农村信用联社经营及风险分析报告

第一篇：农村信用联社经营及风险分析报告

农村信用联社经营及风险分析报告

农村信用联社经营及风险分析报告 银行业监管局：

根据中国银行业监督管理委员会办公厅《关于建立农村合作金融机构经营和风险分析报告制度的通知》要求，现将我社经营及风险状分析如下：

一、经营情况分析

1、负债情况分析。报告期负债总额00万元，比年初减少00万元，减少的主要原因是本期归还借入人民银行支农再贷款0万元；各项存款00万元，比年初增加00万元，其中活期存款00万元，比年初下降00万元，下降的主要原因是高速公路工程完工后，各施工单位销户将资金撤走，另一方面我社对手续不全的帐户进行了清理，也使部分资金流失，储蓄存款00万元，比年初增加00万元，储蓄存款中活期储蓄存款00万元，比年初增加00万元，定期储蓄存款000比年初增加000万元，定期储蓄存款占全部存款的比例为0%，比年初的0%下降%，从我社存款结构来看，资金来源稳定，存款利率没有浮动，资金成本也不高；同业存放款项余额00万元，比年初下降0万元，主要原因是上半年信用社发放贷款，基层信用社存放在联社的资金余额下降，同业拆入资金余额00万元，比年初增加0万元，主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社而增加。

2、资产情况分析。报告期资产总额00万元，比年初增加00万元，增长0%，增加的主要原因是信用社上半年发放贷款，信贷资产存量增加，各项贷款余额00万元，比年初增加00万元，其中农业贷款余额00万元比年初增加00万元，我县是农业县，新增贷款主要面向农户投放的春耕生产资金，贷款期限均为一年及一年以内；非信贷资产00万元，比

年初增加00万元，增加的主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社使调出调剂资金比年初增加00万元；报告期债券投资总额为00万元，比年初无增减变化，其中在金新投资两笔金额00万元，在证券投资0笔，00万元，在中国银河证券有限责任公司存入资金00万元，并在证券交易所购买了010213记帐式国债00张，购买国债的资金帐号为00证券帐户为00,该国债是第13期记帐式国债，国债票面年利率为%，发行日为9月20日，到期日为2017年9月20日，由于债券市场波动较大，经我社研究后，认为现在回购该国债损失较大，暂时不宜收回，待该国债市场价值上升至100元时再收回，故一直未收回该国债，目前，该国债市面价值95元，如果国债市场价值一直低于票面价值，决定该国债在到期时一并收回。

3、经营业绩分析。报告期总收入00万元，其中贷款利息收入00万元，占总收入的0%，金融机构往来收入0万元，手续费收入0万元，各项支出0万元，其中利息支出0万元，金融机构往来支出0万元，营业费用0万元，其他营业支出0万元，今年0月实现利润0万元，比同期增加0万元，盈利增加的主要原因：

1、今年贷款发放量大，贷款利息收入比上年同期多0万元；

2、金融机构往来收入比上年同期多0万元。

二、风险状况分析

1、风险状况总体评价。对hh联社来说经营风险主要表现在信贷资产和非信贷资产上，不良贷款占比和不良贷款余额依然呈上升势态，联社现行内控规章制度基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节；建立了内部稽核审计机制，但目前稽核力量与业务发展不相匹配，因此对有效开展稽核工作有一定影响，因此要加强稽核队伍和检查力度。

2、信用风险分析。各项贷款余额0万元，按贷款四级分类不良贷款余额0万元，比年初下降479万元，剔除票据置换的不良贷款0万元后，实际上升0万

元，不良贷款占全部贷款的0%，8月末hh县农村信用联社辖内十大客户大额贷款余额为0万元，占全部贷款的0%，占资本总额的0%，最大一户贷款比例为0%，从上述情况来看我社在大额贷款管理上存在较大风险，同时十大户中hh建材有限公司贷款余额0万元，是一家县属龙头企业，从事水泥生产企业，经营有效益，目前该公司正在进行技术改造扩大生产规模，但企业财务管理不规范，主要领导者还贷意识较差，其中0万元已形成呆滞，已拖欠0个季度的贷款利息，信用社已将该企业起诉到法院，案件正在审理之中，该笔贷款存在巨大风险。hh商贸有限责任公司贷款余额0万元，目前该公司已处于停业状态，该公司在我社贷款时将商城的底商做抵押，现我社正与法院协商确定一个市场能够接受的价格，然后依法变卖处理，收回贷款本息;不良贷款十大户余额为0万元，欠息金额0万元；贷款收回前十大户金额0万元均为养殖贷款，其中转贷

金额0万元，收回现金0万元。

3、操作风险分析。近几年信用社未发生案件，现行内控规章制度基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节，关键是内控制度的执行，因此要加强稽核检查的频度和力度。

4、拨备提取及风险抵补情况分析。信用社本期风险资产总额为0万元，按1%计提应提0万元，实际提取呆帐准备金0万，少提0万元，按呆滞贷款0万元的0%应计提专项准备0万元，信用社实际计提0万元，多计提0万元，两项合计信用社少提拨备0万元；信用社资本充足率为%，核心资本充足率为%分别比年初下降%和%，比上年同期分别增加%和%，从上述指标来看信用社经营健康发展稳定；信用社能够按金融企业会计制度和信用社财务管理办法的规定及要求使核心资本和附属资本保持稳定，并呈不断上升趋势。

6、重点风险提示。截止8月31日，全辖不良贷款余额0万元，不良贷款比年

初下降0万元，不良贷款占比0%；其中逾期贷款余额0万元，比年初减少0万元，呆滞贷款余额0万元，比年初减少0万元，不良贷款总体下降。但是如果加上票据置换的不良贷款0万元，信用社不良贷款占比为0%，因此加强信贷管理对我社来说尤其重要。

三、经营管理中存在的主要问题及风险隐患

1、农村信用社地处农村、结算手段落后、存贷规模小、资本金有限、抗风险能力低。

2、不良贷款占比高，占比为各项贷款的%。

3、电子化建设步伐发展缓慢，不能适应经济发展的需要。

5、制度建设不完整、不规范。信用社没有一套适合自身特点的岗位操作以及内控制度,没有相对独立的内控部门对内控制度的执行情况实施必要的再监督，内控管理松懈，自我约束能力差，给那些不法之徒进行金融犯罪提供了可乘之机

四、下一报告期业务经营及风险状况变化趋势预测和监管措施及建议

根据hh县农业经济的规律和特点，下一期业务经营将进一步好转，风险将得到有效化解。监管措施及建议

hh信用社的经营风险主要表现在贷款信贷资产质量问题，因此应重点做好以下几方面的工作：

1、加大资产盘活力度，提高信贷资产质量。一是强对不良贷款的清收管理工作的组织领导，成立清收不良贷款管理机构，明确专职人员建立工作责任制，并且组织落实不良贷款责任追究，对以后发放贷款一律实行责任清收，并与责任人利益挂钩终身追究责任，加大不良贷款的清收力度。二是分解落实不良贷款压缩指标任务，严肃指标考核，考核不良贷款占比和贷款回收率二项指标，有力地防范了虚假清收行为。三是根据借款人的不同情况，区别对待分类处置，综合运用法律手段、经济手段、行政手段，一户一策进行清收。特别是运用法律手段清收时，要及时、准确、合理地

选择诉讼对象，切实提高胜诉率和案件执行率，消除“只赢官司，不赢钱”的被动局面。四是灵活运用清收政策合理进行物质奖励，调动全员清收的积极性和主动性。五是切实加强对抵押贷款管理，按照《合同法》、《担保法》等条款，根据抵押不动产的实际占用情况仔细审查、严格把关、完备手续、绝对不留任何法律“空档”，确保不动产权抵押贷款合规合法、真实有效，使之真正成为实现贷款质量根本好转、防范信贷风险、加强信贷管理、提高效益的一项重要举措。六是重视和加强对贷款超诉讼时效的管理，认真分析研究防止贷款超诉讼时效措施，坚决杜绝因管理不善和人为因素造成贷款超诉讼时效，牢牢把握债权的主动权。

2、继续狠抓案件专项治理和治理商业贿赂工作，加强风险防范，控制各类案件发生。

3、做好旺季工作，下大力气吸储、清贷、收息，促使各项业务稳健发展，确保全年经营目标圆满实现。

第二篇：县农村信用联社流动性风险情况分析报告

县农村信用联社流动性风险情况分

析报告

县农村信用联社流动性风险情况分析报告 人民银行县支行：

为进一步加强对农村合作金融机构流动性的管理，充分揭示农村合作金融机构支付风险程度、变动趋势和形成原因，防范化解各类流动性风险，改善经营状况。根据人民银行关于开展地方法人银行机构流动性调研的有关要求，结合我联社实际情况，现就我联社经营运行和流动性风险情况分析如下：

一、报告期业务经营基本情况 基本情况

截止5月末，我联社资产总额为万元，比年初增加万元，增长%，负债总额为万元，比年初增长万元，增长%，所有者权益合计为万元，比年初增加万元，增长%，其中：实收资本万元，比年初增加万元，增长%。

各项存款余额为万元，比年初增加万元，增长%，各项贷款余额为万元，比年初增加万元，增长%；其中：不良贷款余额万元，比年初增加万元，不良贷款比例为%，其中：不良率较年初增加个百分点。贷款损失专项准备金余额万元。资本充足率为%。流动性基本情况 截止5月末，我联社流动性资产总额为万元，其中：超额准备金存款余额为万元；流动性负债总额为万元，流动性比例%。

二、资产负债基本结构

1、资产基本结构 截止5月末，我县农村信用社资产总额为万元，其中：现金余额万元，存放中央银行款项余额万元；其他应收款余额

万元，入股联社资金80万元，固定资产净值万元，无形资产余额万元。

2、负债情况分析。截止6月末，我联社负债总额为元，其中：各项存款余额为万元，占负债总额的%，其中：储蓄存款余额为万元，占各项存款的%，单位存款余额为万元，占各项存款的%。从存款结构变化看，存款仍保持较稳定的水平。其他负债主要有：应付利息万元，应付股东分红206万元，其他应付款万元。

三、拨备提取及风险抵补情况。截止5月末，我联社按五级分类不良贷款余额为万元，较年初建增加万元，其中：次级类贷款余额为万元；可疑类贷款余额为万元，损失类贷款余额为万元，贷款损失准备金为万元，呆帐准备和贷款损失专项准备已提足，无任何缺口。截止5月末，我联社资本净额为万元，加权风险资产总额为万元，资本充足率达到%。

县农村信用合作联社

6月14日

第三篇：经营情况及风险分析

项目经营情况及风险分析

一、项目经营情况

1.技术方面

（1）

完成总进度计划的调整、修订、报批。完成33份施工方案的编制，相应的技术交底资料均已交底。

（2）

通过现场实地勘察，对原有的部分设计方案进行修改、变更。将标尾海堤进行开口处理，土石方运输由陆运改海运，降低交叉施工影响及运输风险的同时，还缩短了运距、减少了资源投入。河道围堰由原投标纵向围堰优化为横向围堰，减少施工围堰2765m，占围堰总长度的96%。

（3）

完成工程局立项课题一项，分局立项课题两项。

（4）

总结质量控制要点，制作技术、质量明白卡，分发各级人员。

2.经营方面

（1）分包工程管理工作

为维护项目部的经济利益，合同的签约审批程序严格按照工程局《分包管理办法》的要求执行。在分包工程的计量结算方面，制定了完善、严密的分包合同条款，实行量、价分开，切实做好各家分包队伍各项保证金缴纳退还程序，强化民工工资发放管理制度。

（2）变更索赔工作

经项目部各部门配合梳理，认真对比招标图纸，深入分析投标清单，先后整理出河道工程、桥梁工程、道路工程及给排水工程共6大项变更项目，初步变更总金额预计5728.58万元，占建安合同额的16.95%。

（3）价格调整工作

2017年预计完成价格调整金额约432万元，占月工程费用约7.2%，其中主要调差项目为钢筋、水泥、塘渣等项目，材料价格调整的及时性确保材料涨价及早记取投资占用费。

（4）业务板块经营规律研究方面

依托PPP项目建设模式及市政项目建设特点，以“新型建设模式项目管理探究”为研究基点、以“如何开源增收与节流降本”为研究重点、以“提炼市政工程业务项目管理要点和经营规律”为研究最终目的，通过对本项目所在地的建筑市场分析、PPP建设模式对比传统建设模式差异分析、市政项目概预算与传统水电及公路项目概预算差异分析、市政项目施工工艺及施工特点分析等，力争总结出一套完整的、具有区域性特点的指导办法，以供为分局

增项业务发展带来助力。

3.安全方面

安全生产处于可控状态，无伤亡事件发生。

（1）开展了本安委会首次会议，与相关部门负责人签订了《2017年安全环境责任书》，明确了安全管理职责，确保了安全生产责任制层层落实。本编制安全管理制度共25项，安全操作规程35篇，2017年进行入场三级教育9次，培训人数133人次，安全事故案例视频教育3次，培训人次43人次。召开安全会议共34次，其中安全周会24次，安委会2次，安全月会6次，专项会议2次。开展落实“三项业务”培训学习7次，培训学习132人次。

（2）定期对临时生活区、施工现场、预制梁场等进行月度安全综合大检查8次，专项安全检查9次，下发整改通知单15次，整改排除隐患123项。其中行为隐患51项，管理隐患17项，设备隐患54项，自然灾害隐患1项。

（3）落实公司、分局各类安全活动开展的文件要求，开展各类安全活动共12项。开展消防应急演练一次，参与演练33人次。

4.质量方面

质量处于可控状态，无质量事故发生。

（1）完成检验批合计1310个，一次验收合格率100%，未发生任何质量问题。

（2）签订了《2017年质量生产责任书》，进行内部质量培训。

（3）每月组织召开质量月例会，总结工程施工质量情况、分析存在的质量问题、制定相应的补救措施和整改方案，并不定时召开质量专题会。

5.财务方面

（1）对分局下发的的财务任务，均及时保质保量的完成。按照最新的内部管理制度对于前期工作进行梳理与学习，做好以后内部管理工作。

（2）较好的完成了纳税的申报工作，在做好本职工作的基础上，不断学习PPP项目及营改增政策，更好处理PPP项目及税收工作。

6.维稳、党建、外部宣传方面

（1）强化管理，维护秩序

及时推进信访维稳“七有”标准建设工作落地。开展内部审查工作2次，对项目部自进场以来所有合同的签订执行情况以及安全部工作进行了内部审查，并就存在的问题提出了整改意见。

（2）注重学习，扎实推进党建工作

完成“四好班子”创建计划及民主评议党员工作，加强干部队伍建设，完善民主监督体系。落实党员教育工作，以“两学一做”为契机，按时召开组织生活会、党员大会，严肃党内政治生活，组织全体党员学习党规党章、学习条例准则，强化组织意识，推动学习型、服务型、创新型党组织的建设。鼓励项目部青年干部积极向党组织靠拢，党支部新增入党积极分子1名。

（3）维护形象，加强宣传工作

贯彻公司宣传思路，紧跟工程进度步伐，完成项目部宣传栏的制作并策划制作宣传内容2期，向分局递交并发表新闻稿件12篇。

7.人才培养方面

积极组织职工的培训，培训次数共计17次，合理安排人员参培，做到学以致用，提高了职工的技能。

二、经营风险及应对措施

（一）资金缺口风险

本项目为投融资项目，位于经济较为活跃的浙江省温州市，各物资供应商以及其他协作方对资金支付的及时性要求较高。此情况下，如出现资本长期不到位的情况，承包商或将因垫资问题导致履约失控，如造成其亏损，其亏损风险极有可能转嫁到项目部。

应对措施：制定详细的、长远的资金计划，及时报批，确保资本能够及时到位，保证现场建安工程能够顺利进展。

（二）分包合同经营风险

1、对下计量与主合同计量方式不一致引起超结算的风险

分包合同的订立，应当依据主合同相关条款，并尽量与主合同保持一致。特别是计量方面，若对下计量规则与对上计量不一致，很可能出现量差，势必造成效益的流失。

预防措施：合同订立尽量与主合同保持一致，并建立两算对比台账，及时分析，一旦发现问题，及时解决。

2、材料核销不及时的风险

一个项目的材料费用约占整个项目建设费用的60%，故对材料的管理也应当引起高度重视。就本项目而言，针对存在甲供材的分包工程管理，从往期反应出管理程序不完善、核销不及时的问题，相关部门未能在规定时间进行核销，并进行双方签字确认，及时提交核销材料进行结算。若持续出现此情况，可能势必将对项目部造成效益损失，导致资金流失。

预防措施：1、材料领用台账的建立。项目部材料管理归口部门应针对本项目特点就材料领用管理进一步完善相关程序，建立更加完善、细致、明了的材料管理台账，领用时按照规格分类及时签订领用单，并在工程实施过程及完结后及时进行盘库，梳理存余情况，在办理结算过程中进行材料核销扣款。2、及时核销。材料核销只有及时，才能真正反映分包商当月材料领用及消耗的真实情况，对于超耗材料在当期结算中进行扣款，保证结算的准确性。有效控制物资的合理消耗总量，加强物资管理和成本控制，减少施工过程中物资材料的非正常消耗，提高物资管理水平，及时总结分析物资消耗的原因，并对材料超耗项目进行认真分析，制定控制材料超耗相关措施方案，减少材料在管理过程中不必要的损失，加快工程进度及降低工程建设成本。

（三）履约风险

1、征地拆迁风险

开工令已于2017年4月5日下发，而目前现场征迁情况不理想，大部分建设用地未落实，无法开展大面积施工，若后期无法及时解决征地问题，工程建设进度将受到严重影响，甚至将出现现场人员、设备停滞状态，造成费用损失。

预防措施：项目部已委派专职协调经理与业主就征地拆迁事宜相沟通，督促业主，尽量减少当地村民因征迁问题干扰工程进展，如若村民阻工现象难以避免，项目部将依次记录各项阻工事件，并留存阻工现场照片，建立专项阻工档案，说明阻工原因、阻工时段、对项目部造成的影响等，以便作为后期阻工、工期等索赔支撑依据，并进行费用索赔。

2、不可抗力风险

由于项目地处东部沿海，夏季暴雨、台风等不可抗力因素同样将对项目的实施带来一定风险，如遇不可抗力因素的发生将导致现场人员、设备闲置，甚至造成现场已完工程破坏及资产流失。

预防措施：项目部将制定专项应急方案以减少不可抗力因素造成的项目部损失，要求各承包商进行购买相应保险，项目部同样将购买工程一切险，并根据施工现场实际情况对保险合同进行调整，使得后期保险索赔时更有依据性。

第四篇：信用社(银行)经营及风险分析报告

信用社(银行)经营及风险分析报告

银行业监管局：

根据中国银行业监督管理委员会办公厅《关于建立农村合作金融机构经营和风险分析报告制度的通知》(银监办通[今年]183号)要求，现将我社今年8月经营及风险状分析如下：

一、经营情况分析

1、负债情况分析。报告期负债总额00万元，比年初减少00万元，减少的主要原因是本期归还借入人民银行支农再贷款0万元；各项存款00万元，比年初增加00万元，其中活期存款00万元，比年初下降00万元，下降的主要原因是高速公路工程完工后，各施工单位销户将资金撤走，另一方面我社对手续不全的帐户进行了清理，也使部分资金流失，储蓄存款00万元，比年初增加00万元，储蓄存款中活期储蓄存款00万元，比年初增加00万元，定期储蓄存款000比年初增加000万元，定期储蓄存款占全部存款的比例为0%，比年初的0%下降0.16%，从我社存款结构来看，资金来源稳定，存款利率没有浮动，资金成本也不高；同业存放款项余额

00

万元，比年初下降0万元，主要原因是上半年信用社发放贷款，基层信用社存放在联社的资金余额下降，同业拆入资金余额00万元，比年初增加0万元，主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社而增加。

2、资产情况分析。报告期资产总额00万元，比年初增加00万元，增长0%，增加的主要原因是信用社上半年发放贷款，信贷资产存量增加，各项贷款余额00万元，比年初增加00万元，其中农业贷款余额00万元比年初增加00万元，我县是农业县，新增贷款主要面向农户投放的春耕生产资金，贷款期限均为一年及一年以内；非信贷资产00万元，比年初增加00万元，增加的主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社使调出调剂资金比年初增加00万元；报告期债券投资总额为00万元，比年初无增减变化，其中在金新投资两笔金额00万元，在证券投资0笔，00万元，在中国银河证券有限责任公司存入资金00万元，并在证券交易所购买了010213记帐式国债00张（面值为00万元），购买国债的资金帐号为00证券帐户为00,该国债是2003年第13期记帐式国债，国债票面年利率为2.6%，发行日为2002年9月20日，到期日为2017年9月20日，由于债券市场波动较大，经我社研究后，认为现在回购该国债损失较大，暂时不宜收回，待该国债市场价值上升至100元时再收回，故一直未收回该国债，目前，该国债市面价值95元，如果国债市场价值一直低于票面价值，决定该国债在到期时一并收回。

3、经营业绩分析。报告期总收入00万元，其中贷款利息收入00万元，占总收入的0%，金融机构往来收入0万元，手续费收入0万元，各项支出0万元，其中利息支出0万元(按1年期含1年期以上定期存款分档次计提存款利息0万元)，金融机构往来支出0万元，营业费用0万元，其他营业支出0万元，今年0月实现利润0万元，比同期增加0万元，盈利增加的主要原因：

1、今年贷款发放量大，贷款利息收入比上年同期多0万元；

2、金融机构往来收入比上年同期多0万元。

二、风险状况分析

1、风险状况总体评价。对hh联社来说经营风险主要表现在信贷资产和非信贷资产上，不良贷款占比和不良贷款余额依然呈上升势态，联社现行内控规章制度(联社自行制定和上级制定)基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节；建立了内部稽核审计机制，但目前稽核力量与业务发展不相匹配，因此对有效开展稽核工作有一定影响，因此要加强稽核队伍和检查力度。

2、信用风险分析。各项贷款余额0万元，按贷款四级分类不良贷款余额0万元，比年初下降479万元，剔除票据置换的不良贷款0万元后，实际上升0万元，不良贷款占全部贷款的0%，今年8月末hh县农村信用联社辖内十大客户大额贷款余额为0万元，占全部贷款的0%，占资本总额的0%，最大一户贷款比例为0%，从上述情况来看我社在大额贷款管理上存在较大风险，同时十大户中hh建材有限公司贷款余额0万元，是一家县属龙头企业，从事水泥生产企业，经营有效益，目前该公司正在进行技术改造扩大生产规模，但企业财务管理不规范，主要领导者还贷意识较差，其中0万元已形成呆滞，已拖欠0个季度的贷款利息，信用社已将该企业起诉到法院，案件正在审理之中，该笔贷款存在巨大风险。hh商贸有限责任公司贷款余额0万元，目前该公司已处于停业状态，该公司在我社贷款时将商城的底商做抵押，现我社正与法院协商确定一个市场能够接受的价格，然后依法变卖处理，收回贷款本息;不良贷款十大户余额为0万元，欠息金额0万元；贷款收回前十大户金额0万元均为养殖贷款，其中转贷金额0万元，收回现金0万元。

3、操作风险分析。近几年信用社未发生案件，现行内控规章制度(联社自行制定和上级制定)基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节，关键是内控制度的执行，因此要加强稽核检查的频度和力度。

4、拨备提取及风险抵补情况分析。信用社本期风险资产总额为0万元，按1%计提应提0万元，实际提取呆帐准备金0万，少提0万元，按呆滞贷款0万元的0%应计提专项准备0万元，信用社实际计提0万元，多计提0万元，两项合计信用社少提拨备0万元；信用社资本充足率为13.53%，核心资本充足率为12.43%分别比年初下降3.56%和2.66%，比上年同期分别增加1.31%和1.69%，从上述指标来看信用社经营健康发展稳定；信用社能够按金融企业会计制度和信用社财务管理办法的规定及要求使核心资本和附属资本保持稳定，并呈不断上升趋势。

6、重点风险提示。截止今年8月31日，全辖不良贷款余额0万元，不良贷款比年初下降0万元，不良贷款占比0%；其中逾期贷款余额0万元，比年初减少0万元，呆滞贷款余额0万元，比年初减少0万元，不良贷款总体下降。但是如果加上票据置换的不良贷款0万元，信用社不良贷款占比为0%，因此加强信贷管理对我社来说尤其重要。

三、经营管理中存在的主要问题及风险隐患

1、农村信用社地处农村、结算手段落后、存贷规模小、资本金有限、抗风险能力低。

2、不良贷款占比高，占比为各项贷款的12.14%。

3、电子化建设步伐发展缓慢，不能适应经济发展的需要。

5、制度建设不完整、不规范。信用社没有一套适合自身特点的岗位操作以及内控制度,没有相对独立的内控部门对内控制度的执行情况实施必要的再监督，内控管理松懈，自我约束能力差，给那些不法之徒进行金融犯罪提供了可乘之机

四、下一报告期业务经营及风险状况变化趋势预测和监管措施及建议 根据hh县农业经济的规律和特点，下一期业务经营将进一步好转，风险将得到有效化解。监管措施及建议

hh信用社的经营风险主要表现在贷款信贷资产质量问题，因此应重点做好以下几方面的工作：

1、加大资产盘活力度，提高信贷资产质量。一是强对不良贷款的清收管理工作的组织领导，成立清收不良贷款管理机构，明确专职人员建立工作责任制，并且组织落实不良贷款责任追究，对2001年以后发放贷款一律实行责任清收，并与责任人利益挂钩终身追究责任，加大不良贷款的清收力度。二是分解落实不良贷款压缩指标任务，严肃指标考核，考核不良贷款占比和贷款回收率二项指标，有力地防范了虚假清收行为。三是根据借款人的不同情况，区别对待分类处置，综合运用法律手段、经济手段、行政手段，一户一策进行清收。特别是运用法律手段清收时，要及时、准确、合理地选择诉讼对象，切实提高胜诉率和案件执行率，消除“只赢官司，不赢钱”的被动局面。四是灵活运用清收政策合理进行物质奖励，调动全员清收的积极性和主动性。五是切实加强对抵押贷款管理，按照《合同法》、《担保法》等条款，根据抵押不动产的实际占用情况仔细审查、严格把关、完备手续、绝对不留任何法律“空档”，确保不动产权（物）抵押贷款合规合法、真实有效，使之真正成为实现贷款质量根本好转、防范信贷风险、加强信贷管理、提高效益的一项重要举措。六是重视和加强对贷款超诉讼时效的管理，认真分析研究防止贷款超诉讼时效措施，坚决杜绝因管理不善和人为因素造成贷款超诉讼时效，牢牢把握债权的主动权。

2、继续狠抓案件专项治理和治理商业贿赂工作，加强风险防范，控制各类案件发生。

3、做好旺季工作，下大力气吸储、清贷、收息，促使各项业务稳健发展，确保全年经营目标圆满实现。

第五篇：信用社经营及风险分析报告

信用社经营及风险分析报告

银监分局（组）：

上半年，在市银监局、市社党委、理事会的正确领导下，我们认真贯彻落实“十六大”精神，努力实践“三个代表”重要思想，以支持农村经济发展，促进农村小康社会建设为已任，始终坚持服务“三农”方向不动摇，大力组织存款，不断改善信贷服务，加大农村产业结构调整，大力防范和化解经营风险，很好地完成了业务经营目标，从整体上看，全农村信用社上半年经营运行平稳，存、贷款大幅增长，不良贷款“双降”，主要经营指标完成良好，但同时也潜在着诸多经营风险，制约着农村信用社发展。下面结合有关数据资料对上半年经营风险做如下分析：

一、计划进度加快，经营成效明显。上半年，全农村信用社紧紧围绕年初确定的各项经营目标，针对工作中的难点问题，切实加大力度，积极组织富有成效的经营公关，很好地完成了预期目标，计划进度明显加快，成果十分喜人。主要表现四个方面：

──存款增长创历史最高水平。截止六月末，全农村信用社各项存款余额为万元，较年初增加万元，较同期多增加万元，完成全年计划的％，其中储蓄存款万元，较年初增加万元，较同期多增加万元，对公存款万元，较年初增加万元，较同期多增加万元。同时，低成本存款余额为万元，较年初增加万元，增长％，低成本存款占比为％，较年初提高个百分点，存款总量增长与低成本存款总量增长，双双创造历史最高记录。

──信贷结构调整加快。截止六月末，各项贷款余额为万元，较年初增加万元，较同期多增加万元，若剔除支农再贷款因素，用自有资金经营的贷款余额为万元，较年初增加万元，实际贷款较年初增长％，全市农村信用社的信贷结构发生了深刻变化。一是农业贷款开始成为信贷资产重要主体。现有农业贷款万元，占全部贷款的％，企业贷款万元，占全部贷款的％，其他贷款万元，占全部贷款的％，农业贷款占比已由年初％上升到％，成为全农村信用社的贷款主体。二是农业贷款投量迅速加大。上半年累放农业贷款万元，占全部贷款累放额的％，净投放农业贷款万元，占全部贷款净投放的％，以信贷支农为主线的资产结构调整取得了可喜成效。

──不良贷款实现“双降”。截止六月末，不良贷款余额为万元，较年初下降了万元，较同期多下降了万元，完成全年任务的％。其中逾期贷款万元，较年初下降万元，两呆贷款万元，较年初下降万元，同时信贷结构进一步优化，不良贷款占比由年初的％下降到六月末的％，下降个百分点，从而实现了不良贷款“双降”目标。

──盈利幅度同比加大。截止六月末,实现总收入万元，较上年同期增加万元，总支出万元，较上年同期减少万元，实现盈余万元，同比增加万元。

二、注重经营管理，经营措施到位。上半年，全农村信用社取得上述良好经营业绩，主要是我们坚持用科学的发展观统筹全局经营，从客观实际出发，采取切实可行措施，抓严、抓实基层社经营管理，推动了全市经营快速发展，我们的措施是：

（一）大力组织存款，增强经营实力。

上半年，全农村信用社存款增长创历史最高水平。主要是：

1、面对竞争激烈的存款市场，牢固树立“存款是立社之本，是效益之源”的经营理念，消除存款不论成本不管稳定，单唯完成时点任务的错误做法，从稳定全局经营的整体利益出发，千方百计实施负债营销策略，为信用社可持续发展提供可靠资金来源。

2、改革存款指标考核办法，实行时点指标与月均指标双向考核，防止存款起伏波动和基层信用社玩数字游戏现象，促进了稳健经营，实现了存款总量持续稳定增长，保证了支付不出风险。

3、坚持依法合规经营，用服务竞争存款。年初以来，全农村信用社严格恪守《金融同业公约》要求，下发《关于坚决禁止高息揽存的通知》，杜绝一切不正当竞争行为，认真履行优质文明服务规则，不断加大宣传力度，更新服务设施，改善服务环境，增加服务项目，提高服务水平，努力打造信合品牌，塑造信合的社会形象和信誉，用优质服务战胜了诸多困难，推动了存款持续增长。

4、注重优化存款结构，降低资金成本。全农村信用社更新观念，切实增强抓对公及低成本存款的组织力度，强化信息公关，把握对公客户，积极主动地进行市场竞争，有力地促进了上半年低成本存款增加万元，增长%，低成本存款占比％，较年初提高个百分点，为增盈创造了条件。

5、改革分配制度有效地调动了广大职工的积极性，全农村信用社在认真总结去年分配制度改革经验基础上，不断创新，进一步实行岗位工资管理，充分体现多劳多得、按劳取酬原则，调动了一线人员的吸储积极性。

6、大力开展多种形式存款竞赛活动，各社早动手、早动员、早落实。年初就把存款任务分解到所柜，并结合实际情况制定了存款竞赛方案，促进了存款增长，竞赛中各级领导带头抓大户，找储源，定措施，起到了很好表率作用，榜样的力量推动了存款工作的开展。

（二）调整信贷结构，增加农业投入。

上半年全农村信用社以信贷结构调整为主线，合理发放贷款，支农力度加大的主要措施：

一是牢固树立为“三农”服务思想，确保农业贷款投放。我们始终不渝地坚持服务“三农”的办社宗旨不动摇，引导信用社理清经营思路，牢固树立支农立社意识和服务创新意识，在全《农村信用社分类指导意见》和《农村信用社信贷管理意见》的规范管理下，严格执行市社确定并被实践证明行之有效的“重点支持农业、严格控制其他、企业实行零增长”的信贷工作指导思想，因地制宜地进行分层次经营，在农村社和大集镇社依据“小额、流动、分散”的信贷运作策略，紧紧抓住市场定位组织信贷营销，努力把经营重点从原来的注重大额和“垒大户”的现实中解脱出来，逐步向较小规模的经济组织转移，向千家万户的农民转移，真正把信用社办成“农民自己的银行”，同时为确保信贷支农资金及时足额到位，我们采取二项硬性措施：①实行比例管理，增加农业贷款比重，我们规定每年新增贷款总量要按照新增存款运用率不超过75％进行控制，新增贷款中农业贷款所占比重要达到70％，用比例制约保证增加农业贷款投量。②调整农业贷款内部结构，新增农业贷款要70％以上用于小额农户贷款和农户联保贷款，使其成为农户贷款的基本方式，支农再贷款100％用于农业，同时下力量压缩其他农户贷款使之较年初下降10％以上，从而集中信贷资金向农业、农村和农户倾斜，调整信贷结构支持农村经济发展。

二是我们还以实施“富民工程”为中心，全面改善对“三农”的信贷服务。①全面推广农户小额信用贷款，确保了传统种植业、农户的生产、生活资金需求。近年来，全农村信用社依照人行制定的“农户小额信用贷款管理指导意见”要求，把农户小额信用贷款作为支农工作突破口，作为农村信用社的一项拳头产品、精品名牌来经营，到六月末，全农户小额信用贷款已达万元，占农户贷款的％，发放贷款证个，占全部农户的％，为户解决了贷款难问题，同时为进一步简化贷款手续，方便农户，我们还在社进行了农户贷款电子化管理试点，主要是建立农户电子档案、电子授信、自动收贷收息，全面实行贷款柜台交易，受到了农户和信用社的极大欢迎，目前这项工作，部分软件还在进一步完善和修改中，预计今年七月份后，将在全农村信用社铺开，为更好地服务农户创造条件。②积极推广农户联保贷款，缓解种养大户较大额度贷款需求，农户联保贷款是农户小额信用贷款的一项补充，根据人行制定的“农户联保贷款管理指导意见”，针对全市农村信用社使用农户联保贷款手续不规范现状，结合信用社率先创办“农户经营联合体”贷款的典型经验，我们依照合同法相关要求，制定了《农村信用社农户联保贷款管理办法》，对农户联保组织成立条件、法律责任、贷款合同、审批程序等做出了明确规定，从而即规范了贷款管理又开辟了农业贷款增长的新渠道，促进了农业贷款领域开发和农业贷款总量的增长。截止六月末，全农户联保贷款达万元，占农户贷款的％，为个联保组织的户农民解决了小额农贷以及单户抵押担保难以解决的种养户贷款难的问题，基本保证了种养大户的资金需求。③开展创建农村信用工程活动，改善农村信用环境。为改善农村经济发展环境，确保农村信用社贷款投入的良性循环，近年来我们全农村信用社积极与地方党委、政府和村委会配合，依据创建条件先试点、再推广，大力组织开展创建农村信用工程活动，截止六月末，全农村信用社建立经济档案万户，占全市农户的％，评出信用乡镇个，占全乡镇总数的％，信用村个，占全行政村总数的％，信用户户，占全农户总数的％，现已初步形成了以信用户、信用村、信用乡镇为主体的信用工程体系。④合理确定贷款期限和额度，适应农村经济发展需要。全市农村信用社为适应种养业发展变化需要，转变思想彻底改变了“春放、秋收、冬不贷”的传统模式，对农户贷款期限不硬性规定，而是根据需要允许跨年使用，并且随时满足农户新的贷款需求，同时许多信用社针对地区农户特点及资金需求变化趋势，区别不同服务对象调整农业小额信用贷款额度由元调整到万元，农户联保贷款额度由元调整到万元，有效地满足不同层次农户的资金需求，方便了农民生产经营，基本上解决了农民贷款难的问题，实现了社农双赢战略目标。

三是认真执行中央宏观调控政策，控制经营风险。我们农村信用社以服务“三农”为办社宗旨，信贷支持以服务“三农”为主，因此我们认真贯彻落实中央宏观调控政策精神，①严格控制信贷资金向钢铁、电解铝、水泥、房地产、汽车等国家控制行业投放。截至到六月末，全农村信用社没有对电解铝、汽车、电石等行业提供贷款支持，仅对钢铁、水泥、纺织、铁合金、房地产等行业有少量的贷款支持，这五种行业贷款余额为万元，占各项贷款余额的％，这些贷款大部分为以前发放，（人行下发限制部分行业贷款通知前）。②杜绝了贷款偏离农业垒大户情况的发生，近几年来未发放固定资产贷款，也未对拟建项目承诺发放贷款。由于我们经营方向明确，控制贷款投向、投量有力，使得全农村信用社的信贷投向符合国家宏观调控政策要求，有效的控制住了经营风险。

四是坚持信贷原则，规范信贷行为。上半年，我们在总结全农村信用社信贷管理经营基础上，制定印发了《农村信用联社加强信贷管理

工作指导意见》，规范了具体操作规程，重点抓了四项工作：①严格执行贷款操作程序，保证贷款手续合规合法，坚决杜绝逆程序操作和严禁跨区与交叉放款，对不坚持原则严格把关，将不符合规定的人情贷款矛盾上交市社将不予审批，并且视情节给予相关人员必要处罚。②严格执行贷款“三查”制度，制定了《农村信用社贷款复审管理办法》，保证贷款每个环节不出现管理漏洞，发现问题及时纠正，防范信贷风险。③严格控制压缩大额贷款。对单户贷款每笔超过200万元以上的原则上停止发放，对原发放额度较大的100万元（含100万元）以上贷款需展期或继续周转使用的，必须在偿还10％以上额度本金后，方可按照规定要求办理新的贷款手续，同时根据银行利率政策要求，我们制定了《农村信用社贷款利率浮动管理暂行规定》，用利率杠杆调控贷款投向投量，促进了信贷管理。

（三）加大资产盘活力度，提高信贷资产质量。上半年我们注重加强不良贷款的清收与管理，采取有力措施防范和化解信贷风险。

一是加强对不良贷款的清收管理工作的组织领导，成立必要的清收管理机构，明确专职人员建立工作责任制，并且组织落实不良贷款责任追究，对九七年以后发放贷款一律实行责任清收，并与责任人利益挂钩终身追究责任，加大了不良贷款的清收力度。

二是分解落实不良贷款压缩指标任务，严肃指标考核，今年在过去只考核压缩额基础上，同时考核不良贷款占比和贷款回收率二项指标，有力地防范了虚假清收行为。

三是根据借款人的不同情况，区别对待分类处置，综合运用法律手段、经济手段、行政手段，实行一厂一策、一户一策进行清收。特别是运用法律手段清收时，要及时、准确、合理地选择诉讼对象，切实提高胜诉率和案件执行率，消除“只赢官司，不赢钱”的被动局面。

四是全面执行市社下发的《清收不良贷款指导意见》要求，灵活运用清收政策合理进行物质奖励，调动全员清收的积极性和主动性。

五是切实加强对抵押贷款管理，依照《合同法》、《担保法》等条款，根据抵押不动产的实际占用情况仔细审查、严格把关、完备手续、绝对不留任何法律“空档”，确保不动产权（物）抵押贷款合规合法、真实有效，使之真正成为实现贷款质量根本好转、防范信贷风险、加强信贷管理、提高效益的一项重要举措。

六是重视和加强对贷款超诉讼时效的管理，认真分析研究防止贷款超诉讼时效措施，坚决杜绝因管理不善和人为因素造成贷款超诉讼时效，牢牢把握债权的主动权。

三、潜在风险仍存，经营困难加重。

全农村信用社虽然六月末存、贷款大幅增长，但是依据银监会制定的《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》标准进行判断和评价，还存在着很大的经营风险，突出表现四个方面：

一是潜藏流动性风险。二是不良贷款盘活困难。

三是支农贷款还存在许多实际问题。四是

四、围绕效益目标，增强经营实效。

针对上半年经营存在的问题，下半年我们要紧紧围绕效益目标，大力组织存款，合理调控信贷规模，千方百计盘活存量资产，努力提高信贷资产质量，防范化解信贷风险，全面完成各项经营目标，重点要抓好以下工作。

一是要坚持科学的发展观。就是要摒弃“贪大求全”和单纯追求规模扩张的思想，确立规模、效益、质量同步增长的发展观。特别要从经营思想和考核机制上体现以效益为核心、以质量为基础的要求，强化资本约束，用风险调整后的收益率来评价考核经营业绩，促进各项业务全面、协调、均衡发展。

二是要牢固树立“存款立社、存款兴社”思想，继续很抓存款不放松。①要把网点建设重点放在提高单产上，努力培植高产储蓄所，有效增加存款总量，扩大市场占有份额。②要增强存款成本意识、效益意识，千方百计抓好低成本存款的稳定增长，不断优化存款结构，使存款向优质高效型转化，探索新的存款增长模式。③要切实加强优质服务管理，搞好文明窗口建设，用服务竞争存款，市社要加强对窗口服务的指导检查与监督，并加大处罚力度，从而有力地促进服务质量的提高，推动存款工作发展。④根据农村信用社规范化管理要求，积极组织社员入股，扩大股金总量，增强自身经济实力。

三是要选准“三农”市场定位，不断改进支农服务。①要简化手续，改进贷款方式。加快修改和完善小额农户信用贷款微机化管理程序，加快推广小额信用贷款和农户联保贷款的电子化管理步伐，力争年末实现30％的推广面，使之逐步成为农户贷款主体，并且要根据实际情况相应压缩短期农户贷款，优化农户贷款结构，规避信贷风险。②要选准项目集中资金，重点支持农村产业化结构调整，特别是要重视节水农业、设施农业和抗旱作物生产经营，依托当地自然条件，因地制宜地开辟农业增产，农民增收的富民项目和领域，推动农业产业化发展。③要与推广农户小额信用贷款和农户联保贷款相结合，扎扎实实地开展创建信用乡（镇）、村、户活动。④要严格执行市社下达的增量存款运用比例和增量贷款中的农业贷款比例要求，控制企业贷款和其他贷款投放，保证支农资金及时足额到位。

四是加强组织领导，全面落实贷款责任追究制度。根据年《加强信贷管理工作指导意见》及工作目标责任制考核的要求，增强各级信贷管理部门和信贷人员的责任感和风险意识，真正实施“包放、包收、包效益”的信贷管理责任制，使每笔贷款都有专人管理，确保贷款质量不断提高，信贷风险得到控制和化解，解决多年来不良贷款“前清后增、前清后乱”的问题，在全面调查研究的基础上，研究制定《贷款责任认定与追究办法》，全面的阐述了贷款责任追究制度内涵、贷款责任划分及认定标准、贷款责任追究的方式方法及贷款责任追究程序，这是确保业务经营稳健运行的重中之重，各信用社必须提高认识、加强领导，实行法人代表（负责人）负责制，按照确定的工作步骤、方法，统一思想、统一行动，切实抓紧、抓实、抓好、抓出成效，高质量地完成清查任务，为不断提高信贷资产质量奠定基础。

五是加大清收盘活力度，降低不良贷款比重。下半年要在贷款责任追究制度落实到位的基础上，对不良贷款实施分帐管理，降旧控新，开展不良贷款清收盘活攻坚战，通过多渠道、多方式，对重点社、重点对象进行清收，对系统职工的贷款或担保以及责任贷款实行“门前清”，对地方党政干部拖欠或担保贷款借助地方纪检监察部门的力量协助清收，对赖帐户、钉子户贷款进行依法起诉清收。同时各级领导要带头包大户攻难点，并真正把压缩任务分解到人，落实到户，落实到具体实践上，严格工效挂钩考核，奖罚分明，调动全员清收积极性。促进全农村信用社提高资产质量，增加经济效益，扭转清收进度迟缓的被动局面。

六是注重增收节支，提高经济效益。实现提高全农村信用社盈利水平，是化解经营风险的根本措施，为此我们必须加强成本费用管理，提高核算水平。①农村信用社每年要对收入、成本、利润、存、贷款进行全面细致的财务分析，制定科学的财务效益目标，为增盈奠定基础。②用好用足资金，努力提高资金收益率，尽可能地减少非盈利性资产和非生息资产的资金占用，及时处置变现抵债资产，加速资金有效运转。③向增收节支要效益，把增收节支工作贯穿财务管理全过程，坚持以收定支原则，通过建立收息责任制加大收入主体总量、集中财务管理、对基层信用社主办会计实行派驻制等办法加强财务管理，合理控制费用开支，提高经济效益。

以上经营风险分析如有不妥，请批评指正。