出纳人员的职业道德

第一篇：出纳人员的职业道德

出纳人员的职业道德

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

一、爱岗敬业

爱岗敬业，要求出纳人员热爱出纳工作、安心本职岗位、忠于职守、尽心尽力、尽职尽责。这是出纳人员做好本职工作的基础和条件，是最基本的道德素质。爱岗敬业包括：

1．热爱出纳工作，敬重会计职业。这是做好出纳工作的前提。只有热爱出纳工作，敬重会计职业，才会努力学习出纳业务知识，才会全身心地投入出纳工作，并把工作做好。

2．安心工作，任劳任怨。安心工作、任劳任怨表达的是一种精神境界。3．严肃认真，一丝不苟。严肃认真、一丝不苟，表达的是一种工作态度。

4．忠于职守，尽职尽责。要求会计人员忠实于会计服务主体，忠实于社会利益，忠实于国家利益。

二、诚实守信

诚实守信要求出纳人员在职业活动中应当实事求是，讲信用，重信誉，信守诺言。这是出纳人员职业道德的基本工作准则。诚实守信包括：

1．实事求是的工作作风

实事求是的工作作风，要求会计人员做老实人、办老实事、说老实话，从原始资料的取得、凭证的整理、账簿的登记、报表的编制，到经济活动的分析，都要做到实事求是、如实反映、正确记录；严格以经济业务凭证为依据，做到手续完备、账目清楚、数字准确、编报及时；严格按照国家统一会计制度记账、算账、结账、报账，做到账证、账账、账表、账实相符。

2．坚持职业操守

出纳人员的操守，主要包括社会或他人对出纳工作的尊敬和出纳人员自己对职业的珍爱。坚持职业操守，要求出纳人员做到讲信用、守诺言，保守秘密。作为出纳人员本身而言，注重职业操守，主要是要对自己所从事的职业有一个正确的认识和态度，维护职业信誉，诚实守信，保守国家秘密、商业秘密和个人隐私。

三、廉洁自律

廉洁自律要求出纳人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。这是出纳人员的工作特点所决定的，是职业道德的内在要求和行为准则。出纳工作涉及国家、企业、投资者、债权人、企业职工等各方利益，出纳人员只有自身做到廉洁自律，才能理直气壮地行使会计监督的职能。廉洁自律包括：

1．公私分明，不贪不占公私分明，要求出纳人员严格划分公私界限，公是公，私是私；不贪不占，要求出纳人员不贪污、不挪用公款，不监守自盗。

2．遵纪守法，清正廉洁要求出纳人员在从事出纳工作时，按照国家的法律法规及其他规定履行职责，自尊、自爱、自律，不以权谋私，不违法乱纪，做到清正廉洁。

四、客观公正

客观公正，要求出纳人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。客观公正包括：

1．端正态度。端正态度，要求出纳人员坚持以客观公正的态度从事出纳工作。这是坚持客观公正原则的基础。

2．依法办事。依法办事，要求出纳人员遵守法律法规，依法办理出纳业务。这是保证会计工作客观公正的前提。

3．实事求是，不偏不倚。实事求是、不偏不倚，要求出纳人员在处理各种利益关系时，保持客观公正，不偏不倚的立场。

4．保持应有的独立性。客观性是会计信息的本质要求。客观公正，要求出纳人员在出纳业务的处理、会计政策和会计方法的选择、财务会计报告的编制、财务状况及经营成果的评价等方面都必须保持独立性，做到客观、公正。

五、坚持准则

坚持准则，要求出纳人员熟悉国家法律、法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。这里所说的“准则”，就是泛指有关会计的法律法规和国家统一的会计制度。因此，坚持准则就是坚持依法办理会计事务。要做到坚持准则必须：

1．掌握准则。要求出纳人员熟练掌握准则，正确领会和准确把握准则的精神实质。

2．遵循准则。要求出纳人员严格执行准则。

3．坚持准则。要求出纳人员依法办理出纳业务，即使是在依法办理出纳业务的过程受到干扰、阻碍和挑战时，也应当坚持准则依法办理。

六、提高技能

提高技能，就是要求出纳人员不断地增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，开拓进取，不断提高业务水平。出纳工作是专业性很强的工作，出纳人员应当全面准确地掌握出纳工作的专业知识和技能。社会在前进，经济在发展，科技在进步，出纳工作会面临不断出现的新情况和新问题；所有这些都要求出纳人员与时俱进，不断地学习和掌握新的知识和新的技能，以适应出纳业务不断发展和变化的新形势。

七、参与管理 参与管理，就是要求出纳人员在做好本职工作时努力钻研相关业务，全面熟悉本企业经营活动及其业务流程，积极参与管理，主动提出合理化建议，协助领导决策。参与管理应当做好以下两点：

1．树立参与管理的意识，积极主动地做好参谋。出纳人员不能消极被动地记账、算账和报账，而是要积极主动地参与企业的经营管理活动，应当经常向领导反映经营管理活动中的新情况和存在的问题,提出合理化建议,协助领导决策。具体地说，应当充分利用所掌握的大量的会计信息去分析本企业的经营活动,将财务会计的职能渗透到单位的各项管理工作中去，找出经营管理中的问题和薄弱环节，提出改进意见和措施，从而使出纳工作的事后反映变为事前的预测分析和事中的控制监督,真正起到当家理财的作用,成为决策层的参谋和助手。

2．参与管理应具有针对性。在参与企业管理时，需要了解企业的生产经营活动及其业务流程，使参与管理更具有针对性和有效性。出纳人员应当熟悉本企业的生产经营活动及其业务流程,掌握有关企业的生产经营能力、技术设备条件、产品市场行情及资源供给等方面的情况,结合财会工作的综合信息优势,积极参与预测;根据预测情况,运用专门的财务会计方法,从生产、销售、成本、利润等方面有针对性地拟定可行性方案,参与优化决策；要充分利用会计工作的优势,对预算执行情况积极参与监控,为改善单位内部管理、提高经济效益服务。

八、强化服务

强化服务，就是要求出纳人员树立服务意识，提高服务质量；努力维护和提升会计职业良好的社会形象。强化服务的基本要求：

1．强化服务意识。出纳人员要在内心深处树立强烈的为管理者服务、为所有者服务、为社会公众服务、为人民服务的服务意识；无论是为本企业服务，还是为社会公众服务，都应摆正自己的位置；不能认为管钱、管账就高人一等；不能认为参与决策就自命不凡。应认识到管钱、管账是职责，参与管理是义务，会计职业受社会尊重来自于会计职业在社会上的

信誉。只有这样才能做好会计工作，履行会计职能，为单位和社会经济的发展做出应有贡献。

2．提高服务质量。强化服务的关键是提高服务质量。出纳人员的服务就是真实、客观地记账、算账和报账，积极主动地向上级领导者反映经营活动的情况和存在的问题，提出合理化建议；为企业决策层、政府部门、投资人、债权人以及社会公众提供真实、可靠、相关的会计信息，以引导他们正确地作出决策。

第二篇：浅谈会计出纳人员职业道德建设

会计人员的职业道德是指财务人员在其会计事物中正确处理人与人之间的经济关系的行为总和。既是会计人员从事会计工作应遵循的道德标准，它体现了会计工作的特点和会计职业责任的要求。

加强会计职业道德建设是对会计人员强化的约束，防止和杜绝会计人员在工作中出现不道德行为的有效措施。会计人员在工作中应做到廉洁、正直、诚实，不得为

谋取私立而弄虚作假。会计人员应当熟悉财经纪律、法规和国家统一的会计制度。按照会计法律、法规、规章规定的程序要求进行会计工作，保证所提供的会计信息真实准确、及时、完整。这是财会人员职业道德规范的重要基础。依法办事，是会计人员职业道德规范的重中之重，财务工作以法律、法规为指导，以遵守《会计法》和相关的会计制度为指针，这是财会人员的职业道德规范的灵魂。

一、加强会计职业道德建设的必要性

《会计法》第39条明确规定“会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质”在社会主义市场经济条件下，加强会计人员职业道德建设，对于更好地服务于市场经济体制建设，提高会计工作质量和会计人员的整体素质有着重要的意义．

(一)加强会计职业道德建设是建立社会主义市场经济体制的需要建立社会主义市场经济体制的核心任务有三条：

一是建立法制严明、公平竞争的市场体系；二是建立强有力的宏观调控体系；三是建立现代企业制度。这三条都离不开会计工作、会计信息和会计管理．但从会计工作实际情况看，会计作假现象在某些领域、某些环节十分普遍，会计信息严重失真．造成这种情况的原因是多方面的，但会计人员职业道德水推偏低是一个重要的因素，要使会计更好地为建设社会主义市场经济服务，就必须抓住会计职业道德建设，提高会计工作的“含金量”．

(二)加强会计职业道德建设是提高会计工作质量和会计队伍整体素质的需要

会计工作是经济管理工作的重要组成部分，会计信息是企业经营决策、国家宏观调控的重要依据．而会计信息的提供是由会计人员完成的，所以会计人员的业务素质及其职业道德水平的高低，尤其是后者起着重大的作用．在现实生活中，法律、法规很难完全保证和满足有些利益和要求，况且法规往往滞后于现实．所以，要提高会计工作质量，要提高会计队伍的整体素质，人的道德因素是至关重要的，会计人员必须树立良好的职业道德风尚，做一个德才兼备的理财者和管理者．

二、会计职业道德的基本内容

96年财政部颁布的《会计基础工作规范》第2章第2节，对会计人员职业道德作了六个方面的原则规定，以我个人理解，会计职业道德应包括以下几方面的内容：

(一)爱岗敬业，忠于职守

会计人员应充分认识到会计这个职业在整个社会主义建设中的重要地位和作用，承认自己所从事的工作的社会价值．会计工作不仅为企业内部管理部门、投资者、债权人以及政府管理部门提供重要的会计信息，而且还担负着促进企业降低成本、改善经营管理、提商经济效益的任务．因此，要求会计人员端正专业思想，“明确服务宗旨，树立干一行、专一行、爱一行的良好职业荣誉感和责任感，勤勤恳恳，兢兢业业，“坚守岗位，以高度的事业心做好本职工作．

(二)熟悉法规，依法办事

在市场经济中，任何单位的经济业务都要直接或间接地受到有关法律、法规的规定．国家的许多法律、法规，尤其是财经方面的法律、法规的贯彻执行；都要通过会计工作来体现．从事会计工作的人员，为了更好地履行核算和监督的职责，首先要认真学习和熟悉掌握财经法律、法规和国家统一的会计制度，做到在处理各项经济业务时知法依法，知章依章，依法把关守口，维护规章制度的严肃性、科学性和完整性，会计人员在履行职责中，要敢于并善于执行各种法律、规章，坚决按国家法律、规章严格审查各项财务收支，维护国家和投资者的利益，决不能为个人或小团体的利益，弄虚作假、营私舞弊．

(三)实事求是，客观公正

实事求是、客观公正是每个会计人员应该具备的职业品质．会计是经济管理的重要组成部分，会计资料不仅是各单位进行经营管理和业务管理的依据，而且也是国家据以进行宏观经济分析和调控的重要依据．如果会计数据失真，那会计核算就毫无意义，这不仅影响到微观管理，而且还影响到宏观决策。因此，会计人员在办理会计事务中，必须以实事求是的精神和客观公正的态度，完整、准确、如实地反映各项经济活动情况，不隐瞒歪曲，不弄虚作假，不搞假帐真算、真帐假算。维护会计信息的真实性，是会计职业道德的起码要求。

(四)廉洁牵公，不谋私利

廉洁奉公，不谋私利是会计职业道德的重要特征，也是衡量会计人员职业道德的基本尺度．会计工作是各方面利益分配的关键，只有在会计工作中坚持原则，不谋私利，一心为公，才能处理好各方面的利益关系．

会计工作天天要与“钱”“物”打交道，如果没有廉洁奉公的品质和良好的职业道德，就可能经不住“金钱” 的诱惑，还可能走上犯罪的道路．因此，会计人员必须以廉洁奉公、不谋私利作为自己的行为准则，敢于抵制揭发各种损公肥私的不良行为和不正之风，大胆维护国家的财经纪律及企业的规章制度，做到“手提万贯，一尘不染。”

(五)精通业务，自

强不息

会计工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求会计人员必须具备必要的专业知识和专业技能。会计学是一门社会科学，其内涵十分丰富，知识面也相当宽广，而且随着社会主义市场经济体制的建立，改革开放的不断深入，经济生活中提出了许多过去不曾遇到的新问题，会计也面临着许多全新的课题，会计理论、会计知识都以前所未有的速度更新．因此，会计人员必须在实践中不断地学习，认真钻研业务技能，精通现代科学技术，熟练掌握会计电算化管理技术，以适应会计工作发展的需要。

(六)改革创新，搞好服务

会计是对单位的经济业务进行确认、计量、记录和报告，并通过所提供的会计资料参与预测和决策，实行监督，旨在实现最优经济效益的一种管理活动。会计人员必须改变过去那种单纯的记帐、算帐、报帐的传统观念，解放思想，开拓创新，大胆改革，从会计工作的角度，对投入产出进行可行性论证，积极为领导出谋划策，参与单位的预测和决策，并运用自己所掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理，提高经济效益服务。

我们的会计出纳人员如果经常能够以会计职业道德规范标准来要求自己，认真保持自己在职业活动中的言行，自我检查，自我批评，不断排除陈旧的道德观，在工作中不断提高自己的专业知识和技能，逐步树立起正确的职业道德观念，我坚信，会计职业道德建设将会取得更令人满意的效果。

第三篇：出纳人员应该遵守哪些职业道德

出纳人员应该遵守哪些职业道德？ 出纳人员应该遵守哪些职业道德？
时间：2005-08-28 多样式多版本合同范本 点击下载 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把 大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手 中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱 关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格 地遵守职业道德。一般会计人员应该遵守的职业道德是：(1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努 精 ·小 S 大着肚子赚钱 自曝与老公照行房
彩 资 ·安七炫北京演唱会揭秘(图)·图片新闻(图)·靓颖全球歌友会成立·笔畅宇春来京(图)

力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作

的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、讯 ·涩男女情感文学原创赛·性感舒淇(图)

法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当 按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证提供的会计信息 合法、真实、准确、及时、完整。(4)客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。(5)搞好服务。会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。(6)保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导同意外，不能私自 向外界提供或泄露单位的会计信息。

除此之外，出纳人员还应特别注意如下两点：

一是要清正廉洁。清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道德的首要方面。出纳员掌 握着一个单位的现金和银行存款，若要把公款据为己有或娜作私用，均有方便的条件和较多的机 会。同时，外部的经济违法分子也往往会在出纳员身上打主意，施以小惠，拉其下水。应该说，面对钱欲物欲的考验，绝大多数出纳员以坚定的意志和清正廉洁的高贵品质赢得了人们的赞誉。当然，也有少数出纳员利用职务之便贪污舞弊、监守自、盗、挪用公款，到头来，害了集体也害 了自己。

二是要坚持原则。出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国 家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需

要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。长 期以来，广大出纳员在工作中坚持原则，无私无畏地维护财经纪律，不少出纳员因此受到国家和 人民的表彰和嘉奖。这是出纳人员的荣誉。当然，也有一些出纳员因坚持原则而遭打击报复，但 坚持原则终究会得到社会的理解和支持，

打击报复迟早会受到处罚。为了保障国家和集体的利益，保护社会主义公共资财，广大出纳员要真正肩负起国家赋予的实行会计监督的职责，在出纳工作 中坚持原则，自觉抵制不正之风，为维护会计工作秩序的正常进行贡献自己的力量。

第四篇：出纳人员工作制度

第一章 总则?0?

2第一条 为努力实现学院会计工作程序化、规范化、制度化，保证学院经济活动中会计资料真实性、完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《会计人员继续教育暂行规定》要求，结合学院实际制定本制度。

第二条 本制度所称会计管理，是指对会计记账、算账、报账、用账、内部稽核、会计分析、会计档案以及会计人员管理等会计事务的操作和控制过程。

第三条 本制度所称内部稽核，是指对学院日常会计工作中的会计凭证、会计账簿和会计报表等，由财务负责人或指定人员进行的内部稽查与审核活动。

?0?

2第二章 会计岗位和会计人员配备?0?2

第四条 学院财务人员按办学协议由各家股东方委派，根据学院会计业务需要，财务处岗位分为：财务负责人（负责全面管理、稽核、会计电算化）、主办会计（负责固定资产核算、总账报表、财务成果核算）、出纳、工资核算、消费卡管理岗位（负责工资核算、学生事务支出核算、发卡中心管理、档案管理）。财务负责人可以根据业务需要调整岗位设置，但须取得主管院领导的批准，并且符合内部稽核之规定。

第五条 财务处应按照国家有关规定安排会计人员参加业务培训；结合财务管理和会计核算工作需要，对会计人员工作岗位进行定期（二至三年）或不定期的换岗、轮岗。

第六条 校办产业会计人员由学院委派，委派人员列入会计人员轮换范畴，其工资由学院财务处按月发放，不得另外享受各派入单位的人员待遇。

第七条 会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。

第八条 一般会计人员办理交接手续财务负责人监交；财务负责人交接，由院长监交，必要时董事会可派人监交。

第九条 会计人员交接应编制移交清册，列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、收据发票、文件、会计软件数据磁盘、各种密码和有关资料、实物等内容，对未了事项写出书面材料。移交清册须交接双方和监交人签名或盖章并注明日期、姓名、职务、清册目录及意见；清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第十条 移交人员对所移交的会计资料的合法性、真实性负责。

?0?

2?0?2

第三章?0?2 会计凭证

第十一条 会计人员在审核原始凭证时应注意：是否附合学院财务管理制度所规定的程序、大小写金额是否相符、是否用双面复写纸套写、有无填制单位的公章、有无超过该收据发票限额、更正处有无加盖开票单位公章。

会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予办理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十二条 会计核算过程中，需要自制的原始凭证，必须具备会计凭证的所有要素，凭证的名称、填制日期、填制单位、经济业务内容及有关人员签章等。

第十三条 为保证整齐装订单据，自制凭证的尽可能参照装订凭证的大小设计，以便查阅和保存。

第十四条 会计凭证、票证的购买、印刷，由财务处统一安排。对

有价凭证必须严格管理，专设登记簿对印刷、购买、领用的各种有价票证进行登记。

第十五条 教职工借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据，不得退还原借款收据。

第十六条 财务人员根据审核无误和符合学院报销程序的原始凭证填制记账凭证。记账凭证分为银行收款凭证、现金收款凭证、银行付款凭证、现金付款凭证和转账凭证。

第十七条 记账凭证必须具备以下内容：填制日期、编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人、稽核人、记账人、财务负责人、会计主管人员签名或盖章。收付款凭证还应当由出纳人员签名或盖章。电算化记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及财务负责人印章或签字。

除结账或更正错误的记账凭证外必须附有原始凭证。如一张原始凭证涉及多张记账凭证的，不附该原始凭证的记账凭证应注明所附记账凭证的编号。

第十八条 记账凭证的业务摘要要简单扼要；记账凭证填制完经济业务事项后如有空行，应当自最后一笔金额数字下至合计数上的空行划线注销。

第十九条 档案管理人员应当将记账凭证连同附件按类别和编号顺序，折叠整齐按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码、由装订人在装订线封签处签名或盖章。

对于数量过多的原始凭证可单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、种类、编号，同时在记账凭证上注明“附件另附”和原始凭证名称及编号。

第二十条 原始凭证不得外借，因特殊原因需要复制时须经财务负责人批准，并在专设的登记簿上登记，并由提供、收取人员签名。

从外单位取得原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原凭证的号码、金额和内容等，由财务负责人和院长批准后，才能代作原始凭证。如火车、轮船、飞机票等凭证确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由财务负责人、院长批准后代作原始凭证。

?0?

2第四章?0?2 会计账簿

第二十一条 现金日记账和银行日记账必须采用订本式账簿，必须逐日结出余额。由于实行电算化后现金日记账、银行日记账和往来总账每年终集中打印。

第二十二条 启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称。账簿扉页上应当附启用表，内容包括：启用日期、账簿页数、记账人员和财务负责人，并加盖名章和单位公章。记账人员和财务负责人调动工作时，应当注明交接时期、接办人员或者监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章。为保持会计记录连续性，会计人员交接时接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得另立新账。

第二十三条 各种账簿按页次连续、认真、正确地逐笔登记，不得跳行、隔页，如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。

第二十四条 每一账页登记完毕时，应当结出合计数（本页、本月或本年）及余额，在本页最后一行和下页第一行的摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样，并将合计数与余额结转次页。

第二十五条 账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。

登记账簿时发生错误，应当将错误的文字或数字划红数注销，但原有字迹必须仍可辨认，并由记账人员在更正处盖章。对于错误数字应当

全部更正，不得只更正其中的错误的数字。

由于记账凭证引起账簿记录错误的，应当按更正的记账凭证登账。

第二十六条 实行电算化后，总账、明细账视核算业务量大小一个月或一个季度定期打印。

第二十七条 月末应及时结账，在“本月合计（本年累计）”栏下面通栏划单红线，年终结账后在全年累计发生额下面应当通栏划双红线。

终了，要把各账户余额结转到下一，并在摘要栏注明“结转下年”，在下一会计新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

?0?

2第五章?0?2 会计报告与分析?0?2

第二十八条 本制度所称会计报告，是指学院对内部、外部提供的反映学院某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的报表或文件。

第二十九条 财务处不得随意编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的会计报表。任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字。

第三十条 会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整，说明清楚、报送及时。

第三十一条 对外报送的财务报告，应当依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：名称、地址、所属期间、送出日期、并由董事长、财务负责人、会计主管人员签名或盖章。

对外单位提供的会计资料，须经院长或董事长同意后方可提供。

董事长对财务报告的合法性、真实性负法律责任。

第三十二条 学院财务报告按月份、进行编制。月度财务报告简称月报，指月度计算报告；财务报告简称年报，指决算报告。财务报告应包括三部分：

（1）?0?2 会计报表：资产负债表、收入支出表、现金流量表、费用支出明细表、有关部门要求填报的其他报表；

（2）?0?2?0?2?0?2 会计报表附注；

（3）?0?2?0?2?0?2 财务情况说明书。

第三十三条 现金流量表在没有另外规定时按年编制；对外报送的会计报表仅指资产负债表、收入支出表、现金流量表及所送部门要求填报的其他报表；

第三十四条 学院应就学期、的财务资料及有关的计划统计等资料对经济活动过程进行比较和分析，即经济活动分析。经济活动分析应在财务情况说明书的基础上全面、系统地反映各项经济活动情况，另外还要就学院经营过程中如何提高资金使用效果、降低费用支出及提高经济效益等提出意见和建议。

经济活动分析各项指标分别由归口管理处室进行分析，财务处负责各项经济指标完成情况分析，综合编写经济活动分析报告，通过经济活动分析来寻找、改进和检查问题。

第三十五条 会计报表的报出时间为：月报为在次月5日前报出；年报为次年元月20日前报出。月度财务情况说明书报顺延二个工作日，学期、经济活动分析顺延五个工作日。

第三十六条 在编制财务会计报告前，必须按照本院制定的《固定资产管理制度》、《流动资产管理制度》、《财产清查和赔偿制度》等要求，进行全面资产清查和债权债务核实工作。

第三十七条 学院今后的校办产业如系独立法人且归属学院直接管理的，应按照《合并会计报表暂行规定》进行合并会计报表。本院合并会计报表有关制度待有必要时另行制度。

第三十八条 实行电算化报表的，应设专人负责软件的操作、运用，并注意保密工作。

第五十四条 要建立《会计档案查阅登记簿》（附表1），详细记录

查阅会计档案的时间、内容、单位、查阅人员姓名、介绍信号码、领导审批意见等内容。会计档案原件原则上不得外借，外单位和本单位各部门需查阅时，要经学院分管领导同志批准并办理登记手续。

第五十五条 会计档案保管人员，对保管的会计档案应编制《会

计档案保管清册》（附表2）。会计档案的保管时间，按财政部、国家档案局的有关规定执行：

1、会计原始、记账、汇总凭证15年；

2、总账、明细账、日记账、登记簿、辅助账簿、会计移资清册15年，现金和银行存款日记账25年；

3、银行对账单、银行余额调节表5年；固定资产卡片在固定资产报废清理后保管5年；

4、月、季财务报告3年；

5、会计决算、涉外会计凭证、会计档案保管清册、会计档案销毁清册永久保管；

6、学院财务制度、资产清查底册、经济活动分析及其他需保管的会计资料在不少于3年视情而定。

7、磁盘备份资料由备份资料中需保管年份最长的资料而定。

第五十六条 会计档案的移交与销毁。会计档案在保管期内，因管理人员调动，应按保管清册清点，办理交接手续。单位合并或撤销，应向并入单位或主管单位办理移交手续，交接双方和监交人应清册上签名盖章。

第五十七条 会计档案保管期满，需要销毁时，事先应提出销毁意

见，进行清点、编报《会计档案销毁清册》（附表3），报董事会或原主管单位批准后，会同有关部门共同鉴定并派员监销，销毁后，有关人员要在销毁清册上签章，未经批准销毁的会计档案，不得销毁。

?0?2

?0?2

第八章?0?2 附?0?2 则

?0?2

第五十八条 本制度未涉及的会计管理事宜，均按国家对高等院校相关会计制度要求规范操作。

第五十九条 本制度由学院财务处负责解释，并负责予以修订或另行补充规定。

第五篇：出纳人员工作总结

会计人员2014年个人工作总结

岁末临近，又是工作总结时，其实，财务工作通常体现在既密杂又繁锁的单据上，简单的几个字下面却包含了一萝筐的工作，在这里请充许我总结一下我们的日常工作流程：

各类原始单据的录入：分类各小区的原始单据，按规定排序、敲数，对整理好的原始单据（包括现金收入支出单、银行单、报销单，及发票等）填写会计分录输入电脑（每月约350张凭证），检查凭证输入核算科目、摘要、金额的正确及规范，随后打印凭证，原始单据和凭证粘贴好。

会计凭证的保管及管理：对于粘贴好的会计凭证待复核无误后，记完账再进行检查排序、打印凭证汇总表进行装订，会计凭证要进行严格的保存。各项票据的领销及保管：整理各小区票据，整理xx饭堂饭票、收据，将空白收据、饭票，排号，盖章，验销，领用。每次管理员验销、领取，已验销发票要整理，排序，保存放好。登记入本准确，随时检查有没签漏，签错，保管好。

各项发票的购买及验销：整理xx广场xx大厦及福昌片区、绿芳田等停车场发票，管理费发票，填写验销及购买单，每月二十号左右到福田地税局购买发票。整理青春家园停车场发票，管理费发票，填写验销及购买单，每月二xx号左右到南山地税购买发票。整理水电费发票，打数，到福田国税局购买水电费发票，盖章，登记。填写验销单准确无误，及时购买。整理各小区购买回的发票，排号，登记入购本文来自小草范文网领本，每次管理员验销、领取，已验销发票要整理，排序，放好。登记入本准确，随时检查有没签漏，签错，保管好。

查账：这是一项比较繁锁的工序，如果说下面这么多小区这么多管理处，每人每天都打一通电话来要求查数，那么，我想，这个会比较繁杂。所以，我们并不轻松。

记账：登记没有录入系统的管理费、租金、场地费、停车费台账，将发票及收据分类排序并记台账，台账是一个重大工程，马虎不得。记完台账无误后方可作下一步操作。

复核凭证：复核会计凭证，复核各项单据登记；必须严密核对；以至核对相符；如有不符，及时查明原因并予以处理。必须协助出纳核对其银行是否串户，金额是否一致等。

以上简单的概括了财务会计中的日常工作，一两个字便可以将其说完，其实看似无足轻重，事实就马虎不得。显然，财务者必须做到三心而不能两意，耐心、细心、专心者不自欺，才是成大器干大事的根本。会计工作不仅本文来自小草范文网责任重大，而且有不少学问和技术技能，需要好好学习才能掌握。并且我的业务水平还需要不断的提高，毕竟理论和实践是有一定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作造成了很大的困难，但在自我调整、自我学习和各位同事的帮助下，我知道了如何管理全套会计账目和各种票据，保证自己经手的会计账目和票据的正确与完整，还了解了如何申报税务，以及如何进行帐务处理等问题，通过在实践中指导，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。

会计主管这个工作岗位，经过了将近一年的工作实践和总结，知道了要做好会计工作绝不可以用“轻松”来形容，会计工作绝非“雕虫小技”，更不是可有可无的一个无足轻重的岗位，会计工作是财务工作中不可缺少的一个部分，它是经济工作的牵导线本文来自小草范文网，这个财务关把不好，将给企事业单位造成不可估量的经济损失。因此，它要求会计人员要有全面精通的业务水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。篇二：出纳岗位工作总结

出纳岗位工作总结

时光飞快，转眼上岗即将满一月，总结这一月中的工作，以便在末来的日子

中更好的发现自己，完善自我。

在这短短的一个月中，同事们的热情与关怀，让我感受到了这个充满活力的集体所散发出的温暖，也让我坚定了对这份工作的忠诚； 短短的一个月，虽做着单一重复的工作，确也有些许发现与感悟，做一简单的总结，以使今后工作更快、更准的完成。出纳兼财务内勤岗位职责：

1、严格按照园区办下发的《货币资金管理办法》对日常现金、银行存款、现金支票、转账支票进行管理与使用；

2、严格按照园区办下发的《财务支出管理办法》、《差旅费报销制度》对货 币资金的支出进行把关；

3、以园区办下发的《会计档案管理制度》对日常会计档案与资料进行管理

与保存；

4、每日核对账面现金与库存现金余额，做到账实相符；

5、定期与会计核对总账与出纳流水账余额，做到账账相符；

6、按周报送资金周报表与财务部工作周总结与计划；

7、定期、定时完成园区办各部门日常报销；

8、按土地部拆迁付款明细单准确、快速的完成被拆迁户补偿款的支付；

9、按时、按点、准确、无误的完成其他日常工作

不足与改进：

多年的会计工作培养了我细致的习惯，但是从事了出纳工作以后，发现与现

金的直接来往需要更加细致与认真，因为每一个错误都会直接造成经济损失，所以不容有失；

由于对新工作的了解不够，曾造成过一些失误，归结原因发现属于沟通不利、事前准备不足造成，以后应多加强业务学习、增加与其他部门同事的交流与沟通；

行业的变化带来工作流程、方法的改变，加快学习本行业适用的会计准则，尽早达到行业要求。

计划与方向：

一份合适、满意的工作来之不易，我要珍惜这个机会。为了适应工作的需要，我应该加强出纳、事业单位会计等方面理论与业务的学习，扩充自己会计的知识面，深入学习本岗位的工作制度和规范，提高实际业务的操作技能，发挥财务的控制与监督作用；

为自我的提升与发展，发扬不计较、不怕苦的精神，在完成好自己本职工作的基础上，利用以往的工作经验，帮助其他同事共同完成区内工作；利用工作之余，参加行业称职考试与相关技能培训，为有一个更广阔的发展空间做更多的准备。

以上是我工作即将满月之时的一些感悟与总结，也会成为我未来工作方向的指导，2012年我会一如既往的努力、拼搏，来回报各位领导与同仁对我的关心与认可。营销部新员工实习报告

员工姓名：

递交报告日期： 实习部门： 实习日期：

报告内容：篇三：出纳人员工作总结

出纳人员工作总结

自2008年入职公司至今已经4年多了，从事公司出纳一职。从一个非财务专业人员慢慢学习，慢慢成长。无论是做事、还是做人我都从公司这个大家庭中学到了很多很多。这四年对我来说是非常重要和积极向上的过程，从中受益颇多。

这四年来，思想政治上积极要求向上，努力向党组织靠拢，经过党组织的培养和考察，在2011年1月，我光荣加入了中国共产党，成为了一名中共党员。这是一份莫大的荣耀和骄傲。也是一种力量和鞭策，坚持党的纲领，坚持党的原则，思想积极进取，悉心听取领导教诲，踏实做好本职工作，努力成为一名合格的中共党员。2008年5月我在公司综合部担任出纳。出纳工作首先要有足够的耐心和细心，不能出任何差错，在每次报账的时候，每笔钱我都会算两遍点两遍；每日做好结帐盘库工作，做好现金盘点表；每月末做好银行对帐工作，及时编制银行余额调节表，并做好和会计账的对帐工作；工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到员工个人的利益，保证及时将工资发放给员工；由于刚开始专业并不对口，之前也从没涉及过财务工作。所以开头基本都是照着书本依样画葫芦，遇到问题就积极询问会计，工作中也走过很多弯路，有过一些错误。但是都一一改正，在错误中逐渐成长，现在对出纳工作，已经能够胜任，而且要更 加踏实努力，多多加强理论学习，多多向前辈学习。

除了出纳工作以外，还负责公司档案管理，工程档案繁多且重要，所以档案管理对每个工程来说都非常重要。不管在工程前期，还是施工阶段，即使竣工验收完成，档案资料都必须齐备，完整。以备检查核实。在档案管理中，除了纸质资料收集归档，还做好相应的电子文档，做好档案目录录入。节省搜索和寻找的时间。

除了以上所述的工作，我还力所能及的做些公司的后勤杂事，后勤工作的特点是说不清，道不明。无法实际说清楚确切做了些什么。做好后勤工作，保障单位同事能够顺利，方便的做好本职工作。我非常愿意为公司奉献自己的能量，为这个大家庭发光发热.在公司工作的四年多时间里，积累了许多工作经验，尤其是财务工作经验，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

（一）只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位；

（二）只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态

（三）只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责；

（四）只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好；

（五）只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验；努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为公司的发展而努力奋斗。篇四：出纳会计个人工作总结范文

自xx年入职公司至今已经六年多了，从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计，无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多??“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望,为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况作工作总结如下。

一、前期工作总结: 对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

第一阶段(xx年—xx年)：初学阶段;xx年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的帐单制作→日常收费→银行对接→建立收费台帐→与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法:，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法:积累经验;另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

第二阶段(xx年—xx年)：职业发展阶段： 这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。xx年底我又被调往公司新接管的“亲爱的villa”管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定。

第三阶段(xx年—现在)，职场提升阶段： xx年底，我被调往公司财务部担任出纳。出纳工作首先要有足够的耐心和细心，不能出任何差错，在每次报账的时候，每笔钱我都会算两遍点两遍;每日做好结帐盘库工作，做好现金盘点表;每月末做好银行对帐工作，及时编制银行余额调节表，并做好和会计账的对帐工作;工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到员工个人的利益，因为日常的工作量已经基本饱和，每次做工资的时候，我都会主动加班，保证及时将工资发放给员工;而公司总部出纳更大的一部分工作内容是与管理处财务助理的工作对接，由于当时管理处财务人员流动较大，面对新人更需要耐心的去指导她们的工作，细致的讲解公司的一些工作流程，使她们尽快融入金网络这个大家庭。xx年底我由出纳岗位转为会计，负责雪梨澳乡和villa管理处的主管会计工作，同时兼工资发放工作，这一期间我学习并掌握了公司财务核算的程序以及用友财务软件的操作技能，提高迅速;同时我的工作内容还包括通过对月度、季度以及的财务分析，及时并动

态地掌握管理处营运和财务状况，发现工作中的问题，并提出财务建议，为管理处负责人决策提供可靠的财务依据。今年6月我的工作内容再次调整，工资发放工作正式移交给了出纳，主要负责长远天地、温哥华森林及亲爱的villa管理处的主管会计工作。

二、主要经验和收获：

在网络工作的六年多时间里，积累了许多工作经验，尤其是管理处基层财务工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位;(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态;(三)只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责;(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好;(五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

三、确立职业目标，加强协作。

财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

1、以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常的财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2、实抓应收帐款的管理，预防呆账，减少坏账，保全管理处的经营成果。

3、积极参预，配合管理处开拓新的经济增长点。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为公司的辉煌发展而努力奋斗。篇五：出纳员2014年工作总结

出纳员2014年工作总结

本年在全行员工繁忙紧张的工作中又接近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回头这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。时间如梭，转眼间又将跨过一个之坎，为了总结经验，发扬成绩，战胜不足，现将今年的工作做如下扼要回想和总结：

今年我在财务部从事出纳工作，重要负责现金收付，票据印章管理，开具发票和银行间的结算业务，刚刚开端工作时我简单的以为出纳工作好像很简单，不过是点点钞票，填填支票，跑跑银行等事务性工作，但是当我真正投入工作，我才知道我对出纳工作的认识和懂得是差错的，出纳工作不仅责任重大，而且有不少学问和技巧问题，需要理论与实践相联接才能掌握。在平时的工作中我能严格遵照财务规章制度，认真遵照执行现金管理和结算制度，做到日清月结，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报及时处置，依据会计供给的凭证及时发放工资和其它应发放的经费，坚持财务手续，严格审核有关原始单据，不符要求的一律不付款，严格保管有关印章，空白支票，空白收据，库存现金的完全及安全，及时掌握银行存款余额，不签发空头支票和远期支票，月末关帐后清点现金流量及银行存款明细，并认真装订当月原始凭证，每月及时传递银行原始单据和各收付单据，配合会计做好各项帐务处置及各地市资金下拨款，严格控制专款专用和银行帐户的用。

以上是我今年工作以来的一些体会和认识，也是我在工作中将理论转化为实践的一个过程，在以后的工作中我将增强学习和掌握财务各项政策法规和业务知识，不断提升自己的业务水平，增强财务安全意识，保护个人安全和公司的利益不受到损失，做好自己的本职工作，和公司全部员工一起共同发展，新的一年意味着新的起点、新的机会、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。回想一年的工作，自己感到仍有不少不足之处：

1、只是满足自身任务的完成，工作开拓不够胆大等；

2、业务素质提升不快，对新的业务知识学的还不够、不透；

3、本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强。

以上是我部本全年的个人工作总结，向全行领导及员工作以汇报。这一年中的所有成绩都只代表过去，所有教训和不足我们每个人都牢记在心，努力改良。工作是日复一日的，看似反复枯燥，但我们信任“点点滴滴，造就不凡”。有今天的积聚，就有明天的光辉。