上海海关学院公务卡管理实施细则

第一篇：上海海关学院公务卡管理实施细则

附件1 上海海关学院公务卡管理实施细则

第一章 总 则

第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革，加强预算管理，提高财务开支透明度，减少现金支付结算，简化财务结算与报销流程，根据《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（财库〔2007〕63号）、《中华人民共和国现金管理暂行条例》等相关规定，结合我院实际，制定本管理细则。

第二条 本细则所称公务卡，是指由上海海关学院工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的具有信用支付功能的银联标准信用卡。上海海关学院公务卡的发卡银行（以下简称发卡行）是中国工商银行股份有限公司。

第三条

实行公务卡制度不改变学院现行财务管理制度和报销基本程序。

第四条 持有公务卡的工作人员（以下简称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向财务与资产管理处申请办理报销手续。

第五条 财务与资产管理处依托公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户或者实存资金基本户办理公务卡资金还款手

－1－ 续。

第二章 公务卡的日常管理

第六条 上海海关学院工作人员申请办理公务卡须经人事处审核申请人资格，由财务与资产管理处统一向发卡行提交《中央预算单位公务卡单位申请表》办理申请。

第七条 公务卡申办成功后，经财务与资产管理处确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理和网上银行支付系统。

第八条 上海海关学院工作人员在办理调入、调出或者退休手续时，应及时办理公务卡的申领或者停用手续，并由财务与资产管理处通知发卡行及时维护公务卡支持系统。现有工作人员公务卡信息有变化的，应及时通知财务与资产管理处，并由发卡行维护公务卡系统。

第九条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，持卡人应在规定的报销时限内向财务与资产管理处申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

第十条 公务卡的信用额度为3万元，持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。发卡行根据持卡人的资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知财务与资产管理处和持卡人。其中，调增信用额度的，须事前商财务与资产管理处－2－ 同意。

第十一条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人自行到公务卡代理银行申请办理，并及时通过财务与资产管理处通知公务卡代理银行维护公务卡支持系统。

第三章 公务卡支付管理

第十二条 公务卡使用应遵守上海海关学院经费开支审批程序的相关规定。公务卡持卡人在发生公务支出前，须征得所用经费审批权人的同意后，才能进行公务支出。

部门负责人应严格执行财经纪律及预算经费管理的有关规定，对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金控制在本部门预算经费范围之内。

第十三条 公务卡结算的适用范围及原则：

上海海关学院报销业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和3万元以下的零星购买支出等，原则上使用公务卡结算。

第十四条 使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。

第十五条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需

－3－ 要时，持卡人可通过财务与资产管理处提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限，由财务与资产管理处与发卡行协商确定。

第十六条 持卡人在执行公务中不允许通过公务卡透支提取现金，因透支提取现金所发生的一切费用及相关责任由持卡人自行承担。

第四章 公务卡财务报销管理

第十七条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在支付发生之日起15日内到财装处办理报销手续。

第十八条 持卡人因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担。因工作需要，持卡人出差时间比较长，持卡人不能在15日之内办理出差期间所发生的公务卡差旅费支出报销手续的，可由持卡人所在部门其他人员代为办理报销手续。

第十九条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按财务有关要求填写付款审批单，并附有关财务报销凭证、审批手续及公务卡消费凭证，按照规定的财务报销程序办理。

第二十条 财务与资产管理处对批准报销的公务卡消费支出，通过以下两种方式还款：

（一）在确认为财政授权支付业务，应当通过公务卡支持系统，编制“还款汇总表”，生成“还款汇总表”，以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行，并签发财政授－4－ 权支付指令，通知发卡行向指定的公务卡还款。

（二）在确认为非财政授权支付业务，由财务与资产管理处直接通过实存资金基本户网上银行，以电子支付方式进行还款。

第二十一条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款退回财务与资产管理处，由财务与资产管理处退回零余额账户或实存资金基本户。

第五章 管理职责

第二十二条 财务与资产管理处在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）与发卡行签订公务卡服务协议。

（二）组织本单位工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

（三）督促持卡人及时办理公务卡公务支出的报销手续。

（四）通过公务卡支持系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销和资金退回等业务，及时下载、保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

（五）配合有关部门做好公务卡监督管理等有关工作。

（六）做好单位内部公务卡培训管理工作。第二十三条 持卡人的主要职责是：

（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承

－5－ 担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

（二）执行公务所发生的在公务卡结算范围内的公务支出，应使用公务卡结算，按规定的程序、时限办理报销手续，并接受财装处对公务卡支出的监控管理。

（三）及时归还公务卡项下的个人消费欠款。因调动、退休等原因离开本单位的，应按要求清理公务卡项下的银行欠款，停止使用公务卡。

（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本细则有关规定，规范使用公务卡。

第六章 附则

第二十四条

本细则由财务与资产管理处负责解释。

第二十五条

本细则自印发之日起执行。

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第二篇：公务卡管理暂行办法

公务卡管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革，规范本单位财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高支付透明度，加强财政监督，规范预算单位财务管理，根据《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（财库[2007]63号）、《银行卡业务管理办法》（银发[1999]17号）、《支付结算办法》（银发[1997]393号）等相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指本单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条 本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。试点阶段，因银行卡受理环境等因素影响，可以采取公务卡结算方式为主，现金结算方式为辅的并行模式。随着银行卡受理环境的不断改善，会逐渐扩大公务卡使用范围，减少现金的使用。

第四条 公务卡管理的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过财政国库管理系统中的公务卡管理子系统办理。

第五条 持有公务卡的工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出支付结算业务，并及时向单位领导计划财务部申请办理报销手续。

第六条 财务部应依托公务卡管理系统，认真审核公务卡报销事项，对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的还款手续。

第二章 发卡银行的选择及公务卡标准 第七条 公务卡的发卡银行（以下简称“发卡行”）是指省财政厅按照本省财政厅预算单位公务卡应用推广实施方案要求，确定的公务卡代理银行。省财政厅负责与发卡行、本单位签订三方合作协议。

单位领导可选择所在的零余额账户开户银行作为本单位的公务卡发卡银行。

第八条 单位领导与发卡行要按照“持卡人员承担用卡经济责任、发卡银行承担挂失经济风险、预算单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理”的原则签订规范的代理服务协议，并报省财政厅备案。

第九条 为了保障金融信息安全，加强对公务卡的监控和管理，公务卡统一使用“62” 字开头的“银联”标准的信用卡。本单位领导要与各发卡银行确定统一的公务卡卡BIN代码，统一的样式报省财政厅和人民银行本地中心支行备案。

第十条 公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。具有失卡零风险，多种还款方式和一般银行贷记卡的其他功能，享受发卡银行与银联的各项优惠活动。

第十一条 公务卡具有20-56天的透支免息期。具体透支免息期按照发卡行贷记卡相关规定办理。

第三章 公务卡日常管理

第十二条 公务卡由单位领导计划财务部统一向发卡行申办。单位领导工作人员除有涉密任务外，原则上均应在计划财务部统一组织下申请办理公务卡。公务卡申办成功并经单位领导计划财务部确认后，由发卡行负责将持卡人姓名和卡号等信息反馈单位领导计划财务部统一录入或导入公务卡管理系统。公务卡管理系统由省财政厅统一管理和维护。

第十三条 在工作人员新增、调动、离退休时，计划财务部应及时办理公务卡的申领或停止使用手续，并上报省财政厅及时维护公务卡管理系统。

第十四条 公务卡主要用于公务支出的支付结算，公务支出发生后，由持卡人及时向计划财务部申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位领导不承担个人消费引致的一切责任。

第十五条 公务卡的信用额度，由单位领导根据银行卡管理规定和业务需要与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支付结算业务。

第十六条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和单位领导计划财务部。调增信用额度须事前取得单位领导计划财务部同意。

特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过计划财务部提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第十七条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金，只能用于转账支付。确有特殊需要，应当事前经过计划财务部批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

第十八条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理。并通知计划财务部及时维护公务卡管理系统。

第十九条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第二十条 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第四章 公务卡财务报销程序 第二十一条 对于差旅、会议、购买等公务支出，应在公务卡授信额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。

第二十二条 计划财务部对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。持卡人办理公务卡支出报销业务时，应当按照计划财务部要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照规定的财务报销程序报销。

第二十三条 持卡人使用公务卡支付结算的公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期前5个工作日内，到计划财务部报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因单位领导计划财务部报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位领导承担。

第二十四条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在部门相关人员向计划财务部提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经计划财务部审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按单位领导规定补办报销手续。

第二十五条 计划财务部工作人员应按以下程序办理报销还款手续：

（一）登陆国库集中支付系统中的公务卡管理子系统，根据持卡人提供的公务卡卡号、交易日期、消费金额和POS签购单流水号等信息，系统自动从系统提取公务卡消费信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后办理报销手续。

（二）根据批准报销的公务卡支出，通过公务卡管理子系统编制《公务卡支出报销审核明细表》。该表应包含预算单位名称、报销日期和公务卡号、持卡人姓名、交易日期、交易金额、POS签购单流水号、商户名称、报销金额、经济科目、用途，以及编制人员、编制时间、复核人员、复核时间等要素。

办理还款手续后，该表将自动补充还款凭证编号、预算文号、功能科目、资金渠道、资金性质、项目名称、还款日期等要素。

（三）在《公务卡支出报销审核明细表》基础上选择需办理还款的公务卡生成《公务卡还款明细表》。该表应包含还款记录序号、预算单位编号、预算单位国标码、预算单位名称、发卡行名称、还款日期、总人数、汇总还款金额和公务卡号、持卡人姓名、还款金额、还款凭证号，以及制表人、复核人、负责人等要素。

（四）根据《公务卡还款明细表》签发财政授权支付指令（支票等支付凭证），其中收款人统一填写零余额账户代理银行，经济分类科目统一由公务卡管理系统直接生成。支付指令凭证上将由系统自动标注“公务卡”字样，用于区别其他授权支付指令。

（五）将盖章生效的纸质财政授权支付指令和《公务卡还款明细表》送达零余额账户代理银行。同时将财政授权支付指令和《公务卡还款明细表》电子信息按照现行国库集中支付网络向零余额账户代理银行传输。《公务卡还款明细表》电子信息与纸质信息必须确保一致，提交零余额账户代理银行的《公务卡还款明细表》必须从公务卡管理系统直接打印，不得另行编辑或下载修改。

第二十六条 批准报销的公务卡支出原则上在免息还款期的前5个工作日由计划财务部统一办理还款手续；对于确需提前还款的业务，计划财务部可及时签发财政授权支付指令办理公务卡还款手续。

第二十七条 单位领导零余额账户代理银行根据预算单位签发的支付指令和《公务卡还款明细表》，于收到支付指令的当日，将资金支付到指定的公务卡账户。

第二十八条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与单位领导计划财务部沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知单位领导计划财务部，由计划财务部按照财政授权支付业务流程，进行“财政授权支付凭证冲退”操作，向零余额账户办理资金退回手续，恢复用款计划额度。第二十九条

因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回计划财务部，并由计划财务部及时退回单位零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位领导内部财务制度规定执行。

第三十条

预算单位办理公务卡报销还款和资金退回等业务的账务处理，按照《省财政厅关于印发〈我的省省级单位财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》（晋财库［2003］26号）等规定执行。

第三十一条 发卡行应按照协议有关要求，将本行公务卡持卡人信息以及公务卡交易信息及时反馈至系统，本单位应当向财政厅动态监控系统及时、全面、准确反馈公务卡公务支出明细信息。

第三十二条 发卡行应以纸质或电子形式按月向本单位财务部提供公务卡还款信息对账单。对账单按照预算科目、日期、姓名、卡号、还款金额、退回金额等内容编制。

第五章 管理职责

第三十三条 单位领导各级部门应在“我的省公务卡应用推广工作组”领导下，统一思想，提高认识，本办法规定的职责，进一步加强协调配合，共同推进公务卡应用推广工作的顺利发展。

第三十四条 持卡人的主要职责是：

（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管使用不善等原因引起的公务卡有关费用。

（二）执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受单位领导计划财务部和财政部门对公务支出的监督管理。

（三）因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位领导要求清理公务活动中的债权债务，及时归还公务卡银行欠款和办理停止公务使用手续。停止公务使用后，根据个人需要并经发卡行同意，该卡仍可作为个人信用卡使用。

（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

第三十五条 严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、违规套现或将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，追究部门负责人和直接责任人的行政责任，情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第六章 附则

第三十六条 省级预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制的相关制度，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。第三十七条 本办法未尽事宜，有相关规定的，按相关规定执行，没有相关规定的，由省财政厅会同中国人民银行本地中心支行负责解释。

第三十八条 本办法自发布之日起执行。

第三篇：公务卡管理实施细则

公务卡管理实施细则（试行）

为了进一步适应国库集中收付制度改革，规范我院财务管理，提高公务支出透明度，减少现金支付结算，根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》（陕财办库„2007‟34号）精神，结合我院财务管理和资金结算方式实际情况，特制定公务卡管理实施细则。本办法所称公务卡,是指省我院在职工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

一、公务卡的开立

凡符合持卡条件的职工都可办理公务卡，并使用公务卡进行公务消费。公务卡办理的范围为我院在职的正式职工。聘用临时工和借用外单位人员不能办理公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制，依照下列程序办理：

1、职工填写公务卡开卡申请书，所在部门负责人签署意见后报 人事处进行资格审查。

2、申请人持审查后的申请书到财务处填写发卡银行公务卡申请表，并与银行签订公务卡合约。

3、持相关资料到财务部门办理开卡手续。

4、公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。

二、公务卡的使用和管理

1、公务卡的透支额度由我院与开卡银行统一约定。特殊岗位人员的透支额度为5万元，其他人员的透支额度为2万元。2、公务卡由个人自行妥善保管，只限本人使用。由本人设置密码，公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办，并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。

3、公务卡主要用于单位公务支出结算，但只有经过审批同意的公务活动支出方可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，单位不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。

4、公务卡也可用于个人消费结算，但由此产生的债权债务均由个人承担，透支本息和相关费用由发卡行向持卡人本人收取。

5、持卡人不得通过公务卡透支提取现金，若有透支提取现金的行为，视同个人消费，单位不予报销相关的手续费、利息等。

6、持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条（pos机小票），因公务卡消费交易凭条（pos机小票）丢失造成不能及时报销还款的，责任由持卡人承担。

7、发卡行免息还款期最长为50天。

8、持卡人最迟应于每月8日前整理上月所有公务消费相关单据，按照既定的财务审批程序，进行审批报销。

9、持卡人因出差在外或其他特殊原因，确实无法在规定日期内办理财务报销手续的，可通过传真等书面方式委托本部门人员，先办理借款手续，向发卡行还款，然后在办理报销手续时冲销其借款。

10、财务部门按月核对由发卡行提供的公务卡对账单，及时办理向个人公务卡还款的相关手续。

11、因调离、退休等原因离开本单位，应按要求及时清理公务卡的债权债务，经财务部门确认后，通知发卡行停止该公务卡的使用。

三、个人公务卡的使用范围

1、原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、省外培训费、办公费、印刷费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费及其他零星商品和服务购买支出，原则上都应使用公务卡进行公务消费。单位职工在公务公务中垫付的现金用出差补助等其他现金支出，可通过公务卡报销还款，一般情况下不再使用现金结算。

2、我院公务卡持卡人公务消费时，须经部门负责人批准，并明确开支用途、金额大小等，不得超范围、超限额开支。

3、部门负责人应严格执行财经纪律及公用经费包干管理的有关规定，对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金控制在部门包干经费范围之内。

4、持卡人在进行公务消费时，应尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务单位，以减少现金的支出。

四、公务卡结算和报销程序

使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销流程。持卡人使用公务卡消费，在财务部门审核报销前均属个人消费行为，与单位无关。只有在财务部门按照现行财务管理制度审核后，这种消费才属于公务消费行为，才能予以报销还款。对于不符合规定的消费和超出报销标准的部分，由持卡人自行承担。

1、持卡人在因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票。

2、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，持正规报销发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按照现行财务管理制度的规定审核报销。

3、持卡人在办理报销手续时，既有现金消费又有公务卡消费时，应根据不同的结算方式，分别填制报销凭证审批报销，以便于财务部门、职工与银行对账和进行账务处理。

4、持卡人在财务部门交付报销凭证时，应办理报销凭证登记手续，注明现金消费金额、刷卡消费的金额及时间、公务卡交易凭条（pos机小票）号码等，以明确责任，便于提示划款和查询资金到账情况。

5、财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。

6、财务人员通过公务卡管理系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子文档形式将“还款明细表”和“还款汇总表”提交发卡行。在公务卡到期还款日三个工作日前，将加盖公章的“还款汇总表”，通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户进行还款结算，完成报销程序。

6、“还款明细表”应包含流水号、集中支付系统单位编码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目（功能分类和经济分类）、项目分类、用途、备注等要素。

7、“还款汇总表”在“还款明细表”的基础上生成，应包含还款记录序号，持卡人姓名、公务卡号、报销金额、预算科目（功能分类）、支票号码、汇总还款金额等要素。

8、“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。还款汇总表必须从公务卡管理系统直接打印，不得另行编辑或下载修改打印。

五、实行公务卡结算方式后的现金管理

(一)实行公务卡结算方式后，一般情况下单位不再使用现金结算。属于下列情况之一，经单位领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算：

1、确需使用现金发放的慰问金或其他抚恤救济性支出；

2、确需使用现金支付的个人劳务费、讲课费、咨询费等支出；

3、确需使用现金支付给临时聘用人员的费用；

4、在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的1000元以下零星支出；

5、职工差旅补助费；、其他特殊情况经批准的支出项目。

(二)实行公务卡结算方式后，原则上不再向职工个人办理现金借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时，由个人先行垫付资金，而后按照财务报销程序进行报销。

六、公务卡实施的时间

根据省财政要求的工作进度安排，我院公务卡使用从2012年6月30日起试行。

第四篇：公务卡管理细则

内蒙古自治区审计厅公务卡结算

财务管理（暂行）办法

第一条

为进一步深化国库集中支付制度改革，规范预算单位授权支付业务，方便干部职工公务开支，减少现金支付结算，提高公务支出透明度，规范财政财务管理，根据《内蒙古自治区财政厅、中国人民银呼和浩特中心分行关于印发《内蒙古自治区本级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知（内财库〔2007〕973号）的要求，结合我厅实际，制定本办法。

第二条

公务卡结算适用范围：厅机关原使用现金结算方式支付的办公用品、差旅费、招待费、公务车维修等小额零星商品服务支出。

第三条

实行公务卡结算后，原则上不再使用现金结算，确因特殊情况需要，经处室领导与办公室领导批准，财务部门审核同意，方可办理现金报账：

1、确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；

2、确需用现金发放给非本单位职工的费用；

3、确需用现金支付给单位临时聘用人员的费用；

4、在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的、金额在1000元以下的零星支出；

5、干部、职工差旅补助、计划生育奖等；

—1— 第四条

厅机关确定的开卡银行为本单位零余额账户所在银行。

第五条

公务卡的开设由厅机关统一组织本单位在编、在册、借调的工作人员，按照“职工申请并签订领用合约、单位财务部门确认、银行办理”的流程向发卡行申办。厅机关不对公务卡的开设提供担保。

第六条

公务卡的信用额度为2至5万元。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过本单位财务部门向发卡行申请增加信用额度。

第七条

公务卡提现视同个人消费，提现手续费等费用由持卡人承担，财务部门不予报销。

第八条

持卡人刷卡公务消费后，应在透支免息期（25至56天）的前五个工作日内及时填写费用报销单，单内附上消费交易凭条和合规的发票凭证，按厅财务管理规定由领导审批签字后，到财务部门审核报销。超过规定时间不报销产生的罚息，由持卡人自行承担。

第九条

公务卡消费行为，在财务部门审核报销前属于个人消费行为。财务部门按照现行管理制度对公务卡公务消费进行合规性审核，对符合条件的予以报销；对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。

第十条

财务部门在公务卡免息还款期内，收到消费信息后方可办理财务报销及还款手续。在免息到账日3日内通

—2— 过零余额账户向公务卡账户划款。

第十一条

公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担个人消费行为引致的一切责任。

第十二条

持卡人必须坚持银行信用规定，违反信用原则厅机关财务及时收回公务卡，造成经济损失由个人负责并追究其责任。

第十三条

持卡人必须坚持银行信用规定，违反信用原则厅机关财务及时收回公务卡，造成经济损失由个人负担并追究其责任。

第十四条

财务部门要及时掌握厅机关人员信息，及时同银行联系更新公务卡登记信息资料。

工作人员调换工作单位的，厅人事部门应及时通知财务部门通知公务卡代理银行，由银行按规定撤销其公务卡。如果该职工调入本地区本级其它行政事业单位，且新单位开卡银行与本单位的为同一银行，可通知发卡银行变更相应公务卡登记信息。

工作人员退休或辞职时，厅人事部门应及时通知财务部门通知代理银行，由银行按规定撤销其公务卡。

公务卡遗失或损毁后的挂失、补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过财务部门及时通知发卡行，更新维护公务卡支持系统。

第十五条

公务卡的卡片和密码均由个人负责保管，公

—3— 务卡遗失造成的其他经济损失，按照持卡人与发卡银行的领用合约或服务协议的相关规定处理。

第十六条

公务卡公务消费事项应当按照厅机关财务制度有关规定，需事先按照要求履行有关审批手续。

第十七条

本办法适用于厅机关在编、在册、借调干部、职工公务卡管理。

第十八条

本办法未作规定或与财政部门的规定不一致的按财政部门的规定执行。

第十九条

本办法自发布之日起实行。第二十条

本办法由厅办公室负责解释。

二〇〇八年三月十四日

—4—

第五篇：公务卡使用管理规定

公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

确切的说，公务卡是一种贷记卡。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。它具有以下特点：先消费后还款，享有免息缴款期（最长可达56天），并设有最低还款额，客户出现透支可自主分期还款。

公务卡与普通信用卡的主要区别，一是公务卡的持卡人为预算单位的工作人员，申请办卡时必须由单位确认其身份；二是公务卡主要用于公务活动开支；三是公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡、存款本地本行取现免手续费、免费提供短信息等优惠服务。

公务卡制度的适用范围是什么？

预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。预算单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。

自治区本级预算单位购买飞机票，支付住宿费、会议费，向政府采购定点供应商支付货款等支出，应使用公务卡结算。

公务卡使用及报销管理规定

一、公务卡刷卡支付范围：公务卡的公务支出，主要是指本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费、交通费和零星购买支出等。

二、公务卡的使用和管理

1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。对新增工作人员，应及时办理公务卡的申领手续；对调离本单位的人员，人教科及时通知持卡人办理相关变更或注销手续，还请卡内债务。

2、公务卡只限本人使用，目前公务消费实行公务卡和现金支付并行，但具备刷卡条件的，必须用公务卡刷卡支付；工作人员出差应在具备刷卡功能的酒店住宿，并用公务卡刷卡结算；出差乘坐飞机的工作人员，购机票必须使用公务卡刷卡或转账支付。

3、公务卡用于本局公务支出的结算，持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费、后还款，持卡人在未按规定办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，个人承担由此导致的全部责任。

三、公务卡支付与报销管理

1、持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票，按财务报销审批程序办理财务报销手续。

2、持卡人在公务消费后，应于15个工作日内将公务消费的正规原始发票及经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）、购物明细或消费清单等凭证，按财务报销审批程序办理财务报销手续。

3、若遗失公务卡消费交易凭条（pos机小票）的，持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询，并将获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。

4、确因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可通过传真等方式委托本局其他人员填制借款单，并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经财务人员审核后先办理借款手续，于免息还款期前先将资金转入公务卡，待持卡人回单位后及时补办报销手续并冲销其借款。

5、超过还款日还款的责任：因持卡人报销不及时引起的，由持卡人承担相应的利息、滞纳金等；因单位归还款项不及时引起的，由单位承担利息等费用。

6、对确实不能采用银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出报销审批程序：对确实不能使用公务卡的公务支出，经办人应写《未使用公务卡结算审批报告》，经分管领导审查证实后报主要领导审批，经办人将审批后的《未使用公务卡结算审批报告》和原始发票，及时到计财科办理报销手续。

7、有下列情形之一所产生费用不予报销： —— 使用公务卡消费按有关财务管理程序应事先报批而未报批的；

——报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）的内容不符的；

——持卡人通过公务卡提取现金的手续费；

——因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗所形成的支出和损失；

——其他不符合本局财务管理规定要求或超出标准的消费。

8、未尽事宜，在执行中逐步完善。