第一篇：2016年内控知识网络试题 终极习题
2016年内控知识网络试题题库
一、单选题
1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。”监管要求、投资者关注 答案：A
2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（热炉）法则震慑他人，警示大家。” 3.根据《企业内部控制基本规范》，（日常监督）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（主管行领导）和合规部门负责人。5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性。
6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（统一标准）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
7.（董事会）对本行经营活动的合规性负最终责任。8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）B.负责明确设定可接受的风险水平
9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，至少应保存（5）年。10.各级案件防控工作领导小组负责统筹管理全行案件风险排查工作，（法律合规部门）作为案件防控工作领导小组办公室。
11.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本总额的（60%）12.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过（）未开业的，或者开业后自行停业连续（6个月、6个月）以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予公告。
13.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位实行（轮岗或强制休假）制度。14.商业银行应当制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的（禁止性）规定，加强对员工行为的监督和排查。15.商业银行应当根据业务经营和风险状况确定内部控制评价的频率，至少（每年一次）。
16.商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少（每年一次）开展全面的外包业务风险评估。
17.根据《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应当确立全员主动合规、（合规创造价值）等合规理念 18.商业银行在合规负责人离任后的（10）个作日内，向银监会报告离任原因等有关情况
19.内部控制检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于10年。
20.自足设备保险箱钥匙和密码应（分人管理，单线传递）
21.营销人员在理财产品销售过程中，要对客户进行有关我行理财产品销售渠道的风险提示，并在（“双录”）内容中加以体现。
22.根据《物权法》第203条规定：“为担保债务的履行，债务人或第三人对一定期间内（将要连续发生的）的债权提供担保财产的，债权人不履行到期债务或发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿”
23.以下（加强与票据中介的协同合作）不是防范票据业务风险应开展的工作 24.（贷前调查）阶段，要对借款人的资金用途进行深入调查
25.（银监会及其派出机构）依法对代理营业机构和邮政企业办理商业银行的有关业务履行监管职责。26.邮政企业办理邮储银行委托的商业银行业务应与邮政业务实行（）C.分账管理，单独核算成本、收益 27.代理营业机构应当统一使用（）标识金融服务品牌A.中国邮政储蓄银行 28.邮储银行新设代理营业机构实行（年度）规划管理 29.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，新设代理营业机构应依托于().B.已设立的邮政企业营业机构
30.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，代理营业机构的筹建期为批准决定之日起（6个月）。/ 1
31.代理营业机构应在收到开业核准文件之日起（10）日内按规定领取金融许可证 32.代理机构熟悉银行业务的专职人员不得少于（4）人 33.商业银行应建立独立垂直的（内部审计体系）。
34.商业银行董事会应下设审计委员会，设计委员会成员不得少于（3）人 35.商业银行应配备充足的内审计人员，原则上不得少于员工总数的（1%）36.根据《商业银行收费行为执法指南》，推动商业银行设定收费项目和标准时，充分考虑客户的实际需求和自身的业务能力，收费标准与服务内容和业务成本相匹配，做到（项目实）37.商业银行伪造服务记录、服务结果的，应当认定为（只收费不服务）
38.商业银行同意给予客户流动资金贷款后，在业务操作过程中违背客户真实意愿，强制以承兑汇票形式提供融资，不合理增加客户负担，虚增中间业务收入的，认定为（违规收费行为）
39.商业银行办理委托贷款业务，应当向价目表规定的对象收取手续费，不得向委托方以外的第三方收取费用，委托方与借款人达成协议的情况除外。价目表没有没有明确规定收费对象的，遵循（谁委托，谁付费）的原则。
40.一级分行和二级分行法律与合规部牵头本分行合规管理工作，实行（双线）报告制，向本行管理层负责，并向上级行法律与合规布报告。
41.总行、一级分行和二级分行业务部门承担合规管理职责的人员应每（季度）向部门负责人和统计合规管理部门提交本部门合规报告。
42.反洗钱是（全员性义务），全行每个机构和每位员工都负有反洗钱责任，应主动做好本单位和本岗位职责范围内的反洗钱工作。
43.各级反洗钱领导小组成员部门应确定（1）名反洗钱联络员，具体负责本条线反洗钱工作事务。
44.反洗钱岗位人员应接受监督机构及上级机构的反洗钱业务培训，并积极参加（人民银行）反洗钱岗位准入考试。45.反洗钱工作牵头部门负责人与当地反洗钱监管机构的联系沟通，配合监管机构的现场检查、非现场监管和（行政调查）。
46.各级邮政代理金融业务管理机构负责与（同级银行）反洗钱领导小组沟通协调反洗钱工作事项，督促辖内邮政代理金融营业网点开展与反洗钱相关的工作。
47.我行大额交易和可疑交易通过反洗钱系统进行数据筛选并自动校验，未通过的数据下发进行补录补正，完成补录补正后，系统生产大额交易和可疑交易报文并上传给（）。D.中国反洗钱监测分析中心
48.各级机构反洗钱领导小组每年应召开不少于（三次）会议，通报反洗钱情况，研究落实有关工作要求，解决存在的突出问题和难点问题，协调和推动本机构开展反洗钱工作。
49.各级机构应按（年度）对辖内机构反洗钱工作旅行情况进行考核评价，评价结果纳入绩效考核范围。
违反反洗钱法律法规、监管规定及行内制度，导致我行发生反洗钱合规风险事故或受到监管处罚的，按照（）追究有关责任人员的责任。C.《中国邮政储蓄银行员工行为违规行为处理办法（试行）》
51.案件风险排查工作是本行案件防控工作的重要组成部分，各级机构（主要负责人）承担本机构案件风险排查工作第一责任。
52.案件风险排查工作可采取（）相结合的方式进行。B.非现场分析和现场排查
53.（邮储银行保密委员会）是全行保密工作的领导机构，依据相关工作规则及有关保密规定，组织开展全行保密工作。
54.（核心）商业秘密是邮储银行内最重要的保密信息。
55.涉密人员立刚离职实行脱密期管理，最短时间为（6个月）。
56.总行95580客户服务中心）负责对网点投诉处理情况进行抽查回访。
57.营业网点对于确实无法自行处理的客户投诉，根据投诉严重程度在规定时限内报（上级机构）协调处理，并在约定时限内回复客户。
58.营业网点应在营业厅明显位置公示本网点或上级行服务监督电话和投诉处理流程；配置（95580）免拨电话，并保障正常使用。
59.邮储银行各级机构应指定（专人）负责网点投诉处理和管理，并保持人员相对稳定。60.（营业网点负责人）或大堂经理负责本网点投诉管理，协调处理客户投诉。
61.受理的投诉对于网点能自行处理的，约定的反馈时限不超过（）个工作日；对于网点无法自行处理的投诉，约定的反馈时限一般不超过（2，5）个工作日。/ 2
62.网点所属上级机构接到网点投诉报告后，应在（）个工作日内调查核实，并给出具体处理意见；如在本级权限范围内无法解决，应在当日逐级上报并及时跟踪，在（1，3）个工作日内将处理意见反馈网点。63.网点意见簿回复时间原则上不超过（24）个小时
64.营业网点受理客户投诉后，应以（客户满意）为目标，积极快速处理，就地妥善解决，及时化解、消除客户不满情绪，避免投诉升级和矛盾上交，避免引发声誉风险。
65.紧急投诉的处理须严格按照时限要求执行，在（48）个小时内回复客户。66.涉及跨一级分行客户投诉，协办机构需要在（5）个工作日内处理完毕并将结果反馈给受理客户投诉的一级分行。67.各省（区、市）邮政分公司汇总辖内代理网点投诉分析报告表后，于每年初（）日内提交邮储银行各一级分行，各一级分行每季初（）日内将辖内自营网点和代理网点投诉分析报告表报总行。D.10，15 68.（高级管理层）应有效管理商业银行的合规风险，履行合规管理职责。
69.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少（每年）开展一次
70.营业网点重要单证发生丢失应在（24）小时内将情况逐级书面上报一级分行，通报全辖进行防范和协助堵截。71.中国邮政储蓄银行各级案件防控领导小组会议原则上（每季度）召开一次。72.（额度重检）是指客户授信额度到期后或客户发生重大不利变化的，前台业务部门应重新发起客户授信方案的申报。
73.对于审查或风险评价中出现评级下调的，授信审查岗应通知客户经理重新测算贷款价格并就新价格与客户进行谈判，对于客户接受新价格的，应重新发起价格审核流程；对于客户不接受新价格或价格审核未通过的，应做（退回）处理。
74.承兑业务（保证金）是指我行在为客户办理承兑业务时，为了降低银行风险而按客户信用等级和信贷管理规定向客户收取的资金。
75.承兑业务发生后，公司业务部门应在承兑后（15天）内对汇票交付情况、限制条款落实情况等进行首次跟踪检查，并按规定进行日常检查。
76.客户经理至少应于汇票到期前（10）个工作日起，关注客户在我行的存款情况。77.“两加强、两遏制”指的是：加强（内部管控）；加强外部监管；遏制违规行为；遏制违法行为。78.代理营业机构变更事项应自批准决定之日（6）个月内完成变更向决定机关报告。79.原则上代理机构临时停业及延期累计不得超过（1）年 代理营业机构连续停止营业（）天以上、（）个月以内为临时停业A.3、6 80.对于未按照借款合同约定偿还的贷款，贷款人应采取措施进行清收，或者（协议重组）
82.贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，但（电子银行渠道）办理的贷款除外。
83.商业银行应当向销售人员提供每年不少于（20）小时的培训，确保销售人员掌握理财业务监管政策、规章制度，熟悉理财产品宣传销售文本、产品风险特性等专业知识。
84.商业银行开展（保本浮动收益理财计划）个人理财业务，无需向中国银行业监督管理委员会申请批准。
85.商业银行将（市场监测指标）作为理财计划合同的终止条件或终止参考条件时，应在理财计划合同中对相关指标的定义和计算方式作出明确解释。
86.银监会开展相关调查时，调查人不得少于（2）人，并应出示合法证件和调查通知书。
87.商业银行不得将内部审计活动外包给近（3）年内为审计对象提供过与该项审计外包业务相关咨询服务的第三方及其关联机构。
88.商业银行收费行为执法机构是指（县）级以上人民政府主管部门。
89.《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业结算账户管理的通知》规定同业账户开户银行和存款银行应按（月）对账。
90.被查机构未按要求整改的，银监会及排出机构可根据《中华人民共和国银行业监督管理办法》规定采取监管措施或进行（行政处罚）。
91.一级分行每年应至少组织开展（2）次全面排查。
92.识别风险需要关注相应的内部因素及外部因素，下列属于内部因素的是（营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素）。
93.（经理层）对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。
94.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在（3年）以上，但经国务院批准的除外。/ 3
95.中国证监会收到发行人申请文件后，在（5个工作日）内作出是否受理的决定。
96.股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（6个月）后，发行人可再次提出股票发行申请。
97.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（1个月）。
98.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的（80%），除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。
99.通常所说的“三重一大”是指（重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务）。100.企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（应急预案）。
101.企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（筹资用途的可行性和相应的偿债能力）。
102.企业应当建立固定资产清查制度，至少（每年）全面清查，保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。
103.工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（竣工决算审计报告）。104.重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（董事会或类似权利机构）。
105.对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（企业预算管理委员会）进行研究论证，从企业发展全局角度提出建议，形成全面预算草案，并提交董事会。
106.内部报告指标体系的设计应当与（全面预算管理）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。107.系统开发验收测试的主体是（独立于开发单位的专业机构）。
108.内部控制评价，是指（企业董事会或类似权利机构）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
109.内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（重要性）原则。
110.单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（董事会）。
111.企业对内部控制缺陷的认定，应当以（日常监督和专项监督）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
112.商业银行各业务条线和分支机构的（负责人）应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。
113.商业银行建立的用以鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人的制度是（诚信举报制度）。
114.商业银行发行重大违规事件应按照（重大事项报告制度）的规定向银监会报告。
115.发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈诉或重大遗漏的，发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准的，发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作的，发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章系伪造或者变造的，除依照《证券法》的有关规定处罚外，中国证监会采取（终止审核并在36个月内）不受理发行人的股票发行申请的监管措施。
116.公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，（董事会及其全体人员）应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
117.银行应当根据具体情况确立检查监督部门，直接向（董事会）负责并报告。118.董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制（自我评估报告）。
119.董事会应定期开会，董事会会议应每年召开至少（四次）。
120企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（投资会计）政策，建立投资管理台账。
121.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（操作日志功能）。122.按照规范要求“三重一大”必须实行集体决策，下列不属于集体决策的是（董事长决策）。123.企业一般物资或劳务的采购可以采用（询价）或定向采购的方式签订合同协议。124.合规负责人的职责中，不包括（分管业务条线）。
125.（企业董事会）应当对内部控制评价报告的真实性负责。/ 4
126.高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，下列不属于其合规管理职责的是（监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责）。
127.下列不属于董事会（或履行此职能的委员会）的职权范围的是（就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议、批准外聘核数师的薪酬及聘用条款，及处理任何有关该核数师辞职或辞退该核数师的问题）。
128.担保业务过程可能发生的风险是（对被担保申请人的资信状况调查不深，导致企业担保决策失误或遭受欺诈）。A 129.下列经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（借款人交易对象不具备条件有效使用现金结算方式的）。C 130.贷款风险评价应以分析（借款人现金收入）为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。A 131.贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施（差别风险管理）。
132.采用借款人自主支付的个人贷款，贷款人应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人（贷款资金支付）情况。
133.贷款人应定期跟踪分析评估借款人（履行借贷合同约定内容）的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。A 134.内部信息传递的关键环节不包括（明确信息传递的层级关系）。C 135.商业银行内部控制评价应当由（董事会）指定的部门组织实施。136.下列选项中，不属于商业银行内部控制基本原则的是（重要性原则）。137.商业银行内部控制的目标不包括（建立健全以监事会为核心的监督机制）。
138.（经理层）要严格执行股东大会和董事会的决定，不断提高公司管理水平和经营业绩。139.（董事会）要对全体股东负责，严格按照法律和公司章程的规定履行职责，把好决策关。140.下列描述中错误的是（企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同）。
141.各级行（法律与合规部）按照《中国邮政储蓄银行消费者权益保护管理办法》履行职责，将网点投诉纳入全行投诉管理体系之中。
142.（内部审计部门）负责监督本行合规政策执行情况，评价本行合规管理的适当性和有效性，将监督评价结果报告董事会。A 143.（总行）对反恐怖融资和制裁名单进行维护，并推送相关业务系统，业务系统实现自动实时预警。
144.（股东（大）会）享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
145.（风险承受）是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。
146.（董事会）对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。
147.企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的（独立性）。148.（董事会）负责内部控制的建立健全和有效实施。149.被称为中国的“萨班斯”法案的是（《企业内部控制基本规范》）。
150.（客户经理岗）负责对客户的日常风险监测，并根据风险信号发起客户风险预警及解除风险预警申请，提出预警等级及行动方案建议并具体执行。
151.授信业务复议审批，是指对已被审批否决的授信业务，如果有权审批行行领导对授信业务审批结论有疑问要求复议，或申报业务经营负责人（即客户经理和前台业务主管）有充分理由任务原审批结论有不公正、草率或食物之处的，或原授信业务发生有利变化或改变，且此变化或改变可以消除或很大程度上消除主要风险隐患的，原申报部门可提请有权审批行（审查审批中心）重新组织审查审批。152.企业内部控制的目标是合理保证企业经营管理（合法合规）、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
153.企业内部控制应当权衡（实施成本）与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
154企业内部控制审计机构对监督检查中发现的内部控制（重大）缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。/ 5
155.企业开展（风险评估），应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。156.（风险规避）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
157.（风险降低）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
158.（风险分担）是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。
159.（常规授权）是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。
160.商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持（内控）。161.商业银行应当指定（专门）部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。162.商业银行应当建立与其战略目标相一致的业务（连续性）管理体系，保证业务持续经营。
163.商业银行年度内部控制评价报告应于每年（4月30日）前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。
164.高级管理层制定书面的合规政策，报经（董事会）审议批准后传达给全体员工。165.高级管理层（每年）向董事会提交合规风险管理报告。166.合规管理部门应制定并执行（风险）为本的合规管理计划。
167.银行的各业务条线和分支机构应设立合规管理部门，并（主动）识别和管理合规风险，履行合规报告职能。168.商业银行合规管理职能应与内部（风险管理）职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
169.商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到（合规负责人）的适当监督，不妨碍银监会的有效监管。
170.邮政企业办理邮储银行委托的商业银行有关业务必须以（邮储银行）名义办理业务。
171.各银监会应于（每年）初将辖内邮储银行代理营业机构年度设立规划的初审意见报送银监会。172.代理营业机构应自完成工商变更登记之日起（6个月）内开业。
173.代理营业机构应命名为（中国邮政储蓄银行股份有限公司XXX营业所）。
174.代理金融机构临时停业，应由二分以上机构提前（10）日内向所在银监会分局报告。175.代理营业机构办理代理银行业为（必须）设立独立的营业窗口。176.代理营业机构的业务营销和宣传应由（邮储银行）统一规划和管理。177.代理营业机构的所有业务凭证由（邮储银行）印制和集中管理。178.会计业务印章的保管和使用应按照（业务不相容，印证风管）原则。
179.临柜人员对客户开卡业务存在疑问时，如为老客户应优先通过（拨打系统内存留的电话）进一步核实。180.未建立完善的授权制度和规范的授权标准，以下无效的防范措施是：（加强事后监督，防范操作风险）。
181.代理营业机构的现金应按（集中统一）的原则加强管理。182.银监会及派出机构原则上每（5）年至少安排一次全面检查。
183.内部审计通过加强（非现场审计）系统建设，增强内部审计的广度与深度。184.根据《商业银行收费行为执法指南》，收费行为可能发生在（服务开始前，服务过程中或者服务结束后）。
185.根据《商业银行收费行为执法指南》，推动商业银行给客户提供实质性服务，做到（服务实）。186.根据《商业银行收费行为执法指南》。推动商业银行强化对分支机构收费行为的内部监管，引导分支机构合规经营，确保收费行为依法合规，做到（管理实）。187.根据《商业银行收费行为执法指南》，市场调节价的收费项目和标准，由（各商业银行总行）依据相关规定设定。188.合规风险（识别、评估）是商业银行合规风险管理的前提和基础。
189.反洗钱联络员发生变动的，应在（5）个工作日内向同级反洗钱领导小组办公室报备。190.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，一级支行应承担（法律与合规）工作的部门指定专人，承担反洗钱管理职责。
191.反洗钱岗位人员在履职时有权使用相应（业务系统），及时获取开展工作所需要的客户信息、交易信息及其他相关信息。
192.董事会风险管理委员会应每年听取（高级管理层）反洗钱工作汇报，关注反洗钱合规风险状况。/ 6
193.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，保存期限说法正确的是（应当至少保存5年）。194.各级机构发现或有合理理由怀疑客户、资金、交易与恐怖主义、恐怖活动犯罪的人相关联的，应立即向（中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构）提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告，并按相关主管部门的要求依法采取措施。
C 195.发洗钱调查协助工作由（反洗钱领导小组办公室）牵头，各相关部门配合，为实施反洗钱调查工作提供必要的资源保障和工作权限。
196.总行每年应至少组织开展（2）次案件风险全面排查。
197.各级机构应（每半年）向上级机构和同级监管部门报送案件风险排查情况报告及排查工作统计表。198.邮储银行保密工作坚持（业务谁主管（办），保密谁负责）的原则。199.各级机构（党政主要领导人员）是本单位保密工作第一责任人。200.对于实体特约商户，收单机构应当进行（现场检查）；对于网络特约商户，收单机构应当采取有效的检查措施和技术手段对其经营内容和交易情况进行检查。
二、多选题
1.为全面提升内控管理水平，有效支撑全行改革发展，集团公司和中国邮政储蓄银行决定自2016年起连续三年在全国邮政金融系统分别组织开展以（）、（）和（）为主题的内控建设活动。
内控达标年，内控优化年，内控提升年，ABC 在2013至2015年（）、（）、（）活动取得良好效果的基础上，总部决定自2016年起连续三年在全国邮政金融系统组织开展内控建设活动。
合规大讨论，合规大行动，合规回头看，ABC
3.2016年的活动主题为“内龙达标年”，其重点是“三个对标，一项考试，即与上市规范对标、监管要求对标、内控评价对标、全员内控知识考试”。
全选
4.各级机构在本级反洗钱领导小组的领导下做好全行大额和可疑交易报告工作，一级支行、营业网点工作职责包括：
错：研究指定本行大额和可疑交易管理办法、工作流程和控制措施，建立健全大额和可疑交易内部控制制度。（ABD）5.商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：
（制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则）ABC 6.商业银行应当根据各分支机构和各部门的（），建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。
经营能力，管理水平，风险状况，业务发展需要，全选
7.商业银行应当建立健全外包管理制度，涉及()及其他有关核心竞争力的职能不得外包。战略管理，内部审计，AC
8.当商业银行（），或其他有重大影响的事项发生时，应当及时开展内部控制评价。
ACD
错：内部控制发生重大变更
商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发 现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。
董事会，监事会，高级管理层，相关部门。全选 8.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的（）等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据。
绩效考评，授权。BC 9.商业银行内部控制的目标为（）
ABC 错：保证商业银行授权合规性
10.我行合规管理遵循以下原则（）
全面性，主动性，独立性，持续性，全选 11.合规风险识别、评估步骤包括（）
ABC 错：改善相关制度、流程和系统，避免同类问题重复发生 12.建立合规风险提示制度具体做法有（）。
AD / 7
A.对日常管理和监测过程中发现的合规风险事件、监管要求重大变化等进行分析和提示。D.针对外部监管规定和内部控制的最新变化定期发布新规快讯 13.合规报告包括（）。
定期报告，临时报告
BD 14.合规管理定期报告的核心要素是（）.ABCD，全选
15.为实现合规管理制度化、标准化，我行建立包括（）等在内的合规管理制度体系。
BCD,错：检查机制
16.合规管理信息系统应包括的功能有（）。
ABCD，全选 17.合规风险监测的步骤有（）。
ACD 错：对合规风险进行“高、中、低”分类
18.原则上，不允许预签空白合同，对于客户因地域偏远等原因，需要预签空白合同及借据的，各分行需要做好预签空白合同及借据的管理工作有（）
BCD
错：我行工作人员必须在借款人面前填写合同上的放款账号与户名
19.银监会应根据商业银行的合规记录和合规风险管理评价报告，确定合规风险现场检查频率、范围和深度，检查主要内容包括
（ABC）。错：董事会、监事会、股东会和高级管理层在合规管理中的重要性
20.发行人董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形（）。ABC
错：在其他经济机构兼职
23.发行人申报文件不得有下列情形（ABCD）.全选 24.发行人财务会计应当符合下列条件（）
ACD 错：发行前股本总额不少于人民币5000万元
25.公司内控制度力求全面、完整，至少在以下层面作出安排
（ABC）。错：公司各管理环节层面
26.参与金融衍生品交易的公司，应评估自身风险控制能力，制定相应的内控制度。金融衍生品交易包括但不限于以下商品或证券为基础的（）等交易。
ABCD，全选
27.筹建代理机构的省（自治区、直辖市）邮政企业应符合以下条件（）。
ABCD，全选
28.代理营业机构经邮储银行委托，可以代理经营邮储银行的部分业务，但不得开办（）。对公存款业务，资产业务 29.代理营业机构负责人的任职资格（）。
BCD 错：应具备本科以上学历
30.银监会及派出机构组织行驶相关调查权应当符合以下条件
（AC）。A.在检查中已经获取银行业金融机构或相关人员涉嫌违法的初步证据 C.相关调查权行使对象限于与涉嫌违法事项有关的单位和个人 31.关于银监会现场检查的规定，下列说法正确的是（）。
ABCD，全选
32.关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。
AC A.商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
C.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
33.商业银行收费应当遵循（）原则。
ABCD，全选 34.对于实行政府指导价、政府定价的收费项目，商业银行有下列情形之一的（），认定为违规收费行为。ABCD，全选
35.对于实行市场调节价的收费项目，商业银行有下列情形之一的（），认定为违规收费行为。
ABCD，全选 36.下列具体收费行为哪些（）是违规收费。
ABD 错：跨行网银转账收取转账费用
37.商业银行的下列哪些行为被认定为只收费不服务（）。
ABCD，全选 38.合规风险识别、评估的步骤包括（）。
ABCDE，全选 39.下列说法正确的是（）。
AB A.各级机构的合规负责人不得分管业务条线 B.合规报告分为定期报告和临时报告两种
40.反洗钱是指为了预防通过金融手段掩饰和隐瞒（），以及监管定义的其他犯罪所得及其收益来源的性质和洗钱活动，而制定和实施一系列防范措施的行为。
ABCD，全选/ 8
41.可疑交易报告分为（）。
ABC 错：大额可疑交易报告
42.我行客户洗钱风险等级可分为：（）
ABCD，全选 43.我行案件风险全面排查工作的现场检查频次为（）。
AC A.总行每年至少组织开展两次全面排查，抽查机构每三年覆盖全部一级分行 C.一级分行每年至少组织开展两次全面排查，抽查机构每两年覆盖全部二级分行
44.负责新闻宣传和信息发布（披露）相关工作机构必须对拟发布或披露的信息进行审核把关，遵循（）原则。ABC
错：谁公开、谁负责
45.关于我行保密工作，下列说法正确的是（）。
ACD 错：各级机构一把手是本单位保密工作的第一责任人 46.我行网点紧急投诉指投诉事件较复杂，可能引发社会公众、主要媒体关注，涉及服务或产品的具有普遍性的投诉，包含但不限于以下投诉（）。
ABCD，全选
47.营业网点客户现场投诉管理中，跨一级分行投诉处理原则正确的是（）。
ABC
错：涉及跨一级分行客户投诉的，协办机构需要在3个工作日内处理完毕并将结果反馈给处理投诉的一级分行 48.下列关于网点投诉的说法正确的是（）。
ABD 错：营业网点无法自行处理的紧急投诉，约定的反馈时限一般不超过36小时
49.各级机构应将网点投诉处理和管理情况纳入对下级机构的绩效考核与内控评价体系中，当辖内分支行出现以下（）行为时，上级机构可采取取消责任单位当年评奖资格、在专业评价或绩效考核中扣分等一项或多项措施。
ABD
错：因分支行存在过错或处理不当导致网点投诉问题长期得不到解决，且客户针对同一问题投诉5次以上
50.我行合规管理遵循（）原则。
ABCD，全选 51.合规管理流程由合规风险识别、（）、报告/披露等环节组成。
评估，应对，监测，ABC
52.合规风险识别、评估步骤包括收集梳理本行所有的合规风险点（）。
ABCD，全选
52.我行反洗钱工作遵循（）原则。
ABCD，全选 53.客户洗钱风险等级分为（）、低风险。
禁入类，高风险，中风险 错：瑕疵类
55.网点投诉按照严重程度分为（）。
紧急投诉，一般投诉，BC 56.营业网点客户现场投诉是指在邮储银行营业网点现场直接受理的（）等。
ABCD，全选
57.根据泄露会使我行的经济利益、营运安全和竞争优势遭受损害的程度，分为（）
核心商业秘密，重要商业秘密，普通商业秘密
错：绝密商业秘密
58.邮储银行全体员工应当遵守（）等保密行为守则。
ABCD，全选 59.企业应当建立（）和（）两项制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序，办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。
举报投诉制度，举报人保护制度 60.内部控制缺陷按其影响程度分为（）三种。
重大缺陷，重要缺陷，一般缺陷 61.合规风险管理体系应当包括（）、合规培训与教育制度等基本要素。
ABCD，全选 62.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016年工作会议上的讲话中提出完善内控合规体系的具体要求包括（）。
ABCD，全选
63.《上海证券交易所上市公司内部控制指引》规定，公司内控制度应力求全面、完整，至少在（）作出安排。
ABC 错：公司各管理层面
64.以下公司业务结算管理及对账存在问题的有（）。
ABCD，全选 65.以下采购管理活动存在问题的有（）。
ABCD，全选 66.自助设备、自助银行安全巡查内容包括（）。
ABCD，全选
67.商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导（）和（）的价值观念。
合规，惩处违规，BC 69.以下哪项针对公司信贷的描述不正确：（）
AB A.公司贷款发放后，各支行应根据客户情况，可由客户自行选择支付方式，包括自主支付和受托支付，并且要尊重客户的意见 / 9
B.在整理归档贷后档案时，相关岗位可根据业务风险情况，自行决定是否可对贷款用途推迟进行监控。
70..邮政机构应将检查发现的问题及时整改并追究相关责任人责任，并将（）及时通报邮储银行。
检查结果，整改情况，责任追究情况 71.合同倒签的客观原因有（）。
ABC 错：与人员素质相关联
72.防范合同倒签的防控措施包括（）。
ABCDE,全选 73.商业银行理财产品销售管理办法规定，宣传过程中不得使用（）。
ABCDE,全选 74.一人多（证）卡存在的风险包括（）。
ABCD,全选 75.办理个人开户时，要确保客户信息的（）。
真实性，完整性，有效性，ABC 76.防范抵押预告登记风险应（）。
BC B.严格做好贷前评估工作 C.及时进行正式抵押登记
77.下列属于代理营业机构经营管理应当遵循的原则有（）。
ABCDE,全选 78.代理营业机构应坚持邮储银行服务（）的定位。
“三农”，城乡居民，中小企业，ACD 79.邮储银行原则上只能在（）新设代理营业机构。
县，县以下区域，城乡结合部，BCD 80.在金融机构空白乡（镇）新设代理营业机构的，应至少满足以下（）条件。
ABD
错：辖内代理营业机构的人员配备、安防设施、整改情况等符合法律法规和银监会相关规定。81.除被依法撤销除外，代理营业机构终止营业应符合以下条件（）。
ABD, 错：拟终止营业的代理营业机构所在县（区）最近1年未发生过挤兑事件
82.代理营业机构不得开办（）业务。
对公存款，资产业务 82.邮储银行及其工作人员不得有下列行为（）。
ABCD,全选 83.银监会及派出机构依法开展现场检查，被查机构应当配合，保证提供的资料（）。
ABCD,全选
商业银行的年度内部审计计划应充分考虑监管注意事项，包括但不限于（）。
ABCDE,全选
85.各级价格主管部门要针对新情况、新问题研究新举措，及时完善监管政策，推动商业银行收费管理做到三“实”（）。
项目实，服务实，管理实，错：收费实 86.根据《商业银行收费行为执法指南》，商业银行收费行为应当遵循（）的原则。
ABCD,全选 87.根据《商业银行收费行为执法指南》，对于实行市场调节价的收费项目，商业银行有下列情形之一的，认定为违规收费行为：（）
ABCD,全选
88.商业银行以信贷方式提供融资时，应当区分工作职责和有偿服务。对于根据相关规定，在信贷业务中开展的（）等应尽的工作内容，不属于实质性有偿服务。
ABCD,全选
89.根据《商业银行收费行为执法指南》，有利于规范收费行为的积极因素具体包括但不限于（）。
ABCDE,全选
90.合规风险是指本行因未能遵循合规要求肯能遭受（）的风险。
ABCD,全选 91.合规管理部门应（）、（）、（）的向管理层提供定性描述的合规风险状况报告。
及时，全面，完整，ACD 92.我行反洗钱工作的目标是通过建立健全与反洗钱监管要求和全行发展战略相适应的反洗钱合规风险管理框架，实现对洗钱风险的有效（），防范和控制反洗钱合规风险。
ABCD,全选
93.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，以下选项哪些层级应设立反洗钱领导小组（）。
一级分行，二级分行，一级支行
94.高级管理层履行以下反洗钱的哪些职责？
AB A.领导全行履行反洗钱职责，有效管控反洗钱合规风险
B.按年度向董事会提交反洗钱工作报告，及时向董事会和监事会报告重大洗钱风险事件 95.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，各一级支行履行以下反洗钱职责（）。
错：开展客户洗钱风险等级人工复评工作
ABC 96.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，营业网点履行以下反洗钱职责（）。
ABCD,全选
97.客户身份识别工作应在（）环节开展。
ABCD,全选 98.在办理业务中遇到哪些情况时（）应采取措施重新识别客户身份。
错：客户一次性办理两笔以上业务
ABC
99.各级机构应加强对（）的反洗钱知识培训，提高全行人员的反洗钱意识和工作技能。
ABCD,全选/ 10
100.各级机构案件风险排查至少覆盖（）。
主要业务领域，重点管理环节，员工异常行为 101.国家密码的密级包括（）。
秘密，绝密，机密 102.营业网点客户现场投诉主要有哪些？（）
ABCD,全选 103.网点投诉管理遵循预防为先、（）、逐级上报、统一管理原则。
ABCD,全选
104.网点投诉按投诉内容分为（）、服务价格、制度流程、系统问题和其他投诉。
ABCD,全选
105.网点投诉按照严重程度分为（）。
一般，紧急 106.紧急投诉指投诉事件较为复杂，可能引发社会公众、主要媒体关注，涉及服务或产品的具有普遍性的投诉，包含但不限于以下投诉（）。
ABCD,全选
107.我行案件风险排查工作遵循（）、信息共享原则。
ABCD,全选 108.案件风险排查包括（）。
全面排查，专项排查，日常排查，ABC 109.各级机构应当确定案件风险排查发现问题整改的标准，包括但不限于（）。
ABCD,全选
110.吕家进行长在全国邮政金融2016年第一次案件防控工作电视电话会议上的讲话主旨为（）。
ABC
错：打造高水平风控能力
111.陈跃军监事长在2016年中国邮政储蓄银行“内控风险管理”高级培训班上讲到，合规条线应着重做好下列哪几个方面（）。
AB A.继续加强“清单制”管理
B.研究制定专门的整改工作管理办法
112.发现下列哪些情况的，发现机构应认真分析，分析确认可疑的，应在反洗钱系统中人工发起可疑交易报告。（）
ABCD,全选 113.以下属于总行反洗钱领导小组应履行的职责是（）。
ABC 错：牵头制定全行反洗钱专项管理制度，对与反洗钱相关的业务制度和操作流程进行合规审查 114.根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行（）
政府制度定价，政府定价，市场调节定价，ABC 115.各级机构违反《中国邮政储蓄银行服务价格管理办法》（2014年修订版），有下列行为之一的，对违规人员按照《中国邮政储蓄银行员工违规行为处理暂行办法》（邮银发【2014】83号）的规定处理。
ABCD,全选
116.我行服务价格行为应当严格遵守国家法律、法规、规章和有关监管规定，并遵循“（）”的原则。
诚实，信用，公平，公开，全选
117.尽职检查工作应当遵循以下原则（）。
ABCDE,全选
118.协助查询、冻结、扣划工作应当遵循（）和不损害客户合法权益的原则。
合规，及时，保密，ACD
119.下列关于重要单证的叙述正确的是（）。
BCD 错：重要单证使用应坚持先交易、后发售的原则（汇兑手工网点除外）
120.财务账号的开立、使用、变更和撤销必须遵循（）的原则。
ABCD,全选 121.存在以下（）情形的客户严禁办理承兑业务。
ABC 错：有真实、合法的商品或劳务交易背景
122.岗位轮换和强制休假工作遵循（）原则。
ABCD,全选 123.固定资产贷款根据项目运作方式和还款不同分为（）。
A.项目融资
B.一般固定资产贷款 124.流动资金贷款不得用于（）用途。
ABCD,全选 125.以下信贷业务操作存在问题的有（）。
ABD 错：个人商务贷款借款人有经营实体
126.以下信贷资金管理及发放不合规的有（）。
ABCD,全选 127.以下贷款“三查”制度未有效落实的有（）。
ACD 错：合同签署执行面签制度
128.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，银监会及派出机构应建立现场检查正向激励机制，对于（）的检查人员可给予表彰奖励。
ABCD,全选
129.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，对于（）等严重违反现场检查纪律的人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
ABCD,全选
130.防止视频监控系统能看到客户和工作人员操作密码的正确做法为（）。
ABC / 11
错：由第三人实施监督
131.下列关于我行印章管理说法正确的是（）。
AC A.我行行政印章实行分级管理
C.一级分行办公室负责所辖部门及二级分行公章的制发和缴销 132.银行应严格内部控制，大额业务和退汇业务需经（）。
A.有权人审批
D。授权办理 133.柜面经办人员在办理信用卡激活业务时为有效防止信用卡非本人激活（）。
AC
A.应认真审核客户实名有效证件原件，以确认客户身份证件信息与本人一致
C.使用身份证办理业务的，必须通过登录联网核查系统身份证鉴别仪检查等方式审核证件的真实性与有效性 134.存款人撤销银行结算账号，银行应收回（）。
A.各种重要空白票据
B。结算凭证 135.下列哪些行为属于代客操作风险行为（）。
ABCD,全选 136.对贸易背景真实性核查最低防控要求有哪些（）。
ACD 错：确保物权真实完整有效
137.银行柜员在受理贴现业务前,应针对贴现票据的()等情况向承兑行进行查询。
ABCD,全选
138.商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导（）和（）的价值观念。
合规，惩处违规
139.企业建立与实施内部控制，应当包括下列哪些要素（）。
内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，内部监督，ABCDE,全选
140.企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理以及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全（）制度。
法律顾问制度，重大法律纠纷案件备案制度
141.企业在确定职权与岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离要求，不相容职务通常包括（）。
ABC
错：轮岗与强制休假
142.企业合同管理至少应当关注下列风险（）。
ABCD,全选
143.企业人力资源至少应当关注下列哪些风险（）。
ABCD,全选 144.内部控制缺陷包括（）。
设计缺陷，运行缺陷，AB 145.内部控制缺陷进行初步认定，按其影响程度分为（）。
BCD 重大缺陷，重要缺陷，一般缺陷
146.商业银行建立与实施内部控制，应当遵循的原则是（）。
ABCD,全选 全面覆盖原则，审慎性原则，制衡性原则，相匹配原则
147.根据《关于提高上市公司质量的意见》，上市公司诚信建设的工作举措为()。
ABCD,全选
148.企业建立与实施内部控制，应当遵循哪些原则（）。全面性，重要性，制衡性，适应性，成本效益 ABCDE,全选 149.企业内部控制应当贯穿（）全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
决策，执行，监督，ACD 150.企业内部控制应当在全面控制的基础上，关注（）。
重要业务事项，高风险领域 AC 151.企业内部控制应当在()等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
ABCD,全选
152.企业内部控制应当与企业（）等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
ABCD,全选
153.内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（）、（）及（）、（）、人力资源政策、企业文化等。ABCD,全选
154.企业应通过手工控制与（）、（）与（）相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
自动控制，预防性控制，发现性控制
BCD
155.授权审批控制要求企业根据（）和（）的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
常规授权，特别授权
AB 156.企业应当建立反舞弊机制，坚持（）、（）的原则。
惩防并举，重在预防
AC 157.商业银行内部控制应当与（）、（）、（）、（）等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
ABCD,全选
158.高级管理层的内部控制职责主要有哪些？（）
ABCD,全选 159.商业银行（）、（）、（），应当对潜在的风险进行评估，并制定相应的管理制度和业务流程。
设立新机构，开办新业务，提供新产品和服务ABD 160.商业银行应当加强对信息的（）和（），对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实施权限管理，确保信息安全。
安全控制，保密管理
AD / 12
161.商业银行应当培育良好的企业内控文化，引导员工树立（），提高员工的职业道德水准，规范员工行为。
合规意识，风险意识
AB
162.商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的（）等系统性活动。ABCD,全选
163.商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。ABCDE,全选
164.从全行层面建立健全内部控制评价机制，包括对（）等，确保内控评价符合监管机构的要求。
ABCD,全选
165.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。
影响程度，发生的可能性，AB 166.商业银行（）、（）和（）均承担内部控制监督检查的职责。
内部审计部门，内控管理职能部门，业务部门 ABD 167.邮储银行员工违规行为处理种类有（）。
ABCD,全选
168.董事会下设的（）、（）或专门设立的（）对商业银行合规风险管理进行日常监督。风险管理委员会，审计委员会，合规管理委员会
169.合规管理部门应制定并执行风险为本的合规管理计划，包括（）、（）、（）、（）等。
ABCD,全选
170.商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的（）、（）和（）。
要素，格式，频率 171.商业银行应及时将（）、（）和（）等内部制度向银监会备案。
合规政策，合规管理程序，合规指南
ACD
172.上市公司（）、（）和（）不得通过隐瞒甚至虚假披露关联信息等手段，规避关联交易决策程序和信息披露要求。
董事，监事，高级管理人员
ABC
173.以下属于违反柜面业务规章制度的行为是（）。
ABCD,全选 174.违反个人储蓄汇兑业务规定，有下列哪些情形的，给予告诫或通报批评处理。（）
ABCD,全选
175.违反个人储蓄汇兑业务规定，有下列哪些情形的，给予警告至降级处分。（）
ABCD,全选
176.违反借记卡业务规定，有下列哪些情形之一，给予告诫或通报批评处理。（）
AD
A.未按规定对异常交易的银行卡、账号采取措施
D.代银行卡申请人在申请材料上签字，或做违规填写、更改、不实勾选 177.违反代收付业务规定，有下列哪些情形的，给予警告至降级处分。（）
BCD
错：与委托单位的物品、数据交接不规范
178.邮储银行员工有下列哪些违规行为，直接给予开除处分，或做解除劳动合同。（）
ABC
错：在营业时间内无故拒绝受理本网点已开办的相关业务
179.违反印章管理规定，有下列哪些行为的，直接给予开除处分，或做解除劳动合同。（）
ABCD,全选
180.邮储银行员工严禁以任何形式参与或介绍他人参与（）、（）、（）等活动。
集资诈骗，民间借贷，个人贷款，BCD 181.严禁预签（）、（）、（）、（）等信贷单证。
ABCD,全选 182.严禁（）、（）、（）他人违规操作。
授意，指使，强令，BCD 183.根据《中国邮储储蓄银行代理营业机构管理办法》，以下事项由邮储银行二级分行申请的有（）。
代理营业机构变更事项的申请，代理营业机构开业申请
BC
184.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，以下说法正确的是（）。
ABCD,全选
185.代理机构终止营业的，应收回所有（）。
凭证，印章，牌证 186.代理机构所有业务凭证，应由储蓄银行统一印制，并严格执行邮储银行制定的（）、（）、（）、（）等制度。ABCD,全选
187.邮储银行对代理营业机构业务的检查重点包括哪些？
ABCD,全选 188.邮储银行应制定代理营业机构安全管理外包办法，明确（）、（）、（）、（）等外包管理要求。
ABCD,全选
189.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，银监会及派出机构按照（）的工作机制，开展现场检查。
谁立顶，谁组织，谁负责，ABC 190.银监会及派出机构根据金融机构的（）等，确定对其现场频率、范围，确保检查项目科学、合理、可行。ABCD,全选
191.《商业银行内部审计指引》规定，内部审计人员在从事内部审计活动时，不得（）。
ABCDE,全选
192.商业银行（）及（）应采取有效措施，确保内部审计结果得到充分利用，整改措施得到及时落实。
董事会，高级管理层 / 13
193.商业银行应当严格执行明码标价的规定，在其营业场所醒目位置及时、准确公示（）等。
ABCDEF,全选
194.对于实行政府指导价、政府定价的收费项目，商业银行有下列哪些情形的，认定为违规收费行为？（）
ABCDE,全选 195.以下哪些行为认定为商业银行“只收费不服务”？
ABCDE,全选 196.合规风险识别是指对银行内部（）等进行分析判断，并且通过收集和整理银行所有的合规风险点形成合规风险类别，以便进一步对合规风险进行评估和监测等系统性活动。
ABD 错：合规风险评估结果
197.合规风险评估是指在合规风险识别的基础上，应用一定的方法评定发生因合规风险而可能导致（）等相关风险损失概率和损失大小，以及对银行整体运营产生影响的程度。
ABCD,全选
198.非现场排查是指不进驻被查单位，通过（）等进行的监测、分析及评估活动.ABCD,全选
199.邮储银行保密工作的管理目标是（）。
ABCDEF,全选 200.以下哪些是我行员工应当遵守的保密行为守则？（）
ABCD,全选 / 14
第二篇：2016年内控知识网络考试试题多选
2016年内控知识网络考试试题库
二、多选题
1.为全面提升内控管理水平，有效支撑全行改革发展，集团公司和中国邮政储蓄银行决定自 2016年起连续三年在全国邮政金融系统分别组织开展以（）、（）和（）为主题的内控建设活动。A.内控达标年 B.内控优化年 C.内控提升年 D.内控建设年
答案: ABC 2.在2013至2015年（）、（）、（）活动取得良好效果的基础上，总部决定自 2016年起连续三年在全国邮政金融系统组织开展内控建设活动。
A.合规大讨论 B.合规大行动 C.合规回头看 D.内控达标年
答案: ABC 3.2016年的活动主题为“内控达标年”，其重点是“三个对标，一项考试”，即与（）、（）、（）和（）。A.上市规范对标 B.监管要求对标
C.内控评价对标 D.全员内控知识考试
答案: ABCD 4.各级机构在本级反洗钱领导小组的领导下做好全行大额和可疑交易报告工作，一级支行、营业网点工作职责包括：（）
A.应用反洗钱系统进行大额交易和可疑交易的补录补正，做好大额交易和可疑交易报告工作 B.负责指导和督促辖内邮政机构和代理网点依法合规做好大额交易和可疑交易报告工作
C.研究制定本行大额和可疑交易管理办法、工作流程和控制措施，建立健全大额和可疑交易内部控制制度 D.有管理职能的一级支行和营业网点负责组织辖内大额和可疑交易工作的宣传培训和监督检查
答案: ABD 5.商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（）
A.制衡性原则 B.审慎性原则 C.相匹配原则 D.全控制原则
答案: ABC 6.商业银行应当根据各分支机构和各部门的()，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。
A.经营能力 B.管理水平C.风险状况 D.业务发展需要
答案: ABCD 7.商业银行应当建立健全外包管理制度，涉及（）及其他有关核心竞争力的职能不得外包。A.战略管理 B.营运操作 C.内部审计 D.技术支撑
答案: AC 8.当商业银行（），或其他有重大实质影响的事项发生时，应当及时组织开展内部控制评价。A.发生重大的并购或处置事项 B.内部制度发生重大变更
C.营运模式发生重大改变 D.外部经营环境发生重大变化
答案: ACD 9.商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。A.董事会 B.监事会 C.高级管理层 D.相关部门
答案: ABCD 10.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的()等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据。
A.风险控制 B.绩效考评 C.授权 D.管理水平
答案: BC 11.商业银行内部控制的目标为（）。
A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行 B.保证商业银行发展战略和经营 目标的实现 C.保证商业银行风险管理的有效性 D.保证商业银行授权合规性
答案: ABC 12.我行合规管理遵循以下原则（）。
A.全面性原则 B.主动性原则 C.独立性原则 D.持续性原则
答案: ABCD 13.合规风险识别、评估步骤包括（）。A.收集梳理本行所有的合规风险点 B.分析合规风险形成或产生的原因 C.对合规风险进行“高、中、低”分类
D.改善相关制度、流程和系统，避免同类问题重复发生
答案: ABC 14.建立合规风险提示制度具体做法有（）。
A.对日常管理和监测过程中发现的合规风险事件、监管要求重大变化等进行分析和提示 B.做好与监管部门的信息交流和沟通
C.将监管部门提出的监管意见、检查通报、评级结果等作为合规风险监测的重要内容 D.针对外部监管规定和内部制度的最新变化定期发布新规快讯
答案: AD 15.合规报告包括()。
A.季度报告 B.定期报告 C.报告 D.临时报告
答案: BD 16.合规管理定期报告的核心要素是（）。
A.合规风险评估情况 B.合规风险监测情况 C.合规风险原因分析 D.已采取的风险控制措施
答案: ABCD 17.为实现合规管理制度化、标准化，我行建立包括()等在内的合规管理制度体系 A.检查机制 B.合规政策 C.合规风险管理办法 D.操作规程
答案: BCD 18.合规管理信息系统应包括的功能有（）。
A.合规审查 B.制度管理 C.违规积分 D.合规报告
答案: ABCD 19.合规风险监测的步骤有（）。A.确定合规风险监测对象和目标
B.对合规风险进行“高、中、低”分类 C.现场检查或非现场监测
D.改善相关制度、流程和系统，避免同类问题重复发生
答案: ACD 20.原则上，不允许预签空白合同，对于客户因地域偏远等原因，需要预签空白合同及借据的，各分行需要做好预签空白合同及借据的管理工作有（）。
A.我行工作人员必须在借款人面前填写合同上的放款账号与户名
B.预签合同需执行严格的双人面签，并分别留存与客户的合影、客户与存折（或卡）的合影 C.合同签署授权人在签署合同时，要查看双人面签的相关影像资料或影像资料打印版本 D.核实是否执行了双人面签、合同上所签账号与影像资料上账号是否相符等事宜
答案: BCD 21.银监会应根据商业银行的合规记录和合规风险管理评价报告，确定合规风险现场检查频率、范围和深度，检查主要内容包括（）。
A.合规风险管理体系的适当性和有效性 B.合规管理职能的有效性和适当性
C.绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性D.董事会、监事会、股东会和高级管理层在合规管理中的重要性
答案: ABC 22.发行人董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形（）。A.被中国证券会采取证券市场禁入措施尚在禁入期
B.最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近在12个月内受到证券交易所公开谴责
C.因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见 D.在其他经济机构兼职
答案: ABC 23.发行人申报文件不得有下列情形（）。
A.故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息 B.滥用会计政策
C.操纵、伪造或者篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证 D.滥用会计估计
答案: ABCD 24.发行人财务会计应当符合下列条件（）。A.最近一期末不存在未弥补亏损
B.发行前股本总额不少于人民币5000万元
C.最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20% D.最近3个会计净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
答案: ACD 25.公司内控制度力求全面、完整，至少在以下层面作出安排（）。A.公司层面
B.公司下属部门及其附属公司层面 C.公司各业务环节层面 D.公司各管理环节层面
答案: ABC 26.参与金融衍生品交易的公司，应评估自身风险控制能力，制定相应的内控制度。金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的（）等交易。A.期货 B.期权 C.远期 D.调期
答案: ABCD 27.筹建代理机构的省（自治区、直辖市）邮政企业应符合以下条件（）。A.具有健全有效的内部控制、风险管理和问责制度 B.辖内代理营业机构最近2年无重大案件
C.辖内代理营业机构的人员配备、安防设施、整改情况符合法律法规和银监会规定 D.银监会规定的其他审慎性条件
答案: ABCD 28.代理营业机构经邮储银行委托，可以代理经营邮储银行的部分业务，但不得开办（）。A.对公存款业务 B.对私存款业务 C.资产业务 D.中间业务
答案: AC 29.代理营业机构负责人的任职资格（）。A.应具备本科以上学历
B.具备任职所需的相关知识、经验及能力 C.从事银行业工作2年以上 D.具有良好的银行业从业记录
答案: BCD 30.银监会及派出机构组织行使相关调查权应当符合以下条件（）。A.在检查中已经获取银行业金融机构或相关人员涉嫌违法的初步证据 B.在检查中已经获取银行业金融机构或相关人员涉嫌违法的最终证据
C.相关调查权行使对象限于与涉嫌违法事项有关的单位和个人D.以上都是
答案: AC 31.关于银监会现场检查的规定，下列说法正确的是（）。
A.银监会以及派出机构按照“谁立项、谁组织、谁负责”的工作机制 B.检查组实行组长负责制
C.检查人员少于两人或未出示合法证件或检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查 D.对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料，经检查组组长同意可以封存
答案: ABCD 32.关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。A.商业银行应建立独立垂直的内部审计体系 B.高级管理层下设审计委员会
C.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议 D.内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行
答案: AC 33.商业银行收费应当遵循（）原则。
A.依法合规 B.平等自愿 C.息费分离 D.质价相符
答案: ABCD 34.对于实行政府指导价、政府定价的收费项目，商业银行有下列情形之一的（），认定为违规收费行为。A.超出政府指导价浮动幅度 B.高于政府定价 C.低于政府定价
D.提前或推迟执行政府指导价、政府定价
答案: ABCD 35.对于实行市场调节价的收费项目，商业银行有下列情形之一的（），认定为违规收费行为。A.在价目表外自立收费项目 B.收费标准超出价目表规定 C.收费对象与价目表规定不符
D.对总行减免优惠政策没有执行到位
答案: ABCD 36.下列具体收费行为哪些（）是违规收费。
A.与贷款捆绑收费 B.独家贷款收取银团服务费 C.跨行网银转账收取转账费用 D.转嫁贷款抵押登记费
答案: ABD 37.商业银行的下列哪些行为被认定为只收费不服务（）。A.伪造服务记录、服务成果 B.未给客户提供实质性服务
C.未能按照价目表、服务规程及与客户约定的服务内容提供服务，擅自减少服务内容
D.对于使用本行表内资金，以企业融资为目的，与信托等非银行业金融机构开展业务合作，向同业金融机构或者客户收取费用但未提供实质性服务
答案: ABCD 38.合规风险识别、评估的步骤包括（）。A.收集梳理本行所有的合规风险点 B.分析合规风险形成或产生的原因 C.对合规风险进行“高中低”分类 D.划分“固有风险“和“剩余风险”
E.形成整体合规风险评估报告并进行预警提示
答案: ABCDE 39.下列说法正确的是（）。
A.各级机构的合规负责人不得分管业务条线 B.合规报告分为定期报告和临时报告两种 C.合规定期报告为每年一次
D.合规管理流程由合规风险识别、评估、监测、报告/披露等环节组成答案: AB 40.反洗钱是指为了预防通过金融手段掩饰和隐瞒（），以及监管定义的其他犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，而制定和实施一系列防范措施的行为。
A.毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪 B.恐怖活动犯罪、走私犯罪C.贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序罪 D.金融诈骗罪
答案: ABCD 41.可疑交易报告分为（）。
A.日常可疑交易报告 B.人工发起可疑交易报告 C.回溯性分析报告 D.大额可疑交易报告
答案: ABC 42.我行客户洗钱风险等级可分为（）。A.禁入类 B.高风险 C.中风险 D.低风险
答案: ABCD 43.我行案件风险全面排查工作的现场检查频次为（）。
A.总行每年至少组织开展两次全面排查，抽查机构每三年覆盖全部一级分行 B.总行每年至少组织开展一次全面排查，抽查机构每两年覆盖全部一级分行 C.一级分行每年至少组织开展两次全面排查，抽查机构每两年覆盖全部二级分行 D.一级分行每年至少组织开展一次全面排查，抽查机构每三年覆盖全部二级分行
答案: AC 44.负责新闻宣传和信息发布（披露）相关工作机构必须对拟发布或披露的信息进行审核把关，遵循（）原则。
A.谁公开，谁审查 B.谁审查，谁负责 C.先审查，后公开 D.谁公开、谁负责
答案: ABC 45.关于我行保密工作，下列说法正确的是（）。
A.邮储银行保密工作坚持“业务谁主管，保密谁负责”原则 B.各级机构一把手是本单位保密工作的第一责任人 C.邮储银行保密工作的管理实行统一领导，分级负责
D.各级行、各部门应当制定专人负责本单位、本部门涉密载体的日常管理
答案: ACD 46.我行网点紧急投诉指投诉事件较为复杂，可能引发社会公众、主要媒体关注，涉及服务或产品的具有普遍性的投诉，包含但不限于以下投诉（）。
A.涉及账户资金安全，可能给客户造成潜在损失的。B.客户再次投诉的。
C.三人或三人以上群体投诉的。
D.已在或可能在新闻媒体上曝光产生负面影响的。
答案: ABCD 47.营业网点客户现场投诉管理中，跨一级分行投诉处理原则正确的是（）。
A.遵照属地原则解决，由客户所在地机构牵头负责处理，客户所在地无我行机构的，由客户账户开户地机构牵头负责处理
B.客户所在地与账户开户地、交易发生地不一致的，属于必须由账户开户地处理的账户性问题，由账户开户地机构牵头负责处理C.交易发生地机构不便直接接触客户处理相关事宜的，可委托客户所在地机构处理 D.涉及跨一级分行客户投诉的，协办机构需要在3个工作日内处理完毕并将处理结果反馈给处理投诉的一级分行
答案: ABC 48.下列关于网点投诉的说法正确的是（）。
A.网点投诉按照严重程度可分为一般、紧急两类
B.对当场不能答复的一般投诉，应在与客户约定的时限范围内进行反馈。C.营业网点无法自行处理的紧急投诉，约定的反馈时限一般不超过36小时。D.对无法自行处理的紧急投诉，营业网点应立即向上级机构协调处理。
答案: ABD 49.各级机构应将网点投诉处理和管理情况纳入对下级机构的绩效考评与内控评价体系中，当辖内分支行出现以下（）行为时，上级机构可采取取消责任单位当年评奖资格、在专业评价或绩效考核中扣分等一项或多项措施。
A.网点投诉处理过程弄虚作假
B.拒不执行总行对分行间服务争议作出的处理意见
C.因分支行存在过错或处理不当导致网点投诉问题长期得不到解决，且客户针对同一问题投诉5次以上 D.网点投诉处理不当，引发客户强烈不满引发声誉风险
答案: ABD 50.我行合规管理遵循（）原则。
A.全面性原则 B.主动性原则 C.独立性原则 D.持续性原则
答案: ABCD 51.合规管理流程由合规风险识别、（）、报告/披露等环节组成。A.评估 B.应对 C.监测 D.处置
答案: ABC 52.合规风险识别、评估步骤包括收集梳理本行所有的合规风险点、（）。A.分析合规风险形成或产生的原因 B.对合规风险进行“高、中、低”分类 C.划分“固有风险”和“剩余风险”
D.形成整体合规风险评估报告并进行预警提示 答案: ABCD 53.我行反洗钱工作遵循（）原则。
A.依法合规 B.风险为本 C.全员参与 D.保守秘密 答案: ABCD 54.客户洗钱风险等级分为（）、低风险。A.禁入类 B.瑕疵类 C.高风险 D.中风险 答案: ACD 55.网点投诉按照严重程度分为（）。
A.重大投诉 B.紧急投诉 C.一般投诉 D.日常投诉 答案: BC 56.营业网点客户现场投诉是指在邮储银行营业网点现场直接受理的（）等。A.客户口头投诉 B.网点意见簿投诉 C.客户来电投诉 D.信函投诉
答案: ABCD 57.根据泄露会使我行的经济利益、运营安全和竞争优势遭受损害的程度，分为（）。A.绝密商业秘密 B.核心商业秘密 C.重要商业秘密 D.普通商业秘密
答案: BCD 58.邮储银行全体员工应当遵守（）等保密行为守则。A.不擅自扩大国家秘密知悉范围
B.不擅自扩大邮储银行商业秘密知悉范围
C.不使用手机、普通电话机和传真机传输或谈论涉密信息 D.不在不利于保密的场所谈论涉密信息
答案: ABCD 59.企业应当建立（）和（）两项制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序，办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。A.举报投诉制度 B.举报人保护制度 C.举报处理制度 D.举报人管理制度
答案: AB 60.内部控制缺陷按其影响程度分为（）三种。
A.重大缺陷 B.重要缺陷 C.特大缺陷 D.一般缺陷
答案: ABD 61.合规风险管理体系应当包括（）、合规培训与教育制度等基本要素。A.合规政策 B.合规管理部门的组织结构和资源 C.合规风险管理计划 D.合规风险识别和管理流程
答案: ABCD 62.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016年工作会议上的讲话中提出完善内控合规体系的具体要求包括（）。
A.统筹规划全行内控建设 B.做好制度的废改立工作 C.高度重视重大案件风险 D.不断强化内部检查整改
答案: ABCD 63.《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 规定，公司内控制度应力求全面、完整，至少在（）作出安排。
A.公司层面 B.公司下属部门及附属公司层面 C.公司各业务环节层面 D.公司各管理层面
答案: ABC 64.以下公司业务结算管理及对账存在问题的有（）。A.柜员未经授权为客户办理业务
B.网点业务主管和柜员的工号、密码混用 C.未与客户核实情况即办理业务
D.与客户交接 U-KEY证书手续存在不规范的现象
答案: ABCD 65.以下采购管理活动存在问题的有（）。A.采购合同签订单位非中标单位
B.项 目未通过采购部门执行集中采购流程即签订采购合同 C.存在未实施采购招标流程即进行采购 D.签订的工程施工合同与招标结果不一致
答案: ABCD 66.自助设备、自助银行安全巡查内容包括（）。A.自助设备是否正常运行 B.是否有张贴虚假广告情况
C.加钞间门禁装置、防盗安全门是否正常 D.紧急求助按钮和应急对讲设备是否完好
答案: ABCD 67.商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导（）和（）的价值观念。
A.公正 B.合规 C.惩处违规 D.公平E.公开
答案: BC 68.以下哪项针对公司信贷的描述不正确:（）
A.公司贷款发放后，各支行应根据客户情况，可由客户自行选择支付方式，包括自主支付和受托支付，并且要尊重客户的意见
B.在整理归档贷后档案时，相关岗位可根据业务风险情况，自行决定是否可对贷款用途推迟进行监控。C.客户信用等级发生变化后，按规定及时进行重检 D.在业务受理阶段，必须严格执行双人面签
答案: AB 69.邮政机构应将检查发现的问题及时整改并追究相关责任人责任，并将（）及时通报邮储银行。A.检查结果 B.整改情况 C.责任追究情况 D.后续处理
答案: ABC 70.合同倒签的客观原因有（）。
A.与延误请示相关联 B.与管理缺失相关联C.与偶发业务相关联 D.与人员素质相关联 答案: ABC 71.防范合同倒签的防控措施包括()。A.严格执行《合同法》、合同管理办法等规章制度B.提升主办人员法律意识 C.灵活运用示范文本、协议框架 D.优化系统，提升效率 E.落实责任追究制度
答案: ABCDE 72.商业银行理财产品销售管理办法规定，宣传过程中不得使用（）。A.业绩优良 B.名列前茅 C.位居前列 D.最有价值 E.最好
答案: ABCDE 73.一人多（证）卡存在的风险包括（）。A.易被犯罪分子购买从事非法活动 B.开户环节个人客户身份识别风险 C.洗钱风险
D.影响账户管理和客户服务
答案: ABCD 74.办理个人开户时，要确保客户信息的（）。A.真实性 B.完整性 C.有效性 D.安全性
答案: ABC 75.防范抵押预告登记风险应（）。
A.与债权人口头约定 B.严格做好贷前评估工作 C.及时进行正式抵押登记 D.无需进行贷前评估
答案: BC 76.下列属于代理营业机构经营管理应当遵循的原则有（）。A.依法合规 B.普惠金融 C.保护金融消费者权益 D.依托邮政 E.协调发展
答案: ABCDE 77.代理营业机构应坚持邮储银行服务（）的定位。A.“三农” B.大型企业 C.城乡居民 D.中小企业
答案: ACD 78.邮储银行原则上只能在（）新设代理营业机构。A.市 B.县 C.县以下区域 D.城乡结合部
答案: BCD 79.在金融机构空白乡（镇）新设代理营业机构的，应至少满足以下（）条件。A.具有健全有效的内部控制、风险管理和问责制度 B.辖内代理营业机构最近2年无重大案件
C.辖内代理营业机构的人员配备、安防设施、整改情况等符合法律法规和银监会相关规定 D.银监会规定的其他审慎性条件
答案: ABD 80.除被依法撤销除外，代理营业机构终止营业应符合以下条件（）。A.不造成金融服务空白
B.拟终止营业的代理营业机构所在县（区）最近2年未发生挤兑事件 C.拟终止营业的代理营业机构所在县（区）最近1年未发生过挤兑事件 D.银监会规定的其他审慎性条件
答案: ABD 81.代理营业机构不得开办（）业务。
A.对公存款 B.个人存款 C.资产业务 D.理财业务
答案: AC 82.邮储银行及其工作人员不得有下列行为（）。A.与代理营业机构共同编造不实数据、信息或材料 B.向代理营业机构支付协议意外的费用
C.对代理营业机构的相关收入不及时入账或截留收入 D.利用代理营业机构进行其他违法违规活动
答案: ABCD 83.银监会及派出机构依法开展现场检查，被查机构应当配合，保证提供的资料（）。A.真实 B.准确 C.完整 D.及时
答案: ABCD 84.商业银行的内部审计计划应充分考虑监管注意事项，包括但不限于（）。A.全面风险管理 B.资本充足 C.流动性 D.内控合规 E.财务报告
答案: ABCDE 85.各级价格主管部门要针对新情况、新问题研究新举措，及时完善监管政策，推动商业银行收费管理做到三“实”（）。
A.项目实 B.收费实 C.服务实 D.管理实
答案: ACD 86.根据《商业银行收费行为执法指南》，商业银行收费行为应当遵循（）的原则。A.依法合规 B.平等自愿 C.息费分离 D.质价相符
答案: ABCD 87.根据《商业银行收费行为执法指南》，对于实行市场调节价的收费项目，商业银行有下列情形之一的，认定为违规收费行为：（）A.在价目表外自立收费项目 B.收费标准超出价目表规定 C.收费对象与价目表规定不符
D.对总行减免优惠政策没有执行到位
答案: ABCD 88.商业银行以信贷方式提供融资时，应当区分工作职责和有偿服务。对于根据相关规定，在信贷业务中开展的()等应尽的工作内容，不属于实质性有偿服务。A.尽职调查 B.贷款发放 C.支付管理 D.贷后管理
答案: ABCD 89.根据《商业银行收费行为执法指南》，有利于规范收费行为的积极因素具体包括但不限于（）。A.收费项目明确 B.制定服务规程 C.提高服务专业化水平D.服务档案健全 E.有完善的收费投诉处理制度
答案: ABCDE 90.合规风险是指本行因未能遵循合规要求可能遭受（）的风险。A.法律制裁 B.监管处罚 C.财务损失 D.声誉损失
答案: ABCD 91.合规管理部门应（）、（）、（）的向管理层提供定性描述的合规风险状况报告。A.及时 B.定时 C.全面 D.完整
答案: ACD 92.我行反洗钱工作的目标是通过建立健全与反洗钱监管要求和全行发展战略相适应的反洗钱合规风险管理框架，实现对洗钱风险的有效（），防范和控制反洗钱合规风险。A.识别 B.评估 C.检测 D.控制和报告
答案: ABCD 93.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，以下选项哪些层级应设立反洗钱领导小组（）。A.一级分行 B.二级分行 C.一级支行 D.二级支行
答案: ABC 94.高级管理层履行以下反洗钱的哪些职责？（）A.领导全行履行反洗钱职责，有效管控反洗钱合规风险
B.按向董事会提交反洗钱工作报告，及时向董事会和监事会报告重大洗钱风险事件 C.指导审计部门对反洗钱工作履行审计职责 D.审议全行反洗钱工作政策、规划和重大事项
答案: AB 95.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，各一级支行履行以下反洗钱职责（）。A.落实执行监管部门和上级机构的反洗钱工作要求
B.组织、指导、监督辖内营业网点履行客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存、客户洗钱风险等级评定、大额和可疑交易报告等反洗钱工作职责 C.负责组织辖内营业网点开展反洗钱培训和宣传 D.开展客户洗钱风险等级人工复评工作
答案: ABC 96.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，营业网点履行以下反洗钱职责（）。A.根据客户身份识别及持续识别情况，在反洗钱系统中录入非现场监管信息 B.甄别日常可疑交易，对系统预警的客户开展尽职调查，按规定报告可疑交易
C.发现涉嫌洗钱的异常交易或行为的，及时按要求报告可疑交易D.按规定及时补录补正反洗钱数据
答案: ABCD 97.客户身份识别工作应在（）环节开展。A.建立业务关系
B.规定金额以上的一次性交易时 C.业务关系存续期间
D.发现异常情况、客户信息变化、有疑点或疑问时
答案: ABCD 98.在办理业务中遇到哪些情况时（）应采取措施重新识别客户身份。A.发现异常迹象 B.客户信息发生变化
C.有疑点或对先前获得的客户身份资料有疑问的 D.客户一次性办理两笔以上业务
答案: ABC 99.各级机构应加强对（）的反洗钱知识培训，提高全行人员的反洗钱意识和工作技能。A.管理人员 B.从事反洗钱工作的人员 C.一线操作岗位人员 D.新员工
答案: ABCD 100.各级机构案件风险排查至少覆盖（）。A.主要业务领域 B.重点管理环节 C.高风险业务 D.员工异常行为
答案: ABD 101.国家秘密的秘级包括()。A.秘密 B.绝密 C.机密 D.无密 答案: ABC 102.营业网点客户现场投诉主要有哪些？（）
A.现场直接受理的客户口头投诉 B.网点意见簿投诉 C.客户来电投诉 D.信函投诉
答案: ABCD 103.网点投诉管理遵循预防为先、（）、逐级上报、统一管理原则。A.属地解决 B.首问负责 C.及时处理 D.落实改进 答案: ABCD 104.网点投诉按投诉内容分为（）、服务价格、制度流程、系统问题和其他投诉。A.服务态度 B.服务水平C.设施环境 D.营销宣传
答案: ABCD 105.网点投诉按照严重程度分为（）。A.一般 B.紧急 C.重大 D.较大
答案: AB 106.紧急投诉指投诉事件较为复杂，可能引发社会公众、主要媒体关注，涉及服务或产品的具有普遍性的投诉，包含但不限于以下投诉（）。
A.涉及账户资金安全，可能给客户造成潜在损失的 B.客户再次投诉的
C.三人或三人以上群体投诉的
D.已在或可能在新闻媒体上曝光产生负面影响的
答案: ABCD 107.我行案件风险排查工作遵循（）、信息共享原则。A.滚动覆盖原则 B.重点突出原则 C.强化整改原则 D.落实责任原则
答案: ABCD
108.案件风险排查包括（）。
A.全面排查 B.专项排查 C.日常排查 D.定期排查
答案: ABC 1 09.各级机构应当确定案件风险排查发现问题整改的标准，包括但不限于（）。A.行为纠正到位 B.制度完善到位 C.风险控制到位 D.责任追究到位
答案: ABCD 1 10.吕家进行长在全国邮政金融2016年第一次案件防控工作电视电话会议上的讲话主旨为（）。A.倡导合规，培育全行合规文化 B.全面推进内控合规文化建设C.狠抓整改问责 D.打造高水平风控能力
答案: ABC 1 1 1.陈跃军监事长在2016年中国邮政储蓄银行“内控风险管理”高级培训班上讲到，合规条线应着重做好下列哪几方面（）。
A.继续加强“清单制”管理
B.研究制定专门的整改工作管理办法 C.加强制度梳理 D.以上都是
答案: AB 1 12.发现下列哪些情况的，发现机构应认真分析，分析确认可疑的，应在反洗钱系统中人工发起可疑交易报告。（）
A.客户行为异常 B.疑似毒品犯罪
C.疑似套现 D.疑似非法结算型地下钱庄
答案: ABCD 113.以下属于总行反洗钱领导小组应履行的职责是（）。A.审议全行反洗钱工作政策、规划和重大事项 B.监督评价全行反洗钱工作
C.向高级管理层报告反洗钱工作
D.牵头制定全行反洗钱专项管理制度，对与反洗钱相关的业务制度和操作流程进行合规审查
答案: ABC 1 14.根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行()。A.政府指导价 B.政府定价 C.市场调节价 D.自主定价
答案: ABC 1 1 5.各级机构违反《中国邮政储蓄银行服务价格管理办法》（2014 年修订版），有下列行为之一的，对违规人员按照 《中国邮政储蓄银行员工违规行为处理暂行办法》（邮银发〔2014〕83号）的规定处理。（）A.擅自制定和调整属于政府指导价、政府定价范围的服务价格 B.擅自对服务价格公示范围以外的项目进行收费 C.未按规定进行服务价格信息披露
D.强制或变相强制客户接受服务并收取费用
答案: ABCD 1 16.我行服务价格行为应当严格遵守国家法律、法规、规章和有关监管规定，并遵循“（）”的原则。A.诚实 B.信用 C.公平D.公开
答案: ABCD 117.尽职检查工作应当遵循以下原则（）
A.全面覆盖 B.突出重点 C.统筹安排 D.务求实效 E.持续跟进
答案: ABCDE 118.协助查询、冻结、扣划工作应当遵循（）和不损害客户合法权益的原则。A.合规 B.合法 C.及时 D.保密
答案: ACD 119.下列关于重要单证的叙述正确的是（）。
A.重要单证使用应坚持先交易、后发售的原则（汇兑手工网点除外）
B.重要单证应随用随盖章，严禁事先在重要单证上加盖业务印章或经办人员名章 C.同一尾箱内重要单证应按号码顺序使用，不得跳号 D.原则上禁止把重要单证带离营业柜台使用
答案: BCD 120.财务账户的开立、使用、变更和撤销必须遵循（）的原则。A.统一管理 B.职责明确 C.防范风险 D.控制成本
答案: ABCD 121.存在以下（）情形的客户严禁办理承兑业务。A.逃废银行债务的 B.有承兑垫款余额的
C.曾以非法手段骗取金融机构承兑的 D.有真实、合法的商品或劳务交易背景
答案: ABC 122.岗位轮换和强制休假工作遵循（）原则。
A.防范风险、锻炼队伍 B.保障运转、有序流动 C.统筹规划、分级负责 D.加强监督、落实责任
答案: ABCD 123.固定资产贷款根据项目运作方式和还款来源不同分为（）。A.项目融资 B.一般固定资产贷款 C.特殊固定资产贷款 D.流动资金贷款
答案: AB 124.流动资金贷款不得用于（）用途。
A.固定资产、股权等投资 B.作为注册资本金 C.增资扩股 D.注册验资
答案: ABCD 125.以下信贷业务操作存在问题的有（）。A.向我行信贷人员发放再就业小额贷款 B.向公务员发放农户联保贷款 C.个人商务贷款借款人有经营实体
D.准入不符合制度要求的征信禁入类客户
答案: ABD 126.以下信贷资金管理及发放不合规的有（）。A.贷款用途与贷款产品不匹配 B.未按审查审批意见发放贷款 C.未按规定受托支付
D.未落实贷款发放条件即放款
答案: ABCD 127.以下贷款“三查”制度未有效落实的有（）。A.业务申报表无有权审批人签字 B.合同签署执行面签制度
C.抵（质）押物价值未覆盖贷款本息 D.审批时间早于受理申请时间
答案: ACD 128.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，银监会及派出机构应建立现场检查正向激励机制，对于（）的检查人员可给予表彰奖励。
A.查实重大违法违规问题 B.发现重大案件或重大风险隐患 C.挽回重大经济损失 D.检查能力突出
答案: ABCD 129.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，对于（）等严重违反现场检查纪律的人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。A.滥用职权 B.徇私舞弊
C.玩忽职守 D.泄露所知悉的被查机构商业秘密
答案: ABCD 130.防止视频监控系统能看到客户和工作人员操作密码的正确做法为()。A.定期检查自助设备视频监控系统屏蔽密码输入区域的视频图像是否正常 B.采用动态密码锁等技术防范密码被盗 C.客户使用的密码键盘应加装防护罩 D.由第三人实施监督
答案: ABC 131.下列关于我行印章管理说法正确的是（）。A.我行行政印章实行分级管理。
B.审批人与印章管理员、用印人可以为同一人。
C.一级分行办公室负责所辖部门以及二级分行公章的制发和缴销。
D.机构因撤并等原因停止使用行政印章，应在撤并通知发文之日起的7 日内将废止印章上缴制发单位。
答案: AC 132.银行应严格内部控制，大额业务和退汇业务需经（）。A.有权人审批 B.支付密码器验证 C.双人复合 D.授权办理
答案: AD 1 33.柜面经办人员在办理信用卡激活业务时为有效防止信用卡非本人激活（）。A.应认真审核客户实名有效证件原件，以确认客户身份证件信息与本人一致 B.应认真审核客户实名有效证件复印件，以确认客户身份证件信息与本人一致
C.使用身份证办理业务的，必须通过登录联网核查系统身份证鉴别仪检查等方式审核证件的真实性与有效性 D.以上全部
答案: AC 134.存款人撤销银行结算账户，银行应收回（）。
A.各种重要空白票据 B.结算凭证 C.业务凭证 D.对账单
答案: AB 135.下列哪些行为属于代客操作风险行为（）。A.违规代客户在业务协议、业务凭证等文本上签名 B.违规代客户填写凭证、理财协议等相关业务资料 C.违规代客户抄录风险提示语句 D.违规代客保管各类理财协议
答案: ABCD 136.对贸易背景真实性核查最低防控要求有哪些（）。A.办理业务必须取得购销合同增值税发票认证清单 B.确保物权真实完整有效
C.严格审核相关单据合同的真实性 D.确保单证相互，确保贸易背景真实
答案: ACD 137.银行柜员在受理贴现业务前，应针对贴现票据的（）等情况向承兑行进行查询。A.票面要素 B.是否存在他行查询 C.公示催告 D.挂失止付
答案: ABCD 1 38.商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导（）和（）的价值观念。
A.公正 B.合规 C.惩处违规 D.公平E.公开
答案: BC 139.企业建立与实施内部控制，应当包括下列哪些要素（）。A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.信息与沟通 E.内部监督
答案: ABCDE 140.企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理以及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全（）制度。
A.法律顾问制度 B.法律人才选拔机制 C.重大法律纠纷案件备案制度 D.法制教育培训机制
答案: AC 1 4 1.企业在确定职权与岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离要求，不相容职务通常包括（）。A.可行性研究与决策审批 B.决策审批与执行 C.执行与监督检查 D.轮岗与强制休假
答案: ABC 142.企业合同管理至少应当关注下列风险（）。
A.合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害 B.合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象
C.合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损 D.以上全部都是
答案: ABCD 143.企业人力资源至少应当关注下列哪些风险（）。
A.人力资源缺乏或过剩 B.人力资源退出机制不当 C.人力资源激励约束机制不合理 D.关键岗位人员管理不完善
答案: ABCD 144.内部控制缺陷包括（）。
A.设计缺陷 B.运行缺陷 C.操作缺陷 D.制度缺陷
答案: AB 145.内部控制缺陷进行初步认定，按其影响程度分为（）。A.关键缺陷 B.重大缺陷 C.重要缺陷 D.一般缺陷
答案: BCD 146.商业银行建立与实施内部控制，应当遵循的原则是（）。A.全面覆盖原则 B.审慎性原则 C.制衡性原则 D.相匹配原则
答案: ABCD 147.根据《关于提高上市公司质量的意见》，上市公司诚信建设的工作举措为（）。
A.完善上市公司控股股东、实际控制人、上市公司及其高级管理人员的监管信息系统，对严重失信和违规者予以公开曝光
B.建立上市公司及其控股股东或实际控制人的信贷、担保、信用证、商业票据等信用信息及监管信息的共享机制
C.督促商业银行严格审查上市公司董事会或股东大会批准对外担保的文件和信息披露资料 D.督促商业银行严格审查上市公司对外担保的合规性和担保能力
答案: ABCD 148.企业建立与实施内部控制，应当遵循哪些原则（）。A.全面性 B.重要性 C.制衡性 D.适应性 E.成本效益
答案: ABCDE 149.企业内部控制应当贯穿（）全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。A.决策 B.发展 C.执行 D.监督
答案: ACD 150.企业内部控制应当在全面控制的基础上，关注（）。A.重要业务事项 B.各种业务事项 C.高风险领域 D.风险状况
答案: AC 151.企业内部控制应当在（）等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。A.治理结构 B.机构设置 C.权责分配 D.业务流程
答案: ABCD 152.企业内部控制应当与企业（）等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。A.经营规模 B.业务范围 C.竞争状况 D.风险水平
答案: ABCD 153.内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（）、（）及（）、（）、人力资源政策、企业文化等。A.治理结构 B.机构设置 C.权责分配 D.内部审计
答案: ABCD 154.企业应通过手工控制与()、()与()相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
A.绩效考评控制 B.自动控制 C.预防性控制 D.发现性控制
答案: BCD 155.授权审批控制要求企业根据（）和（）的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
A.常规授权 B.特别授权 C.横向授权 D.纵向授权
答案: AB 156.企业应当建立反舞弊机制，坚持（）、（）的原则。A.惩防并举 B.惩处及时 C.重在预防 D.禁止滥用职权
答案: AC 157.商业银行内部控制应当与（）、（）、（）、（）等相适应，并根据情况变化及时进行调整。A.管理模式 B.业务规模 C.产品复杂程度 D.风险状况
答案: ABCD 158.高级管理层的内部控制职责主要有哪些？（）A.负责执行董事会决策
B.负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施 C.负责建立和完善内部组织机构
D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
答案: ABCD 159.商业银行（）、（）、（），应当对潜在的风险进行评估，并制定相应的管理制度和业务流程。A.设立新机构 B.开办新业务 C.法人授信 D.提供新产品和服务
答案: ABD 160.商业银行应当加强对信息的（）和（），对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实施权限管理，确保信息安全。A.安全控制 B.自动控制 C.安全管理 D.保密管理
答案: AD 161.商业银行应当培育良好的企业内控文化，引导员工树立（），提高员工的职业道德水准，规范员工行为。A.合规意识 B.风险意识 C.安全意识 D.业务素质
答案: AB 162.商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的（）等系统性活动。A.调查 B.测试 C.分析 D.评估
答案: ABCD 163.商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的()等，确保内部控制评价工作规范进行。A.实施主体 B.频率 C.内容 D.程序 E.方法和标准
答案: ABCDE 164.从全行层面建立健全内部控制评价机制，包括对（）等，确保内控评价符合监管机构的要求。A.经营及风险状况的评价频率 B.缺陷认定标准
C.质量控制体系 D.监督检查机制
答案: ABCD 165.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。A.影响程度 B.发生的可能性 C.严重程度 D.产生的不良后果
答案: AB 166.商业银行（）、（）和（）均承担内部控制监督检查的职责。A.内部审计部门 B.内控管理职能部门 C.合规管理部门 D.业务部门
答案: ABD 167.邮储银行员工违规行为处理种类有（）。A.纪律处分 B.批评教育 C.组织处理 D.经济处理
答案: ABCD 168.董事会下设的()、()或专门设立的()对商业银行合规风险管理进行日常监督。A.风险管理委员会 B.审计委员会 C.合规管理委员会 D.内控管理委员会
答案: ABC 169.合规管理部门应制定并执行风险为本的合规管理计划，包括()、()、()、()等。A.特定政策和程序的实施与评价 B.合规风险评估
C.合规性测试 D.合规培训与教育
答案: ABCD 170.商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的（）、（）和（）。A.要素 B.格式 C.频率 D.内容
答案: ABC 171.商业银行应及时将（）、（）和（）等内部制度向银监会备案。A.合规政策 B.合规文化 C.合规管理程序 D.合规指南
答案: ACD 172.上市公司（）、（）和（）不得通过隐瞒甚至虚假披露关联方信息等手段，规避关联交易决策程序和信息披露要求。
A.董事 B.监事 C.高级管理人员 D.董事会
答案: ABC 173.以下属于违反柜面业务规章制度的行为是（）。A.柜员与客户发生纠纷造成不良影响 B.柜员在营业时间擅自离岗
C.未经批准在非营业时间办理业务 D.涂改、伪造原始凭证
答案: ABCD 1 74.违反个人储蓄汇兑业务规定，有下列哪些情形的，给予告诫或通报批评处理。（）A.在营业时间内无故拒绝受理本网点已开办的相关业务 B.未与单位客户签订批量开户协议而为其批量开户 C.批量业务处理全过程未执行双人操作规定
D.未按规定对商户注册资料进行审核，并完整留存客户资料
答案: ABCD 1 75.违反个人储蓄汇兑业务规定，有下列哪些情形的，给予警告至降级处分。（）A.未执行银行业资费标准 B.违反规定办理挂失手续 C.丢失重要空白凭证
D.失大量已打印的取款通知单
答案: ABCD 176.违反借记卡业务规定，有下列哪些情形之一，给予告诫或通报批评处理。（）A.未按规定对异常交易的银行卡、账户采取措施 B.持有、保留他人银行卡（折）
C.未征得持卡人同意，擅自违规为他人银行卡加办关联业务
D.代银行卡申请人在申请材料上签字，或做违规填写、更改、不实勾选
答案: AD 1 77.违反代收付业务规定，有下列哪些情形的，给予警告至降级处分。（）A.与委托单位的物品、数据交接不规范
B.以个人或网点名义与客户签订代收付业务委托代理协议 C.超越委托代理协议约定范围开展业务
D.未经委托单位许可，修改或删除委托单位提交的批量文件信息
答案: BCD 78.邮储银行员工有下列哪些违规行为，直接给予开除处分，或者解除劳动合同。（）A.以各种形式参加非法集资活动
B.介绍机构和个人参与高利贷或向机构和个人发放高利贷
C.挪用邮储银行资金或客户资金买卖彩票、股票、期货、理财产品等 D.在营业时间内无故拒绝受理本网点已开办的相关业务
答案: ABC 1 79.违反印章管理规定，有下列哪些行为的，直接给予开除处分，或者解除劳动合同。（）A.私刻银行或客户印章 B.伪造、变造银行或客户印章 C.盗用银行或客户印章 D.私自留存银行废止印章
答案: ABCD 180.邮储银行员工严禁以任何形式参与或介绍他人参与（）、（）、（）等活动。A.非法吸收公众存款 B.集资诈骗 C.民间借贷 D.个人贷款
答案: BCD 181.严禁预签（）、（）、（）、（）等信贷单证。
A.借款合同 B.贷款借据 C.受托支付申请书 D.借款支用单
答案: ABCD 182.严禁（）、（）、（）他人违规操作。A.要求 B.授意 C.指使 D.强令
答案: BCD 183.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，以下事项可由邮储银行二级分行申请的有（）。A.代理营业机构筹建的申请 B.代理营业机构变更事项的申请 C.代理营业机构开业申请
D.代理营业机构终止营业的申请
答案: BC 184.根据 《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，以下说法正确的是（）。A.筹建延期不得超过一次 B.开业延期不得超过一次
C.筹建延期的最长期限为3个月 D.开业延期的最长期限为3个月
答案: ABCD 185.代理机构终止营业的，应收回所有（）。A.凭证 B.印章 C.牌证 D.设备
答案: ABC 186.代理机构所有业务凭证，应由邮储银行统一印制，并严格执行邮储银行制定的（）、（）、（）、（）等制 度。
A.申领 B.使用 C.交接 D.保管
答案: ABCD 187.邮储银行对代理营业机构业务的检查重点包括哪些？（）A.金融消费者权益保护
B.轮岗、强制休假制度执行情况
C.综合柜员风险管控、账实核对等制度的执行情况 D.安防设施、自助机具管理等监管要求落实情况
答案: ABCD 188.邮储银行应制定代理营业机构安全管理外包办法，明确（）、（）、（）、（）等外包管理要求。A.钞车押运 B.自助设施巡查 C.营业场所安保岗 D.监控中心值班岗
答案: ABCD 189.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，银监会及派出机构按照（）的工作机制，开展现场检查。A.谁立项 B.谁组织 C.谁负责 D.谁检查
答案: ABC 190.银监会及派出机构根据金融机构的（）等，确定对其现场检查的频率、范围，确保检查项目科学、合理、可行。
A.依法合规情况 B.评级情况 C.风险状况 D.以往检查情况
答案: ABCD 191.《商业银行内部审计指引》规定，内部审计人员在从事内部审计活动时，不得（）。A.不得参与有利益关系的审计项目 B.不得利用职权谋取私利 C.不得隐瞒审计发现的问题 D.不做缺少证据支持的判断 E.不做误导性陈述
答案: ABCDE 192.商业银行（）及（）应采取有效措施，确保内部审计结果得到充分利用，整改措施得到及时落实。A.审计委员会 B.董事会 C.监事会 D.高级管理层
答案: BD 1 93.商业银行应当严格执行明码标价的规定，在其营业场所醒目位置及时、准确公示（）等。A.服务项目 B.服务内容 C.收费标准 D.适用对象E.生效日期 F.投诉方式
答案: ABCDEF 194.对于实行政府指导价、政府定价的收费项目，商业银行有下列哪些情形的，认定为违规收费行为？（）A.超出政府指导价浮动幅度 B.高于或者低于政府定价
C.自制定属于政府指导价、政府定价范围内的收费项目或者标准D.提前或者推迟执行政府指导价、政府定价
E.对明令取消的收费项目继续收费
答案: ABCDE 195.以下哪些行为认定为商业银行“只收费不服务”？（）A.未给客户提供实质性服务 B.未能按照价目表提供服务 C.未能按照服务规程提供服务
D.未能按照与客户约定的服务内容提供服务 E.擅自减少服务内容
答案: ABCDE 196.合规风险识别是指对银行内部（）等进行分析判断，并且通过收集和整理银行所有的合规风险点形成合规风险类别，以便进一步对合规风险进行评估和监测等系统性活动。A.合规风险的存在 B.合规风险发生的可能性 C.合规风险评估结果 D.合规风险产生的原因
答案: ABD 197.合规风险评估是指在合规风险识别的基础上，应用一定的方法评定发生因合规风险而可能导致（）等相关风险损失概率和损失大小，以及对银行整体运营产生影响的程度。A.法律制裁 B.监管处罚 C.重大财务损失 D.声誉损失
答案: ABCD 198.非现场排查是指不进驻被查单位，通过（）等进行的监测、分析及评估活动。A.查阅相关档案资料 B.筛选系统数据信息 C.调阅视频监控信息 D.开展电话询问
答案: ABCD 199.邮储银行保密工作的管理目标是（）。A.实行保密工作责任制
B.建立、健全保密管理制度和保密工作体系 C.完善并落实各项保密措施 D.开展保密宣传教育 E.加强保密监督检查
F.不断提高保密管理与技术防范水平
答案: ABCDEF 200.以下哪些是我行员工应当遵守的保密行为守则？（）A.不擅自扩大国家秘密知悉范围
B.不擅自扩大邮储银行商业秘密知悉范围
C.不私自复制、收藏国家秘密和邮储银行商业秘密载体 D.不将涉密计算机及办公用移动存储介质接入互联网
答案: ABCD
第三篇：网络知识试题
山东工商学院第二届网络知识竞赛题库及知识点(1)
更新时间 2010.10.28 复赛题库不定时更新 请随时查看 预计共2-4次 现有的杀毒软件做不到的是（D）A、预防部分病毒 B、杀死部分病毒
C、清除部分黑客软件 D、防止黑客入侵
现在网上有许多提供广告赞助的网站要求将网站的链接放入个人主页，然后按照（B）来付费 A、存放时间 B、点击次数
C、该个人主页的访问人数 D、个人主页的制作质量
（D）不是BBS 的功能 A、讨论及交流 B、聊天
C、收发电子邮件 D、听歌
ICQ是一个（A）的软件 A、聊天 B、浏览器 C、图像处理
D、电子邮件
保证网络安全的最主要因素是（C）A、拥有最新防毒防黑软件 B、使用高档机器
C、使用者的计算机安全素养
D、安装多层防火墙
浏览器中用来记录一些常去的站点的快捷方式叫作（B）A、缓存 B、书签 C、连接
D、快捷方式
在浏览WEB的时候常常系统询问是否接受一种叫“COOKIE”的东西，COOKIE是（C）A、在线定购馅饼 B、馅饼广告
C、一种小文本文件，用以记录浏览过程中的信息 D、一种病毒
用户在网上最常用的一类信息查询工具叫做（B）A、ISP B、搜索引擎 C、网络加速器
D、离线浏览器
以下（C）软件不是用来接收邮件的客户端软件
A、FOXMAIL B、THEBAT C、ICQ D、OUTLOOKEXPRESS
欲申请免费电子邮箱，首先必须（A）A、在线注册 B、交开户费 C、提出书面申请 D、发电子邮件申请
免费电子邮箱申请后提供可使用空间是（C）A、没有任何限制
B、根据不同的用户有所不同
C、所有用户都使用一样的有限空间
D、使用的空间可自行决定
使用免费电子邮箱时，如果忘记了密码，一般系统都提供（B）A、强制修改密码
B、密码提示总问题
C、发电子邮件申请修改密码
D、到服务单位申请修改密码
一般的浏览器用（B）来区别访问过的和末访问过的链接 A、不同的字体 B、不同的颜色 C、不同的光标形状 D、没有区别
INTERNET上供人们试用的（B）一般会有一定的期限，如果用户在使用后喜欢上了这个软件，只要向软件作者注册并缴纳一定的费用，就可以永久地使用该软件划得到其功能更完整的软件 A、免费软件 B、共享软件 C、测试软件 D、应用软件
INTERNET上的用户可以任意下载（A），无须任何费用，但是作者仍对软件拥有版权 A、免费软件 B、测试软件 C、共享软件 D、应用软件
某人想要在电子邮件中传送一个文件，他可以借助（D）A、FTP B、TELNET C、www.xiexiebang.com C..COM.CN D..Ac
基本概念题 4：
WEB服务器：WEB服务器也称为WWW(WORLD WIDE WEB)服务器，主要功能是提供网上信息浏览服务。
域名（Domain Name）：是由一串用点分隔的名字组成的Internet上某一台计算机或计算机组的名称，用于在数据传输时标识计算机的电子方位（有时也指地理位置）
DNS 是域名系统(Domain Name System)的缩写，它是由解析器和域名服务器组成的。域名服务器是指保存有该网络中所有主机的域名和对应IP地址，并具有将域名转换为IP地址功能的服务器。
互联网，即广域网、局域网及单机按照一定的通讯协议组成的国际计算机网络。互联网是指将两台计算机或者是两台以上的计算机终端、客户端、服务端通过计算机信息技术的手段互相联系起来的结果
局域网（Local Area Network，LAN）是指在某一区域内由多台计算机互联成的计算机组。
网络协议是网络上所有设备（网络服务器、计算机及交换机、路由器、防火墙等）之间通信规则的集合，它规定了通信时信息必须采用的格式和这些格式的意义。网络协议使网络上各种设备能够相互交换信息。常见的协议有：TCP/IP协议、IPX/SPX协议、NetBEUI协议等。
网址通常指因特网上网页的地址
OSI模型，即开放式通信系统互联参考模型，是国际标准化组织(ISO)提出的一个试图使各种计算机在世界范围内互连为网络的标准框架，简称OSI。
1层物理层：主要定义物理设备标准，如网线的接口类型、光纤的接口类型、各种传输介质的传输速率等。它的主要作用是传输比特流（就是由1、0转化为电流强弱来进行传输,到达目的地后在转化为1、0，也就是我们常说的模数转换与数模转换）。这一层的数据叫做比特。
2层数据链路层：主要将从物理层接收的数据进行MAC地址（网卡的地址）的封装与解封装。常把这一层的数据叫做帧。在这一层工作的设备是交换机，数据通过交换机来传输。
3层网络层：主要将从下层接收到的数据进行IP地址（例192.168.0.1)的封装与解封装。在这一层工作的设备是路由器，常把这一层的数据叫做数据包。
4层传输层：定义了一些传输数据的协议和端口号（WWW端口80等），如：TCP（传输控制协议，传输效率低，可靠性强，用于传输可靠性要求高，数据量大的数据），UDP（用户数据报协议，与TCP特性恰恰相反，用于传输可靠性要求不高，数据量小的数据，如QQ聊天数据就是通过这种方式传输的）。主要是将从下层接收的数据进行分段进行传输，到达目的地址后在进行重组。常常把这一层数据叫做段。
5层会话层：通过传输层（端口号：传输端口与接收端口）建立数据传输的通路。主要在你的系统之间发起会话或或者接受会话请求（设备之间需要互相认识可以是IP也可以是MAC或者是主机名）
6层表示层：主要是进行对接收的数据进行解释、加密与解密、压缩与解压缩等（也就是把计算机能够识别的东西转换成人能够能识别的东西（如图片、声音等））7层应用层 主要是一些终端的应用，比如说FTP（各种文件下载），WEB（IE浏览），QQ之类的（你就把它理解成我们在电脑屏幕上可以看到的东西．就 是终端应用）
第四篇：内控试题
内部控制测试题
一、选择题：（一题5分，共25分）
1、内部控制五要素包括：（）
A内部环境、风险分析B内部环境、风险评估
C控制活动、信息与沟通、内部监督D外部监督、信息与沟通
2、内部环境主要内容包括：（）
A发展战略B企业文化C重大决策管理D 组织架构
3、风险应对策略包括：（）
A风险承受B风险规避C风险分担D风险降低
4、以下哪些属于常用控制措施：（）
A不相容职务分离控制B会计系统控制
C授权审批控制D运营分析控制
5、内部控制缺陷包括：（）
A设计缺陷和运行缺陷B业务缺陷和财务缺陷 C内部缺陷和外部缺陷D管理缺陷和执行缺陷
二、案例题：（第一题40分，第二题35分）
1、案例分析：
年初，根据计划公司准备采购一批优质电缆，经过协商选定了质量优、品种全的某市电缆厂为供货单位，由材料科王某某等五人组成采购小组前去洽谈采购事宜。不久，采购谈判结束，价格数量谈定，合同起草完毕发回公司签字盖章，货到付款。一切都很顺利！
同年八月，公司陈经理接到工程科科长电话，听起来声音急促还略带气愤：“……新购进的5000多万元优质电缆根本无法使用，工期这么紧张，怎么办……”陈经理感到了事态的严重一边向兄弟单位紧急求助调拨符合规格的电缆，一边组织人员对这批“优质电缆”展开调查。……
经过调查发现，采购小组根本没有从某市电缆厂进货。王某某为了赚取价差，与该厂附近某经销公司串通一气，以优质电缆的价格购进从某市电缆厂收购的下脚料，价格差距可想而知。采购小组其他成员则接受经销公司请客送礼，一路游山玩水，对此视而不见。
此外，为了逃避违约责任，采购人员与经销公司在买卖合同上大做文章，只约定了采购数量、型号和单价等内容，并没有约定规格、质量标准参数及违约条款。提供的采购发票和合同签章均系伪造。就这样，公司以“优质电缆”价格采购了一批下脚料，一名普普通通的采购员使公司蒙受惨重的经济损失。
请分析以上案例中那些环节违反了内部控制的相关规定，并制定控制措施。
2、案例分析
为了保证电煤供应，提高工作效率，采购科业务员小李一人进行合同谈判，将谈判结果电话告知采购科长，并编写采购合同，交总经理签字后，送办公室盖章，最后小李将合同原件放入采购科文件柜保
管。
请问以上合同管理流程有哪些不妥之处，请你根据风险管理要求设计一套正确的合同管理流程。
第五篇：企业内控知识试题及答案
企业内部控制知识竞赛试题
主办单位：财政部会计司 中国注册会计师协会 国资委财务监督与考核评价局
中国证监会会计部 协办单位：中国会计报
一、选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）1.内部控制的基本概念是从早期(B)思想的基础上逐步发展起来的。A科学管理 B内部牵制 C内部审计 D管理控制 2.下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ACD）。A内部控制是一个过程
B内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 C有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为 3.下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有(BCD)。A内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息 B信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能
C有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 4.下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有(ACD)。A控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 B内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 C管理人员可能会凌驾于内部控制之上 D内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益
5.关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制——整合框架》(1992)和《企业风险管理——整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有(ABC)。A后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用 B后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告
C后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素 D前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素
6.与《内部控制——整合框架》(1992)相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有(ABC)。A修改了内部控制核心定义
B概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则
C将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标
D将目标设定作为内部控制的组成部分
7.下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有(ABCD)。
A中央和地方国有控股上市公司 应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
B非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值(证监会算法)在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
C选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
D新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告
8.下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有(AC)。A中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系
B中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
C中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合
D中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会
9.公开发行证券的公司在报告中应披露的财务报告内部控制信息包括(ABC)。
A公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明 B董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告 C注册会计师对公司财务报报告内部控制的审计报告
D报告财务报告内部控制审计费用情况
10.企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有(ABCD)。A全面性原则 B重要性原则 C成本效益原则 D制衡性原则 11.下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有(ACD)。A企业经营管理合法合规 B追求利润最大化 C财务报告真实完整 D促进企业实现发展战略 12.企业内部控制的实施主体包括（ABCD）。
A全体员工 B监事层 C经理层 D董事会 13.建立健全和有效实施内部控制是(ABD)的责任。A高级管理层 B董事会 C注册会计师 D内审部门
14.企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东(大)会主要职责的有(BCD)。A依法行使企业的经营决策权
B监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
C依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权 D审议批准监事会或监事的报告
15.下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有(ABCD)。A风险规避 B风险降低 C风险分担 D风险承受 16.根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和(AC)。A发现性控制 B反馈性控制 C矫正性控制 D系统性控制 17.企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括(ABCD)。A未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产谋取不当利益 B在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D相关机构或人员串通舞弊
18.企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ABC）
A可行性研究与决策审批 B执行与监督检查 C决策审批与执行 D决策审批与监督检查 19.企业发展战略方案应最终报经（D）批准后付诸实施。A战略委员会 B总经理 C董事会 D股东（大）会 20.关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB）。A企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
C企业人力资源管理风险包括人力退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D企业应当定期对人力资源计划执行情况进行评估 21.下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有(ABD)。
A．甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款
B乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染
C丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
D丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
22.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有(AC)。A印章要与空白票据分管 B由一人办理资金全过程业务
C严禁收款不入账、设立“小金库”D出纳人员根据资金收付凭证登记日记账 23.关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有(CD)。
A企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案应当由企业一把手审批 B企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途 C企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付
D企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务 24.关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有。（ABCD）A应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 C任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
D重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批
25.关于存货保管内部控制，下列说法错误的有(AC)。A存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续 B按仓储物资所要求的储存条件贮存
C为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
D对存货进行保险投保，保证存货安全
26.针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有(ABCD)。
A可行性研究与决策 B概预算编制与审核 C项目实施与价款支付 D竣工决算与审计
27.关于工程立项内部控制，下列说法正确的有(ACD)。A企业应指定专门机构归口管理工程项目
B工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 C企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见
D企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录
28.关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有(C)。
A企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批 B企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。企业内设机构未经授权不得办理担保业务
C企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避
D被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序 29.下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有(ABCD)。
A承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致业务外包失败
B承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失 C业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势 D承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷 30.关于业务外包内部控制，下列说法正确的有(BCD)。
A总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策 B重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批
C企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同
D企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任 31.企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有(ABC)。A编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损
B提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序 C不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控
D因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌 32.关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有(BC)。A预算管理工作机构设在财会部门
B在预算开始前完成全面预算草案的编制工作
C对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控
D为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序
33.关于合同管理内部控制，下列说法正确的有(ABD)。
A企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同 B重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草 C合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效
D合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充
34.关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有(ABCD)。A企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
B企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息
C内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时 D企业应当拓宽内部报告渠道广泛收集合理化建议 35.关于信息系统内部控制，下列做法错误的有(BCD)。
A负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题
B系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求
C企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作
36.企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括(ABCD)。A培训业务操作和系统管理人员
B制定科学的上线计划和新旧系统转换方案 C考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案 D系统上线涉及数据迁移的应制定详细的数据迁移计划 37.某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有(ABD)。A公司信息系统建设由信息部领导负全责
B信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
C加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
D 已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更 38.下列各项中符合有效控制原则的有(ABC)。
A为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容
B与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款
C企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产
D资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作 39.根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括(AC)。A设计的有效性 B体制的有效性 C运行的有效性 D机制的有效性 40.主板上市公司开展内部控制评价的频率为(B)。
A至少每两年一次 B至少每年一次 C至少每季度一次 D至少每月一次 41.下列属于内部环境评价范畴的有(ABD)。
A企业文化 B社会责任 C内部审计 D治理结构
42.内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括(ACD)。
A评价要素 B企业经营目标 C主要风险点 D采取的控制措施 43.企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有(ABCD)。A授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
B成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责 C根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
D委托中介机构实施内部控制评价
44.关于内部控制评价范围，下列说法错误的有(ABD)。
A运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
B对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
C纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
D各内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
45.集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有(BCD)。
A集团总部 B资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司 C营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司 D利润占合并利润比例较高的分公司和子公司
46.内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括(ABD)。
A个别访谈 B实地查验 C函证确认 D调查问卷
47.关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ABC）。
A重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 48.关于内部控制缺陷，下列说法错误的有(BC)。A内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
B企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
49.2011年甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年，甲公司对组织机构和岗位设臵进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符，这种情形表明该公司内部控制存在(A)缺陷。A设计缺陷 B运行缺陷
C既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 D制度缺陷和运行缺陷 50.下列选项中通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有(BCD)。A把握市场机会的能力不强
B企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 D管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50％
51.下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有(D)。A一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告
B一般缺陷、重要缺陷应定期(至少每年)报告，重大缺陷应立即报告 C一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期(至少每年)报告
D一般缺陷应定期（至少每年)报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告 52.内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有(ABC)。
A再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性 B再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率 C再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
D如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
53.企业内部控制评价报告的内容应当包括（ABC）A高级管理层对内部控制报告真实性的声明 B内部控制评价的依据、范围、程序和方法 C内部控制缺陷及其认定情况和整改情况 D内部控制有效性的结论
54.企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在(ABCD)。
A高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足 C内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享 D内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉 55.在内部控制评价过程中，下列做法错误的有(ACD)。
A在中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
B在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
C在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
D如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
56.企业内部控制评价报告的基准日是（BCD）。A 1月1日 B 12月31日 C 3月31日 D 6月30日
57.内部控制评价报告应当报经（A）批准后对外披露或报送相关部门。A股东大会或类似权力机构 B董事会或类似权力机构 C监事会或类似权力机构 D管理层 58.内部控制审计的对象是（A）。
A特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性 B整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性 C被审计单位编制的内部控制评价报告
D被审计单位的财务报告
59.企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括(ABCD)。A无保留意见 B保留意见 C否定意见 D无法表示意见
60.关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有(AC)。
A注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷 B对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证 D注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
61.关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有(AB)。A测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质
B注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序
C针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当相同 D与检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高
62.在财务报表审计与财务报告内部控制审计中，注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（BCD）。
A财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作，足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见，不需执行额外的工作
B两者评价内部控制可以选用的审计程序相同，都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序
C两者评价内部控制的目的不同，前者是为为支持注册会计师对控制风险的评估结果，进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围；后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见
D两者对控制缺陷的评价要求不同，后者要求比前者更严
63.针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有(ABD)。A如果一项企业层面控制足以应对己评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
B对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
C注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
D注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制 64.关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正确的有(AD)。
A如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 B如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 C如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 D如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 65.在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括(ABC)。A所涉及的账户、列报及其相关认定的性质 B相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性 C该项控制与其他控制的相互作用或关系 D确定相关金额时所需判断的主观程度
66.下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有(ACD)。
A注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为
B被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报 C注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报
D被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效
67.在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括(BCD)。A被审计单位将足额支付审计费用
B被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷 C被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责
D被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊，以及其他不会导致财务报表发生重大错报，但涉及管理层、治理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊
68.在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括(ABCD)。A相关账户或列报是否曾经出现错报 B该项控制在运行中依赖判断的程度 C该项控制是人工控制还是自动化控制 D企业层面控制的有效性 69.在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有(AD)。A注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据 B针对每一相关认定，注册会计师应当测试与其相关的所有控制
C对被审计单位在财务报告内部控制评价中测试的控制，注册会计师均应当予以测试
D在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制，是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险
70.下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有(AD)。A内部控制审计范围 B制定的内部控制审计计划 C拟采用的内部控制审计程序 D内部控制审计风险
二、判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分1）
1.2002年美国颁布的《萨班斯——奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。
(X)2.2013年5月，美国科索委员会(COSO)更新了《内部控制——整合框架》(1992)，对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。(√)3.加强和完善企业内部控制建设可以提高企业经营管理水平和风险防范能力，从而为企业经营目标的实现提供绝对保证。(X)4.企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。(X)5.企业应当重视风险评估，只有将风险全部规避才能实现企业的可持续发展。
(X)6.内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责。(√)7.企业应当编制授权的权限指引，严格禁止超出授权指引的授权行为。(√)8.企业对照内部控制各项应用指引条文，对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查，并据此修改内部控制相关制度与流程，能确保内部控制有效性。(X)9.甲集团对其某一子公司进行重组，需要在方案A和方案B中间选择一套执行，领导班子集体讨论确定A方案，在实施过程中，发现重组条件发生改变，方案B更有利，集团董事长决定改用方案B。(X)10.企业董事会及战略委员会可以聘请社会专业人士担任顾问，提供专业咨询意见。(√)11.企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。(√)12.某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了建立该信息系统的控制目标。
(X)13.企业在进行工程项目招标时，在确定中标人前，为保证供求双方的充分了解企业应同投标人就投标价格、投标方案等内客进行谈判。(X)14.对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，开发信息系统时应当设计由系统自动报告并设臵跟踪处理机制。(X)15.某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。(√)16.内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场 测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。(X)17.穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，以此测试控制措施运行的有效性(X)18.企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷应当由董事会最终予以认定。
(X)19.企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。(X)20.国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷，企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的，将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。(X)21.如果会计师事务所在内部成立咨询部门和审计部门，两个部门之间相互独立，人员不交叉使用，则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。(X)22.企业委托会计师事务所等中介机构实施内部控制评价，可以充分利用中介机构的专业知识和人才优势，并由其承担内部控制评价责任。(X)23.某企业的内部评价基准日是12月31日，评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后，未发现有重大缺陷，就可以判定其内部控制有效。(X)24.对于某一被审计单位，会计师事务所既从事财务报表审计业务，又从事内部控制审计业务，会计师事务所应当与被审计单位签订单独的内部控制审计业务约定书。(√)25.如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项，注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。(X)26.在内部控制审计中，如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前审计后未发生变化，注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。(X)27.就内部控制审计而言，在判断某账户是否属于重要账户时，注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响，(X)28.被审计单位进行内部控制评价时，可以利用注册会计师在内部控制审计中执行的审计程序及获取的审计证据。(X)29.会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求，在出具财务报告内部控制审计报告后，完成项目质量控制复核。(X)30.如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但截止基准日新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当出具带强调事项段的内部控制审计报告。(X)14
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