大安惠民村镇银行反洗钱——新内控制度

第一篇：大安惠民村镇银行反洗钱——新内控制度

大安惠民村镇银行有限责任公司 洗钱和恐怖融资风险评估及 客户分类管理内控制度

第一章 总 则

第一条 为深入实践风险为本的反洗钱方法，加强大安惠民村镇银行有限责任公司（以下简称“本行”）洗钱和恐怖融资（以下统称洗钱）风险，合理确定客户洗钱风险等级，提升反洗钱和反恐怖融资（以下统称反洗钱）工作有效性，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》等相关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于本行各机构。

第二章 风险评估指标体系

第三条 指标体系概述

洗钱风险评估指标体系包括客户特性、地域、业务（含金融产品、金融服务）、行业（含职业）四类基本要素。

第四条 风险子项

（一）客户特性风险子项。

各机构应综合考虑客户背景、社会经济活动特点、声誉、权威媒体披露信息以及非自然人客户的组织架构等各方面情况，衡量本机构对其开展客户尽职调查工作的难度，评估风险。

（二）地域风险子项。

各机构应衡量客户及其实际受益人、实际控制人的国籍、注册地、住所、经营所在地与洗钱及其他犯罪活动的关联度，并适当考虑客户主要交易对手方及境外参与交易金融机构的地域风险传导问题。

（三）业务（含金融产品、金融服务）风险子项。各机构应对各项金融业务的洗钱风险进行评估，制定高风险业务列表，并对该列表进行定期评估、动态调整。

（四）行业（含职业）风险子项。

各机构应评估行业、身份与洗钱、职务犯罪等的关联性，合理预测某些行业客户的经济状况、金融交易需求，酌情考虑某些职业技能被不法分子用于洗钱的可能性。

第五条 风险等级划分

（一）“高”风险等级客户

1.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

2.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。

3.法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。

4.长期闲臵的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。

5.与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。

6.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。

7.疑似符合提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。

8.疑似符合客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。

9.客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。

10.客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。

11.外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。

12.外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。

13.证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。

14.证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。

15.保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。

16.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。

17.居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。

18.多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。19.托欠银行贷款或有不良贷款记录。

20.客户有意刁难，有损银行形象，有严重违规行为。21.开户期间资金频繁发生，且账户使用3-5天办理销户。22.对公客户累计3次签发空头支票。

（二）“低”风险等级客户

1.办理账户开户资料真实齐全，不存在虚假开户资料、证照过期和未年检现象。

2.个人存款账户实行实名制，并依据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》对客户身份信息进行核查相符。

3.款项的转入转出符合客户身份、经营范围，交易金额符合客户经营规模。4.提取大额现金表明用途，提前预约。

5.汇划资金流向清晰完整，无刻意隐瞒、藏匿之行为。6.规范经营，无欺诈行为，不存在洗钱活动。

（三）“中”风险等级客户

为高风险等级客户和低风险等级客户以外的其他客户。

第三章 风险评估及客户等级划分操作流程

第六条 对于新建立业务关系的客户，各机构应在建立业务关系后的10个工作日内划分其风险等级。

第七条 对于已确立过风险等级的客户，各机构应根据其风险程度设臵相应的重新审核期限，实现对风险的动态追踪。原则上，风险等级最高的客户的审核期限不得超过半年，低一等级客户的审核期限不得超出上一级客户审核期限时长的两倍。对于首次建立业务关系的客户，无论其风险等级高低，各机构在初次确定其风险等级后的三年内至少应进行一次复核。

第八条 当客户变更重要身份信息、司法机关调查本机构客户、客户涉及权威媒体的案件报道等可能导致风险状况发生实质性变化的事件发生时，本机构应考虑重新评定客户风险等级。

第九条 操作步骤

（一）收集信息。各机构应根据反洗钱风险评估需要，确定各类信息的来源及其采集方法。信息来源渠道通常有：

1．各机构在与客户建立业务关系时，客户向各机构披露的信息；

2．各机构客户经理或柜面人员工作记录； 3．各机构保存的交易记录；

4．各机构委托其他金融机构或中介机构对客户进行尽职调查工作所获信息；

5．各机构利用商业数据库查询信息；

6．各机构利用互联网等公共信息平台搜索信息。各机构在风险评估过程中应遵循勤勉尽责的原则，依据所掌握的事实材料，对部分难以直接取得或取得成本过高的风险要素信息进行合理评估

（二）筛选分析信息。评估人员应认真对照风险评估基本要素，对所收集的信息进行归类，逐项评分。

各机构工作人员整理完基础信息后，应当整体性梳理各项风险评估要素。如发现要素项下有内容空缺或信息内容不充分的，可在兼顾风险评估需求与成本控制要求的前提下，确定是否需要进一步收集补充信息。

各机构可将上述工作流程嵌入相应业务流程中，以减少执行成本。

（三）初评。除存在前述例外情形的客户外，各机构工作人员应逐一分析每个风险评估基本要素项所对应的信息，确定出相应的得分。对于材料不全或可靠性存疑的要素信息，评估人员应在相应的要素项下进行标注，并合理确定相应分值。在综合分析要素信息的基础上，各机构工作人员累计计算客户评分结果，相应确定其初步评级。

（四）复评。初评结果均应由初评人以外的其他人员进行复评确认。初评结果与复评结果不一致的，可由总行反洗钱管理部门决定最终评级结果。

第四章 风险分类控制措施

第十条 各机构应在客户风险等级划分的基础上，采取相应的客户尽职调查及其他风险控制措施。

一、对风险较高客户的控制措施

各机构应对高风险客户采取强化的客户尽职调查及其他风险控制措施，有效预防风险。可酌情采取的措施包括但不限于：

（一）进一步调查客户及其实际控制人、实际受益人情况。

（二）进一步深入了解客户经营活动状况和财产来源。

（三）适度提高客户及其实际控制人、实际受益人信息的收集或更新频率。

（四）对交易及其背景情况做更为深入的调查，询问客户交易目的，核实客户交易动机。

（五）适度提高交易监测的频率及强度。

（六）经总行或支行行长批准或授权后，再为客户办理业务或建立新的业务关系。

（七）按照法律规定或与客户的事先约定，对客户的交易方式、交易规模、交易频率等实施合理限制。

（八）合理限制客户通过非面对面方式办理业务的金额、次数和业务类型。

（九）对其交易对手及经办业务的机构采取尽职调查措施。

二、对风险较低客户的控制措施

各机构可对低风险客户采取简化的客户尽职调查及其他风险控制措施，可酌情采取的措施包括但不限于：

（一）在建立业务关系后再核实客户实际受益人或实际控制人的身份。

（二）适当延长客户身份资料的更新周期。

（三）在合理的交易规模内，适当降低采用持续的客户身份识别措施的频率或强度。

（四）在风险可控情况下，允许各机构工作人员合理推测交易目的和交易性质，而无需收集相关证据材料。

第五章 附 则

第十一条 本制度由大安惠民村镇银行有限责任公司负责制定、解释和修改。

第十二条 本制度自发布之日起实施。

第二篇：大安惠民村镇银行事后监督管理办法

大安惠民村镇银行有限责任公司 事后监督管理办法（试行）第一章总则

第一条为加强大安惠民村镇银行有限责任公司（以下简称“本行”）内部控制，保障本行资金安全，提高本行会计核算质量，根据《中华人民共和国会计法》、、《吉林省DCP综合业务系统操作手册》等有关法律、法规、制度，制定本办法。

第二条事后监督是指依据国家有关政策、法规、制度的要求，对会计事项发生后形成的原始凭证、记账凭证、账务清单、报表等会计资料及业务过程进行再检查和监督的活动，是会计内控体系的重要组成部分。

第三条事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，遵循以下原则：

（一）连续性原则。事后监督逐日序时进行，保持监督的连续性。

（二）及时性原则。及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，及时传送凭证资料，确保资金安全及会计核算质量。

（三）全面性原则。事后监督涵盖本行办理的各项会计业务。

（四）重点突出原则。在全面监督的基础上，以防范风险为重点，对易发生风险的业务和环节进行重点监督。

第四条本办法适用于本行各项会计业务的事后监督工作。第二章 岗位设置及人员配备

第五条本行设专（兼）职会计事后监督人员。

事后监督人员严禁办理前台业务，柜员级别设置为01级，只可设置稽核查询、公共业务操作标志位，不得做记账、补充或更正账务数据等业务，但可以办理复核业务，确保监督与被监督人员之间的严格分离。

第六条会计事后监督人员应具备良好的思想品德，较强的风险意识，较高的综合素质，熟练掌握各项规章制度和业务操作规程。

第七条事后监督人员须经过业务培训后上岗。第三章岗位职责

第八条事后监督岗位职责

1.严格执行国家的金融方针、政策，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《新会计准则》等开展会计事后监督工作。

2.按日核对柜员办理的业务凭证及柜员交易，逐笔审查、逐笔监督，检查业务处理是否符合各项规章制度。包括交易科目、凭证使用是否正确，有无伪造、篡改等现象，凭证要素是否齐全；需审批的业务是否经过有权人审批;附件是否合规、完备；记账凭证记录与柜员交易流水记录是否一致等。按日核对柜员日结交易汇总表中柜员的交易量与柜员交易流水中的序号是否一致。按入账日期核对批处理信息清单与打印的批处理信息。

3.对已完成的会计账务进行监督，保证各项会计事项处理依据有效，处理结果真实可靠，资金收付正确安全。

4.揭露会计核算过程中的各种违章、违纪、违法等事件，建立会计事后监督工作记录，发现差错及时登记，并在工作记录上记载差错处理结果。事后监督对发现的问题及时反馈，重大问题及时报告。

5.保证会计制度贯彻执行，发现并纠正各种核算差错和事故。6.负责所辖网点会计凭证的整理和装订，并按期交会计保管。7.承担会计业务知识和操作的辅导任务，边监督边纠正辅导。8.遵守保密制度，严禁泄露需要保密的相关会计信息。

9.根据监督过程中发现的问题，提出完善会计管理和内部控制的意见或建议。10.完成领导交办的其他工作。第四章 监督内容

第九条根据《中华人民共和国会计法》和其他有关会计法规的规定，会计监督的对象和内容是本行的经济活动。具体包括常规监督内容和重点监督内容。第十条常规监督内容

（一）业务处理是否符合国家政策、法规和有关制度规定。

（二）会计核算和会计资料是否准确、真实、完整、合法。

（三）科目使用及账户设置是否符合规定。

（四）账务处理是否及时，有无记账串户现象。

（五）会计凭证要素是否齐全，有无涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀等现象，大小写金额是否相符。

（六）会计凭证的使用是否正确，印章是否清晰，有无漏缺；系统打印的凭证是否齐全、准确，附件是否齐全。

（七）财务收支是否合规，入账是否及时。

（八）有无其他违反制度规定的行为。第十一条重点监督内容

（一）重要空白凭证的管理和使用。

（二）授权业务。

（三）支付结算业务。

（四）内外往来账务。

（五）利息计算业务。

（六）其他应收、应付款列账。

（七）存款业务。

（八）贷款业务。

（九）股金业务。

（十）其他需重点监督的业务。第五章监督流程

第十二条监督柜员经办业务。

核对柜员流水与会计凭证是否相符，交易使用、凭证使用是否正确，会计凭证要素是否齐全，会计核算是否正确，业务印章可变动日期是否及时更换。

（一）公共业务

1.柜员操作标志位是否按规定设置，新增、修改、删除、恢复柜员信息时是否按规定使用、保管柜员信息维护申请表。

2.因特殊情况，柜员无法使用指纹而使用密码登陆综合业务系统的，密码是否定期更换，更换时间间隔是否超过30天。

3.柜员交接时是否按规定打印柜员尾箱实物清单，并对除尾箱实物清单记载以外的重要空白凭证、章、压（押）进行详细登记。实行柜员轮班的机构，交班柜员签退后，是否由监交人和接班柜员对交班柜员尾箱实物进行核对，无误后是否在交班柜员尾箱实物清单上三方签章确认。

4.柜员在轧账前是否检查尾箱现金是否超过核定限额，超过限额部分是否上缴，是否同另一名柜员一起核对尾箱实物，双方是否在尾箱实物清单上签单确认并封包入库保管。5.各级网点到上级机构领取重要空白凭证是否填写《重要单证领用单》，是否坚持双人请领。6.主管代柜员签退原因单是否填写原因，代柜员签退原因是否成立。7.当日冲销业务是否经会计主管审核确认。8.公共收费业务是否按相关收费标准执行。9.维护客户信息时是否经客户签字确认。

10.现金出、入库单后面所附的现金调缴款通知单要素填写是否齐全。11.向客户出售凭证时，凭证收费标准是否正确。

12.客户凭证销号单后面是否附作废收回的客户凭证，凭证号码是否与销号单一致；客户凭证无法收回的，是否附相关保证书。

（二）存款业务

1.个人存款账户销户后收回的带有磁条的存款凭证是否按规定对磁条做破坏处理。2.挂失补发手续是否完备。

3.教育储蓄到期支取时凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息，是否执行能提供证明，享受利率优惠，不能提供证明，不享受优惠政策。

4.办理查询、冻结、止付、质押、扣划存款、解除冻结时，是否按规定流程处理，是否记载相关登记簿，相关手续是否齐全，是否符合《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》。5.客户已签发的票据丧失，是否出具公函或有关证明，填写一式三联《挂失止付通知书》并加盖预留印鉴申请票据挂失。6.存款过户手续是否符合规定。7.存款证明是否符合相关规定。

8.在办理银行卡没收、归还、停用、解除停用业务时，是否按相关要求进行处理。9.单位定期存款支取时是否转入其基本存款账户，是否直接提取现金。10.柜员是否执行现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先记借后记贷。11.开户单位购买重要空白凭证时，是否填写《票据及结算凭证领用单》，并加盖预留印鉴，柜员是否核对预留印鉴。

12.人民币结算账户是否依据《人民币银行结算账户管理办法》的相关要求开立，开户资料是否完整。

13.是否及时与开户单位对账，对账单是否及时收回。

14.存款客户办理需核对客户身份信息的业务是否记录存款人、代理人有效身份证件信息。15.冲账业务是否合规，是否经财务主管审批，被冲销凭证上是否记载“已于×年×月×日冲销”字样。

（三）贷款业务

1.担保品是否按规定出、入库。

2.贷款利息的计算是否正确，利息冲回补计是否符合相关规定。3.是否手工计提应收利息。

（四）股金业务

1.增资扩股、股权转让、过户、退股等业务是否符合相关规定。

2.办理冻结、止付，解除冻结、止付，没收扣划业务时，相关手续是否齐全。

（五）总账内部账

1.会计科目核算、账户使用是否正确。

2.成本费用发生时，是否符合成本费用管理办法。列支费用凭证是否后附费用列支审批表；列支差旅费是否附差旅费报销单；列支公杂费、低值易耗品、福利费、宣传费、广告费、印刷费、修理费、租赁费、电子设备运转费、咨询费、会议费、其他费用等是否附有发票等合法有效的列支凭证；列支邮电费、保险费、诉讼费等是否附有专用发票；列支工资薪金等费用是否附有提取、发放明细及领取人签收；临时借款是否附有借条。3.内部现金付出时，是否附支出明细；支付给个人款项时，是否由当事人签章领取。4.办理错账冲正业务时，是否经会计主管审核确认。

5.固定资产的分类、增加、减少、冲正、计提折旧是否正确。6.其他应收款借款时是否经审批人签字。7.其他应付款付款时是否经审批人签字。8.应付利息计提是否正确。

9.呆账准备金的计提和核销是否正确。

10.各项税费（含个人所得税）计提缴纳是否正确。

（六）结算业务

1.办理汇款业务时，是否经坐班主任或者会计主管人员审核确认。2.办理退汇业务、挂账来账处理业务时，是否符合相关规定。

3.是否按规定办理查询查复业务、退回申请及退回申请应答等相关事务类业务。4.办理票据结算业务时，背书是否符合规定。

5.大、小额及行内汇划往账发送是否及时，是否及时处理来账。6.支行款项不足从总行调入资金时，是否由总行发起业务。第十三条会计档案整理移交

1.按规定接收柜员移交的会计凭证。

2.当日产生的业务凭证及批处理会计资料按规定整理装订。

3.已装订成册的会计传票按日或定期交主管会计保管，定期移交期限最长不得超过三天。4.会计事后监督员负责会计凭证打印顺序号。第十四条吉（惠民）卡上缴流程

（一）按日将本日作废、销户吉（惠民）卡，销卡登记簿，废卡登记簿随会计凭证上缴会计事后监督员。

（二）会计事后监督员按月汇总并装订销卡登记簿、废卡登记簿。

（三）次月初5日内由省联社财务计划部、资金组织部、稽核监察部、保卫部对上月作废、销户吉（惠民）卡统一集中销毁。第十五条登记监督工作记录

（一）发现业务处理差错时登记监督工作记录，并跟踪登记处理结果。

（二）发现系统操作和核算漏洞时登记监督工作记录，并填写差错/建议报告单，跟踪登记报告结果。

第十六条跟踪问题处理情况

（一）发生差错或者提出建议时，填写差错/建议报告单一式二份，交给被监督单位业务主管处理。

（二）会计主管接收到差错/建议报告单一式二份时，根据实际情况进行处理，上报内勤行长。

（三）需要上报总行的差错/建议，由内勤行长处理后及时反馈给本单位会计事后监督人员；需要上报总行的差错/建议，及时上交总行。

（四）跟踪上报差错/建议报告单的反馈情况，妥善保管差错/建议报告单。

（五）差错/建议报告单，按年装订、移交会计档案管理员。

（六）以下差错需及时报告内勤行长：

1.错款金额在1元以上的现金、账务等差错。2.非本单位整改及无法整改的差错。3.有疑问的差错。

4.产生风险隐患的差错。5.造成损失的差错。6.其他需上报的差错。第六章 监督档案

第十七条各营业机构、财务部门的凭证资料最迟于次日上午送达至会计事后监督。

第十八条会计凭证资料的交接。会计凭证资料交接应建立交接登记制度，设立《监督档案交接登记》，登记交接档案明细，应做到面对面交接。

第十九条会计事后监督工作记录、差错/建议报告单、监督档案交接登记保管期限为5年。第七章差错的处理

第二十条差错问题分类。对监督过程中发现的问题，根据处理结果，分为本级整改问题和非本级整改问题。非本级整改问题分为本级无法整改问题、非本级权限内整改问题、本级无故不整改问题和其他问题。

第二十一条对监督过程中发现的差错问题，事后监督应向经办人员进一步查实。第二十二条对监督过程中发现的差错问题，区分不同情况进行处理，监督员不得擅自更改原始凭证。

（一）对监督过程中发现的本级整改问题，事后监督于发现当日至发现次日上午向经办人员发出整改通知，限期整改。

（二）对监督过程中发现的非本级整改问题，事后监督应立即向本行内勤行长报告，及时采取措施，防止出现资金损失。对监督过程中发现的会计管理和内部控制问题，应向有关内勤行长提出防范建议（差错/建议报告单）。

（三）事后监督应跟踪经办人员是否在规定时间内进行整改，并按规定将整改结果进行登记备案，无法整改的要说明原因。第二十三条违规问题的处理。事后监督发现的违规问题由事后监督登记备案后向行领导报告。第八章管理和奖惩

第二十四条事后监督实行亲属回避制度，事后监督员不得对其亲属所在营业网点进行监督。第二十五条事后监督建立差错统计分析制度，按月汇总差错情况，撰写监督报告，于次月3日前上报监督中心。

第二十六条建立学习和培训制度。定期组织事后监督人员学习、培训，不断提高监督人员业务素质。

第二十七条建立档案管理制度，妥善保管事后监督档案。

第二十八条建立对事后监督人员的奖惩机制。对监督成绩显著、发现重大问题的监督员，给予表彰或奖励；对监督不力，应能监督发现的问题而未发现，形成资金风险或造成损失的监督员，按照有关规定处理；对考评不合格的监督员应及时调整。第九章附则

第二十九条本办法由大安惠民村镇银行有限责任公司负责制定、解释和修改。第三十条本办法自下发之日起施行。附件： 1.监督流程 2.流程图 3.监督日志

4.会计事后监督工作记录 附件1 大安惠民村镇银行有限责任公司 事后监督工作流程

为明确事后监督职责，规范事后监督工作，根据《大安惠民村镇银行有限责任公司事后监督管理暂行办法》制定本流程。

一、事后监督应于每日上午接收被监督柜员送达的上一日的会计资料。确因特殊情况不能按时接收的，可由事后监督员报内勤行长批准后，由主管会计负责接收并监督。

二、事后监督员接收会计资料，严格履行会计资料传递交接手续。

三、事后监督员接到会计资料后，应立即实施监督，当日的监督工作应当日完成，不得积压。

（一）常规监督内容

1.业务处理是否符合国家政策、法规和有关制度规定。2.会计核算和会计资料是否准确、真实、完整、合法。3.科目使用及账户设置是否符合规定。4.账务处理是否及时，有无记账串户现象。

5.会计凭证要素是否齐全，有无涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀等现象，大小写金额是否相符。

6.会计凭证的使用是否正确，印章是否清晰，有无漏缺，系统打印的凭证是否齐全、准确，附件是否齐全。

7.财务收支是否合规，入账是否及时。8.有无其他违反制度规定的行为。

（二）重点监督内容

1.重要空白凭证的管理和使用。2.授权业务。3.支付结算业务。4.内外往来账务。5.利息计算业务。

6.其他应收、应付款列账。7.存款业务。8.贷款业务。

9.其他需重点监督的业务。

（三）监督柜员经办业务

核对柜员流水与会计凭证是否相符，交易使用、凭证使用是否正确，会计凭证要素是否齐全，会计核算是否正确，业务印章可变动日期是否及时更换。1.公共业务

（1）柜员操作标志位是否按规定设置，新增、修改、删除、恢复柜员信息时是否按规定使用、保管柜员信息维护申请表。（2）因特殊情况，柜员无法使用指纹而使用密码登陆综合业务系统的，密码是否定期更换，更换时间间隔是否超过30天。

（3）柜员交接时是否按规定打印柜员尾箱实物清单，并对除尾箱实物清单记载以外的重要空白凭证、章、压（押）进行详细登记。实行柜员轮班的机构，交班柜员签退后，是否由监交人和接班柜员对交班柜员尾箱实物进行核对，无误后是否在交班柜员尾箱实物清单上三方签章确认。

（4）柜员在轧账前是否检查尾箱现金是否超过核定限额，超过限额部分是否上缴，是否同另一名柜员一起核对尾箱实物，双方是否在尾箱实物清单上签单确认并封包入库保管。（5）各级网点到上级机构领取重要空白凭证是否填写“重要单证领用单”，是否坚持双人请领。

（6）主管代柜员签退原因单是否填写原因，代柜员签退原因是否成立。（7）当日冲销业务是否经会计主管审核确认。（8）公共收费业务是否按相关收费标准执行。（9）维护客户信息时是否经客户签字确认。

（10）现金出/入库单后面所附的现金调缴款通知单要素填写是否齐全。（11）向客户出售凭证时，凭证收费标准是否正确。

（12）客户凭证销号单后面是否附作废收回的客户凭证，凭证号码是否与销号单一致；客户凭证无法收回的，是否附相关保证书。2.存款业务

（1）个人存款账户销户后收回的带有磁条的存款凭证是否按规定对磁条做破坏处理。（2）挂失补发手续是否完备。

（3）教育储蓄到期支取时凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息，是否执行能提供证明，享受利率优惠和免征利息税，不能提供证明，不享受优惠政策。

（4）办理冻结、止付、质押、扣划存款，解除冻结时，是否按规定流程处理，相关手续是否齐全。（5）客户已签发的票据丧失，是否出具公函或有关证明，填写一式三联“挂失止付通知书”并加盖预留印鉴申请票据挂失。（6）存款过户手续是否符合规定。（7）存款证明是否符合相关规定。

（8）在办理银行卡没收、归还、停用、解除停用业务时，是否按相关要求进行处理。（9）单位定期存款支取时是否转入其基本存款账户，是否直接提取现金。

（10）柜员是否执行现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先记借后记贷。

（11）开户单位购买重要空白凭证时，是否填写“票据及结算凭证领用单”，并加盖预留印鉴，柜员是否核对预留印鉴。3.贷款业务

（1）担保品是否按规定出、入库。

（2）贷款利息的计算是否正确，利息冲回补计是否符合相关规定。（3）是否手工计提应收利息。4.股金业务

（1）增资扩股、股权转让、过户、退股等业务是否符合相关规定。

（2）办理冻结、止付，解除冻结、止付，没收扣划业务时，相关手续是否齐全。5.总账内部账

（1）会计科目核算、账户使用是否正确。

（2）成本费用发生时，是否符合成本费用管理办法。列支费用凭证是否后附费用列支审批表；列支差旅费是否附差旅费报销单；列支公杂费、低值易耗品、福利费、宣传费、广告费、印刷费、修理费、租赁费、电子设备运转费、咨询费、会议费、其他费用等是否附有发票等合法有效的列支凭证；列支邮电费、保险费、诉讼费等是否附有专用发票；列支工资薪金等费用是否附有提取、发放明细及领取人签收；临时借款是否富有借条。

（3）内部现金付出时，是否附支出明细；支付给个人款项时，是否由当事人签章领取。（4）办理错账冲正业务时，是否经会计主管审核确认。

（5）固定资产的分类、增加、减少、冲正、计提折旧是否正确。（6）其他应收款借款时是否经审批人签字。（7）其他应付款付款时是否经审批人签字。（8）应付利息计提是否正确。（9）呆账准备金的计提和核销是否正确。（10）各项税费计提缴纳是否正确。6.结算业务

（1）办理汇款业务时，是否经主管人员审核确认。

（2）办理退汇业务、挂账来账处理业务时，是否符合相关规定。

（3）是否按规定办理查询查复业务、退回申请及退回申请应答等相关事务类业务。（4）办理票据结算业务时，背书是否符合规定。

四、事后监督人员必须按照规定的监督内容和程序，认真审查、比对会计资料，详细记录“事后监督工作日志”。

五、事后监督人员对审核完毕的会计资料应签章确认，对事后监督过程中发现的问题，由监督人员于当日签发《事后监督工作记录》和《会计事后监督差错/建议报告单》，报内勤行长。

六、事后监督员将《事后监督工作记录》和《会计事后监督差错/建议报告单》送交内勤主管后，应要求限期查明原因，落实处理结果，并在《事后监督工作记录》和《会计事后监督差错/建议报告单》上注明更正情况，经内勤行长签章后返还事后监督员。

七、监督工作结束后，会计资料由事后监督员装订，交主管会计再次进行审核，无误后归档保管。

八、事后监督产生的文档资料，由档案管理员按照档案管理规定保管。

附件2大安惠民村镇银行有限责任公司事后监督流程图

附件3 大安惠民村镇银行有限责任公司 关于事后监督日志启用的通知

为进一步规范事后监督工作，便于及时发现和改正问题，经行领导研究，设立事后监督人员工作日志，并应记载下列事项：

一、日志工作时间（年、月、日）。

二、接收柜员会计资料的时间、柜员姓名、资料种类、数量等事项。

三、按照监督程序的日常监督情况，监督中发现的问题，发现问题的上报、反馈等情况。

四、监督中发现问题的处理结果。

五、会计资料的移交情况。

六、其他需要记载的内容。

附件4 大安惠民村镇银行有限责任公司 事后监督工作日志

工作时间

年月日

监督人

柜员姓名

柜员号

资料名称

资料所属时间

接收时间

数量

移交时间

年月日

时分

年月日

时分

年月日

时分

年月日

时分

合计

监督中发现问题描述：

发现问题上报、反馈、处理结果等情况：

资料移交情况：

其他

第三篇：某银行反洗钱内控制度[范文模版]

某银行股份有限公司 反洗钱内控制度

第一章 总 则

第一条

为规范我行反洗钱监督报告行为, 有效防范客户风险，增强风险控制能力，保证经营安全，根据《中华人民共和国反洗钱法》等法律、行政法规，结合我行实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于某银行股份有限公司(以下简称我行)营业机构。

第三条 开展反洗钱工作应遵循以下原则:

（一）合法审慎原则：应当依法并且审慎地识别可疑交易,作到不枉不纵,不得从事不正当竞争妨碍反洗钱义务的履行。

（二）保密原则：应当保守反洗钱工作秘密,不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其它人员。

（三）与司法及行政执法机关全面合作原则：应当依法协助、配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动,依照法律、行政法规等有关规定协助司法机关、海关、税务等部门查询、冻结、扣划客户存款。

（四）应遵循“严格准入、重点识别、持续关注、详细登记、及时报告”的原则，严格客户身份识别。

第二章 设立反洗钱工作领导小组

第四条 我行设立由行长任组长、分管行长任副组长，内控合规部、财会运营部、市场部等部门负责人参加的反洗钱工作领导小组，并设立反洗钱办公室，配备1-2名反洗钱专（兼）职工作人员，负责反洗钱工作的日常管理、组织协调工作。办公室设在内控合规部。

第五条 反洗钱工作领导小组各成员职责：

（一）内控合规部门的职责

负责对系统内执行反洗钱规章制度情况进行检查、监督；负责制定反洗钱工作计划和实施方案，并组织实施和协调；负责组织员工进行反洗钱教育和培训；负责反洗钱协查和登记。负责与人民银行等机构的联系沟通；负责及时了解和掌握系统内外反洗钱工作动态；负责向人民银行报告反洗钱工作情况。负责协助司法机关等执法部门依法对有关涉嫌洗钱的客户存款进行查询、冻结、扣划工作；负责反洗钱工作有关制度办法的审查；指导制定违反反洗钱规定的处罚办法；负责完成反洗钱领导小组交办的其他工作。负责对违反反洗钱规定行为须给予纪律处分的责任人进行责任追究和处理；完成反洗钱工作领导小组交办的其他工作。负责我行反洗钱工作的对外宣传；参与反洗钱工作的宣传教育活动；完成反洗钱领导小组交办的其他工作。

（三）财会运营部、市场部的职责

负责所辖机构反洗钱数据的监测、分析和应用；负责反洗钱工

作领导小组交办的其他工作。

第三章 宣传与培训

第六条 我行营业机构应当开展对客户的反洗钱宣传工作，并定期对员工进行反洗钱知识培训，使广大员工掌握有关反洗钱法律、行政法规和规章制度，增强反洗钱工作能力。

第七条 培训学习要有会议记录和学习笔记，宣传活动要留存必要的影像资料，与当年的反洗钱业务档案一并保管，保管期限为5年。

第八条 培训时间安排和学习内容。营业机构原则上应按月集中学习反洗钱知识，学习培训的内容主要是反洗钱应知应会的业务知识及反洗钱新政策、新动态。

第四章 客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存 第九条 我行营业机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时,应当根据其法定的有效身份证件或其他可靠的身份识别资料确定和记录其身份,并充分掌握其经营,资金往来,账户余额变化等情况,做到了解客户。

第十条 营业机构应严格按《个人存款账户管理实施办法》和《人民币银行结算账户管理办法》的规定为客户开立实名账户并按规定手续开立、变更和撤销账户。不得开立匿名或假名账户,不得为身份不明的客户开立账户、提供存款和结算服务。

第十一条 营业机构应要求客户认真填写《开户申请书》,并提供完整、清晰、准确的信息资料,必要时还应派人上门核实情况。

第十二条

营业机构在为非本机构开立账户的客户，提供规定金额以上现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，要认真核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并在有关业务凭证的背面，登记客户身份基本信息，留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件，有关身份证明文件或影印件，作为业务凭证的附件一并保管。

第十三条 营业机构在为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金业务时，不论是存款还是取款，都要认真核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。

第十四条 营业机构在客户开立账户时，要严格执行人民银行关于账户开立的相关制度规定，对开户资料按规定要求保管；在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，及时更新客户身份资料；对于相关客户资料要及时归入会计档案，按照有关规定妥善保管客户身份资料；在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存5年。

第五章 大额交易和可疑交易业务的报告

第十五条 以下交易特征属大额标准：

（一）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支；

（二）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转；

（三）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转；

（四）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易；

累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外；

第十六条 可疑交易具有以下特征：

（一）10个工作日内资金分散转入,集中转出或集中转入,分散转出；

（二）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（三）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（四）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（五）周期性发生大量资金收付与企业性质,业务特点明显不符；

（六）相同收付人之间10个工作日内频繁发生资金收付；

（七）长期闲臵的账户原因不明地突然启用,且10个工作日内出现大量资金收付；

（八）10个工作日内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（九）存取现金的数额,频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（十）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,10个工作日内频繁发生资金收付；

（十一）频繁开户、销户、且销户前发生大量资金收付；

（十二）有意化整为零,逃避大额支付交易监测；

（十三）中国人民银行规定的其它可疑交易行为；

（十四）各营业机构经判断认为的其它可疑交易行为；

（十五）其他符合《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条的可疑交易行为。

第六章 纪律和处罚

第十七条 营业机构反洗钱相关人员应签订反洗钱责任状，除法律规定外,任何人不得向任何单位或个人泄露反洗钱工作信息。违反规定泄露反洗钱工作信息的,视情节轻重给予纪律处分;构成犯罪的,移交司法部门。

第十八条 有下列情形之一的,将给予警告并责令限期整改。逾期不改的,给予分管领导,营业机构负责人和经办人员纪律处分。

（一）未执行《个人存款账户实名制规定》和《人民币银行结算账户管理办法》的规定,致使单位或个人凭虚假资料开立账户的；

（二）未要求存款人按规定填写《开户申请书》,未按规定将存款人信息准确,完整地记录,致使存款人信息不全或不正确的；

（三）未按档案管理要求保管会计档案,致使客户资料和交易记录丢失或不全的；

（四）未执行反洗钱规定致使大额和可疑交易漏报的。

第七章 附则

第十九条 本操作规程用语的含义如下：

（一）“以上”,“以下”均包括本数；

（二）“频繁”系指每天发生3次以上或每天发生并持续3天以上；

（三）“大量”指接近上述规定的大额报告标准限额的金额。第二十条 本制度由内控合规部负责解释、修改。第二十一条 本制度自发文之日起实施。

第四篇：大安惠民村镇银行 反假货币检查报告

大安惠民村镇银行 反假币业务自查报告

我行为进一步贯彻落实中国人民银行对反假货币工作的要求，根据《中国人民银行长春中心支行关于开展2015年银行业金融机构反假货币业务检查的通知》，依据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国人民币管理条例》（中华人民共和国国务院令第280号>《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第4号发布)等法律法规，《中国人民钡行办公厅关于做好商业银行人民币现钞处理设备管理工作的通知》（银办发〔2009〕125号），《中国人民银行办公厅关于银行业金融机构对外误付假市专项治理工作的指导恚见》（银办发〔2013〕14号）。（《中国人民银行办公厅关于进一步明确全额清分和冠字号码査询工作有关事项的通知》（银办发〔2013〕197号）、《中国人民银行货币金银局关于加强冠字号码查询检查工作的通知》（银货金〔2013〕161号），《中国人民银行货币金银局关于印发〈银行业金融机构冠字号码查询解决涉假纠纷工作指引（试行)的通知》（银货金〔2013〕165号）、«中国人民银行货币金银局关于进一步做好冠字号码査询工作的通知》（银货金C20I5〕10号>。加强反假货币工作管理，规范银行业金融机构假币收缴、鉴定和冠字号等行为，维护人民币的信誉，提升本行公众可信度，树立文明服务窗口形象，保护金融消费者合法权益。我行组织员工认真学习相关文件，并进行自查，现就我行反假货币自查工作情况汇报如下：

一、假币收缴、鉴定工作方面

1、在制度建设方面，我行制定假币收缴、鉴定操作规程和内部管理制度，并对现金从业人员定期展开反假货币理论和技能培训。

2、在假币收缴方面，发现假币立即予以收缴，收缴时能做到双人、当面、及时录入假币信息等，告知持有人享有的权利；按照规定，向公安机关报告异常情况和提供相关线索。

3、在假币保管方面，收缴的假币实物单独管理，并建立《假币收缴代保管登记薄》，账实相符；杜绝存在截留或私自处理收缴假币的现象；杜绝将已收缴的假币重新流入市场。

4、现钞设备功能方面，点验钞机具、取款机、存取款一体机、清分机等人民币现钞处理设备按照规定及时进行了维护和升级，经检查防伪性能符合要求。

5、在公示内容方面，按照要求，在营业场所公示《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》；在营业场所摆放反假货币宣传资料，向社会公众提供符合质量要求的点验钞机具。

二、冠字号码查询工作的情况

1、在制度建设方面，制定本单位记录、存储冠字号码，以及利用冠字号码查询解决涉假纠纷工作的管理制度和操作规范；建立健全冠字号码检索制度，明确检索业务的处理程序。

2、在进度方面，在人民银行规定的目标框架下，制定本单位柜面渠道、取款机渠道、存取款一体机渠道冠字号码查询工作计划，采取有效措施，积极推进冠字号码查询工作。

3、在信息存储方面，冠字号码文件要素符合人民银行规定的内容：金融机构及网点名称、业务类型、机具编码、日期、时间、版别、币值、冠字号码文本、冠字号码图像等；冠字号码文件保存地点符合制度规定；冠字号码文件保存时长为至少3个月。

4、在信息检索方面，按照冠字号码检索制度，明确检索业务的处理程序，设立冠字号码检索业务登记薄，记录每一笔检索业务办理情况。

三、全额清分工作的情况

1、我行按照人民银行相关规定制定了全面的全额清分目标和工作计划，并实现了对外付出现金全额清分要求。

2、现钞设备功能方面，点验钞机具、取款机、存取款一体机、清分机等人民币现钞处理设备按照规定及时进行了维护和管理。

3、对外付出现金符合人民币流通标准，并在上缴人行现金、自助设备支付现金、柜台支付现金方面全面实现了人民币现金全额清分，达到了现金收支两条线要求。

四、反假鉴伪机具情况

1、制度建设方面，点验钞机具、取款机、存取款一体机等人民币现钞处理设备按照规定及时进行了维护和升级，经检查防伪性能符合人民币鉴伪标准。

2、我行在辖内网点配备的符合质量要求的点验钞机具，方便广大客户。

3、我行运用集中清分和网点自行清分相结合的方式，有效杜绝了假币无法识别的情况，避免了对外误付假币行为。

我行将加大反假货币宣传力度，利用网点优势，常年摆放反假货币宣传材料，切实做到宣传到位、反馈及时、作用持久、管理有序、客户受益。并严格规范操作，提高履行执行政策和管理规定的能力，切实做好人民币收付业务和反假货币工作。

2015年8月2日

第五篇：反洗钱内控制度

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为了加强反洗钱工作，预防和打击经济犯罪，防范金融风险，从而进一步建立健全明晰的农村信用社反洗钱工作内部管理机制，明确反洗钱工作岗位职责，规范反洗钱工作程序，保障反洗钱工作有序开展，根据反洗钱的有关法律、规定及相关反洗钱工作要求，结合我X农村信用社的实际情况，特制定本社反洗钱组织管理体制和岗位职责制度：

一、联社成立反洗钱工作领导小组。

反洗钱工作领导小组组长由联社主任担任、副组长由分管业务的副主任担任，成员分别由财务管理部、业务发展部、稽核监察部、员工管理部和出纳保卫部等部门负责人组成；领导小组下设办公室，挂靠业务发展部，由业务发展部、财务管理部、稽核监察部、员工管理部和保卫部等部门等组成，反洗钱办公室指定专人负责辖内的反洗钱工作，明确各成员部门的反洗钱工作职责，每个成员部门由相关部门负责人兼任反洗钱岗位，配合业务发展部门开展反洗钱工作。

1、联社反洗钱工作领导小组承担的职责：

（1）制定辖内农村信用社反洗钱工作规定和实施办法等反洗钱相关的规章制度；（2）制定全辖农村信用社反洗钱工作计划；（3）协调、解决反洗钱工作中的疑难问题；

（4）听取反洗钱办公室的反洗钱工作汇报，组织各成员部门交流反洗钱工作信息和经验；（5）对反洗钱内部控制制度的有效实施负责；

（6）对反洗钱工作中的其他重大事项进行决策并监督执行；（7）接受中国人民银行和省联社赋予的其他反洗钱工作任务。

2、反洗钱工作领导小组办公室承担以下职责：

（1）拟定辖内机构反洗钱工作规定和实施办法，并提交领导小组讨论通过；（2）落实领导小组的决定，负责制定方案并组织实施；（3）组织指导、监督检查辖内农村信用社的反洗钱工作；

（4）组织协调、解决、报告辖内机构反洗钱工作中出现的问题，对疑难问题提议领导小组召开工作会议讨论决策或定期召开反洗钱工作例会；

（5）汇总、分析辖内机构的大额和可疑交易情况报告表，并按规定报送有关单位和部门；（6）领导小组交办的其他工作事项。

3、反洗钱工作领导小组各职能部门，分别应承担下列职责：（1）业务发展部：

1、负责大额交易和可疑交易数据的采集和报告；

2、负责辖内涉嫌经营犯罪情况的收集、登记、分析、初步检查以及移交和上报工作；

3、审核把关上报咨询贷款用途，严格贷款资金流向；

4、认真审查银行承兑汇票出票人和持票人的资格，审核交易的真实性；

5、负责制定本业务范围反洗钱工作规章制度。（2）财务管理部：

1、配合业务部门开展大额交易和可疑交易数据的采集和报告；

2、配合辖内涉嫌经营犯罪情况的收集、登记、分析、初步检查以及移交和上报工作。

3、参与开发大额交易和可疑交易监测系统的开发和编写业务需求工作；

4、负责解决大额交易和可疑交易反洗钱工作中出现的具体问题；

5、负责制定本业务范围反洗钱工作规章制度。（3）电脑室：

1、负责大额交易和可疑交易数据采集、上报的技术支持；

2、负责组织落实反洗钱工作监测系统的开发；

3、负责有关技术人员的配备和有关设备的配备。（4）稽核监察部：

1、负责反洗钱工作有关制度办法的审查；

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2、负责按照违规处理规定,对违反反洗钱规定行为的责任人进行责任追究和处理；

3、参与对执行反洗钱规章制度的检查。（5）员工管理部：

负责反洗钱工作的对外宣传和有关培训教育活动。（6）保卫部：

负责对各营业网点现金收付情况进行动态分析、监控。

二、各基层信用社成立反洗钱工作小组

各信用社、分社、储蓄所和营业部成立反洗钱工作小组，其中主任（负责人）为第一责任人；主办会计或反洗钱专管员为各社反洗钱具体负责人。

（一）反洗钱工作小组承担的职责是：

1、负责组织本社（部）反洗钱工作，抓好各项规章制度的落实；

2、指导本社反洗钱专管员做好大额交易和可疑交易的报告，配合联社反洗钱工作领导小组做好反洗钱工作的检查、考核工作。

（二）反洗钱工作小组成员为各营业网点相关人员，具体应承担下列职责：

1、组长由信用社主任（负责人）担任，成员由主办会计、柜面会计等相关人员组成。信用社主任（负责人）对反洗钱工作负总责，保障反洗钱工作的有效开展；

2、主办会计应指导柜面工作人员进行反洗钱操作，负具体操作和上报责任；

3、柜面工作人员对每笔交易进行监控。

XX县农村信用社反洗钱工作专题会议制度

为了有效防范和打击洗钱犯罪，维护国家政治、经济、金融安全和正常的经济秩序，根据反洗钱的有关法律和规定，经联社决定，由反洗钱工作领导小组组织，建立反洗钱工作专题会议制度。

一、参加专题会议成员

反洗钱工作领导小组成员为反洗钱工作专题会议内部成员；人行、公安局、检察院等3个部门相关人员为反洗钱工作专题会议外部成员。反洗钱工作专题会议由联社反洗钱工作领导小组组织召开。

二、专题会议的议题

反洗钱工作专题会议在联社领导下，由联社反洗钱工作领导小组组织召开，专题会议的议题：组织、协调、解决辖内机构在反洗钱工作中出现的问题；贯彻有关反洗钱工作精神，通报反洗钱工作开展情况，交流探讨反洗钱工作经验。

三、反洗钱工作专题会议召开规定

反洗钱工作专题会议原则上每年召开一次会议，如有需要，可随时召开全体成员专题会议或部分成员专题会议。

四、反洗钱专题会议落实及会议纪要传送

经反洗钱专题会议通过的有关决议精神和反洗钱办法措施，由反洗钱工作领导小组办公室负责整理，形成文件下发各信用社，并及时报送相关外部单位，同时监督各信用社积极贯彻执行会议精神；对专题会议的纪要、会议材料及一些保密资料等，由办公室指定专人负责登记，整理归档，列为会计档案妥善保管。

XX县农村信用社反洗钱工作内部考核制度

为了引导广大员工充分认识洗钱危害的影响，提高信用社反洗钱业务水平，增强反洗钱工作的责任感和自觉性，联社反洗钱工作领导小组，结合我X农村信用社实际情况，特制定如下反洗钱考核办法：

一、把反洗钱工作做为一项常规性工作纳入经营管理考核内容。

在综合考核评比办法中增加对反洗钱工作的考核，考核各社是否能认真贯彻落实党和国家反洗钱的政策和有关部门反洗钱工作的规定，履行反洗钱义务。

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二、将反洗钱工作开展与高管人员任职行为考核相结合

把反洗钱工作列入高管人员任职考核范围内，加强高管人员任职期间的监督管理，避免高管人员在经营管理中犯错误，尽可能防止洗钱行为在信用社发生或防止洗钱犯罪集团操控信用社。

三、实行反洗钱工作评价制度

实行全县农村信用社反洗钱工作评价，每年年终定期通报各社反洗钱工作开展情况。对积极参与反洗钱工作，做出重要贡献的信用社给予适当奖励。

四、执行失职惩戒制

对因不认真执行反洗钱工作的规章制度，造成损失和洗钱活动的发生，按“一法两规定”和有关规定进行相应的处罚，触犯法律的，追究刑事责任。

XX县农村信用社反洗钱工作内部检查机制

为了做好反洗钱工作，防止信用社涉嫌洗钱或被子犯罪分子利用进行洗钱，维护信用社的声誉，确保各项反洗钱措施和办法落到实处，防范信用社发生法律风险和经济损失，联社反洗钱工作领导小组（以下简称领导小组），要进一步加强反洗钱内部检查工作，督促各社认真执行“一法两规定”和联社制定的各项反洗钱规章制度。

一、检查要求

反洗钱内部检查工作在领导小组领导下开展，按照“严要求、高标准，不走过场、注重实效”的原则，有序地抓好内部检查工作。根据有关要求，每年至少开展一次反洗钱内部检查工作。检查人员要根据检查内容对被检查对象就反洗钱工作开展情况进行全面检查，对检查中发现的问题和不足提出限期整改意见，并进行跟踪检查。

二、检查方式

联社反洗钱工作领导小组应对辖内各信用社反洗钱工作开展情况进行定期或不定期检查，具体可采取现场与非现场检查、专项与全面检查、自查与抽查等检查方式。现场检查必须在领导小组领导下，组织相关人员对被检查对象开展反洗钱工作情况执行实地检查；非现场检查主要各信用社上报的反洗钱材料及所掌握的情况，进行非现场的技术分析和作出判断；专项检查是针对反洗钱阶段工作的需要，组织相关人员就反洗钱专题工作开展专项检查；全面检查是指根据反洗钱工作的要求，对各信用社开展反洗钱工作情况进行全面检查，；自查是各信用社在领导小组统一布置下，就本社反洗钱工作开展自查自纠，由各社自行组织，要形成自查书面报告；抽查是领导小组根据开展反洗钱工作的需要，就各社自查的内容，按照有所侧重的原则，根据各社自查报告，对部分信用社自查工作开展检查。对检查中发现的问题和不足提出限期整改意见，并进行跟踪检查。

三、检查内容

一是以加强存款实名制管理，把好洗钱的入口关。检查各信用社在办理存款账户时，是否按储蓄管理条例实行实名制；是否对其提交的开户资料的真实、完整性和合法性进行审核。二是以加强账户管理监测为基础，避免企业的账户成为洗钱渠道。检查各信用社是否全面地了解自己的客户，是否对开立账户时所提供身份证及营业执照等的资料进行审核；是否掌握客户的经营状况、关联企业、主要资金往来对象、营业范围等的真切了解。三是以加强现金管理为核心，堵塞洗钱的基础渠道。检查各信用社是否认真执行现金管理条例，对大额现金的提取是否按规定办理付现。四是以加强大额和可疑交易的报告制度，夯实反洗钱基础工作。检查各信用社是否按照“一法两规定”规定的报告程序，执行大额和可疑交易报告制度，是否存在瞒报或漏报行为；五是对已经报告的可疑交易记录是否重新进行审核，对比可疑交易报告记录和原始交易凭证，判断营业机构报告是否及时、完整和填报要素是否齐全。六是以加强对辖内招商引资的监督为突破，防止空壳企业、皮包公司、虚假投资的洗钱阴谋得逞。检查各信用社在吸引客户做好项目落户时，是否对所招商的项目基本情况进行必要的了解；是否对投资人投资的动机和资金来源有真切的了解；七是以加强反洗钱内部制度的落实，建立健全反洗钱防范体系。检查各信用社是否认真贯彻执行“一法两规定”和有关要求；是否认真落实领导小组所制定的各项反洗钱内控制度；各信用社及专管员是否按岗位职责规定履行相应的职能。扎根三农 2008-1-1 15:47 XX县农村信用社客户尽职调查制度

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为了进一步完善反洗钱制度，获得“一法两规定”中所要求的“完整的客户信息”，对客户的经营状况、关联企业、主要资金往来对象、营业范围等有真实的了解，从而提高反洗钱工作的有效性和操作性，特制定本制度。

一、各营业网点要按照“一法两规定”的要求和《人民币银行账户结算管理办法》的规定，认真对客户提供的开户资料的真实性、合法性和完整性进行审查，并要记录在案，严防利用账户进行洗钱活动。

二、个人客户开立存款账户、办理结算时，各营业网点必须认真执行个人账户实名制，应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人开立个人存款账户的，营业网点应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。对不出示本人身份证或不使用本人身份证件上的姓名的，营业网点不得为其开立存款账户。

三、单位客户办理开户、存款、结算等业务的，各营业网点应当按照中国人民银行有关规定要求其提供有效证明文件和资料，进行核对并登记。

对未按照规定提供本单位有效证明文件和资料的，营业网点不得为其办理开户、存款、结算等业务。

四、客户尽职调查的工作要求：

1、认真贯彻执行“一法两规定”的精神，切实做好客户尽职调查工作；

2、联社反洗钱工作领导小组和各信用社要按照要求，切实负起责任，把各项反洗钱措施和办法落实到实处，努力构建一道反洗钱防御体系；三是建立责任追究制。对不按本办法规定进行操作的单位和人员将视其违规情况进行处罚；四是各信用社必须将本单位的客户信息资料指定专管员妥善保管，建立调阅保管制度；五是加强同人民银行、司法部门的联系与沟通，在客户尽职调查工作中遇到的难题和困难，要及时通过联社反洗钱工作领导小组向他们咨询、请教，争取他们的支持。

XX县农村信用社客户账户资料交易记录保存制度

为了加强反洗钱工作，规范人民币银行结算账户管理，建立一套适应反洗钱工作需要的账户交易记录保存制度，根据“一法两规定”的要求和《人民币银行结算账户管理办法》的规定，结合我县农村信用社实际情况，特制定本办法。

一、交易保存

包括人民币结算账户管理和记录保存两方面。人民币结算账户，是指农村信用社为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户，主要包括单位银行结算账户和个人银行结算账户。农村信用社人民币结算账户管理，按照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定执行，资料齐全、保存完整；记录保存包括保存交易记录和身份证明记录。交易记录主要有交易时间、交易对象、交易数量、交易批次、交易性质等；身份证明记录主要有身份证、户口簿、护照、出生证、驾驶证、公司文件和其他私人文件等。各信用社要对以上的账户资料及交易记录进行核实，保持记录完整性和合法性。同时在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。

二、保存期限

《中华人民共和国反洗钱法》、两个《规定》要求农村信用社建立健全反洗钱内控制度、履行反洗钱的相关义务，其中规定要做好客户交易保存记录。农村信用社要按照规定，在一定期限内保存客户的账户资料和交易记录：账户资料，自销户之日起10年；客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。交易记录包括账户持有人、通过该账户存入或提取的金额、交易时间、资金的来源和去向、提取资金的方式等。

三、具体交易记录

（一）个人存款记录

1、证件审核记录。开立个人存款账户时，临柜人员要严格遵循个人存款账户实名制管理规定，应要求客户出示本人有效身份证件，使用实名，临柜人员对证件的真实性予以审核；不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，各社不得为其开立个人存款账户。对证件审核的信息要登记在相关的载体上，若有可疑情况因及时向专管员反映。

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2、有效证件记录。下列身份证件为实名证件：居民身份证、户口簿、中国人民解放军军人身份证件、中国人民武装警察身份证；港澳居民往来内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、其他有效旅行证件、外国公民的护照。各社应对以上证件审查后，摘录相关信息。

3、实名记录。临柜人员核对客户的证件无误后，要在开户登记簿上登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，临柜人员应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对和登记。(二)现金存取记录

1、大额存取现。单位或个人一次取现5万元以上的，必须严格按照《关于规范XX县农村信用社大额现金支付审批和登记备案管理的暂行规定》XX号文规定执行；单位和个人一次性存取现金20万元及以上大额现金，或一日数次存取累计超过20万元的，要提前预约并单独登记。

2、可疑现金交易。各营业网点发现有《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定的1 8种可疑支付交易行为的，应填制《可疑支付交易报告表》和可疑交易报告填报工具（v3.1版），应在次日九点前通过电子邮件或磁质形式上报联社业务发展部，联社业务发展部汇总整理后及时报送人民银行和省联社宁德办事处。(三)银行结算账户记录

l、银行结算账户的开立审核记录。个人银行结算账户、一般账户、专用账户由开户社根据存款人的申请开立。农村信用社必须对存款人开立银行结算账户提供真实合法的证明文件进行审核记录，包括营业执照、机构代码证、税务登记证、有效身份证、政府主管部门批文或证明等。开立专用存款账户还必须审核记录相应的资金证明文件；开立一般存款账户还必须审核记录所出具借款合同或其他结算需要的证明；开立临时存款账户还必须审核记录所出具政府部门同意设立临时机构的批文、建筑安装施工合同等。以上开户资料必须审核记录，指定专人保管。

2、银行结算账户使用记录。基本存款账户是存款人的主办账户，主要办理存款人的日常经营活动的资金转账收付及工资奖金和现金的支取。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金转账收付，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户和临时存款账户需要支取现金的必须报经人民银行批准或按照国家现金管理的规定办理，单位银行卡账户、财政预算外资金、税收汇缴专户、信托基金专户等严禁支取现金。农村信用社应按中国人民银行《人民币结算账户管理办法》规定，针对不同性质的账户，核实使用，记录交易。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应当提供付款依据；应纳税的，税收代扣单位付款时应提供完税证明。信用社要严格监督存款人不得有出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用，若有发生以上情况的应及时予以制止，向上反映，并按规定进行处罚。各社反洗钱专管员要将上述情况记录在案，便于检查。

3、银行结算账户变更和撤消的记录。存款人更改名称或法定代表人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户社并提供有关证明；企业因撤并、解散、破产、关闭、注销或吊销营业执照、迁址或其他原因需要变更开户社或撤消银行结算账户的，应于5个工作日内向开户社提出申请，信用社接到申请后，应及时审核办理、记录信息，并于2个工作日内向人民银行报告。存款人撤消基本存款账户的，银行应自销户日起2个工作日内将情况书面通知该存款人其他银行结算账户开户行；存款人其他银行结算账户的开户行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤消有关银行账户；存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行账户的撤消。信用社应按规定对以上撤消户情况进行必要的记录。

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