税务稽查案卷资料排列顺序表[大全五篇]

第一篇：税务稽查案卷资料排列顺序表

税务稽查案卷资料排列顺序表

稽查案卷立卷时，卷内资料一般按下列顺序排列：

一、税务文书部分。税务文书部分的资料按照文书形成的流程环节和时间顺序排列。有正文和原稿的文书，应正文在前，原稿在后。税务文书送达回证附列在本部分文书的最后。主要税务文书按下列顺序排列：

（一）选案类

1、稽查任务通知书（一户一书）；

2、举报资料（举报案件处理单、举报信件摘录单）；

3、转办资料（转办案件资料及批件）；

4、上级交办资料（交办案件资料及批件）；

5、协查函件；

6、选案类其他稽查文书。

（二）实施类

1、税务稽查报告或税务稽查结论；

2、终止税务稽查报告；

3、税务案件审理提请书；

4、立案审批表；

5、稽查延期审批表；

6、税务检查通知书；

7、税务检查专用证明书；

8、调取帐簿、资料通知书；

9、调取帐簿、资料清单；

10、检查存款帐户许可证明；

11、冻结存款通知书；

12、解除冻结存款通知书；

13、采取税收保全措施审批表；

14、查封（扣押）证；

15、查封（扣押）商品、货物、财产清单；

16、解除查封（扣押）通知书；

17、阻止出境通知书；

18、税务文书送达回证；

19、实施类其他文书。

（三）审理类

1、案件审理委员会审议决定书（或重大、疑难案件审理报告）；

2、审理报告（或重大、疑难案件初审报告）；

3、税务行政处罚听证通知书；

4、听证程序中有关听证笔录等材料；

5、当事人陈述、申辩材料；

6、税务行政处罚事项告知书；

7、补证、退查通知书；

8、稽查审理延期审批表；

9、稽查审理工作底稿；

10、税务文书送达回证；

11、审理类其他文书。

（四）结论类

1、税务行政处理决定书；

2、税务行政处罚决定书；

3、税务稽查结论；

4、不予税务行政处罚决定书；

5、税务案件立案侦查通知书；

6、税务案件移送书；

7、税务文书送达回证；

8、结论类其他文书。

（五）执行类

1、执行报告；

2、税款、罚款、滞纳金等入库凭证或复印件；

3、延期入库审批表；

4、调整帐务凭证复印件；

5、限期缴款通知书；

6、税务处罚强制执行申请书；

7、扣缴税款通知书；

8、冻结存款通知书；

9、解除冻结存款通知书；

10、提供纳税担保通知书；

11、纳税担保书；

12、纳税担保财产清单；

13、税收保全、强制执行审批表；

14、查封（扣押）证；

15、查封（扣押）商品、货物、财产清单；

16、解除查封（扣押）通知书；

17、拍卖、变卖（查封、扣押）物品审批表；

18、拍卖、变卖商品、货物、财产决定书；

19、拍卖、变卖商品、货物、财产清单；

20、阻止出境通知书；

21、解除阻止出境通知书；

22、行使代位权或撤销权申请书；

23、税务文书送达回证；

24、执行类其他文书。

二、证据材料部分。证据材料部分的资料原则上按稽查报告中实施内容的顺序排列，稽查工作底稿、证据复制（提取）单等证据材料；对当事人、证人的陈述、询问笔录，应将当事人最后一次综合性笔录排列在前，其余的分对象按时间顺序排列。主要证据材料部分按下列顺序排列：

（一）税务稽查工作底稿；

（二）进（销）货帐户、凭证复制、复印件；

（三）存款帐户资料复制、复印件；

（四）证据复制（提取）单；

（五）其他证据复制、复印件；

（六）现场检查记录；

（七）技术鉴定书；

（八）询问笔录；

（九）当事人自述或书面申辩材料；

（十）证人证言；

（十一）有关纳税申报表复印件；

（十二）有关财务会计报表复印件；

（十三）营业执照、税务登记证（副本）复印件；

（十四）自然人或无证经营者身份证复印件；

（十五）其他证据材料（包括物证、视听资料、基本情况等）。

三、备考材料部分。主要备考材料部分按下列顺序排列：

（一）卷内需要说明的问题；

（二）拓展案件情况；

（三）大要案上报材料；

（四）案件公告、媒体报到的材料；

（五）税务稽查建议书；

（六）其他与案件有关的材料。

第二篇：税务稽查案卷封面

税务稽查案卷

（立案）

案件编号：XXXXXXXXX

纳税人名称：XXXXXX公司 纳税人识别号：XXXXXXXX 地址：XX市XX路XX号

检查日期：20XX年X月X日至20XX年X月X日 检查所属期间：20XX年X月X日至20XX年XX月XX日 立卷人：XXX

立卷日期：20XX年X月XX日 保管期限：永久

第三篇：税务稽查案卷管理办法

武汉市地方税务局稽查局税务稽查案卷管理办法

（试行稿）第一章 总则

第一条 为加强我市地税系统税务稽查案卷管理工作，实现对地税稽查案卷的规范化、标准化、科学化管理，提高稽查案卷质量及管理工作水平，使其更好地发挥税务稽查的职能作用，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《税务稽查工作规程》以及省市局有关规定，结合我市“一级稽查”体制改革后的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称税务稽查案卷是指各级稽查局在稽查选案、检查、审理、执行各环节形成的与案件有关的具有法律效力和保存价值的以文字、符号、图表、视听、电磁介质等形式存在的全部资料。

第三条 税务稽查案卷管理遵循统一规范、真实完整、科学实用、安全集中、信息共享的原则。

第四条 全市各级地税局稽查局税务稽查案卷的管理，均适用本办法。

第二章 税务稽查案卷管理

第五条 税务稽查案卷由各级地税局稽查局负责管理。税务稽查案卷管理分为资料收集整理、立卷归档、保管和运用、移交等内容。

第六条 各级地税局稽查局建立稽查案卷管理制度，严格按照制度规定管理稽查案卷，明确各环节责任，确保管理质量。

稽查案卷管理制度主要包括收集整理装订制度、保管制度、运用制度等。第七条 各级稽查局应设置独立档案室，由审理部门管理。在业务上接受本级地税局档案管理部门和上级地税稽查部门的指导和监督，并负责对本稽查局各部门和下级稽查部门稽查案卷管理工作的指导和监督。

稽查局审理部门要配备专（兼）职案卷管理人员，并保持相对稳定。档案管理人员要遵纪守法，保守档案秘密，精通档案业务，熟悉地税稽查工作。

选案、检查、审理、执行等部门负责各自环节税务稽查资料的收集整理；审理部门负责资料的立卷、归档和对已归档的各种案卷资料的保管、运用、移交等事宜。

第八条 税务稽查档案按照纸质案卷、视听案卷、储存介质案卷等分类进行管理。

第三章 税务稽查案卷资料的收集整理

第九条 各级稽查局的选案、检查、审理、执行部门应在本环节工作完毕后，及时按规定分类归集本环节形成的稽查资料，加注编号后，移交下一环节，审理部门收集稽查各环节的资料整理成税务稽查案卷，归档保管。

第十条 各稽查下一环节对上环节移交的稽查资料负有书面审核的责任，凡资料未编序号、内容不完整、填写不规范、附件不齐全，下一环节有权拒绝接受并退回上环节重新制作整理。

第十一条 选案、检查、审理、执行各环节使用的稽查文书资料按照统一的样式和标准要求制作。统一的样式和标准是指国家税务总局印发的税收执法文书样式及标准。第四章 税务稽查案卷资料的立卷归档

第十二条 税务稽查资料的立卷，是指审理部门把在税务稽查中形成的、处理完毕的、与稽查案件有关的具有查考保存价值的各种稽查资料整理、分类，形成案卷的过程。

第十三条 各部门应在下列时限内完成税务稽查资料的移送或立卷工作：

（一）选案部门应在领导批准立案检查的3日内，将案源资料移交给检查部门，并办理移交手续；

（二）检查部门应在案件检查完毕后5个工作日内，将检查工作中形成的以及上一环节移交的全部资料，按照规定的要求分类整理，移交给审理部门，并办理移交手续；

（三）执行部门应在案件执行完毕后3个工作日内，将执行环节形成的相关资料，按照规定的要求整理，移交审理部门，并办理移交手续；

（四）《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》、《不予税务行政处罚决定书》、《税务稽查结论》已执行完毕的；依照《税务稽查工作规程》第四十五条经稽查局局长批准后终结检查的；依照《税务稽查工作规程》第七十一条经所属税务局局长批准后终结执行的案件，审理部门应当在60日内收集稽查各环节与案件有关的全部资料，整理成税务稽查案卷，归档保管。

第十四条 税务稽查案卷应当按照被查对象分别立卷，统一编号，做到一案一卷、目录清晰、资料齐全、分类规范、装订整齐。

第十五条 税务稽查案卷分别立为正卷和副卷。正卷主要列入各类证据材料、税务文书等可以对外公开的稽查材料；副卷主要列入检举及奖励材料、案件讨论记录、法定秘密材料等不宜对外公开的稽查材料。如无不宜公开的内容，可以不立副卷。副卷作为密卷管理。

第十六条 案卷内容的排列顺序为：案卷封面、卷内目录、卷内材料、案卷封底。

第十七条 案卷封面应当按照规定逐项填写清楚。案卷封面内容包括：案卷名称、案件编号、稽查对象名称、纳税人识别号、案件来源、稽查实施日期、稽查所属期间、稽查人员、案卷编号、立卷人、立卷日期、案卷保管期限等。

第十八条 卷内目录应微机打印。内容包括：资料序号、资料名称、页码、经办人等。“序号”，填写每份资料的顺序号码，“资料名称”，填写每种税务文书及有关资料的全称，“页码”，填写每份资料所处的页次，“经办人”，分别填写各环节资料收集人名称。

第十九条 税务稽查案卷材料应当按照以下规则组合排列：

（一）案卷内材料原则上按照实际稽查程序依次排列；

（二）证据材料可以按照材料所反映的问题等特征分类，每类证据主要证据材料排列在前，旁证材料排列在后；

（三）其他材料按照形成的时间顺序，并结合材料的重要程度进行排列。

（四）稽查案卷内每份或者每组材料的排列规则：正件在前，附件在后；重要材料在前，其他材料在后；汇总性材料在前，基础性材料在后。

第二十条 卷内资料排列顺序（详见附件1-10）。

一、正卷：

（一）结论类资料

（二）选案类资料

（三）检查类资料

（四）审理类资料

（五）执行类资料

（六）其他类资料

二、副卷：主要列入检举及奖励材料，案件讨论记录，法定秘密材料等不宜对外公开的稽查材料。

第二十一条 卷内文书要求齐全完整，填写规范，字迹清晰，语言简练，各文书的填写时间要严格按执法程序填写，所查问题表述清楚，定性准确，援引法律、法规或者规章正确无误，注明文件全称和文号，引用法律条文具体到条、款、项。

第二十二条 稽查案卷应由审理部门整理装订。各环节案卷应在本环节处理完毕后于规定时间内移交审理部门，审理部门在收到各环节的资料后，应按照规定整理排列后进行总撰编号，在页面的右上角编写页码，填写《税务稽查案卷目录》，并在装订前，对归档资料是否齐全、排列顺序是否符合规定、编号是否正确、卷内目录与卷宗内容是否一致等进行检查，经检查无误后再行装订。装订案卷资料时要去掉金属物；破损的文件应当裱糊；装订区域过窄的应当贴边加宽；字迹扩散的应当复制与原件一并立卷。装订的案卷应要求达到上齐、下齐、右齐，结实、美观。

第二十三条 资料装订立卷后进行统一编号装入标准的档案盒，按子目录号顺序装盒，可一盒多卷。

第二十四条 案卷号按照 “—保管期限”分类，同一案卷按永久类、长期类和短期类三种保管期限分别编流水号，每年从1开始不间断排列。

第二十五条 视听资料、电磁介质可读取转换资料等应当单独存放在卷盒、像册中。各部门环节制作录音、录像等视听资料的，应当注明制作方法、制作时间、制作人和证明对象等内容；视听资料复制件，应当说明复制方法、人员、时间和原件存放处等事项；声音资料，应当附有该声音内容的文字记录；对图像资料，应当附有必要的文字说明；载有电子数据的存储介质应在封存包装物上注明制作方法、制作时间、制作人、文件格式及长度等，注明“与原始载体记载的电子数据核对无误”，并由电子数据提供人签章。同时在装具上或者资料背面逐件、逐盒(盘)编号，此编号应当与文字资料的编号相对应，并在案卷目录表中记载。

第二十六条 各类稽查档案立卷结束后5日内，移交档案室集中归档管理。

第五章 税务稽查案卷的保管和运用

第二十七条 各级稽查局建立档案室，设置专用档案柜，分类存放、保管档案资料。

第二十八条 档案室要有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫等设施及必要的保管设备。档案室内要达到温度、湿度适宜，清洁卫生，无虫霉滋生。

第二十九条 档案室应当建立健全档案资料保管和运用制度，对档案的归档、移交、库存、运用等情况及时进行登记和统计，全面反映档案资料的管理运用情况。第三十条 稽查案卷资料按下列规定的期限进行保管：

（一）永久案卷。偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件，以及涉嫌犯罪案件，案卷保管期限为永久；

（二）一般行政处罚的税收违法案件，案卷保管期限为30年；

（三）前两项规定以外的其他税收违法案件，案卷保管期限为10年。

对视听、电磁介子资料等档案资料应和相对应的文字材料的编号相互参照，同期保管。

第三十一条查阅或者借阅税务稽查案卷，应当按照档案管理规定办理手续。

（一）税务机关人员需要查阅或者借阅税务稽查案卷的，应当经稽查局局长批准；

（二）税务机关以外人员需要查阅的，应当经稽查局所属税务局领导批准。

（三）查阅税务稽查案卷应当在档案室进行。借阅税务稽查案卷，应当按照规定的时限完整归还。

（四）未经稽查局局长或者所属税务局领导批准，查阅或者借阅税务稽查案卷的单位和个人，不得摘抄、复制案卷内容和材料；不得私自公布、翻印、转借，不得遗失、损坏、折卷、圈画、涂改、抽取和撕毁章页等。

（五）档案管理人员应定期检查借阅登记簿，对逾期未归还的案卷，应向借阅部门催还，对确需延期使用的，必须办理续借手续。

（六）借阅稽查档案，借阅者负有保密的责任，必须为稽查对象及其他当事人和税务机关保密。

（七）档案管理人员应热情服务，并认真地检查归还的档案有无遗失、涂损等现象。

第三十二条 各级地税局稽查局要对档案管理情况进行定期或不定期的检查，主要检查档案室设备和档案管理情况，保证账物一致。如有破损或者字迹失真的档案，应当及时修复，磁带资料应当每半年左右重新卷绕(倒带)一次，计算机光盘等机读资料应当定期作拷盘处理，保证按期保存。发现其他问题，应及时报告。

第三十三条 档案管理人员变动时，必须认真办理交接手续。交接时，交接人员要逐卷核对，发现问题，分清责任，逐级上报。

第六章 税务稽查案卷的移交

第三十四条 税务稽查案卷应当在立卷次年6月30日前移交所属税务局档案管理部门保管；稽查局与所属税务局异址办公的，可以适当延迟移交，但延迟时间最多不超过2年。

第三十五条 向本级地税局的档案管理部门移交时，要严格办理移交手续，填写《案卷资料移交清册》，确保档案资料的完整和责任分明。

第七章 相关责任

第三十六条 全市地税系统税务稽查案卷管理实行统一领导、分级管理。市地税局稽查局对稽查案卷管理工作进行督导、考核；各级稽查局负责本局的稽查案卷的管理工作。各级要建立完善稽查案卷管理和责任制度，加强领导，严格考核，确保稽查案卷管理工作的规范化、制度化。对未按照本办法及相关规定实行稽查案卷规范化管理以及管理工作中存在质量问题的，由上级机关对其提出批评，责令限期改正。第三十七条 各级稽查局和稽查人员发生下述行为，可根据危害程度、过错大小、情节轻重等，追究相应责任。

（一）收集整理、立卷归档稽查案卷资料不及时的；

（二）收集整理、立卷归档稽查案卷资料不规范、不认真审核把关造成资料严重失真的；

（三）隐匿稽查案卷资料、不完整移送的；

（四）不按照规定运用、移交稽查案卷的；

（五）保管不善，造成稽查案卷资料毁坏、遗失的；

（六）未按规定保密的；

（七）利用稽查案卷资料和数据谋求私利的；

（八）其他过错行为。

第八章 附 则

第三十八条 本办法由市地税局稽查局负责解释。第三十九条 本办法自印发之日起执行。附列资料：

附件1： 地方税务局稽查局税务稽查案卷 附件2：税务稽查案卷目录 附件3：

（一）结论类资料目录 附件4：

（二）选案类资料目录 附件5：

（三）检查类资料目录 附件6：

（四）审理类资料目录 附件7：

（五）执行类资料目录 附件8：

（六）其他类资料目录 附件9： 地方税务局稽查局税务稽查案卷（副卷）附件10：副卷资料目录 附件11：附注

附件12：税务稽查案卷卷宗内容、标准及责任部门

二〇一一年 月 日

第四篇：建筑资料排列顺序范文

资料排列顺序：

资料中放5寸以上工程全貌数码清晰照片一张

5.1前期文件（永久卷资料）

1、计委批复；

2、投资许可证；

3、选址意见书及其附件

4、建设用地规划许可证及其附件；

5、建设工程规划许可证及其附件；

6、工程地质勘察报告；

7、施工图审查批准书；

8、环保部门的审查批准文件；

9、消防部门的审查批准文件；

10、中标通知书；

11、施工承包合同（勘察、设计、监理的资质、中标通知书、合同等文件按甲方要求整理）；

12、工程质量监督手续（安全监督手续按行业要求整理）；

13、建设工程施工许可证；

14、开工报告；

5.2竣工验收文件（永久卷资料）；

1、单位工程质量验收

（1）单位工程质量控制资料核查记录；

（2）单位工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录；（3）单位工程观感质量检查记录；（4）单位工程质量竣工验收记录；

2、竣工报告；

3、竣工验收报告（包括各单位的评估报告及验收认可文件）；

4、竣工验收备案表

5.3施工文件（长期卷资料）5.3.1施工技术管理

1、施工组织设计；

2、施工现场质量管理检查记录；

3、技术交底；

4、施工日志（按专业分开）；

5、工程施工总结；

6、工程质量保证书

5.3.2建筑与结构

1、图纸会审，设计变更，洽商（签证）记录；

2、工程定位测量，基槽放线、楼层放线记录；

3、原材料出厂合格证及进场检（试）验报告

（1）原材料出厂合格证及进场检（试）验报告汇总表；（2）材料、配件、设备进场检验记录；

（3）钢筋、水泥、砖（砌块）、粗（细）骨料、防水材料、外加剂、门窗、装饰材料合格证、厂家检验报告、复试报告；

4、施工试验报告及见证检测报告（1）见证取样和送检备案书；

（2）回填土击实试验和密度检验报告；

（3）钢筋焊工证、焊条合格证及焊接试验报告；（4）混凝土试块强度统计评定及试验报告；（5）砂浆试块强度统计评定及试验报告；

5、隐蔽工程验收记录；

6、施工记录

（1）地基验槽记录；（2）砼专业施工记录；（3）砌体专业施工记录；

（4）砼配合比及施工调整配合比；（5）砼开盘鉴定记录；（6）砂浆配合比；

7、地基基础、主体结构检验及抽样检测资料；

（1）砼同条件试块强度统计评定及砼同条件试块强度报告；（2）结构实体钢筋保护层厚度检验记录；

8、分部、分项、检验批质量验收记录；

9、新材料、新工艺施工记录（1）外墙保温施工记录；

10、建筑与结构工程安全与功能检验及主要功能抽查记录（1）屋面淋水试验记录；

（2）地下室防水效果检查记录；

（3）有防水要求的地面蓄水试验记录；（4）建筑物垂直度、标高全高测量记录；（5）抽气（风）道检查记录；（6）外窗“三性”检测报告；（7）室内环境检测报告；

5.3.3给排水与采暖

1、图纸会审、设计变更

2、材料、配件合格证及进场检验报告

（1）材料、配件合格证,检验报告汇总表；（2）材料、配件、设备进场检验记录；（3）材料、配件设备合格证及检验报告；

3、管道、设备强度试验、严密性试验记录（1）给水管道水压试验记录；

（2）阀门强度及严密性试验记录；

（3）暖气管道、散热器压力试验记录；

4、隐蔽工程验收记录；

5、系统清洗、灌水试验记录；（1）给水系统清洗试验记录；（2）采暖系统清洗试验记录；

（3）埋地排水管道灌水试验记录；（4）雨水管道灌水试验记录；

6、施工记录（按分项工程分开）

7、分部、分项、检验批质量验收记录

8、给排水与采暖工程安全与功能抽查记录（1）给水管道通水试验记录；（2）排水干管通球试验记录；（3）卫生器具满水试验记录；

5.3.4建筑电气

1、图纸会审、设计变更

2、材料、配件合格证及进场检验报告

（1）材料、配件合格证，检验报告汇总表；（2）材料、配件、设备进场检验记录；（3）材料、配件设备合格证及检验报告；

3、接地、绝缘电阻测试记录（1）接地电阻测试记录；（2）绝缘电阻测试记录；

4、隐蔽工程验收记录；

5、施工记录

（1）电线（电缆）导管、线槽敷设施工记录；（2）电线、电缆穿管施工记录；

（3）配电箱、灯具、器具安装施工记录；（4）照明全负荷试验施工记录；

6、分部、分项、检验批质量验收记录

7、电气工程安全与功能检验及主要功能抽查（1）照明全负荷试验记录；

（2）灯具、开关、插座运行检验记录；

第五篇：注销资料排列顺序

歇业注销签报所附资料排列顺序

1.注销签报（含补充签报）

2.税务稽查报告

3.《纳税人注销税务登记信息情况表》

4.注销税务登记申请审批表》

5.《注销（迁移）税务登记清税申请审核表》

6.《清理、缴销发票登记表》

7.税务登记证正副本原件

8.注销税务登记申请报告及企业和单位主管部门或董事会的决议或其他有关证明文件（外国企业常驻代表机构提供总机构同意终止的相关决议）

9.（人民法院终结破产程序的民事裁定书）

10.（工商行政管理部门发放的吊销工商执照的决定书）

11.清算审计报告（外商投资企业提供）

12.《取消增值税一般纳税人资格审批表》（增值税一般纳税人提供）

13.《取消货运自开票纳税人资格通知书》（自开票货运企业提供）

14.《增值税防伪税控系统注销登记表》（增值税一般纳税人提供）

15.《税控收款机（器）注销登记表》（纳入税控收款机开票企业提供）

16.《公路内河运输（机动车）税控器具注销登记表》（自开票公路内河运输企业提供）

17.《出口货物退（免）税认定注销申请表》、《出口货物退（免）税认定注销联系单》、《出口货物不予退（免）税销售情况表》（出口货物退（免）税认定的出口企业提供）

18.《房地产企业已清算土地增值税证明单》（符合条件的单位）等

19.《上海市企业清算业务企业所得税管理备案登记表》

20.《上海市企业清算备案登记通知书》

21.《中华人民共和国清算所得税申报表》及相关退、补库税单复印件

22.《资产处置损益明细表》

23.《负债清偿损益明细表》

24.《剩余财产计算和分配明细表》

25.税务部门已受理审核《企业所得税纳税申报表》及相关退、补库税单复印件；

26.其他资料（如税务、会计中介机构出具的注销税务登记税收清理报告）