第一篇：信合预防讲座
抵制权力快感
远离腐败深渊
——在武穴市信用合作联社职务犯罪预防上的讲话
武穴市人民检察院职务犯罪预防科 熊登
很高兴能代表我院一线干警参加这次预防职务犯罪警示教育活动。能与联社的领导和广大职工同聚一堂共同探讨银行金融行业职务犯罪预防工作。这首先得感谢我市信用合作联社的领导提供这样一个平台。
我今天要讲的题目是“抵制权力快感 远离腐败深渊”，权力这个词大家都很熟悉，也是多数人追求的。而什么是权力快感呢？对于这个概念大部分人都很陌生，“权力快感”指的是人们在追求权力以及获得权力后行使权力、管理社会过程中获得的一种难以言状的满足感。前苏联部长会议主席尼〃雷日科夫说：“权力应当成为一种负担，当它是负担时就会稳如泰山，而当它变成一种乐趣时，那么一切也就完了。”“权力快感”说到底是一种“权力欲”，“权力欲”强烈的掌权者很容易突破道德良知的底线，甚至作出违法犯罪的事情。因此，古罗马历史学家塔西佗说：“权力欲”是一种最臭名昭著的欲望。英国思想家霍布斯更是对“权力欲”作出了形象的描述：“得其一思其
二、死而后已、永无休止。”那么权力快感与腐败和职务犯罪之间有什么关联呢？借用
经济学中的一个说法，权力快感就像一只看不见的手，将那些企图享受权力的人一步步推向职务犯罪的深渊。
近几年来，随着我国经济的不断发展，金融行业职务犯罪频发，尤其是在经济较为发达的沿海城市，2006年至2010年间，仅上海市就立案查处金融领域职务犯罪案件30件31人，与金融活动有关的犯罪14件14人，涉及银行、保险公司、基金公司、期货交易所、邮政储蓄所等。其中，银行系统内金融领域职务犯罪发案集中，共立案21件23人，占立案总数的67.74%，位居首位。近几年，我市银行金融业也不断发展，按照其他城市的发展经验，在这一阶段这一行业职务犯罪的发生率将大幅提高。因此，开展职务犯罪预防工作，提高我市银行金融系统干部职工拒腐防变能力，从源头上铲除滋生腐败的土壤和条件，任重而道远。
下面我就如何做好银行金融行业职务犯罪预防工作谈谈个人的看法，供大家参考，不对的地方请大家批评指正。我将从以下三个方面来介绍：一是银行金融行业职务犯罪的主要特点和表现形式；二是银行金融行业职务犯罪的主要成因；三是如何预防银行金融行业职务犯罪的发生。
闻道有先后，术业有专攻。我是从事检察工作，在职务犯罪的第一线与犯罪分子作斗争，在工作中我们奉行的是以法律为底线，以道德为准绳。在座的各位大都是从事银行金
融业务和管理的，在工作中接触大量的金钱，在工作中的准则是经济效益和创造利润。我曾与一位银行柜员贪心，他告诉我说做柜员真是辛苦啊，每天从早到晚就在存钱、取钱、办理业务，精神始终处于高度紧张状态之中，生怕出错，但就是这样，还不是最让人痛苦的，最痛苦的事是什么呢？“那就是你一直在数钱，可数到最后都数到了别人的口袋”。在我看来，你们的工作则更加危险而且具有挑战，时刻禁受着金钱的诱惑和人性贪婪的唆使，稍越雷池半步，必将堕入腐败的深渊，结合近年来我市发生的银行金融系统职务犯罪，总结如下：
一、银行金融系统职务犯罪的主要特点和表现形式：
（一）主要特点：
1.职务犯罪表现形式多样化。从农村信用社发生的职务犯罪看，其表现形式是多样化的。第一、贪污、受贿是农村信用社职务犯罪的主要形式。从查处的案件来看，作案金额越来越大。少则几十万，多则几百万甚至上千万。一个个尤为的领导干部、业务骨干坠落为一个个大贪官，这是发人深思的。第二、农村信用社工作职务犯罪另一个主要表现形式就是失职渎职，徇私舞弊。一些信合员工，为了徇私情、谋私利、违反规定，对应当按规定发放的贷款，却不坚持原则，违规发放跨区域贷款、顶名贷款、假名贷款、冒名贷款、化整为零贷款，抵押物价值高估贷款，甚至该抵押而不抵押，有的还伪造信贷材料、隐瞒真相、弄虚作假，给农村信用社加剧信贷风险，造成信贷资金损失。
2.连续作案时间长、次数多。这是农村信用社干部职务犯罪的又一个显著特点。涉案人一般都是在行政管理、信贷发放工作中作文章，多次贪污、受贿或挪用信贷资金和库款，连续作案，有些干部职工与借款人长期勾兑，双方成了“朋友”，借款人为了不按信贷政策、制度优先贷到款，个别领导和信贷人员从中收爱借款人的贿赂。
3.犯罪手段狡猾，隐蔽性强。由于农村信用社工作人员在行业上具有其自身特点，其文化素质、社会地位较高、社会接触面较宽，这就决定了一旦这些人从事犯罪活动，一般都深思熟虑，考虑周全，作案手段狡猾，在作案过程中和作案后，他们又能巧妙伪装，积极掩饰，具有极大的隐蔽性和欺骗性。
4、内外勾结，合伙作案增多。犯罪嫌疑人利用审批小额贷款和审核大额贷款的权力与他人相互勾结，填写假贷款合同，套取银行资金，伙同他人进行营利性活动。
二、主要表现形式：
(一)监守自盗型。具备现金来源和接受现金的便利，打 4
“现金”的主意。
银行一线工作人员，每天从早到晚都和现金打交道，工作中经手的钱和班后自己兜里消费的钱反差特别大，环境的熏染和金钱的诱惑，往往会使个别从业人员的世界观、人生观、价值观严重错位，在一定程度上弱化了政治思想上的免疫功能。于是，个别人在“钱来钱去”中寻机作案。
案例：
1、如上海某支行出纳负责人辛某利用职务之便做阴阳帐，盗用密码，互划帐款等手法，使帐款相符、帐面假平，掩盖库存余额实存数。6年中辛在其岗位，累计窃取库房现金256万元，已被法院无期徒刑。2、2011年因涉嫌挪用公款罪被汉中市检察院决定逮捕的镇巴县农行工作人员王晓平、陈小江。2005年8月至2009年3月，王、陈二人分别担任镇巴县农行建兴分理处主任和柜员。在此期间，王晓平迷恋上了投注彩票，中过几次小奖后，王晓平认为“自己的博彩本事大，发财的机会来了”，遂开始较大金额地购买，梦想能够中大奖。在将自己的几万元积蓄买彩票打了水漂后，王晓平心有不甘，便打起了银行公款的主意，想先用公款买彩票，等中了奖赚了钱后再还回来。之后几年间，王晓平利用职务之便，多次授意下属陈小江违规操作，采用伪造虚假支出凭证、空支空转等手段，共挪用公款819.8万元，全部用于购买彩票。
(二)处心积虑型。具备资金划拨和业务操作的便利，打“票据”的主意。
银行业务操作流程更换代较快，特别是综合处理系统和储蓄处理系统上线后，一些有丰富的计算机知识和业务知识的员工，在掌握了系统的规律，找到新系统的漏洞后，就动起了邪念，利用自己职务上的便利，利用银行操作系统中的漏洞，在“报单往来”中寻机作案。
案例：
1、某银行成都蜀都大道支行营业部储蓄员唐某，利用担任银行营业部储蓄员的职务之便，在办理客户定期转存业务时，采用跳号开具存单的欺骗方法窃取银行资金56.3万元。采用无折强制支取客户定期“一本通”的方法窃取银行资金42.4万元。采用编造储户存折的方法窃取银行资金10万元，共窃取银行资金108.8万元。唐某将以上款项主要用于购房、买车、购臵家具等生活消费。案发后，公安机关追回赃款折价62.2万元，唐退回赃款22.6万元。成都市中级人民法院一审以贪污罪判处被告人唐某有期徒刑13年，并对其未退回的赃款继续予以追缴，退还被害单位。
2、中国工商银行邯郸市车站支行郜某在担任柜员工期间在为储户办理定期储蓄存款业务过程中，采取以其本人或他人名义存入小额定期存款等手段，套取空白整存整取定期储蓄存单，以“打印机故障，没打上”为名，用手工填写取
款手续，先后私自将储户宋某、米某等9人的定期存款9笔共计23.2万元提前支取，全部归个人使用。最终郜某以挪用公款罪被判处有期徒刑11年，剥夺政治权利3年。
(三)权钱交易型。具备“贷款发放权”和参与“三查”的便利，打“回扣”的主意。
随着世行项目的开发运用，银行的信贷业务进一步趋于完善，贷款操作的安全系数明显提高。但由于贷款生效后，贷款资产质量在帐面反映存在滞后性，潜在风险形成的最终损失，要在贷款发放若干年后才能为显现出来。这样，给心存侥幸见钱眼开、“胳膊肘往外扭”录求既得利益的个别从业人员，利用其职务帮助企业对付银行，套取银行信用。
案例：
1、如某支行信贷员张某负责贷前调查，为企业贷款二百万元，放款后的第三天便收受该企业20万元。事隔一年半后，张某的腐败行为才暴露，现已被法院以公司、企业人员受贿罪，判处有期徒刑8年。
2、原宁夏农村信用联社副主任于学文，从２０００年４月至２００３年间，该于指使信用社其他工作人员，违反贷款程序规定，以直接发放贷款或调剂资金等形式，先后向杨自亮、哈忠义、张学林以及杨自亮所在的宁夏润特医疗器械有限公司违规发放贷款共计３９１０万元。法院审理一致认为，被告人于学文的行为已违反了《贷款通则》和《中华
人民共和国商业银行法》有关规定，属贷款手续审查不严、贷款贷前调查、贷后跟踪调查不实，且违反正常的贷款程序，其行为构成违法发放贷款罪。最终于学文被判处有期徒刑１２年，并处罚金８万元。
在我们武穴，就在我们大家身边也不乏这样的例子。某行原行长在任职期间，收受他人贿赂，非法为他人提供农业贷款，目前此案正在审理之中。还有我们的很多一线信贷员在发放贷款中也存在很多违纪违法的行为，鉴于对案件当时人的尊重，在此，我就不具体举例了。
二、银行金融职务犯罪的主要成因
要了解职务犯罪背后的原因，我们先看两个例子：
例一：杨有明
原任职务:新疆维吾尔自治区有色地质勘查局局长(副厅级)，在任职期间,利用职务之便贪污公款1288.9万元,受贿546万元。他在自己的悔过书中写道：我出生在山东省昌乐县一个穷山村,家庭生活极其贫困。从童年一直到上大学这段时间,我的生活经历比较复杂曲折。好多时候,我都是处于饥饿和没有衣服穿的困境,看到同龄人基本上都比我的情况要好许多,心里充满了对自己的怜悯和对别人的羡慕。记忆最深的一次,我饿得实在无法忍受,但可怜的自尊心又不容我去讨饭吃,刚好那天是农历鬼节,我悄悄跟着陌生人去上坟。等别人烧完纸走了,我拿起祭祀供品就吃,也不管这些东西能不能吃。
每当想起这件留在灵魂深处的事,我心里总有一种说不出的酸楚。我真是穷怕了也饿怕了,那时最大的心愿就是什么时候能吃饱饭穿暖衣,我就是世界上最幸福的人了。
从技术员到工程师,从工程师到大队副总工程师,我还跨过许多老工程师直接担任了几个项目勘探报告的主笔。为了加强新疆地质找矿工作,中国地质总局把我调到新疆有色地质勘查局任副总工程师,后来担任总工程师。2002年1月,我被任命为新疆有色地质勘查局局长。随着地位变化,我的思想变了,忘本了,也狂妄了,以至于不择手段以权谋私,在犯罪的泥潭里越陷越深。我利用新疆有色地质勘查局局长的职权为自己谋取私利,最终走上了一条不归路。探究原因,主要是自己不思上进,疏于政治学习,宗旨意识淡化,价值观错位,灵魂扭曲,最终腐败堕落成被世人唾弃的罪人。本想给下一代创造幸福,没想到带给他们痛苦。
例二： 南勇，这个名字大家可能都不陌生，中国足球贪腐第一案。“一个当年在月光下奋勇滑冰的倔强孩子，一个以优异成绩考上沈阳体院的好学生，一个能在35岁成为中直机关副司级人事干部的跨世纪人才，必定是又红又专、德艺双馨的，可他最终作为大贪官落马。”体育记者李承鹏在分析前足协第一副主席南勇的堕落经历时这样认为。事实上，“道德人”假设只是“看上去很美丽”。
当用一个局级单位去管理数十亿的市场，权力集中在三
两个人，腐败不出现倒是怪事了。垄断的权力完全有“能力”让“道德人”变成疯狂的经济人。
南勇这朵恶之花，为什么会绽开在这个变化中的时代？这么多年来，中国足球需要南勇这样的人，再亲手制造了这个人，再毁灭了这个人。这么多年来，南勇从一个部门到另一个部门，拥兵自重，从当初的雏儿变成了“鳌拜”，他的人生其实就是论证了这样一个“需要＋制造＋毁灭”的公式。正是众多要素的“有效耦合”，才造就了南勇，造就了腐败，使“中国足球从来都不是足球，它是官商勾结、黑白两道、恩怨情仇，是一切，就不是足球”。
他们都曾是国人的骄傲，都是一个时代的红人，从他们的堕落经历中，我们也可以窥见银行金融腐败的一斑。结合我们接触到的案例分析，银行金融职务犯罪的原因主要有一下几点:
（一）主观追求权力快感，贪婪欲望膨胀。部分银行从业人员贪婪成性，不顾政策、法律的约束，公然把贪污、受贿、挪用、侵占公款作为实现个人价值目标的手段，最终沦为阶下囚。如银行个别信贷员不能正确认识和处理工作关系，把银企关系混同人情关系，将手中的权力同人际交往混淆在一起，最终感情超越原则，抵挡不住“金钱”的诱惑，以至成了企业的“内线”。更有甚者“同企业穿一条裤子”，帮助企业对付银行，恶意套取银行资金，并从中捞取好处。
其表现：一是个别信贷员把正当的银企关系逐步演变成伙伴关系;二是由伙伴关系逐步蜕化成利害关系。在利益的驱动下，步入腐败的泥潭。
（二）执行规章制度不严，内部管理松散。从银行行业大多数的发案情况看，多与执行规章制度不严、内部管理松散有直接关系。由于管理上存有许多漏洞，使犯罪分子有机可乘，有的单位内部存在储蓄、出纳、会计、信贷等部门的印鉴、凭证、票据等保管不严，对过期作废的重要凭证不及时清理，随意摆放。有的不按规定管理计算机，不严格执行计算机操作规程，不按保密要求管理使用和定期更换密码口令。还有的不认真执行“三查制度”，贷款审批工作，审的只是“文字”材料，批的也只是“签名”，根本没有真正“审批”；对贷款合同的履行情况没有进行回访考察，贷款实际去向、用途、还贷情况不能及时掌握，款贷出后基本处于失控状态，管理制度与实际操作脱节，导致收回贷款不入账、自批自贷、截留借款人的贷款等挪用公款案的发生。储蓄操作违反制度，存款单据和款项没有分开管理，财务管理制度不健全，导致收取储户存款不入账贪污案的发生。
（三）领导袒护，内部降格处理，以退代罚。银行系统的某些领导出于维护自身形象和个人“政绩”等种种原因，对自己管理的部门和人员违规违法行为进行袒护，明明是犯罪只将公款追回，而不把案件移交司法机关处理。这种内部
降格处理，以退还赃款代替刑罚的做法，在某种意义上，纵容、包庇了犯罪，这也是造成银行系统内部案件多发的原因之一。
（四）不正当的竞争，使“不合规矩”成为行规。
在银行发放贷款的过程中，尤其是在周边经济不是很发达的农村乡镇地区，一些信贷员为了提升自身业绩，降低贷款发放标准，甚至只要认为对方具有还款能力，在没有任何贷款担保或实地考察的情况下就将贷款发放下去。一些人也正是利用他们这种心理，给予利益，使得一些意志不坚定者被拉下水，一些信贷员明知对方是贷款去赌博或从事其他活动，却仍然向上提供虚假的考察报告和担保证明，这样使得大量不良贷款无法收回，造成巨大的经济损失，这些明显不合规矩的做法，却成为他们口中“大家都是这样做的”行规。
当然还有其它诸如对干部选拔、任用、管理和监督不到位等多种原因。
三、如何预防银行金融系统职务犯罪的发生
职务犯罪作为一种社会现象，不可能完全避免，但是，采取措施防止或尽量减少其发生，则是可能的，如何抓好预防呢？个人认为要做好两个方面工作：
首先：对单位而言要做到“循序渐进，多管齐下”：
一、加强教育，增强预防职务犯罪意识
加强预防农村信用社职务犯罪教育，努力实现对职务犯
罪的“不愿为”。扎实开展学习型组织的创建，组织干部职工学习，不断改善心智模式，努力提升自我素养，实现由“他律”走向“自律”，由“不敢为、不能为”走向“不愿为”。
1.转变思想，更新观念。农村信用社各级领导要把预防职务犯罪拿上议事日程，定期研究，认真防范。对案件防范要有超前意识，新业务出台要有相应的防范措施。在实际工作中要克服麻痹思想、放松管理，要教育职工时常绷紧风险防范这根弦，堵塞各种漏洞，充分发挥各级组织作用，做到群策群防。
2.加大力度，抓好教育。一是要认真贯彻落实中纪委《关于党风廉政建设及反腐败工作》的安排部署，结合本部门工作实际，针对各个岗位、各个环节的具体工作职责，积极开展信合职业道德教育，强化纪律、作风和反腐倡廉教育。加强领导班子和领导干部的思想道德和纪律作风教育。二是对职工进行世界观、人生观、价值观教育，培养职工的优秀品质，树立良好的信合队伍形象，自觉爱岗敬业，大力弘扬正气，狠刹不正之风。三是开展警示教育。要利用有影响的案例和发生在本单位的案例适时对职工进行教育，剖析犯罪原因，深挖思想根源，让职工从思想上受到教育，吸取教训，让广大职工引以为戒，使有不良行为者悬崖勒马。
3.抓好教育，注重灵活性。大力加强廉政文化建设，采取寓教于乐、寓教于管等多种行之有效的教育方式，不断创新教育的形式和方法，使教育历久常新，取得最佳效果。
二、形成机制，夯实预防职务犯罪基础
当前，农村信用社加强预防职务犯罪工作，就是要认真贯彻落实《惩治和预防腐败的实施意见》。在建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系中，提出要建立新机制，各级信合系统要结合各自的工作实际对新机制分别细化，具有可操作性。
1.建立领导机制。农村信用社“一把手”要对预防职务犯罪工作负总责，职能部门要各司其职，各负其责。
2.建立协调工作制度。农村信用社要与检察机关按照《关于做好预防职务犯罪工作的通知》精神，制定协调制度，明确双方的职责，并强化落实，从源头上做好预防职务犯罪工作。
3.建立防范机制。预防职务犯罪工作必须着眼于防范于未然，深入研究新形势下农村信用社职务犯罪的原因、特点和规律，注意弥补制度的缝隙，从体制、机制、制度和管理上预防和减少职务犯罪。一是坚持逐级签订廉政建设责任书，规范职工在工作中的行为，增强监督力度。二是坚持
信贷审贷分离制，不得违规放贷，杜绝以贷谋私。三是坚持重要岗位轮换制，各重要岗位经常轮换，能及时发现问题。四是坚持重要物品保管制，农村信用社对重要空白凭证、印章、密押、有价单证等进行重点管理，消除案件隐患。
4.建立监督机制。把监督工作贯穿到权力运行的全过程。认真贯彻落实《加强领导班子和领导干部监督管理办法》，要抓好检查落实，把问题消灭在萌芽状态。
三、找准重点，防范职务犯罪易发环节
农村信用社按照分级管理、下管一级的原则，紧密本单位的实际，探索总结预防职务犯罪的新举措和新经验。
1.规范领导干部行为。信合管理领导干部都掌握着一定的权力，很容易出现用权不当，以权谋私，失职渎职等行为，并可能走向犯罪，因此，凡属重大决策、干部任免、基建和大额资金的使用，必须经集体讨论，不准个人和少数人专断。
2.规范信贷人员行为。县联社要加强对信贷人员的管理和教育，社会上有些人员为了从农村信用社贷到款，不择手段与有权部门的人拉关系，甚至不惜重金收买一些意志 15
薄弱的人，成为这些人的俘虏，为他们说话，为他们办事，放弃信贷原则违规放贷，形成新的信贷资金风险。
3.规范重要岗位人员行为。一是农村信用社管理人员经常对出纳库存现金进行检查，防止出纳人员贪污、挪用、盗窃库款。二是农村信用社要监督会计帐务是否做“五无六相符”，重空管理是否按规定，有无不严密之处。三是防止计算机操作人员利用管理上的漏洞盗取资金，只有通过对这些重要岗位人员的加强管理检查督促，才不会给犯罪分子留下可乘之机。
四、加大查处力度，纯洁信合干部队伍
上级农村信用社要经常对下级农村信用社进行检查监督，上级对下级的各网点负责人和信贷人员进行行为排查，各网点负责人对管钱、管帐、管信贷、计算机操作等重要岗位人员进行排查，稽核检查力度要加大，不仅加大对农村信用社的帐务、财务、信贷、制度执行等方面的稽核，还要加大监督各级、各职能部门对下级的监督排查是否到位。对确有问题的，而排查人员未排查出来的，要追究排查人员责任，对违章违制违纪的人员加大行政处罚力度，对违法人员绝不手软无条件地移送司法机关查处，达到以政视听的效果，只 16
有加大违纪违法案件查处，才能纯洁信合干部队伍，才能减少和避免事故和案件的发生。
当然我们信用合作联社在以上几方面都已经做了很多努力，那么对预防对象个人而言，我认为要算好人生“七笔帐”，提高个人的拒腐防变能力，这才是避免走上违法犯罪道路的根本。贪廉一念间，荣辱两重天。我们经常做职务犯罪预防讲座的时候提到几个方面，在座的各位都是从事银行金融业的，算账应对都是行家，那么，请大家一起来铭记着七笔帐：
政治账－惩贪腐，尚清廉；
按照现行公务员法和党员处分条例，一经判决有罪哪怕是缓刑，都要被开除公职，党员还要被开除党籍。
经济帐－贪必无，廉则有；
贪污的家财再多，到头来都只是竹篮打水一场空。
名誉帐－贪则身败名裂，廉则清名远扬；
家庭帐－贪致妻离子散，廉可父慈子孝，家宅兴旺；
亲情帐－贪必众叛亲离，廉可受人敬仰；
自由帐－贪必深陷牢笼，廉可天宽地广；
健康帐－贪则身心憔悴，廉可无欲则刚；
前人之失，后人鉴之，后人哀之而不鉴之，亦使后人而复哀后人也。为了前途和幸福，为了名誉和自由，为了家庭和亲人，为了健康和自己，请我们每一个人都能珍惜奋力打拼的昨天，把握充满诱惑的今天，只有这样我们才能拥抱无限光辉的明天。
第二篇：信合范文
农村信用社发展方向：商业化、股份制、全省统一法人。农村信用社的企业精神：敬业、忠信、严谨、创新
农村信用社的企业理念：在经营上：以市场为导向，以客户为中心：在服务 上：一切为了客户，为了客户一切：在内控上：遵守制度，规范操作，加强监督：在机制上：以人为本，注重实效，不断创新。农村信用社市场定位：立足社区，面向“三农”，面向中小企业，面向县域经济。“三农”的概念：农村、农业、农户 简答农村信用社支付结算原则是什么？恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的帐,并由谁支配;银行不垫款。农村信用社改革的总体要求：明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当扶持、地方政府负责 农村信用社会计核算“五无”：账务无积压、结算无事故、计息无差错、计帐无串户、存款无透支六相符：账账、账款、账据、账实、账表、内外账 资产的定义是什么？农村信用社的资产有哪些？资产是指企业拥有或控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源分。农村信用社的资产按其流动性可以分为：流动资产、中长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。《担保法》规定的担保方式为：保证、抵押、质押、留置和定金。《担保法》规定的担保活动应遵循的原则：平等、自愿、公平、诚实信用。《物权法》规定的特权：是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。
农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定?会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。金融市场的功能。一是有效地动员筹集资金；二是合理地分配和引导资金，三是灵活地调度和转化资金；四是有效地实现宏观调控 储蓄会计核算的基本要求是什么？答：
（一）钱帐分管，帐要复核，款要复点；
（二）帐折见面，当时记帐；
（三）双线核对，轧对平衡，总分相符；
（四）当日结帐，及时报帐；
（五）单、证分别专人保管；
（六）严格执行出纳制度，贯彻双人管库，双人守库，双人押运的原则；
（七）严格执行交接制度；
（八）定期通打各种储蓄分户帐，并与总帐核对。储蓄机构办理储蓄业务时应遵守哪些基本规定？答：
（一）储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、这储户保密”的原则；
（二）储蓄机构应当按照规定时间营业，不得擅自停业或缩短营业时间；
（三）储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付，不得违反规定拒绝支付储蓄存款本金和利息；
（四）储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款；
（五）储蓄机构必须执行统一的利率政策，不得擅自变动利率。
什么叫会计凭证?答：会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、按一定格式编制的据以登记会计账簿的书面证明。用来记载经济业务的发生，明确经济责任，作为记账根据的书面证明
储蓄会计凭证有哪些基本要素？答:储蓄会计凭证应具备下列基本要素：
（一）业务发生的日期；
（二）会计科目及分类；
（三）帐号、户名；
（四）人民币符号及大小写金额；
（五）业务活动情况摘要及附件张数；
（六）凭印支取的储户印签及是否凭密码支取；
（七）信用社有关业务公章及经办人员印章。深化农村信用社改革试点工作的指导思想是什么？答：根据新时期农业和农村经济发展对农村金融服务提出的新要求，深化农村信用社改革的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。
深化农村信用社改革试点必须坚持哪些原则？答：做好深化改革试点工作，必须坚持以下四个原则：（1）必须坚持为“三农”服务的原则。（2）要坚持因地制宜，分类指导的原则。（3）要坚持按市场经济的发展取向进行改革。（4）坚持责权利相结合的原则，充分发挥各方面积极性。中国人民银行履行下列职责
（一）依法制定和执行货币政策
（二）发行人民币，管理人民币流通；
（三）按照规定审批、监督管理金融机构；
（四）按照规定监督管理金融市场；
（五）发布有关金融监督管理和业务的命令和规章；
（六）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；
（七）经理国库；
（八）维护支付、清算系统的正常运行；
（九）负责金融业的统计、调查、分析和预测；
（十）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；
（十一）国务院规定的其他职责。
金融 是指货币资金的融通和信用活动的总称，它泛指一切与货币流通、信用和资金运动有关的经济活动。
金融危机又称金融风暴，是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标（如：短期利率、货币资产、证券、房地产、土地价格、商业破产数和金融机构倒闭数）的急剧、短暂和超周期的恶化。
货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，是商品交换过程发展的必然产物，是商品经济内在矛盾发展到一定阶段的必然产物。它具有价值尺牍，流通手段，支付手段，贮藏手段和世界货币五项职能。货币的本质是一般等价物。
公文有哪10种：决定，决议，批复，通知，通报，通告，请示，报告，函，会议记录
和谐社会的特征：民主法治，公平正义，诚信友爱，充满活力，安定有序，人与自然和谐发展 新农村建设内容：生产发展，生活宽裕，乡风文明，村容整洁，管理民主
什么是基础货币？基础货币是流通中的通货与银行体系的储备（存款准备金）之总和。
我国目前的基础货币包括哪些内容？我国目前的基础货币包括：流通中的现钞，企业单位活期存款，农村存款，机关团体部队残酷，企业定期存款，自筹基本建设存款，个人储蓄存款，其他存款，银行准备金。解释“借贷记账法”。借贷记账法是复式记账法的一种，通常又全称为借贷复式记账法。它是以“资产=负债+所有者权益”为理论依据，以“借”和“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种复式记账法。
什么叫会计凭证？答：会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、按一定格式编制的据以登记会计账簿的书面证明。用来记载经济业务的发生，明确经济责任，作为记账根据的书面证明 商业银行主要有哪些中间业务？1结算业务 2承兑业务3代理业务4信托业务5租赁业务6咨询及其他业务 贷款的主要分类有哪些？（1）按期限分：短期贷款、中期贷款和长期贷款；（2）按贷款方式分：信用贷款、担保贷款和票据贴现贷款三种，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款；（3）按贷款的经济责任分：自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。
贷款操作的一般程序（1）贷款申请（2）贷款调查（3）贷款审批（4）签订借款合同（5）贷款发放（6）贷后检查（7）贷款归还 农户小额信用贷款客户应具备以下条件：（1）居住在信用社的营业区域之内；（2）具有完全民事行为能力，资信良好；（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；（4）具备清偿贷款本息的能力。
农村信用社为什么必须坚持发展至上，一切管理行为服从于发展的需要？（1）农村信用社作为农村金融市场的主力军，必须坚持商业化经营。追求股东和社员价值最大化，实现自身经济效益。（2）必须坚持可持续发展。即在稳健经营中实现业务发展，有效防范风险。通过坚持在优化增量中，积极地化解历史的包袱和资产质量不高的困难。（3）在发展中兼顾社会效益。追求社会效益和自身经济效益最佳配合的业务发展模式。当前主要是为农服务与提高自身效益要很好地统一起来。在不断拓展商业化经营的形势下，坚持不断探索综合价值最大化的发展模式。
发展中国家货币金融发展的特征1货币化程度低2金融体系呈二元结构3金融市场落后4政府对金融实行过渡干预，对金融活动做出种种限制金融市场的管理手段？㈠依法实施金融监管。金融机构必须接受国家金融管理当局的监管，金融监管必须依法进行。㈡运用金融稽核手段实施金融监管。金融稽核，是中央银行或监管当局根据国家规定的稽核职责，对金融业务活动进行的检查和监督。㈢“四结合”的监管方法⒈现场稽核与非现场稽核相结合⒉定期检查与随机抽查相结合⒊全面监管与重点监管相结合⒋外部监管与内部自律相结合。
试述银行在国民经济中的地位①四大中心，即信贷、现金、结算和外汇收支中心②资金活动的总枢纽③国民经济各部门联系的纽带④国民经济体系的神经中枢 金融风险的种类有哪些1信用风险2国家风险3市场风险4利率风险5流动性风险6操作风险7法律风险8声誉风险 我国利率的决定与影响因素有哪些1利润率的平均水平2资金的供求关系3物价变动的幅度4国际经济环境5政策性因素
金融工具的基本特征是什么？不同发行方式下的发行价格有哪些形式？ 金融工具一般具有期限性，流动性，风险性和收益性的特征。金融工具的发行价格可分为两类：直接发行方式下的发行价格和间接发行方式下的发行价格。前者包括平价发行、折价发行和溢价发行。后者包括中介机构的承销价格或中标价格，投资者的认购价格 试述影响货币流通速度的因素①商品流通速度②产销地区的距离交通运输的发展状况③经济管理体制、商品组织和摆布是否合理④生产结构，产、供、销是否衔接⑤人口数量⑥信用机构的发展和信用机构的完善程度
货币乘数及其影响因素货币乘数是货币供给扩展的倍数。乘数的大小决定了货币供给扩展能力的大小。而货币乘数的大小又有以下四个因素决定的：(1)现金比率(2)超额准备金率(3)法定准备金率(4)定期存款与活期存款之间的比率。
什么是信用以及各种信用形式的特点？（1）经济范畴中的信用主要指借贷活动，以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得，偿还性和支付利息是它的基本特征。（2）信用主要包括：①商业信用：是指工商企业在买卖商品时，以商品形式提供的信用。商业信用包含了两种行为：商品买卖行为和借贷行为。商业票据是商业信用工具，它是提供商业信用的债权人，为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证。②银行信用：是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。与商业信用不同，银行信用属于间接信用。它有三个特点：第一，银行信用的资金来源于社会各部门的暂时闲置资金，银行通过吸收存款的方式将它们集聚为巨额的可贷资金，因而银行所贷放的是社会资金，可以达到巨额的规模。银行信用是以货币形态提供的信用，它既独立于商品买卖活动，又有广泛的授信对象。第三、银行信用提供的贷款方式具有相对灵活性，期限可长可短。在我国，银行信用一直占主导地位，从总体上看，目前银行信用仍然是我国最主要的信用形式。③政府信用：是指以政府为一方的借贷活动，即政府作为债权人或债务人的信用。我国充分运用了政府信用的形式。主要是发行国债。④个人信用：主要包括消费信用，它是企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于生活消费的信用。形式有赊销、分期付款、消费信贷。⑥国际信用，指一切跨国的借贷关系、借贷活动。具体形式有：出口信贷、国际商业银行贷款、政府贷款、国际金融机构贷款、国际资本市场业务、国际租赁和直接投资等。
第三篇：预防近视眼讲座
预防近视眼讲座
吴丽红
预防近视眼方法:
(1)自幼养成良好的读写习惯、读书写字姿势端正，眼睛离书本距离30厘米左右，桌椅高度适合儿童身高。不趴着、躺着、行走、乘车时阅读。避免读距过近或不断变化使眼的调节负荷加重，引起疲劳。
(2)减少连续近距离工作时间。读书写字30-40分钟，应当休息或远望10分钟左右，看电视、电脑操作、读琴谱等了不宜连续太长时间，适当的户外活动和远眺对儿童少年视力保护十分重要。
(3)学习环境要合理采光照明：光线自左前方来，光线均匀、稳定、柔和、无刺眼的反光，不在昏暗的路灯下或强烈的阳光下读书，照明不合理会加重眼的负担，引起疲劳和视力下降。
(4)增强体质：纠正儿童偏食，鼓励多做户外活动，防治眼部及全身疾病，提高健康水平。
(5)定期检查视力，一旦视力下降，要及时诊断，正确处理。
1、坚持每天让孩子练习转眼球20下
2、枸杞--补肾明目
枸杞是一种强壮药，古人曾认为是一种能使人常生不老的药，中医认为它能增强肝、肾功能，增加体液。适用于虚劳、腰痛、膝痛、头晕、头痛等症状。
冬季进补建议服用方法是做粥：枸杞子20克、米60克、鸡蛋一个，葱一棵。将枸杞子磨成粉，与3杯水一起倒入煎锅，煎到水量减半为止。把米先在凉水浸泡 30分钟，倒入锅内，与枸杞子一起开始煮粥，熄火的同时放入鸡蛋与葱花，搅拌后即可食用。本品滋阴补肾，养肝明目，而且具有良好的减肥效果
3、多吃香菜
香菜虽是多种蔬菜的“配角”，但专家介绍它的保健和药用价值不可忽视。香菜所含有的物质，可起到清热解表，防治荨麻疹和止痒的作用。有研究资料证明，由于香菜含有多种维生素，它的清内热功能，对提高视力、减少眼疾具有很明显的作用，因此，建议人们常吃点香菜，以利清热解表提高视力。
4、菊花养眼
对于经常要面对黑板的同学来说，眼睛的健康会受到很大的威胁。有的人为了滋润干涩的眼睛，在睡前喝大量的水，但第二天早上，眼睛就会发肿。这里我们给朋友们介绍一个流传于民间的方法，既可以有效地护眼又能避免眼部浮肿带来的尴尬-用干净的棉花蘸菊花水涂在眼睛四周，就能很快消除浮肿。
菊花对治疗眼睛干涩、疲劳、视力模糊有很好的疗效，中国自古就知道菊花能养护眼睛。因此，除了涂抹眼睛外，您平常不妨经常泡些菊花茶喝，若每天能喝三四杯菊花茶，不仅能使眼睛疲劳症状消失，对恢复视力也有帮助。菊花的种类有很多，不懂门道的人常会选择花朵白皙且大的菊花，其实这是一个误区，真正上选的应是花朵又小又丑且颜色泛黄的。喝菊花茶最好不要另加茶叶，只将干燥后的菊花泡水或煮开来喝便可。冬天热饮，夏天冰饮口味均很不错。
预防近视眼方法指导
一、转眼法
选一安静场所，或坐或站，全身放松，清除杂念，二目睁开，头颈不动，独转眼球。先将眼睛凝视正下方，缓慢转至左方，再转至凝视正上方，至右方，最后回到 凝视正下方，这样，先顺时针转9圈。再让眼睛由凝视下方，转至右方，至上方，至左方，再回到下方，这样，再逆时针方向转6圈。总共做4次。每次转动，眼球 都应尽可能地达到极限。这种转眼法可以锻炼眼肌，改善营养，使眼灵活自如，炯炯有神。
二、眼呼吸凝神法
选空气清新处，或坐或立，全身放松，二目平视前方，徐徐将气吸足，眼睛随之睁大，稍停片刻，然后将气徐徐呼出，眼睛也随之慢慢微闭，连续做9次。
三、熨眼法
此法最好坐着做，全身放松，闭上双眼，然后快速相互摩擦两掌，使之生热，趁热用双手捂住双眼，热散后两手猛然拿开，两眼也同时用劲一睁，如此3～5次，能促进眼睛血液循环，增进新陈代谢。
四、洗眼法
先将脸盆消毒后，倒入温水，调节好水温，把脸放入水里，在水中睁开眼睛，使眼球上下左右各移动9次，然后再顺时针、逆时针旋转9次。刚开始，水进入眼 里，眼睛难受无比，但随着眼球的转动，眼睛会慢慢觉得非常舒服。在做这一动作时，若感到呼吸困难，不妨从脸盆中抬起脸来，在外深呼吸一下。此法，能洗去眼 中的有害物质和灰尘，还对轻度白内障有效，并能改善散光、远视、近视的屈光不正程度。
第四篇：水痘预防讲座
老师们、同学们：
大家早上好！
这几天，我们学校的几名学生患了一种传染病，叫水痘。
水痘多见于我们少年儿童，具有高度的传染性，容易造成小区域的流行，不过治愈后可获终身免疫。
水痘一年四季都可发病，其中以冬春季为多。水痘传染性极强，病人是唯一的传染源，主要通过唾液、飞沫传染，也可因为接触水痘病毒污染的衣服、玩具、用具等而得病。
水痘的潜伏期为10至21天，平均14天。发病前症状：轻微发烧、不适、食欲欠佳
水痘发病过程是首先患者身上出现小红点，由胸部、腹部，再扩展至全身。小红点变大，成为有液体的水泡。一两天后，水泡破裂、结成硬壳或疙瘩。新的小红点再次在同一位置上出现，重复同一过程。十至十四天後，红点脱落，完全康复，不会留有疤痕。
水痘通常属较温和的病，不会引起严重的并发症，但是，免疫功能低下，继发严重细菌感染的水痘患者，新生儿水痘或播散性水痘肺炎、水痘脑炎等严重病例，病死率可高达5%～25%。水痘脑炎的幸存者还可能会留下精神异常、智力迟钝、癫痫发作等后遗症。而且，成年人如果患水痘，病情往往较严重，发烧温度较高、头痛、肌肉疼痛等。
知道了水痘的表现及危害后，我们又该怎么做呢？首先得了水痘的患者应采取隔离措施，并及时到医院接受检查、治疗；水痘患者患病期间最好不要吃辛辣、油腻食物，宜多饮开水，多食新鲜的水果和蔬菜，以补充体内的维生素。已经与患儿有过接触的孩子，可服用板蓝根冲剂，每天一包，连服3—5天，有一定的预防效果。
水痘应该如何护理？
水痘的患者应进行隔离。隔离应持续到所有疱疹干燥结痂时为止。还要避免用手抓破痘疹，要做好止痒、注意消毒与清洁：对接触水痘疱疹液的衣服、被褥、毛巾、敷料、玩具、餐具等，根据情况分别采取洗、晒、烫、煮、烧消毒，且不与健康人共用。同时还要勤换衣被，保持皮肤清洁。
日常生活中我们也要做好预防：首先养成良好的卫生习惯，勤洗手，以免传染病交叉感染。(2)学校教室内要经常开窗通风，保持室内环境整洁。(3)疾病流行期间应尽量不到公共娱乐场所去玩，要远离传染源，不去病人家串门，以防接触传染。
第五篇：预防艾滋病讲座
马关县夹寒箐镇中学开展预防艾滋病、结核病防治知识专题讲座
马关县夹寒箐镇中学
吴正国
（2018年9月19日）
为有效积极推动我校健康教育工作，促进学生身心健康成长，我校于9月19日下午在学校操场开展了预防艾滋病、结核病防治知识专题讲座。本次讲座特邀马关县疾病预防控制中心的医生主讲，全校师生1000余人参加了本次活动。
本次讲座从国内外艾滋病、结核病基本情况介绍开始，涵盖了常见艾滋病及结核病知识问题，从艾滋病的科学解释及传播途径、艾滋病的流行现状及危害、结核病防治知识等方面进行了全面的解读。告诫同学们在学习生活中要洁身自爱，远离恶习。本次讲座旨在提高同学们防控艾滋病、结核病的意识，帮助学生树立正确的生命价值观和性道德观，增强社会责任意识，从而不断推动学校健康教育工作的发展。
活动中，主讲医生结合我县我地实际，通过身边鲜活的案例帮助同学们正确认识艾滋病与健康的关系，学生印象深刻，受益匪浅。不仅拓宽了学生的视野，解开了学生心中的种种疑惑，也大大加强了学生对青春期生理知识的认识，为学生正视青春期自身身心的变化起到了良好的引导作用，从而有效促进了学生健康成长，快乐学习。
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