第一篇：风险控制之资料审查
风险控制之资料审查
（一）审查企业报送的资料是否齐全
1、担保申请书：主要包括
A、担保机构制定的《委托担保申请书》和《担保项目申请表》 B、企业自拟的担保申请（申请担保贷款的用途及偿付能力分析；申请担保贷款的项目情况介绍）
2、企业的主体资料
A、营业执照（含年检证明）复印件，组织机构代码证复印件，税务登记证（国税、地税）复印件，法定代表人资格证明、工作简历及身份证复印件，总经理、财务负责人和其他主要领导者的简历及身份证复印件，经办人员的法定代表授权委托书和被授权身份证复印件。B、有关公司批准成立的文件、合同、批复，公司章程（需有工商税务局印章），关于申请担保及设立反担保措施的董事会决议或股东大会决议（中外合资、中外合作、股份有限公司和国有独资公司提供董事会决议。国有企业和集体企业需提供上级主管部门同意该单位申请担保的批复；合伙企业和个人独资企业需提供出资人签字的有关协议），公司董事会成员名单。C、公司组织机构及业务情况介绍： 1）、公司成立的背景。如果股东为法人单位，需提供股东单位情况介绍。如果发生过产权变动，需提供有关变动资料。
2)、企业内部部门设置及部门职能。3）、产品介绍。包括特点、技术水平、技术来源、产品知名度和产品的市场状况。4）、生产能力介绍和扩大生产的计划。5）、公司收入构成及比例。6）、企业的业务流程介绍，包括进货方式和进货渠道、销售方式和销售渠道、结算方式等等。
7）、市场分析。包括风险和利润增长点分析。8）、企业的市场定位和发展方向。9）、企业的或有负债、涉诉案件。
10）、企业及其法定代表人的信用情况。
3、企业的财务资料
A、注册验资报告、历次股权变更时的验资报告和相关实物入资的评估报告复印件（国有企业由于成立时间较长无验资报告的需提供国有资产产权登记证）。B、贷款卡复印件、查询密码及银行信贷登记咨询系统查询记录打印结果（包括企业情况基本信息、借款信息、扺质押担保信息和保证担保信息，这四条信息均为必备信息，缺一不可）。
C、近三年（经会计师事务所审计）的及当年近期财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明。财务报表编制说明又包括： 1）、存货的计价方式，固定资产的折旧政策（提供固定资产清单及其所有权证明文件），税务政策（如享受税收优惠，需提供税务部门的相关批复或通知）。2）、所有开户银行情况，包括开户地点、账户性质和账号，主营业务账户两年内的银行对账单。3）、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、短期投资、长期投资、短期借款、长期借款等科目的情况说明，需根据企业的明细账具实填列，包括具体发生事项或对象以及对应的金额，其中应收款还需指明发生日、到期日或逾期天数。
4、企业的业务资料，按分类：
A、制造类企业
B、一般贸易企业 C、房地产企业
5、反担保措施的相关材料 A、信用反担保：对于提供信用反担保的，反担保企业应比照对申请担保企业的要求提供相关审查资料。
B、抵押反担保：可按不同类分为土地使用权抵押、房屋土地等建筑物抵押、动产抵押，根据提供抵押物所有人的不同可以分为企业以自有资产抵押和以第三人资产提供抵押。
以土地使用权抵押的又可以分为划拨的国有土地使用权抵押、出让的国有土地使用权抵押和集体土地使用权抵押三种。以房屋土地等建筑物抵押可以分为城市房地产抵押和预售商品房抵押两种。
1）、以划拨的国有土地使用权抵押的，应提供土地登记申请书，土地登记申请者的当事人代表证明和个人身份证及户籍证明，土地权属来源证明，土地附着物权属证明。
2）、以出让有国有土地使用权抵押的，应提供国有土地使用证，土地使用权出让合同，土地使用权转让、租赁、抵押合同，市县级人民政府土地管理部门认为有必要提交的其他证明文件、材料。
3）、以集体土地使用进行抵押的，应提供被抵押的集体土地所有者同意抵押的证明，抵押登记申请书，抵押人和抵押权人的身份证明，抵押合同，经土地管理部门确认的地价评估报告，土地权属证明，土地管理部门认为应提交的其他文件。
4）、以城市房地产抵押的，应提交抵押当事人双方的身份证明及法人资格证明，《国有土地使用证》、《房屋所有权证》或《房地产证》。共有的房屋还必须提交《房屋共有证》和其他共有人同意抵押的证明，可以证明抵押人有权设定抵押权的文件与证明资料，可以证明抵押房地产价值的资料，抵押登记机关认为必要的其他文件。
5）、以预售商品房抵押的，除提供上述文件以外，还必须提供《建设工程规划许可证》、《施工许可证》、《商品房预售许可证》，若建筑物属于在建工程还必须提供建筑合同。
6）、用动产进行抵押的，必须提供抵押物的所有权证明、存放状况资料，抵押合同双方当事人的营业执照，双方代理人身份证明和授权委托文件，若为进口货物必须提供海关纳税证明，若是海关监管货物必须提供海关同意抵押或已过海关监管期的证明，以及工商管理机关认为需要提供的其他文件。
C、质押反担保
可分为：有限责任公司股份权质押、以商标权质押、以专利权质押、以著作权质押、以有价证券质押、以新药药号质押，以公路、桥梁、隧道、渡口的收益权质押等形式。1）、以有限责任公司股权质押的，必须提供公司全体股东过半数同意的股东会决议，公司章程。
2）、以商标权质押的，必须提供商标证书的复印件，质押商标的《商标注册证》复印件，委托代理人的授权书，登记机构认为必要的其他材料。
3）、以专利权质押的，必须提供出质人的合法身份证明或法人注册登记证明，作品权利证明，以共同著作权出质的必须提供共同著作权的书面协议，授权委托书及委托人的合法证明，著作权出质前该著作权的授权使用情况证明文件，其他需要提供的资料。
（二）、审查企业提供资料的有效性、合法性
1、查询企业银行账户的对账单，核实企业的现金流量情况及财务报表情况。
2、查询企业所得税发票和增值税发票，核实企业的销售收入是否真实可靠。
3、查询企业为其资产购买保险情况核实企业的资产价值情况。
4、到房地产管理部门查询企业的房地产是否抵押。
5、查询企业的关税情况核实企业对进口机器设备的所有权情况。
6、查询企业的贷款卡信息，核实企业的对外负债、担保、开具承兑汇票和信用证的情况。
7、查询企业购置固定资产和原材料的原始合同、协议和发票验证企业资产的真实价值。
8、让企业填写各种财务预测表，结合企业的资产负债表、损益表、现金流量表审核企业的财务报表反映的信息是否准确。
9、通过对企业的上下游客户及同业的认真社会调查，了解企业及法人代表信用状况，企业产品的社会认同情况。
第二篇：事业单位内部审计及风险控制之探讨
内部审计是由各单位自身设置的相对独立的审计部门对单位内部进行的审计，它是各单位管理职能的一部分，内部审计主要监督检查本单位的财务收支和经营管理活动。内部审计有利于单位内部控制、管理的实施与改进，但由于内部审计是由单位内部人员所完成，其独立性相对较弱。审计也如同绝大多数职业一样，是一项需要依靠经验和专业知识判断的经济活动，无论审计人员如何努力，审计风险绝不会控制到零的程度。审计风险存在于所有审计项目和整个审计过程中的每一个环节，任何一个环节出现失误，都会导致最后的审计结论与预期出现偏差，形成审计风险，在一定时期内具有潜在性。但是，只要审计人员保持职业谨慎，运用职业判断，对审计风险进行评估，制定并实施合理的审计程序和方法，还是可以将风险降低至可接受的水平。
一、事业单位内部审计风险的特点和表现１．事业单位内部审计风险的特点。（１）风险后果的间接性。由于事业单位的直接经济活动有限，加之事业单位内部审计部门和人员一般不直接参与经济活动，因此一般不会直接造成经济损失；但内部审计部门提供的审计结论和审计建议，比如对领导干部的任期评价，直接或间接影响到对被审人的任用，从而影响被审计人甚至其所领导的一个部门的发展；又如，审计建议影响到单位对某些方面或领域的重大决策，从而影响单位的改革、发展，审计风险带来的后果是间接的。（２）风险表现的隐蔽性。内部审计风险造成的各种损失特别是对事业单位生存、发展的宏观方面，没有直接的数据可用来衡量，故不被一般人所知晓，有的损失甚至内部审计机构和审计者本人都未觉察到。（３）事业单位内部审计风险的产生原因是多方面的，但主要集中在内部审计机构和内部审计人员本身。事业单位内部审计风险的产生既有领导不重视，内部审计独立性不强的原因，也有审计程序和审计方法的原因，但更多地表现为内部审计自身的原因，如审计风险意识不强，审计人员知识结构不能胜任日益广阔的审计领域等等。（４）描述现状，不进行评价，不表示意见也是事业单位内部审计风险的一个特征。随着事业单位各种环境的改变，事业单位遇到许多以前未曾出现过的事项。一方面，由于许多事项本来就在发展变化中还没有相应的评价标准，暂时还看不清孰是孰非；另一方面，有的内部审计为了避免审计风险，对所审计事项不敢定性，甚至不敢揭露，对所见的事项只就事论事，或罗列事项、数据，或描述现状，不进行评价，就更不要说提供一些处理意见或为领导提供建设性决策意见了。这样的内部审计机构面临的最大的风险就是自身的生存风险。２．事业单位内部审计风险的具体表现。（１）评价失误，误伤人，影响积极性。作为事业单位，其经济活动相对企业较少，内部审计更多的是对单位各部门执行国家政策和干部任期经济责任进行评价，如果评价不实，就会伤害人，影响相关人员的工作积极性。（２）建议决策失误，误导政策的制定。现代内部审计的职能不仅局限在查错防弊，更多的是为内部管理提供决策参考建议，内部审计部门接触的各种信息，对各管理环节都比较熟悉；因此，内部审计部门更多地对单位的决策部门提供决策意见，如果提供的决策意见失误，就会误导政策的制定，造成隐性损失。[!--empirenews.page--]（３）错弊不能有效查处，充当保护伞。如果通过审计，重大错弊不能有效地发现，如果长期以往，就会被个别人所利用，从而客观上成为其达到个人目的的保护伞。（４）审计质量低下，影响审计权威和自身进步。审计质量低下主要表现为：审计报告失实、重大错弊未能有效发现、提出的审计建议无法实施或实施后造成巨大损失等。审计质量低下有内部审计独立性不强、审计人员自身素质的原因，也有审计方法和程序问题，但不管什么原因，后果均会使广大的职工特别是领导对审计机构和人员的认识降低，影响内部审计的威信和权威。同时，如内部审计人员不提高审计质量意识和审计风险意识，久而久之，也会影响其自身的进步。（５）造成直接或间接经济损失。表面上看，事业单位没有太多的经济活动，审计质量的好坏不会影响经济效益；但内部审计的主要目的在于加强内部管理，发现管理中的薄弱环节，提出一些建议，甚至提供一些决策方案，漏洞不能发现，建议、决策失误，会造成直接或间接的经济损失。（６）影响内部审计的生存。内部审计的建立是为组织的管理提供服务的，如果内部审计不能发挥其应有的作用，那么其在组织中的地位就会受到威胁，就存在价值危机，最终影响内部审计的生存和发展。
二、事业单位内部风险的防范及控制措施１．加大宣传力度，提高单位领导人对内部审计的认识。内部审计人员应不断创造成绩，给单位带来直接或间接利益，使领导充分认识到内部审计在改善管理及提高经济效益方面的重要作用，从而重视内部审计工作，并在人员与经费上提供有力的支持，促进内部审计工作能顺利开展。２．全方位提高内部审计人员的素质。内部审计是一项专业性和技术性都很强的工作，审计人员必须具有过硬的政治思想素质、严谨的工作作风和高度的责任心，具有扎实的会计、审计理论和审计技能，以及敏锐的分析能力和准确的判断能力，还要有较强的口头和文字表达能力。要具备经营管理知识，熟悉财政经济法规，还要对本部门、本单位的生产经营及技术方法有一定了解。但是，我国内部审计人员的素质远远达不到上述要求。因此，各内部审计部门要制定长远的培训计划，加大培训力度，培养内部审计人员坚持实事求是、客观公正、廉洁奉公的职业道德，并使其不断更新知识，提高分析、判断和预测经济活动的能力，造就一支素质高、能力强的审计工作队伍，从而达到主动控制风险的目的。３．采用先进的审计理论和审计技术方法。随着会计操作的电算化、网络化，传统手工审计向计算机辅助审计转变，需要审计人员掌握运用计算机等辅助手段进行跟踪性的在线实时审计的知识和能力。同时，随着单位知识资源、信息等无形资产比重的增长，有针对性地扩大对这部分资产的抽样范围，以保证审计质量，降低审计风险。此外，还应强化制度基础审计，对被审单位的内部控制信息予以充分重视，结合被审单位经济运行的特点，正确地评价其内控制度，从而准确地把握审计测试的重点和范围，获取应有的审计证据。４．建立良好的内部运行机制，完善内部质量控制制度。建立良好的内部运行机制，完善内部质量控制制度，是控制审计风险的有力保证。各内部审计机构应在综合考虑业务规模和范围、组织形式、分支机构设置及区域分布、成本与效益原则、人员素质及构成等其它影响控制政策和程序因素的基础上，建立有效的内部运行机制和质量控制制度。质量控制制度应从全面质量管理和单个项目质量管理两个方面构建，以保证审计质量，把风险水平降低到可接受水平。[!--empirenews.page--]５．加强法制和内部审计准则建设，履行法定程序，依法审计。加强相关法律和内部审计准则建设，使内部审计有法可依。因此，建议尽快制定内部审计法规和内部审计业务准则，以统一内部审计执业规范。审计人员只有严格执行法定的工作程序，规范操作，按照规定的审计程序开展审计工作，才能有效地避免审计风险。
第三篇：风险审查报告书
风险审查报告书
一、项目材料真实性、完整性审查
目标内容：
有关核对原件的材料是否已经核对；本公司要求提供的相关资料是否齐全；保前调查报告中的有关分析结论是否有充足的证据材料支撑。
二、项目材料合规性、合法性认定
目标内容：
企业营业执照、税务登记证、贷款卡是否年检；有关知识产权、专利技术、商标等是否具备合法有效的申请、登记手续；涉及房地产项目是否四证齐全、合法有效；有关固定资产明细是否产权关系清晰、有无设定抵押；有关同意申请贷款担保的决议是否符合公司章程的规定，委托授权书是否有效；企业提供的财务报表是否经过审计，审计结论是否为无保留审计意见；相关企业销售合同是否属实；销售收入、现金流量核实方法，准确率如何；企业提供的项目可行性研究报告是否为规定部门提供，有关立项报批手续是否完整、有效；反担保措施中，抵（质）押物是否合法有效，抵（质）押物的评估依据是否可靠。
三、申请企业原生性风险审查
1、申请企业道德风险审查 目标内容：
企业以及法定代表人以往有无不良经营记录，应付账款明细是否属于正常往来，有无故意迟延履行合同的现象。企业有无赊销情况，其赊销往来是否正常；企业缴税情况是否透明；对企业进行保前调查过程中。有无发现企业有重大故意隐瞒行为，所提供材料是否出现前后矛盾，数据不符，其中，经查证落实的相关财务、销售数据与企业自行提供的数据是否有出入、是否有虚假成份；企业各级管理人员是否积极配合调查。
上述审查出现的风险能否影响企业按时还贷。
四、申请企业结构风险调查
目标内容1：
企业资本金充足率情况核实，是否实际注资；以实物如资的固定资产是否为企业有效使用，评估方式及评估价值是否合理，所占比例是否合理；以知识产权入股的比例是否合理，该知识产权性性质如何，含金量怎样，评估方式及认定方式如何？
目标内容2：
企业股权分配比例是否合理，有无管理层持股经营，有无绝对控股股东，各股东之间是否存在密切关联关系，该企业是否为集团化经营，在所处集团中的地位如何，是否是集团的主要企业，股东或集团间的关联关系可否产生将贷款资金挪作他用的可能。
目标内容3： 企业现有负债率是否偏高，短期负债是否为长期投资所占有，企业银行借款中，属借新还旧性质的比例是否偏大；企业或有负债与企业净资产比例是否合理，或有负债的预期状况如何，是否存在代偿风险。
目标内容4：
企业目前资产结构是否合理，固定资产与流动资产的比例是否与企业经营性质相匹配，无形资产（土地使用权除外）与递延资产所占总资产规模是否偏大。
上述审查所发现的风险能否影响企业按时还贷。
五、申请企业派生性风险审查
1、申请企业财务风险审查 目标内容1：
企业固定资产是否已全部设定抵押，变现能力如何，企业长期投资的投资方向是否符合产业发展的大目标，这些长期投资是否成为企业自身产、供销的上下游客户，其长期投资的投资收益如何，这些长期投资的股权或股份能否具备变现能力；短期投资比例是否过大，是否有高风险投资。整体上能确认的有效资产为多少，与账面资产的差距是否过大。
目标内容2：企业用于本项目的营运资产是否充足，其中，自有资金所占比例是否合理。流动资产速动是否正常，不良存货与不良债权是否造成流动资产缩水；企业用于经营的净现金流量占总现金流量比例，该现金流的稳定性如何，能否保证到期还款，如不能，企业还是否存在其他现金回笼的来源，是否还具备再融资空间。
目标内容3：
企业依据不充分的支出项目是否过多，有无过量的现金支出；根据查证落实后，所能认可的销售收入与帐面销售收入的差距是否过大。通过对经营成本的核实，由此推算出的净利润与帐面反映差距是否过大。上述风险审查，最终得出的有效资产、现金状况、实际销售收入和净利润能否构成企业按时还贷的风险。
2、申请企业产品技术市场风险审查 目标内容1：
企业自身产品技术研发能力对企业产品的跟新换代有无影响，与同类产品技术的竞争力如何，其市场发展潜力能否受制约。
目标内容2：
企业现有销售区域分布是否集中，市场拓展有否扩大的可能；目前市场占有率是否存在扩大的可能，企业采取的营销手段是否切实可行。
目标内容3：
贷款到位后，企业预测的销售收入能否顺利实现，所签销售合同是否已查证落实；企业生产能力是否正常承受销售预测规模；销售规模的预测与历史销售记录相比是否属正常，如何是超常增加，引起销售猛增的因素是否合理。
上述风险审查判断，企业未来经营所到来的收益和现金流，能否影响企业按时还贷。
3、申请企业经营管理风险审查 目标内容：
企业法人治理结构和内部管理机制是否明晰，是否存在经营管理层不稳定因素；各项管理制度和企业发展目标是否完整落实到实处，所存在的风险因素是否影响企业按时还贷。
4、申请企业法律风险审查 目标内容：
企业是否存在重大法律诉讼纠纷，这些纠纷能否引发企业经营风险，影响企业按时还贷。
六、该项目反担保措施风险审查
目标内容1：
该项目反担保措施中，用于抵（质）押的资产评估价值是否可靠，与担保额度的比例关系怎样，变现能力是否较强，如项目出现代偿后果，反担保物的处置能否保全公司资产。
目标内容2：
该项目反担保措施能否有效控制企业的还贷意愿，作为投资项目，其反担保措施能否让公司实现对该项目的重组接管。
上述风险审查分析，能否达到保全公司资产的目的。
七、影响本项目偿债能力的重要风险点分析 目标内容：
风险审查人员从自己审查判断角度，分析项目风险存在能否处于我公司可控范畴，不确定因素一旦发生，是否能及时化解。
八、风险审查结论
总体概述；
第四篇：创业计划书之风险控制和退出机制
风险分析与退出机制：
一．风险分析：
任何项目都存在着风险，如何能够有效地预防并控制各种风险是项目探讨之初就应该多方讨论的问题，做为管理者会采取各种措施减小风险事件 发生的可能性，或者把可能的损失控制在一定的范围内，以避免在风险事件发生时带来的难以承担的损失。综合本项目，有可能存在风险的因素如下：.1）气候的影响
由于自然因素对农作物的产量影响较大，所以本项目在运营过程中，无法对 经营产品的数量等做准确的估计，从而在资金的分配上，不会达到更高效的配置。而且在快递运输的过程中出现了天气不适当 的时候容易影响发货。囤货的时候因为天气原因也容易导致货物囤积而造成食品的变质。2）仓库的货损
为了物流配送的需要，我们的货物必然会在物流仓库短暂堆放，对某些蔬菜类产品，因为货物本身的特点，在存储过程中必然会带来一定的货损，对这个的预防和控制是本项目必然要考虑的问题。3）对农作物生产过程的监控
因为我们的品牌形象就是有机食品面向的是妈妈级别的人物对产品的质量要求很高，所以，我们所销售的农产品一定要完全符合我们对外宣传的标准，否则将对我们的形象大大折扣，也会危及公司的生存，因此我们必须安排人员对全部生产过程进行有效的监控，这个是否能够实现是个难题，而且如果有对公司形象有损的报道，将会大大影响公司的生存； 4）对货源的控制
为了达到一定的销售规模，我们必须拥有一定的产品货源，我们面向的对象是广大的农民，非常分散而且难以控制，如果我们要决定他们种植的产品，那么我们需对他们产品的回收做出承诺，假如市场到时候未达到预期的要求，那么损失只能我方来承担。如果我们不决定他们要种植什么，那么我们的控制无从谈起。5.对网站的建设 要拥有一定资金去运营这个网站，如果中途出现网站爆棚而运营不到也是要进行考虑，在前期中期后期的宣传上面也要做好，找到靠谱的宣传商家，为未来发展做好准备。二．资金退出机制 1）上市
如果企业发展到一定规模，可以考虑ＩＰＯ上市，从而资金可以撤离； 2）并购
如果企业发展暂时不能达到期望的要求，那么可以考虑被别的公司并购； 3）管理层收购
如果公司运营一段时间以后，公司管理层能够将公司收购，那么其它投资资本也可以及时退出。
第五篇：4、风险审查管理办法
风险审查管理办法
为规范贷款业务，实施审贷分离，根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)、《北京市小额贷款公司试点实施办法》（京政办发〔2009〕2号），制定本管理办法。
第一条 贷款业务审查根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解你客户的风险等三原则，主要分为三部分：合规审查、财务审查、法律审查等。
第二条 合规审查主要审查业务受理是否符合《贷款业务受理管理办法》的要求、业务资料是否完整、调查报告是否按公司要求填报等。
第三条 财务审查主要审查客户的基本情况、行业情况、经营情况、财务状况、贷款用途、还款来源、担保物的价值，提示主要风险并提出应对策略等。
第四条 法律审查主要审查客户主体的合法性、经营的合法性、贷款用途及还款来源的合法性、担保物的合法性及是否可落实抵押质押登记、提示主要法律风险并提出应对策略等。
第五条 贷款业务审查由风控部负责实施。在审查过程中，风控部应重点关注贷款业务的风险，并提出化解风险的合理化建议，保证在风险可控的前提下顺利操作项目。
第六条 贷款业务审查不仅要考虑单笔贷款风险，也要考虑总体贷款风险，要控制好贷款的风险集中度，确保客户集中度、行业集中度、担保集中度均衡适当。
第七条 如审查未通过，风控部应及时告知信贷部，信贷部可进一步补充调查或放弃；如审查通过，风控部应及时组织召开审贷会。
第八条 本管理办法自公司营业之日起实施。
北京资丰小额贷款股份有限公司
2012年1月21日
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