发给《结婚证》。

第十一条 申请结婚登记的当事人，因受单位或他人干涉，取不到所需证件时，婚姻登记机关应查明情况，对符合婚姻法的，写出调查材料，报主管民政部门批准，发给《结婚证》，并将调查情况在《结婚申请书》的“提供证件情况”栏内注明。

第十二条 申请结婚登记的男女双方或一方有下列情况之一者禁止结婚，不予登记：

一、未到法定结婚年龄的;

二、非自愿的;

三、已有配偶的;

四、属于直系血亲或三代以内旁系血亲的;

五、患麻疯病或性病未治愈的。

第四章 离婚、复婚登记

第十三条 男女双方自愿离婚，并对子女抚养和财产处理达成协议的，应双方亲自到一方户口所在地的婚姻登记机关申请离婚登记。申请时，应持居民身份证或户籍证明和《结婚证》。婚姻登记机关查明情况后，应准予离婚，发给《离婚证》，收回《结婚证》。

男女双方或一方要求离婚但对子女抚养和财产处理未达成协议的，或没有办理结婚登记而同居的要求离婚，婚姻登记机关不予受理。

第十四条 男女双方领得《结婚证》后未同居要求撤销结婚登记的，按离婚程序办理。

第十五条 离婚后，男女双方自愿恢复夫妻关系的，双方应亲自到一方户口所在地的婚姻登记机关申请复婚登记。婚姻登记机关按照结婚登记程序办理，发给《结婚证》，收回《离婚证》。

第五章 现役军人的婚姻登记

第十六条 军队干部、超期服役战士和志愿兵申请结婚登记，应持所在单位的团级以上政治机关出具的《婚姻状况证明》，男女双方亲自到一方所在地的婚姻登记机关办理结婚登记。超期服役战士和自愿兵，在探亲期间申请结婚登记的，如来不及到原部队开具证明时，也可持当地县(市)、市辖区人民武装部出具的证明，男女双方亲自到当地婚姻登记机关办理结婚登记。离过婚的申请结婚时，还应持《离婚证》。

第十七条 现役军人申请离婚登记，应持所在单位的团级以上政治机关出具的证明，男女双方共同到当地婚姻登记机关申请离婚登记。

第六章 涉外婚姻登记

第十八条 外国人、华侨、港澳同胞同本省公民的婚姻登记，由各市、县民政部门介绍到省人民政府指定的涉外婚姻登记机关，按照《中国公民同外国人办理婚姻登记的几项规定》、《华侨同国内公民、港澳同胞同内地公民之间办理婚姻登记的几项规定》办理。

第十九条 本省涉外婚姻登记机关设在哈尔滨、齐齐哈尔、佳木斯、牡丹江、伊春、绥化、北安市的民政部门，其他婚姻登记机关不准办理涉外婚姻登记。

第七章 婚姻登记档案

第二十条 县、市辖区、不设区的市民政部门设立婚姻档案室，应有专人负责保管婚姻档案和出具婚姻关系证明材料。

第二十一条 《结婚证》、《离婚证》丢失不予补发，可办理《夫妻关系证明书》和《解除夫妻关系证明书》。《夫妻关系证明书》、《解除夫妻关系证明书》与《结婚证》、《离婚证》具有同等法律效力。婚姻登记机关根据婚姻登记档案可向需要了解情况的公安、司法等机关出具婚姻当事人依法登记的婚姻证明。

第八章 处罚

第二十二条 婚姻登记机关发现婚姻当事人有违反婚姻法的行为，或在登记时弄虚作假，骗取婚姻证书(结婚证书、离婚证书、复婚证书)的，应宣布该项婚姻无效，收回婚姻证书;拒不交回婚姻证书的，由婚姻登记机关向婚姻当事人所在单位和居住地公安派出所发出缴销婚姻登记的书面通知，责令交回婚姻证书，并对当事人给予批评教育。触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。

第二十三条 婚姻登记员在办理婚姻登记时，徇私舞弊，收受贿赂，涂改户口及有关证件的，应视情节轻重给予批评教育或行政处分;触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。

对于当地领导批准的违法婚姻登记，婚姻登记员有权拒绝。对该领导应追究责任。

第二十四条 婚姻登记员出具假证，私自销毁，涂改档案材料的，应调离该工作岗位，并给予行政处分。

第二十五条 对不登记而同居的非法婚姻，处以二百元至五百元罚款并动员其分居，待符合婚姻条件时，再办理登记手续。

罚款一律上缴当地财政。

第九章 附则

第二十六条 本细则由省民政厅负责解释。

第二十七条 本细则从发布之日起施行。本省过去有关规定与本细则相抵触的，执行本细则。

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