资金收、付管理程序

第一篇：资金收、付管理程序

宜化-楚星公司-管理程序 财务管理系统-资金管理模块 GLCX-CW-02-01

资金收、付管理程序

概念：提高工作效率，规范资金收取、支付管理，提高资金的利用率，规避资金收付风险，制定本制度。1 适用范围

适用于公司所有现金、银行存款、银行承兑汇票等资金的收取、支付款项。2 资金收付款分类

2.1公司内部：收取各部门员工还款、各部门留存等；支付各部门员工借款、报账费用、各部门留存等。

2.2公司外部：收取公司客户货款、往来款、押金、罚款等；支付各客户各类货款、押金等款项。3 资金收取 3.1 现金和电汇收款

3.1.1到银行缴纳现金的相关人员必须及时将银行回单拿到财务部开取现金收据。3.1.2电汇收款由出纳及时到银行拿取回单。3.1.3收款记帐时间与回单日期最长不得间隔三天。3.2 转帐支票、银行汇票收款

3.2.1 接收银行汇票、转帐支票的相关人员应最迟在到期日前一天送到财务部（周末不顺延）。

3.2.2接收的银行汇票、转帐支票应最迟在次日到银行进帐。

3.2.3进帐后必须向银行确认资金到本公司帐户后才能给客户开具发票或收据。3.3银行承兑汇票收款 3.3.1银行承兑汇票接收要求

3.3.1.1除了农村信用社和商业银行的不能接收外其他银行的票据均可接收。3.3.1.2银行承兑汇票必须印章、字迹清晰、背书连续、票面整洁、要素填写准确。3.3.1.3银行承兑汇票单张票面金额不超过100万元（含100万元）。

3.3.1.4送交财务部的银行承兑汇票必须是该承兑汇票离到期日不少于15天。3.3.2银行承兑汇票接收程序

3.3.2.1业务员填写银行承兑汇票审批表并由业务单位第一责任人签字。3.3.2.2业务员将审批表及承兑汇票交财务部出纳初审。

3.3.2.3出纳将审核后的承兑汇票按照集团统一格式的票据登记簿登记台帐后,复印一式三份，一份同销售会计开具的收据记账联一起入帐，一份附到承兑汇票后面待支付时做帐，另一份在次日送签发行进行查询，并及时跟踪查询结果。

3.3.2.4承兑汇票在查询无误后，出纳将收据发票联交业务部门会计，并及时入帐。

起草：蔡晓燕 审核：曹传鹏 批准:王世杰 更改状态：B/0 签发日期：2010年8月31日

宜化-楚星公司-管理程序 财务管理系统-资金管理模块 GLCX-CW-02-01 3.3.2.5业务部门会计收到收据发票联后次日交给业务员，由业务员交给客户。3.3.2.6 财务部销售会计监督出纳银行承兑汇票上帐的及时性、真实性。4 资金支付 4.1现金支付范围

4.1.1发放给职工的工资、奖金、津贴等。4.1.2付给个人的医药费、福利费和其他支出。4.1.3支付个人劳务报酬，如运输费及其他服务费用。4.1.4出差人员必须随身携带的差旅费。4.2银行存款支付

4.2.1出纳付款，应只接受由往来会计转过来的单据，特殊单据，必须有往来会计或财务部长通知方可办理。

4.2.2办理付款业务时，出纳签发有效票据，要素填写完整，加盖财务印鉴章。4.2.3保管法人印鉴的人员对票据进行复核，并加盖法人章。

4.2.4使用网银支付的，由两人以上完成，操作员和复核员严格分开，严守各自密码。4.3银行承兑汇票支付（转让）。

4.3.1出纳根据审批后的“申请汇款单”进行对外支付（转让）银行承兑汇票。4.3.2对没有相同金额的汇款单，银行承兑汇票的支付金额可以超过审批金额的5%，但不得超过往来会计核实的可付金额。

4.3.3转让银行承兑汇票时，必须加盖背书、写清被背书人单位再交付款经办人，经办人在签收表上签收，且经办人在将银行承兑汇票送交供应商时，必须在20个工作日内取得收款方有效的收款收据。

4.3.4制证岗位凭“申请汇款单”、收款收据、加盖背书印鉴章和写清被背书人单位的银行承兑汇票复印件入帐。暂未取得收据的由出纳根据台帐在取得收据后附到相应的凭证后。

4.4一般情况下资金支付时间与银行保持一致，为周一到周五下午4:30前。5 退汇重办

5.1因各种原因导致资金付出后款项不能到达客户账户而退回到公司账户,重新办理的由经办人重新填报申请汇款单,注明“退汇重办”字样,单位负责人审批后,往来会计核实,财务部负责人签批后到出纳处重新办理。

5.2因客户提供信息错误、或者经办人填写申请汇款单信息错误的，收取每笔50元工本费和手续费。本程序由财务系统负责解释、考核，从下发之日起开始执行。

起草：蔡晓燕 审核：曹传鹏 批准:王世杰 更改状态：B/0 签发日期：2010年8月31日

第二篇：宝付资金托管-产品介绍

宝付资金托管-产品介绍

宝付资金托管平台是宝付针对P2P行业推出的资金托管账户系统，为P2P平台提供第三方资金托管服务。投资人仅需在宝付资金托管系统开设虚拟账户，就能保证其在P2P平台的投资资金，完全通过宝付的支付系统来运行，而不是经过P2P平台自身的银行账户，通过建立虚拟账户使资金流和信息流完全分离，宝付资金托管系统可以完善交易监控及建立风险预警措施，最大程度的规避了P2P平台挪用交易资金、系统安全性、跑路等风险，确保了投资人的资金安全，为每一笔投资交易提供安全保障。

一、宝付资金托管使用方式

投资人和借款人分别在宝付建立账户，投资人能看到自己资金的准确去向;平台也在宝付开通商户号，通过商户号查看该平台借贷双方的资金信息，但是商户不能对其资金托管账户内的资金进行转账和提现操作。满标后，资金即会从投资人的宝付账户进入借款人的宝付账户;流标后投标资金会直接退回到投资人的宝付账户。

具体流程图如下： 1.开通宝付资金托管账户  投资/借款人在P2P平台开通托管账户时同步注册宝付账户  宝付P2P资金托管账户资金仅能用于其自身P2P平台的交易

2.资金托管账户-充值

 投资/借款人通过P2P充值的资金仅能用于其自身P2P平台的交易

3.资金托管账户-投资人投标

 投资人通过P2P平台投标

 P2P平台将扣款申请发送至宝付，投资人可以通过托管账户余额或网银支付进行投资

 完成扣款后，宝付将资金从投资人的托管账户转入商户的托管账户，同时该笔金额不可提现，并通知商户扣款结果。4.资金托管账户-投标完成

 P2P平台发起投标完成，并将标的金额和借款人宝付账户通过接口传送给宝付  宝付将投标资金扣除P2P平台手续费后，其他资金打入借款人的宝付资金托管账户，宝付不收取任何费用

5.资金托管账户-流标

 P2P平台发起流标，并将标的金额和投资人宝付账户通过接口传送给宝付  宝付将标的资金原路返回退回到投资人宝付账户或银行卡，流标时宝付不收取手续费

6.资金托管账户-提现  借款人/投资人通过P2P平台发起提现申请，P2P平台通过接口将提现用户的宝付账户信息提交宝付

 用户提现资金将从宝付账户转入用户的提现银行卡，提现银行卡必须同名

7.资金托管账户-还款

 借款人通过P2P平台发起还款，P2P平台通过接口将投资人的宝付账户信息提交到宝付

 宝付将资金从借款人的宝付账户转入投资人的宝付账户

二、宝付支付平台优势

1.国内领先的独立第三方支付服务提供商 2.荣获央行颁发的《支付业务许可证》 3.银行通道齐全，覆盖国内99%的银行 4.通过了十余项权威机构安全认证 5.结算方式灵活多样，费率优惠

6.网银收款，自助下发，大额收付结算及时 7.7x24小时一对一顾问式服务

三、宝付资金托管产品优势

1.避免非法集资 资金托管账户避免商户非法集资的风险 2.避免信用风险

投资者担心资金的安全问题，只会加大投资者的提现频率，增加不可控力 3.避免道德风险

公司内部李鬼防不胜防，资金安全难以控制

四、宝付资金托管产品优势

1.与商户系统无缝对接

宝付资金托管为商户提供账户绑定、充值、提现、发标、投标、满标、流标、还款接口，与商户系统实现无缝对接 2.结算方式多样化

支持365天实时结算、T+0、T+1到账对账服务

3.三免政策助力商户成长

宝付资金托管系统免接入费，免年费，免保证金，完全不增加平台商运营成本 4.托管账户自由开通

宝付资金托管账户的开通可根据用户的意愿自主开通 5.多项安全认证方式

托管账户进行用户身份安全认证、银行卡验证、手机短信验证 6.自动设置模式

宝付资金托管平台支持自动投标、自动还款接口 7.资金安全有保障

用户投资金额均在宝付资金托管账户，保证用户投资资金的安全

五、宝付多重权威机构安全认证

宝付通过了十余项国内外权威机构安全认证：包括全球最严格的PCI DSS安全认证、VerisignSSL加密服务、GeoTrust,Inc、支付业务许可证、增值电信业务经营许可证、红盾认证、可信网站认证等，为宝付资金托管平台提供安全保障。

六、宝付合作银行

宝付与工商银行、招商银行、交通银行、建设银行、农业银行等国内30余家金融机构合作，覆盖国内99%的银行，全面支持各大银行互联网支付业务，同时还和中国电信、中国移动通信、中国联通、VISA、MasterCard、JCB、AE等国际信用卡组织建立了战略合作伙伴关系。

第三篇：付兴小学公用资金管理制度

付兴小学公用资金管理制度

一、现金管理

1、根据国家现金管理的有关规定，现金主要用于支付国家规定的职工工资、各项工资性补贴、劳保、福利费、出差人员必须携带的差旅费等零星小额支出。

2、库存现金限额不超过银行核定的限额，如情况有变，需重新向银行申请办理核定手续。

3、各项收入应及时解缴银行，不得坐支。

4、办理现金收支，必须以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据；付出现金后应及时入帐，每天要结出余额，做到日清月结，帐款相符。

二、银行存款管理

1、银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括现金的缴存和提取，都必须反映在银行存款的帐户中，并于月度终了时进行对帐。

2、对银行存款收支应进行严格控制，监督存款的使用，使单位的货币收支活动符合会计制度及预算计划的完成。

3、开设一个基本银行帐户，只供本单位使用，不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现金。

4、及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符。

付兴小学 报账员岗位责任制

一、报账员必须坚持原则，廉洁奉公；具有会计专业技术资格；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业务的有关知识；热爱本职工作，努力钻研业务。

二、持证上岗，定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。

三、按照上级要求设立会计核算科目，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。

四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收支情况，编制预算计划，并严格按照预算计划执行。

六、正确分清各类收支，按月向校长汇报学校财务执行情况，协助校长做好学校财务管理工作。

七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。

八、对往来款项设立明细帐，及时清理；对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。

九、加强对学校资产的管理，确保学校资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内容完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

十一、按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等资料，定期立卷归档。

十二、报账员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全部会计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

第四篇：借款资金代收代付协议

借款资金代收代付协议

甲方（出借方）：__________

乙方（借款方）：__________

丙方（代收代付方）：__________________

甲乙双方签订合同编号为的《典当借款合同书》为保证借款资金安全，甲乙丙三方协商一致，对借款资金实行代收代付，三方约定如下：

1．乙方向甲方借款人民币元，期限及利息等内容详见合同编号为的《典当借款合同书》。

2．甲乙双方委托丙方对于上述借款本金代收代付，详细情况为：委托丙方代收，即甲方于签订本协议之日起5日内，一次性存入丙方在_________银行设立的专用帐户（账户详细情况为：开户银行：______________户名：__________________帐号：__________________）；委托丙方代付，丙方在收到甲方的款项后，甲方应在5日内将上述款项一次性存入乙方在_________银行设立的专用帐户（账户详细情况为：开户银行：______________户名：__________________帐号：__________________）

3．甲方将应付的借款资金存入丙方专用帐户后，甲乙双方借款合同约定的甲方的付款义务完成。

4．有下列情形的，丙方有权解除本协议，并将乙方已存入丙方专用帐户的借款资金退还乙方。由此引起的纠纷与丙方无关

（1）甲乙双方约定解除《典当借款合同》的；

（2）乙方未在协议规定期限内将借款资金存入丙方专用帐户的；

（3）其他造成丙方不能有效实施借款资金代收代付的情形。

5．甲乙双方签订《房产买卖协议》后，单方提出解除协议的，丙方应中止本协议的执行。人民法院或仲裁机构作出生效判决或仲裁后，丙方按生效的法律文书执行。

6．本协议自三方签字盖章之日起生效。

7．本协议未尽事宜三方另行协商解决。

8．本协议一式三份，三方各执一份。

9．本协议发生争议，三方协商解决。协商不成时，任何一方有权向甲方所在地人民法院提起诉讼解决。

甲方（签章）：_________乙方（签章）：_________丙方（签章）：_________

_________年____月____日_________年____月____日_________年____月____日

第五篇：天津市财政性资金建设项目政府采购管理程序

天津市财政性资金建设项目政府采购管理程序

第一章

总 则

第一条

为了加强政府采购管理，规范财政性资金建设项目政府采购行为，按照《天津市工程建设领域突出问题专项治理工作实施方案》的要求，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》和《天津市预算单位政府采购管理暂行办法》等法规制度，结合本市实际，制定本管理程序。

第二条

本程序所称财政性资金建设项目，是指国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）全部或部分使用财政性资金采购政府集中采购目录以内或采购限额标准以上的建设项目及与建设项目有关的货物和服务。

建设项目，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等，适用本管理程序。

与建设项目有关的货物，包括建设项目所必需的锅炉、电梯、中央空调、灯具、家具等设备和材料，适用政府采购有关货物管理程序。

第三条

本程序所称财政性资金，是指财政预算资金和纳入财政管理的其他资金。

第四条

财政性资金建设项目涉及项目立项、可行性研究、扩初设计等管理程序的，按照国家法律法规及我市有关规定履行审批手续；属财政投资评审管理范围的，应当由财政部门委托财政投资评审机构依法实施财政投资评审。

第二章

预算和计划管理

第五条

财政性资金建设项目实行政府采购预算和采购计划管理制度。

第六条

采购人在编制政府采购预算时，应依据有关部门批复的工程概算编制财政性资金建设项目政府采购预算，并按程序逐级上报，由主管部门审核同意后报同级财政部门。各级财政部门负责对本级政府采购预算进行审定。

第七条

采购人应当依据批复的政府采购预算，在项目实施招标活动前按照财政部门有关要求编制政府采购计划，并依据经财政部门审核同意的政府采购计划实施政府采购活动。

第八条

财政性资金建设项目不得进行无预算、无计划或超预算、超计划采购。无计划的财政性资金建设项目，各采购代理机构不得受理。因特殊原因需调整采购预算和采购计划的，须由采购人按规定程序履行相关手续，经批准后方可继续执行。

第三章

采购程序管理

第九条

采购人应当按照国家法律法规和我市有关规定实施财政性资金建设项目的招标投标活动。

属于政府集中采购目录以内的，应当委托集中采购机构组织实施；属于政府集中采购目录以外的，应当委托具有政府采购资格的代理机构组织实施。

具有政府采购资格的代理机构是指经财政部或天津市财政局认定的具有甲级或乙级政府采购资格的招标代理机构。

第十条

财政性资金建设项目委托采购代理机构组织招标采购的，采购人应当按照规定与采购代理机构签订政府采购委托代理协议，明确双方的权利义务。

采购人和采购代理机构签署政府采购委托代理协议后，要严格按照协议约定的事项实施政府采购，不得随意中止或终止采购活动。

第十一条

财政性资金建设项目除按照相关主管部门规定发布信息公告外，还应当同时按照规定在天津市政府采购信息公告指定发布媒体《天津市政府采购网》上予以发布，且信息公告内容应当一致。

第十二条

财政性资金建设项目达到我市必须招标项目范围和规模标准以上的，应当采用招标方式实施采购，其具体招投标程序适用《中华人民共和国招标投标法》及其相关规定；在必须招标项目范围以外或规模标准以下、但属政府采购限额标准以上的财政性资金建设项目，应当按照政府采购程序实施采购，其具体采购程序适用《中华人民共和国政府采购法》及其相关规定。

第十三条

财政性资金建设项目的采购人与中标供应商在中标通知书发出三十日内，按照采购文件确定的事项签订书面合同。自书面合同签订之日起七个工作日之内，采购人应当将合同副本报同级财政部门和有关部门备案。

第十四条

财政性资金建设项目涉及相关费用的支付程序和方法按照国库集中支付或经财政部门确认的资金支付方式执行。

第十五条

财政性资金建设项目纳入政府采购信息统计管理范围。采购人应当依据财政性资金建设项目合同，按照我市政府采购信息统计工作有关规定向同级财政部门报送政府采购信息统计数据。

第四章

监督检查

第十六条

政府投资主管部门、行业主管部门、财政部门、监察部门、审计部门和其他有关部门依照法律、行政法规的规定，在各自职责范围内，对财政性资金建设项目进行监督检查。

第十七条

采购人和采购代理机构在组织实施财政性资金建设项目采购活动中，应主动接受财政、监察和审计等相关部门的监督检查。

第十八条

任何组织和个人发现财政性资金建设项目采购过程中存在违背本程序行为的，可以向财政部门反映问题，提供线索，财政部门应当认真调查核实并依法处理。

第五章

附则

第十九条

本管理程序由市财政局负责解释。