第一篇：岗位责任制及财务制度
材料物品采购制度
1.材料物品库存既要保证经营需要，又要无积压。
2.每次采购必先由部门或仓库填写申购单，交财务负责人审核，经总经理批准后交采购部购买。
3.采购部根据财务部审核、经总经理审批好的申购单方可向客户联系采购。
4.采购部必须保证材料物品及时、保质、保量、价优到位并能取得相关收据、发票。
5.材料物品进入酒店以后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓管人员及时入库并登记入账。
费用报销的暂行规定
本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。
一、差旅费：
1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准单”，否则不予报销。
2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，并附合法的的发票，便于总经理和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销单。
3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过相关负责人同意后，方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。
5.报销时间。出差人员在出差回酒店后的第二天（如遇休息日可顺延），向财务部门报销有关费用，无故推迟时间的，财务部门可以不受理。
6.报销手续。出差人员填写报销单经部门经理批准后，交财务负责人审核，经总经理签名或盖章后（报销金额5000元以上必须经董事长签批），将报销单据交给出纳员付款。
二、其他相关费用
1．外出办理酒店其他相关事务发生费用后，办事人员应认真填写报销单，写明出差事由，注明开支的费用，并附合法的发票，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销单。
2．报销时间。办事人员在回酒店后的第二天（如遇休息日可顺延），向财务部门报销有关费用，无故推迟时间的，财务部门可以不受理。
3．报销手续。出差人员填写报销单后，在部门经理批准后交财务负责人审核，经总经理签名或盖章后（报销金额5000元以上必须经董事长签批），将报销单据交给出纳员付款。
三、办公费
1.办公用品由酒店采购部统一购买，部门根据经营、办公需要，向保管人员领用。酒店员工一般不得报销办公费用。2.保管人员为保证工作需要，应及时申购办公用品。申购前，预先编制申购单，在财务负责人审核后，经总经理批准后交采购部购买。
3.月结支付费用时，要取得相关发票，收据。
4.报账手续。报账人员填写请款单（附相关入库单，经批准的申购单，相关发票，收据）经采购部经理批准后，交财务负责人审核，经总经理签名或盖章后（报销金额5000元以上必须经董事长签批），将报销单据交给出纳员付款。
四、材料及维修费用
1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。经营维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用入库单验收入库。
2.购进不需要入库的其他及维修物资，也要通过仓库验收。3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上入库单，以便结账核对。
4.报账手续。报账人员填写请款单（附相关入库单，批准的申购单，相关发票，收据）经相关部门经理批准后，交财务负责人审核，经总经理签名或盖章后（报销金额5000元以上必须经董事长签批），将报销单据交给出纳员付款。
5工程部在买维修物资前，应编制申购单，经总经理审核批准后交采购购买。
6.需要外修的机器及零部件，经总经理批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。7．报账手续。报账人员填写请款单（附相关入库单，批准的申购单，外修机器及部件需有使用部门负责人验收单，相关发票，收据）经相关部门经理批准后，交财务负责人审核，经总经理签名或盖章后（报销金额5000元以上必须经董事长签批），将报销单据交给出纳员付款。
五．借款
1、因公、私事向酒店借款时，必须填好暂支单，暂支单必须写明借款原因、金额、归还日期等。
2．借款手续：由借款人填列暂支单，经总经理批准、财务负责人审核批准后交出纳付款。
注：（1）内部费用（差旅费，其他费用）报账使用报销单；
（2）外部费用（办公用品，材料物资，维修设备）报账使用请款单；
（3）借款使用暂支单；
（4）所有费用报账须经相关部门经理批准后，交财务负责人审核，经总经理签名或盖章后（报销金额5000元以上必须经董事长签批），才可报账，5000元以下出纳在付款后交董事长签批；
（5）购入固定资产，必须经董事及董事长签批。
内部牵制制度
一、为了减少损失、浪费，提高经济效益，制定本制度。
二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。
三、会计管账、不管钱、不管物；出纳管钱，不管账（除现金、银行存款日记账外）不管物，不管已做账的记账凭证。
四、仓库保管人员管好财产、物资，包括经营材料、维修用品零配件等。
五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。
六、发生收款业务时，由收银开具发票收款，出纳审核收款。付款时由相关部门负责人批准，交财务负责人审核，经总经理批准后付款。
七、固定资产和材料物资的采购要有经批准的申购单。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报账时要同时附上批准的申购单、相关收据、发票、入库单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记账、对账，如有不符，应查明原因，及时处理。
八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次账，并盘点库存现金,编制银行余额调节表。
九、仓库物资年终必须盘点一次，据以调整账务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。
稽核制度
一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定，结合本酒店制定本制度。
二、会计稽核工作指定专人完成，直接向老板和总经理负责。
三、按月对原凭证和记账凭证审核一次，对会计账簿、会计报表复核一次。
四、按月盘点现金一次，并将出纳的现金、银行存款日记账与会计现金、银行存款总账进行核对，如有不符应查明原因及时处理。
五、对库存原材料，每年年底盘存一次，据以调整账务（成本与库存）。
六、稽核人员对记账凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记账等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。
七、稽核人员因工作需，可向本酒店员工开展稽核调查或询问，有关人员应予以支持和配合，不得借故推诿、阻挠。
八、原始凭证和记账凭证审核内容和方法：
1.查原始凭证的合法性、合理性。所有物品必须取得相关收据、发票，检查物品是否为本酒店需要的东西，有无批准的申购单。（需附经部门经理批准，财务审核，经总经理批准的申购单）
2.查原始凭证的真实性。收据、发票上的物品是否为销售商所经营的产品，购进价与预算、现实是否相当，货物是否验收入库等。
3.核原始凭证的完整性，有无购货单位名称、购货时间、品名、规格、大小写、复写、发票专用章；是否发票联，有无涂改（金额涂改要退回重开）。
4.核记账凭证的正确性。时间、编号是否正确，使用的科目、方向、金额是否正确，大小写是否相符，摘要记载是否清楚等。
九、复核会计账簿和会计报表是否正确无误： 1.总账与明细账是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。
2.对资产负债表数字与总账数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总账和有关明细账相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。
3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。
十、稽核人员应兢业、执法，发现问题应及时处理，并为老板、总经理汇报，取得支持。
现金管理制度
一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员工作做到有章可循，制定本制度。
二、为保证酒店经营的正常进行，必须保持适量的库存现金。
三、现金的使用，要能保证下面项目的及时支付：
1.酒店各收银网点需兑换的零钱储备。
2.酒店员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费等汽车相关费用。
5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。
7.酒店总经理安排的其他小额开支。
四、除保证上述两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。
五、酒店现金必须存放在财务室的保险柜内。
六、不准以收抵支，收支必须分开。
七、不准代其他单位收、付现金。
八、不准将酒店的存款账户借给他人使用。
九、不准以不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离账务监督。
十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，应核对账、款是否相符，月终应与会计核对账账、账实是否相符，如有问题应及时查明原因，并调整。
财产清查制度
为了加强酒店财产的管理，确保酒店财产的安全，使会计核算真实，根据会计有关法规的规定，特制定如下制度：
一、酒店必须每年对固定资产进行全面清查一次。对低值易耗品的清查：低值易耗品由所在部门建帐管理，每月财务部门进行不定期抽查。
二、成本会计必须做好低值易耗品盘点前的准备工作，登记好低值易耗品账簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。
三、对盘亏的低值易耗品，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。
四、固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理、登记工作。
五、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点固定资产一次，并对报废、未使用的进行处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经公司董事会批准后进行账务处理。
票据管理制度
为了加强会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出纳员专人保管。领用支票需领用人填写领用支票审批单，交财务负责人审核，经总经理批准后，向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。
二、原则上不准签发空白收款人或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务负责人同意，并在支票上填上最高限额。领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。
三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。
四、对已作废的支票，须与支票存根放在一起，在加盖“作废”印章后妥善保管。
五、发票由财务部出纳保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。
六、仓库入库单、领用单每月必须定期核对，核对准确后交会计部门入账，并装订保管。
七、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记账、银行存款日记账后，经总账会计核对后入账。
会计档案管理制度
一、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》，结合本酒店实际及内部管理需要，制定本办法。
二、会计档案指会计凭证、会计账簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。
三、酒店每年形成的会计档案应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包保存。
四、财务部指定专人将会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
五、保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。外单位需借阅查看时，须经本单位总经理及财务负责人签字批准，会计档案原则上不得借出。
六、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案一并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。
七、各种会计档案的保管，根据其特点，分阶段永久，定期二类。
八、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报酒店董事会审查，经批准后销毁。
九、本办法自公布之日起执行。
附会计档案保管期限表：
一、会计凭证类
1原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年
2银行余额调节表15年
二、会计账簿类
3日记账15年
（现金和银行日记账）4明细账25年
5总账15年 6辅助账簿15年
三、会计报表类5年
7月、季度会计报表5年包括文字分析
8年度会计报表（决算）永久包括文字分析
四、其他类
9会计移交清册15年
10会计档案保管清册25年
11会计档案销毁清册25年
总账岗位责任制
一、根据会计法和酒店的实际情况负责酒店的全面会计核算工作，并直接对财务部负责人负责。
二、参与制定酒店的会计核算制度和财务管理制度工作，制定酒店的收支计划，并认真执行和实施。
三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并审核出纳、成本，费用录入凭证，审核后过账。内转记账凭证，录入后换人复核。
四、负责审查科目汇总表，据以登记总账，并与各明细账核对相符。
五、负责编制会计报表，做到账表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。
六、负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查账实是否相符，财务部门的财产账目与仓库账是否一致，做到账实相符、账账相符。
七、对出纳工作及其他会计工作进行监督，并协调财务部内部工作。
八、办理有关税款的计算、申报，汇总。如未及时申报，产生后果应由本人负责。
九、负责会计档案的装订和保管工作。
十、负责上月应收款的催收工作并及时将应收的情况汇报财务负责人。
十一、每十天将财务软件数据负责备份，存放专用优盘
十二、负责本部门的考勤工作及部门经理按排的其他工作。
出纳人员岗位责任制
一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。
二、负责保管库存现金和有价证券。
三、负责管理银行存款和货币资金，严格遵守酒店财务制度，按银行规定办理转账结算业务。
四、设置现金日记账，按照经济业务发生的顺序，逐日逐笔登记入账，做到日清月结，账款相符，不以白条抵库，不得保存账外资金。发现账款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。
五、设置银行存款日记账，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入账，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对账，如有不符，应查明是否有未达账项，并编制余额调节表。
六、认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票、外币兑换等结算业务。按月核对现金，发现长短款，应及时正确处理。
七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。
八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，须经财务负责人和总经理批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按相关规定办理挂失。
九、所有收支凭证都必须经相关人员批准签字后，方能付款，并制单录入会计凭证。
十、负责完成酒店营业收入日报表的制作。
十一、积极做好领导交办的其他工作。
成本会计岗位职责
一． 负责餐饮、客房、会所成本的核算，认真进行成本、开支的事前事后审核；严格控制成本，促进增收节支，提高酒店的经济效益。
二． 负责对餐饮、客房、会所成本进行监督，对餐饮、客房、会所的成本账目进行监督和管理。
三． 督导成本控制及清点低值易耗品，审查原材料的采购。四． 随时了解酒店经营情况，分析成本是否异常。五． 根据各部门向仓库领用物品的“领料单”，汇总当日、当月的发生数量，计算当日、当月购入、销售、调拔、盘存数量，结合实际盘点情况编制成本项目基础数据表，计算当月各部门发生的成本、费用；在月底计算结转销售、调拔、盘存的成本、费用金额，每日制单录入相关记账凭证。
六． 根据各部门低值易耗品项目的“出库单”，制表分列统计，每月定期汇总增加数、损耗数、结存数，结合各部门定期上报的低值易耗品报表，对实物结存数量抽查盘点。督促各部门做好低值易耗品的报损工作。七． 根据客房部、餐饮部、会所每日布草发出明细单，汇总统计布草送洗成本。
八． 保管好各种有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档。九．积极做好领导交办的其他工作。
日间稽核员岗位职责
一． 日常工作内容。
1． 负责核算收银员完成的各种报表，检查收银员所做的报表和电脑报表是否一致，检查机打账单是否跳号，相关手工消费单，押金单是否连号使用，发票的开列是否与消费单金额相符，发票的存根是否齐全等相关操作有无异常情况。
2． 负责核算昨日夜间稽核员完成的报表，检查稽核员所做的报表是否与收银员提供的资料相符，报表是否完整和真实。
3． 核算前台当天未结客账的余额是否正确。
4． 检查前厅退款单上客人的签字与“入住登记表”上的签字是否一致，机打账单金额与预定单，客户入住登记表的日期，时间，房价是否相符。
5． 根据餐饮部的手工酒水单、点菜单与收银员输入管理软件的相关数据核对，检查是否有异样。
6． 根据会所的相关手工单与收银员输入管理软件的相关数据核对，检查是否有异样。
7． 检查前台、餐厅的折扣和优惠是否合乎标准，手续是否齐备等。
8． 不定期根据相关定价标准与管理软件中的数据相核对，检查是否一致。9． 每日统计月结单位的明细消费金额，月末汇总。10． 每日将客房部交来的布草送洗单、客房小库的客用品出库单与收银汇总的每日开房数量、人数相对比，看是否有异常。
11． 每日把各类基础数据资料按日期、序号存放，月未装订成册。
12． 每日将客房上交的客情表与消费单相比对，看是否有出入。
二． 月末的工作内容。
负责核对月末应收账户的余额与明细账是否一致，在对平后，将当月客户消费明细单与汇总表交营销部负责收款的人员和本部门负责催款人员。三． 监督工作内容。
1． 检查收银工作，保证收银工作按规定进行。2． 发现问题及时登记并汇总汇报部门负责人，善于提出改进意见，进一步完善收银制度。
采购部主管岗位责任制
采购部的工作方针是“搞好采购供应,保障经营管理”。工作原则为“配合经营管理，做好工作计划，针对市场（酒店）变化特点，抓好物资供应工作”。采购部主要负责酒店日常物资的采购供应工作。
采购部对酒店所需物资的采购供应，均应严格执行酒店的采购制度，对物资的采购要严格抓好质量、价格、交货日期的控制工作，执行谁主管谁负责的要求，树立“急一线部门之所急，想酒店的声誉形象之所想”的意识。
1、直接对总经理和财务主管负责，主持采购部的全面工作，确保各项采购任务的顺利完成。
2、熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、单价、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对酒店的物资采购要求和质量负责。确保酒店物资供应正常。
3、跟进商品订货的业务洽谈及合同的执行和落实情况。４、教育采购人员在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿、不受贿，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下开展业务活动。
５、按计划完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内尽量做到节省开支
采购员岗位责任制
采购员对酒店所需物资的采购供应，均应严格执行酒店的采购制度，对物资的采购要严格抓好质量、价格、交货日期的控制工作，树立“急一线部门之所急，想酒店的声誉形象之所想”的意识。
1、直接对采购主管负责，配合采购主管，确保各项采购任务的顺利完成。
2、熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、单价、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对酒店的物资采购要求和质量负责。确保酒店物资供应正常。３、每月底将供货商在本月中的送货单与仓库的入库相核对，汇总当月进货数量，并与供货商对账。月结的，在对平账单后填写请款单，办好相关付款手续。
４、采购人员在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿、不受贿，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下开展业务活动。
５、按计划完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内尽量做到节省开支
仓库管理员岗位责职
一、根据酒店经营的需要，结合实际库存情况，按月编制进货采购计划，经财会部门签署意见，报总经理审批后，交采购部按计划采购。
二、保管人员验收实物，必须亲自过目，物品名称规格一定要核对无误，数量一定要清点（包括点数、称斤、计量等）精确，对不符合规格质量低劣的物品，不得验收入库，遇有争议提交有关部门研究处理。
三、物品入库须填写入库单（一式三份）。根据采购计划填制：（1）、将送货单原始凭证与实物核对，填明送货数，实收数（2）、外单位送货时采购应先填制收货通知单交仓库，写明送货日期、品名、规格、数量。经相关人员签字后，一份采购员留存，一份交财务记账，一份为保管员登记实物保管账的依据。
四、部门领用的物品时，必须持经部门负责人批准的领料单，相关人员必须在领料单上签名，领料单的内容（领料单位、数量等）必须清楚、完整和准确无误。领料单一式三份，一份仓库留存，一份交财务记账，一份为领料部门登记实物保管的依据。
五、入库单、领料单必须及时在管理软件中录入。
六、仓库管理要保持清洁卫生，物品堆放合理，发料采用先进先出、后进后出的原则。对易燃、易爆、易潮、易腐、易损物品或贵重物品要特殊保管，保证做到不霉不烂，严防失火、爆炸、失盗等事故的发生。
七、保管员对所保管的物品，平时做到勤抽查，勤核对，保证做到账物相符，账账相符。如有盘盈盘亏，要提出书面材料，说明原因。属于正常耗损，填写报损单，经部门负责人，总经理批准后交财会部门核销出账。属于非正常亏损，追究保管人员责任。
八、仓库是财物重地，非保管人员不得随意进出停留，不允许代存私人物品，不得私自拿用、外借物品，不得白条抵库。
九、保管人员要坚守岗位，在规定的工作时间内不得擅离职守，做到供应及时。
十、完成部门领导按排的其他相关工作。
财务部主管岗位责任制
１、执行董事会对财务工作的决议和总经理的有关指示。２、组织全酒店的财务核算，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级报告工作，组织编制财务预算和决算。３、审查各项开支，密切与各部门联系，研究并合理掌握成本和费用水平。
４、做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调济各部门所需资金，保证业务活动的正常进行。５、督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。
６、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度。７、联系各业务部门，了解经营情况和市场信息，及时提出意见供总经理作决策。
８、密切与财、税、金融部门联系，及时掌握财、税动向。９、遵守国家外汇管理条例，接受国家银行监督。１０、保存酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。督促本部员工完整地保管企业合同期内的一切账册、报销凭证和原始单据。
收银部领班岗位责任制
1、检查各收款岗的收款员是否准时到岗，有否做好每日的收款准备工作，认真处理工作中的出现问题，并及时向上级汇报。
2、建立收款员的个人档案，将每位收款员平时的各方面表现记录下来，定期进行评估。
3、不定期突击检查收款员的备用金，并将抽查结果记录下来，月底进行总结，作为评估的参考材料。
4、合理安排人员上下班时间和班次，以便于在缺人的情况下灵活调动，不至于影响工作。
5、与上级主管部门保持密切联系，针对存在的问题进行整改，提高工作效率。
6、开展培训工作，针对平时工作上出现的问题，及其处理方法和收款工作程序等进行详细讲评，并定期进行检查和考核。
仓库领班岗位责任制
1、检查各仓库的保管员是否准时到岗，有否做好每日的仓库物品的收发工作，认真处理工作中的出现问题，并及时向上级汇报。
2、建立库管员的个人档案，将每位库管员平时的各方面表现记录下来，定期进行评估。
3、不定期突击检查库管员的保管物品，并将抽查结果记录下来，月底进行总结，作为评估的参考材料。
4、合理安排人员上下班时间和班次，以便于在缺人的情况下灵活调动，不至于影响工作。
5、与上级主管部门保持密切联系，针对存在的问题进行整改，提高工作效率。
6、开展培训工作，针对平时工作上出现的问题，及其处理方法等进行详细讲评，并定期进行检查和考核。
餐厅收银操作规范及岗位责任（暂定）
为规范酒店收银员岗位操作流程，提高收银人员工作效率，从而更大程度地满足酒店日常经营需要，树立酒店品牌形象，制订本操作流程。
一、班前准备：
1、收银员上班必须提前5分钟到岗，检查制服是否整洁，着装是否规范，工作环境是否清洁。如有不整洁、不清洁、不规范的，应及时进行整洁和规范。
2、检查工作所需设备是否工作正常，如有问题及时报修。
3、检查工作必需品是否充足，如发票、收据、打印纸、零钱等是否需要及时补充。
二、输单：
1、开台：根据服务员开具的酒水单或菜单，在电脑中开立台号、输入进餐人数，并存盘。因电脑是以台号区分餐厅，开台时要注意不要输错台号、人数。
2、输单：根据服务员开具的酒水单和菜单，准确无误地输入电脑。
四、结账：
1、根据服务员所报台号，打印消费账单，交于服务员结账，如客人以现金支付，根椐客户需要开具发票，并在电脑中结账收款即可。
2、客人要求转客房账时，由收银员与前台确认客人身份，在客人预付款余额可足额支付后请客人签字，收银员根据房号转入相对应房间账，并核对客人签名与房间资料是否相符。
3、当客人是协议挂账单位签单时，在客人签字后要查看客人是否为有效签单人或是否有效授权，要核对客人笔迹是否与预先所留笔迹一致。并在电脑中收款转入应收账系统中对应的挂账单位。如有争执，必要时交餐饮部经理处理。
4、如为酒店招待，核对签单人是否为酒店有权签单人员，如为非有权人签字应要求出示有效的招待单，否则，只能作个人消费挂账处理。
五、交班/收档：
1、本班所有账单结清后，应打印当班交班报表，并与本班所收款项核对是否一致。
2、将客账、招待、挂账账单金额、账单号登记在相关日汇总报表上，以便夜审核查。
3、缴款：将当日所收营业款在至少有一名证人在场的情况下投入指定的投款箱内，并登记签字确认，同时将当班报表及所有账单按账单号由小到大的顺序整理好上交指定地点，以便夜审核查。
4、交班：如本班还有其它未尽事宜，应及时在交班本上注明，以便下班处理。
会所收银操作规范及岗位责任（暂定）
为规范酒店收银员岗位操作流程，提高收银人员工作效率，从而更大程度地满足酒店日常经营需要，树立酒店品牌形象，制订本操作流程。
一、班前准备：
1、收银员上班必须提前5分钟到岗，检查制服是否整洁，着装是否规范，工作环境是否清洁。如有不整洁、不清洁、不规范的，应及时进行整洁和规范。
2、检查工作所需设备是否工作正常，如有问题及时报修。
3、检查工作必需品是否充足，如发票、收据、打印纸、零钱等是否需要及时补充。
二、输单：
1、开台：当发鞋人收到客人所交鞋子之后，收银员根据发出手牌号开房台，输入人数，并存盘。因电脑是以号牌区分客人，开台时要注意不要输错号牌、人数。
2、输单：根据服务员开具的注明手牌号的酒水单、服务单、消费转帐单，准确无误地输入电脑。
三、结账：
1、根据客人手牌号，打印消费账单，并结账，如客人以现金支付，根椐客户需要开具发票，并在电脑中结账收款即可。
2、客人要求转房台时，由收银员通知楼面服务员确认身份并让客人签字，收银员根据手牌号转入相对应手牌结帐单。
3、如客人在消费时使用现金抵用券，在消费明细中输入相应的金额作为折扣，输入后方可结帐。
四、交班/收档：
1、本班所有账单结清后，应打印当班交班报表，并与本班所收款项核对是否一致。
2、将客账金额、账单号登记在相关日汇总报表上，以便夜审核查。
3、缴款：将当日所收营业款在至少有一名证人在场的情况下投入指定的投款箱内，并登记签字确认，同时将当班报表及所有账单按账单号由小到大的顺序整理好上交指定地点，以便夜审核查。
4、交班：如本班还有其它未尽事宜，应及时在交班本上注明，以便下班处理。
夜审稽核操作规范及岗位责任制（暂定）
一、夜审前准备工作。
1、检查已收档收银点账单、报表是否全部上交，是否存在少交账单的现象；查看电脑中是否存在未结账账单，如有以上现象，则将其收银员记录下来，交相关人员待处理。
2、检查前台有无各个部门送来的尚未入账的单据，如有，交相关收银员补账。
3、与楼层核对房态、房价，查看是否存在房态、房价不符现象，是否存在已入住未开房，客人已退电脑未退等现象，如有应及时查明原因，并仔细记
二、电脑夜间稽核。
1、执行房租预审，制作工作底稿，与电脑对平后，做电脑夜审处理。
2、执行夜间稽核及其他处理，查看电脑是否执行了客人续住，正确无误后，电脑自动稽核，稽核完毕后，查看系统是否自动更改营业日期。
三、审核
1、打印当日房卡系统报表，与前厅录入的开房情况相核对，查看收银录入系统的数据是否有异样。
2、核对餐厅收入及财务记录日报表、会所收入及财务记录日报表、客房收入及财务记录日报表数据是否一致。
4、打印收银招待明细表，与实际账单核对，查看招待是否符合手续。
5、打印餐饮打折、服务费变动表，赠送免单、单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常账单报表，审查餐厅、会所账单，审核其是否符合规定手续。
6、打印上日(如还没有执行电脑中“夜间稽核”则为本日)菜单统计报表与每张账单核对，查看账单金额与报表上对应统计数是否一致(如有不一致的现象应立即上报)，是否有账单未上交，并审核每一个账单，是否存在少收、多收的现象,审核各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合有关规定。
7、打印前台实际结账退房报表审核前台入住、退房、结账的时间，房租是否全部计入，应加收半天房租或全天房租是否加收，免收或少收是否有规定的批准手续。
8、审核每日客房迷你吧报表、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表，并与客房营业日报中数字相核对；
9、核查在住客人在宾馆的消费是否全部计入房间账，有无漏入或错入的数额，账单的计算是否正确，账款是否全部结清。
10、检查退房账单上款项是否正确，是否符合规定手续，是否有客人签名，现金结账要与电脑报表核对其金额与电脑是否吻合。
11、进入账务查询，查前台收银账务打印调整账、对冲账，优惠账等与前台账单相核对，核查前台打折、冲减是否正常，是否符合手续。
12、负责检查、督促各收银网点，及时将营业款投入保险箱。
四、报表
1、查看夜审工作底稿是否平账，如不平，则应在夜间稽核中执行重新统计报表，如仍不平，则上报财务部。
2、登记挂账，并核查挂账结算的款项是否正确、单位是否正确、是否符合规定手续，3、打印当日现金收入简表。
五、稽核报告
将当日夜审过程中所发现的问题一一记录下来，待相关人员核实处理，整理当日单据，做好交接班。
收银员在工作中的注意事项
1、结账：根据菜单的内容核对结账单内容，金额是否正确，如有不符，及时查找原因。查不出原因，不予结账。如有打折优惠，需有指定经理签字，方可生效，如有免单，必须由有权人和客人签字。
2、收取定金：一式三联填写，预定日期，定餐桌数、姓名、单位、用餐时间、用餐地点、用餐类型、餐标。收到定金后，金额分别大小写，然后收银员、接收预定负责人、客人分别签字。留餐厅店名，定餐电话。将复写好的第三联交给客人，第二联随收取的定金上交，第一联为存根。
3、退还押金：客人消费后，结账后出示收据、收银根据收据存根核查，对号入座，并在结账单上注明退还押金及金额，由当班经理分别在账单及收据上签字后，将收回的收据别到该台的账单后，一并上交，再由相关人员在该收据的存根上签名作废。
4、对长期关系户的挂账处理：对于公司、单位或以个人名义阶段性结账客人，由营销与客人签订消费协议，在留存客人的签字字样的同时请客人在消费确认单上注明单位、姓名、电话，并将字样分别报财务，收银留存。客人在消费后须签字，收银须核对签字是否相符，目的便于日后结账。
5、现阶段的结账方式共有六种：现金、阶段性挂账、支票、签单、信用卡、消费充值卡。
1、现金的辨别方法：辨别水印、安全线、花纹、萤光、凸印、磁性、纸张声音、手感是否有韧性。
2、冲值卡在消费时不打折，不开发票。
6、收银原则上不接收支票，有营销部担保的除外，拒收支票的范围：
1、现金支票、外地支票
2、支票有污、油渍、折叠、残缺。
3、背书栏有笔迹、印章。
4、支票日期距离期限低于两天。
5、财务章、人名章印迹不清晰、章规格不标准、章迹盖在磁码线上。
6、注明须填写密码而未填写。
7、日期、金额未按规定填写有涂改痕迹。8．限额支票超出限额。
9．检查完毕后，用小便笺登记用餐金额，支票号，有效证件号码，财务电话，并将支票资料登记支票记录本。
7、填写日报：
1．收银员根据已结过的电脑账单号按序号及日报表要求逐项填写，注意笔迹工整，无涂改，如填写有误更改时须经理签字，报表填写完毕后，收银、当班经理签字确认。2．下班前一刻钟，做好收档工作，收档时各种器具分类收回，做好下一班工作准备。发现物品丢失写出书面材料上报，清理区域卫生，在餐厅、会所无客人后方可下班.8、发票管理：发票连号使用，作废发票盖作废章，发票使用完前，及时上报领取新发票。
9、发票使用中应注意： 1)联号使用不能跳号
2作废发票收回并注明“作废”字样。3尽量写清付款单位、名称。
4)原则上客人结账不收支票，如给支票开发票，应在发票上注明支票号。
10、收银员注意事项： 1)支票禁止返还现金 2)不得单独与客人买单。
3)注意保存单据，作废单据应有主管签字，作妥善保存，结账时上交，不能私自毁单。)控制外线电话使用，营业中不得接传私人电话，可将电话内容记录下来，班后转告其本人，员工打私人电话，记录姓名及通话时话，班后上报。
5）注意保证收银台范围内外的卫生，爱护设施设备，注意保养。
二、各收款点投款步骤及保险柜开启步骤：
投款保险柜是专用保险柜，仅限于各收银点收银人员及财务出纳人员使用，其它人员未经许可，一律不准动用此柜。收银员投款步骤： 1)、各结账点收银人员，每班次把此班收入与收入报表的数据进行核对，核对现金小计、支票小计、信用卡小计与收到的现金、支票、信用卡是否相否。
2）、根据核对无误后的数据填写投款信封，内容有日期、投款时间、收银员姓名、币别、小计、支票号、金额、信用卡小计。如果长短款也应在信封上注明。
3）、把现金、支票、信用卡结账单点清后装入信封（注意支票不要折），用胶水（禁用订书器）封住封口，并在封口上签字留名。
4）、准确填写投款登记记录表、收银点、收银员、投入金额、收银员签名，如有说明登记在备注上。
5）、每次投款都应有监投人，投款结束后，请监投人签字证明。
6）、投款时间以每班次为一阶段，切勿二人共投一款袋。
三、保险柜开启步骤：
1、开启保险柜，应有二人同时开启取出款袋，一人拿钥匙，一人拿密码，取出款袋后，与投款登记表核对，数额相符，取款袋人应在投款登记表签字证明。
2、款袋开启应有二人同时，袋内款项如与封面不一致，应立即追查。
3、袋内如有假币，或其它不完善手续的情况，应追投款收银员的责任，二人以示证明。
四、信用卡使用程序及注意事项：
（一）、信用卡分人民币卡与外卡。
人民币也称内卡有：中国工商银行卡的牡丹卡，建设的银行卡，交通银行的太平洋卡，中国银行的长城卡、农业银行的金穗卡等。
外卡有：MASTER CARD visa card 日本JCB 美国运通卡大莱卡
（二）、所有使用卡实行联网制 在本酒店可刷参加银联组织的所有信用卡，刷卡时POS机不认可的信用卡不受理。如有此情况，可向客人解释说明，同样部分外卡也可在本收银台POS机上刷卡。
（三）、结账（人民币卡）
1、客人提供信用卡结账。
2、刷卡时，卡磁条向下，由前往后迅速刷卡，卡机屏幕显示该卡卡号，核对该卡所标卡号与屏幕显示正确无误，按“确认”键。
3、输入消费金额，（注意小数点后面保持两位数，不足两位用零补足）按“确认”键。
4、客人输入密码，并确认。
5、POS机屏幕显示“请稍候”字样，并进入打印状态，POS机打印出消费单后，请持卡人签字。
6、在客人签字后，将卡名称及卡号一同抄写结账单上，注意准确。请客人在结账单上签字后将消费单存根及信用卡一同还给客人并致谢。如有要开发票应在卡单注明已开发票。
7、将酒店留存的POS机打印单附在结账单后一同上交。
8、在收银日报表“签单单位”栏填写注明信用卡消费。
五、注意事项：
1、注意核对客人卡单签字与卡后签字笔迹笔顺的相符性，尤其是大金额消费。
2、如客人所持使用卡没有签字，则请其在所出卡单或卡上同时签字。
3、如客人签字与其卡所签不符。重新打印一份。卡单请客人重新签字，原卡单作废，注意一定不能让客人看卡再签。如仍不相符，应请客人以其它方式结账。
4、信用卡消费刷卡确认时仔细核对，必须完全确认后操作。
5、如信用卡透支，则POS机不认可，该卡无法受理，好好转告客人，请客人以现金方式结账。
6、在刷卡过程中，如遇POS机通讯发生错误，严禁重复刷卡，同时记下客人名字，卡号，开户银行，刷卡金额，客人电话号码，以便出现特殊情况与客人联系。好好转告客人，请客人以现金方式结账。
六、收银员的日常管理：
1、仪容仪表及劳动纪律，遵守酒店的各项规章制度及《员工守则》。
2、认真进行岗位班次的交接，要逐项、逐条地进行交接，因交接不清造成损失和严重后果的，将追究当事人的责任。
3、收银员要保证操作正确、及时、不出现任何问题。在工作中做到快、准、不错收、漏收。对现款须认真验明真假，对于挂账的客人，做到有依有据，受理客人信用卡时，须严格按照有关规程操作。
4、收银员每班次所收的账款、现金、支票、信用卡等按要求做好登记、填写好交款单投入摇柜。
5、严格执行财务制度，公、私款分开，个人私款，信用卡严禁带入岗上。
6、服从分配，认真完成本职工作。在暂时离开收款台时要锁好餐饮管理软件抽屉，以防钱款丢失，如有特殊情况，暂时离岗，应通知财务收银领班到岗替班，如当班领班未在需向财务经理说明原因，经批准后方可离岗。
7、备用金每班交接，不得白条抵库、坐支。未经领导允许不得将收入借予他人或部门。
8、每日营业结束后，收入必须与入账相符封入钱袋。准确填写投款记录，在监投人的注视下投入钱柜中。监投人签字确认后方可下班。
七、对设备的保养：
收银员应做好电脑及有关设备的保养，遇有故障应急时保修，以确保收款工作的顺利进行。
八、密码的管理：
1、根据业务需要必须在宾馆计算机系统进行操作的人员，都应有本人专用的操作代码和密码。
2、因工作变动离岗的人员，须通知财务取消操作员代码方可离岗。
3、操作员的操作密码要自己保护好，不得借与他人使用，要有经常更改密码的习惯。
4、离开电脑操作平台时，应退到操作员报到平台，以防盗用。
5、因没按规定操作，密码被人盗用，所造成的一切损失由密码所属人负责。
第二篇：财务制度
财务制度
一、财务人员要认真学习上级的有关政策，遵照执行上级下达的有关文件精神。
二、财务人员要严格要求自己，不准私自开支，大项开支有领导小组研究，小项开支经校长审批后方可执行。
三、外出人员返回后三天内写出报销条，经校长签字后报销。
四、所有单据必须经校长签字后方可入帐。
五、帐目做到日清月结、定期公开。
六、学校所有财产实行承包责任制，损环、丢失者照价赔偿。
七、承包人需要调离，办完移交手续后方可离去。
鸣皋中心小学
2011年2月
财务制度
鸣皋中心小学 2011年2月
第三篇：财务制度
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财务部制度
主题： 制度编号： 页数： 分发 财务制度 FD-0001 共5页
部门负责人
执行日期: 发布： 批准人： 2014年12月29日 财务部 总经理
前言
会馆在经营中取得的各项收入必须全部交到会馆财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
对会馆的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
会馆只有主管财务总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．
为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过 10000元。对每笔超过2000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金，不得坐支现金。
每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。
对造成损失的责任人，依会馆有关规定追究其责任。
除必须以现金支付的2000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。
一 资金审批制度
（一）所有款项的支付，须经会馆主管领导批准。如果主管领导不在会馆，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。
（二）财务专用章、会馆法人章及支票必须分开保管，会馆法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由会计责保管。
（三）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及会馆法人章的支票预留在会馆，如因工作需要，需先填好限额，并经会馆主管领导批准。
（四）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要会馆予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经会馆主管领导批准。
（五）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须会馆主管领导批准。
（六）非正常经营业务调出资金，须经过会馆主管领导批准。
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财务部制度
（七）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经会馆主管领导批准。
二 现金管理制度
（一）现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门主管、部门经理、总经理审批后到财务支取。
（二）凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
（三）各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于次日13：00之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
（四）现金－（备用金）要及时提取补齐差额。
三 支票管理制度
（一）支票的领取及管理
1、支票领取：
（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、主管财务的总经理批准后方能领取。
（2）签发支票的金额超过2000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经部门经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。
（4）对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。
（5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。
（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。（7）支票必须符合以下要求方能收取：
①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
2、支票管理：
(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
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财务部制度
(2)建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。
(3)出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。
(4)出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务主管批准后呈报主管财务的总经理。月终前可根据会馆资金变动的频繁程度和会馆业务的需要，按照主管财务的总经理的要求临时报送。
(5)按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部主管会计工作审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。
1)出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。
2)作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
3)采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。
四 发票的开具及管理
（一）应根据经营要求，从收银台发票机开具正式发票，收银员必须做好记录，部门经理签字确认，存根联必须附在结算单后。
（二）处罚措施 ：开具发票前询问顾客开具个人或单位发票，严禁乱开发票，每月开具错误发票超过2次的，罚款50元。
五 行政费用支出管理制度
（一）会馆行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
（二）会馆职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，会馆主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，支付。
（三）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。
（四）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。
（五）支票领用单、借款单必须由经办人填写，财务审核后，总经理签字，由财务部支付。
（六）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。
（七）其他有关费用及成本支出的程序以会馆规定为准。
六 办公费用、会议费用及其他费用管理制度
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财务部制度
（一）会馆办公用具由财务部统一采购、管理。
（1）购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
（2）办公费用的报销，必须在原始发票或收据及入库或直拨单，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
（二）办公室设立账册登记会馆办公用品的采购、使用情况。
（三）办公室财产台账为财务部附设账册。
（四）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。
（五）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由会馆人事部制定，经总经理批准后报财务部。
七 车辆维修费，保养管理制度
（一）会馆车辆维修保养，应指定维修点，维修费用一般采取现金的方式结算。
（二）车辆的易损备品备件由财务统一安排采购，以现金支付。
（三）会馆车辆钥匙交由财务统一保管。
（四）用车必须填写《派车申请单》，经主管财务总经理批准，方可使用车辆。使用完车后，车钥匙必须第一时间交财务部。
八 报销时间及报销凭证的规定
（一）所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。
（二）所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
（三）所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）。
（四）自制的报销凭证必须是经认可后签字的凭证。
九 财产管理制度
（一）会馆财产的范围
（1）会馆财产包括固定资产和低值易耗品。
（2）凡会馆购入或自制的机器设备、车辆、工具，管理用具等，同时具备单项价值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
（3）凡单项价值在1000元以下或价值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
（二）会馆财务部负责会馆所有财产的会计核算。
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财务部制度
（1）会馆本部使用的所有固定资产及会馆所有办公用品用具由本部门归口管理。（2）办公室应由专人负责会馆财产的业务核算，应设立台账，登记会馆财产的购入、使用及库存情况，负责组织会馆财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
（三）财产的购置与调拨
（1）办公室根据会馆发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购。
（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账。
（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报总经理批准。
（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账。
（5）财产在会馆内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
（四）财产的清查、盘点（1）会馆财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。
（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
第四篇：财务制度
财务制度
报销流程：
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程 ：
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）现金。
(二)审批流程：总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
日常费用报销制度及流程：
（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定：
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→→总经理审批→到出纳处报销。
第五篇：财务制度
总务管理制度
一、学校总务必须有爱校如家的思想，采购、办事必须严于律己，以身作则。
二、总务人员一定要对学校所有财产逐一造册登记，估价存放、保管，如有丢失，照价赔偿。
三、要对教师每个办公室的财产造册编号登记，教职工调离前必须同总务人员办理移交手续，如果房内财产有丢失或损坏，必须督促本人照价赔偿。
四、对各班教室的门窗、玻璃、桌凳、水桶等公共财产，总务处必须检查登记，估价后交班主任管理使用，如有故意损坏，从班主任工资中照价扣出。
五、班主任如发现校外人员在节假日、星期天损坏公物，应在第二天上课前向学校和总务处汇报，并让学生保护现场，待学校查看后研究解决。否则，从班主任工资中照价扣出。
六、学校公物未经学校研究同意，任何人无权外借。
七、学校图书、仪器、文体器材等用品，由总务处安排到各管理人员管理，总务处造册登记，如有遗失、损坏，管理人员自负其责，按价赔偿。
八、未经学校允许，社会闲杂人员和顽童不准随意进出学校，更不能动用学校财产，如果发现，应立即报告学校和综治小组进行制止。
九、每个教师必须节约用电，做到人走关灯。节约每一度电，没一滴水。
十、总务处必须按需购买、发放教学用品、卫生用具，做好教室、宿舍、学校财产的检查验收工作。
十一、总务处采购学校办公用品及卫生用具等物品，必须持国家正式发票，由分管财务的副校长审批签字后报帐，禁止“白条”报帐。
学校物品购置、验收、登记制度
一、购置
1、开学处由总务处列出采购清单，由分管副校长审批后一次性批量采购所需物品。
2、学期中，因各组室工作需要，则由其负责人向总务处申报，填写采购单，总务主任审批后，由学校采购人员到指定地点处采购。采购物品超出500元，则由分管副校长审批，超出1000元，则由校委会研究同意后进行定点采购。
3、采购物品应把好价格关，大宗物品采购时，应由总务处、分管副校长、校长实行采购合议。
4、定点采购的物品应注明价格及采购点，总务处凭采购单验收物品，对物品价格注意核对，严防以次充好。对有疑问的价格应及时反馈学校。
5、采购的物品属于固定资产的，总务初按季度核对上固定资产帐。
6、总务主任、分管副校长应认真把好各类物价关。
7、每张发票报销一定要手续齐全，先由经办人在会计处审查发票是否合格，发票合格后会计在发票背面左上角盖章，经办人填写用途、经办人两栏，后交总务处审验签字，再交校长在主管人一栏签字，最后由分管副校长在发票正面右上角签字后，方可在出纳处领款。
8、教职工出差差旅费报销先经会计核准后填写差旅单，后
交校长在主管人一栏签字，再由分管副校长审批后方可报销。
二、验收
采购回来的物品，总务处应组织人员对所购物品进行验收，确保物品的价格与质量。对零星采购的物品也应做抽查。
三、登记
总务处对所有采购的物品进行详细验收后，对属于学校固定资产的物品要逐一进行登记造册，并上好学校固定资产帐。
学校预算编制制度
一、指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内外财务公开。
二、编制原则：统筹安排，量力而行，保运转，促发展。
三、成立以校长为组长，教务、财务、后勤、组室及教师代表为成员的预算编制领导小组。
四、预算包括预算编制、预算审查、预算批准、预算执行、预算调整、决算、监督评价等内容。
五、遵循原则：
1、真实性原则
预算的数据要做到真实，各项支出要有依据、标准，符合国家规定，保工资、保安全、保运转，量力而行，不能预留“硬”缺口，更不能凭主观或人为提高开支标准。
2、完整性原则
将学校的全部收入及相应的支出全部纳入预算，不得在预算之外保留收支项目。
3、重点性原则
本着“一要运转，二要发展”的原则，先保证基本支出，后安排发展性支出，按轻重缓急原则进行安排。
4、科学性原则
预算收入的预测和预算支出的安排要科学，各预算项目要实行定额预算。预算编制的程序设置也要有科学性，以提高编制效
率。
5、透明性原则
在最初预算编制过程中，要有教师、组室、总务、财务、教务等方面的代表参与编制，编制的基本原则要公开，预算分配过程要公开透明。预算批准后，就必须严格执行，不得随意变更，应该用于公用的就不能用于人员，应该用于运转的就不能用于建设，应该用于学生的就不能用于教师。学校预算、决算以及每季度的财务报表信息，要在公示栏予以公示，接受全体师生和当地群众的监督。校长作为单位会计责任的第一责任人，要以身作则，从自身做起，遵守财经纪律，同时，还要督促财务人员按照财务制度的规定，管好用好学校的各项资金。
6、绩效性原则
对学校预算的各项资金要重视管理与运用，将资金用好，用出效益。
六、编制程序
学校预算编制流程采用“二上二下”的程序。
公用经费管理制度
为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。
一、经费管理办法：量入为出，指标分解，统一管理。
1、公务费、业务费、设备购置费、修缮费，根据计划由学校统筹管理；办公费、差旅费按下达指标控制在限额范围之内。
2、总务处应本着开源节流的原则，当家理财。学校主要负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。不得超支。
二、经费使用程序及审批手续
1、在教体局下达预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。
2、每年11月，学校预算领导小组要对次年公用经费开支项目及经费数额进行预算。进行公示无异议后，再上报。
3、对下达的专项经费，必须专款专用。
4、各项经费开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原则掌握使用。
5、开支在500元之内，由总务主任审批，在500—1000元之间，由分管副校长审批，开支在1000元以上者，经学校班子讨论通过，在5000元之上者，由校委会讨论通过。
6、小型维修费要预算在公用经费里面，并要写维修计划。
学校固定资产管理办法
一、学校的固定资产是国有资产，是学校进行教学的物质基础和必备条件。为加强固定资产管理，保障学校各项工作的正常开展，根据有关规定，结合学校实际，制定本办法。
二、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
三、学校对固定资产实行“统一领导，归口管理，分级负责，责任到人”的管理体制。
四、总务管理人员职责：
1、主持、参与大型、精密仪器设备和大宗物资购置，以及大型修缮、采购和验收工作。
2、办理固定资产增加、处置、出借手续。
3、组织固定资产的清查和统计工作。
4、建立固定资产明细帐簿。
5、组织固定资产报废、报损鉴定，提出处置意见。
五、学校利用财政拨款、上级补助、捐赠等形式的固定资产，都要纳入管理范围。固定资产划分为以下六类：
1、房屋、建筑物及附属设施。
2、专用设备。
3、一般设备。
4、文物和陈列品。
5、图书。
6、其它固定资产。
六、零星采购实行双人采购，贵重仪器、大型成套设备、图书实行三人以上人员采购。采购完毕后，学校组织专人进行验收及调查。
七、对固定资产要落实安全防护措施，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
八、对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对贵重、精密仪器几及易发生安全事故的仪器设备，对使用人员进行技术培训和安全教育。对各类文件资料及时收集、整理、归档，妥善保管。
九、学校固定资产一般情况下不得对外出租或出借，对需出借的，总务处要审批，收回时要勘验。
十、固定管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续。学校建立固定资产清查制度，年终进行清查盘点。
十一、处置固定资产要符合以下程序：
1、提出申请并填写处置申请单。
2、学校分管领导签署意见。
3、价值在规定标准以上的，上报上级主管部门审批。
4、根据批复处置固定资产。
十二、建立和完善固定资产赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人，应追究其相关责任，并对责任人的单位负责人追究连带管理责任。
十三、学校按以下要求设置固定资产帐簿：
1、财务处设置、登记固定资产总帐和分类帐簿。
2、总务处设置固定资产分类、分户明细帐簿。
十四、单位和个人有下列行为之一的，资产管理部门有权责令其改正，并按管理权限和程序对主管领导和直接责任人追究责任。
1、未按规定履行职责，固定资产使用、管理不善，造成重大损失的。
2、对所保管使用的固定资产造成严重损失不报告，不采取相应措施的。
3、擅自处置固定资产，不办理有关手续的。
4、弄虚作假，以各种名义侵占固定资产的。
5、财务人员不见“固定资产验收单”即给予报销的。
6、其它按法规应予追究的。
学校收费管理办法
为了全面贯彻落实省、市关于农村义务教育经费保障机制改革工作会议精神，进一步规范学校收费管理，坚决治理学校乱收费现象，特制定本制度：
一、严格执行各项收费政策
根据省、市有关文件精神，义务教育阶段全部免除学杂费和课本费，学校只代收作业本费。不得向学生收取其它任何费用。
二、认真落实收费公示制度
学校要严格执行收费公示制度，做到亮证收费，根据有关规定，将收费项目、收费标准、收费依据、收取对象、投诉电话，制成学校收费公示牌，在学校显眼位置公布，使之家喻户晓，人人明白。自觉接受师生及社会群众监督。要认真填写收据。
三、严禁出现乱收费现象
严禁提高收费标准，严禁代办保险费、统一订做校服和购买教辅资料；严禁向学生收取已明令取消的收费项目；严禁擅自扩大收费范围，随意提高收费标准。学校购买的作业本必须保证数量、质量，据实收取费用。购买配套练习等教辅资料要坚持家长、学生自主自愿的原则，由学校在新华书店预购，学生根据需要在班主任处自愿购买，不得强行搭配或统一证订。
四、严格实行责任追究制度
要认真学习贯彻农村义务教育经费保障机制改革文件精神，认真执行收费政策，严格遵守收费纪律，切实规范收费行为。对
有令不行，有禁不止，违反规定乱收费的，发现一次，查处一次，决不姑息，严肃追究责任人的责任和学校领导的管理责任。
学校财务管理制度
一、经费管理制度
1、学年初，学校及时做好经费预算，以确保学校经费合理使用。
2、学校各项大型开支，必须先写出开支计划，经校委会研究决定后方可取款开支。
3、实行分管领导一支笔签批制。学校无论购买何物，必须由二人以上办理。物品购回后，先交总务处，由总务主任签收后存放。发票有经办人、总务主任、主管领导、分管领导签字后方可报销。
4、会计要严格按照财务制度履行手续，审核大小写经额、品名、单价、数量是否一致。凡发票填写有误或不合乎手续，不予报销。
5、帐目日清月结，每月向分管领导和校长汇报经费收支情况。
二、教研组、班级物品领用制度
1、校具及办公用品要逐件造册登记，教职工办公用品的领取要在总务处造册登记，并妥善保管，遗失损坏，由当事人承担责任，赔偿损失。
2、科任教师只能领取教案、墨水、粉笔、稿纸、打印纸等用品。
3、班级只能领取门锁、扫帚、垃圾桶、彩色粉笔、水桶、黑板擦等，不得领取与班级无关的物品。
4、组室负责人调离，办公用具应移交给新任负责人接收，不履行交接手续而造成丢失，由原负责人赔偿。
5、各班级领取物品应由班主任领取，不得委托他人领取。
三、办公用具的配发和移交制度
1、教学用具，学年初总务处统一配发，学年末交回总务处，遗失或损坏由当事人负责。
2、调出人员，应先清还学校配发的教学用具，方可办理转移工资手续。如有丢失、损坏，由当事人赔偿。
四、出差补助制度
1、学术研究、外出考察或因其它事由必须外出者报校长或分管副校长批准；市内由分管副校长批准，市外、省内出差由校长审批，省外出差由学校领导研究审批。
2、严控出差次数，减少差旅费开支。在县城内能办的事，不去外地办理。出差必须按规定标准乘车和住宿。超越标准，费用自理。出差补助按上级有关规定执行。
3、严格控制用车。教职工出差一般不得乘坐出租车。学校有重大事情必须租车时，由校长签发租车单。未经批准，擅自租车者，车费自理。
4、出差人员返校后，要当即报分管领导签批票据，剩余款，及时归还会计，不得拖拉、缓交。
五、图书资料购买制度
1、图书资料由教导处统一负责证订。个人联系的图书、资料，开学前报教导处审批，未经批准，不得擅自购买。
2、教学用书、教学参考书和其它教学资料，需经主管业务的副校长审批，价值较高的书籍，由校长审批。
3、图书室购订新书，由图书管理员编制清单，报校长审批后购买。
4、报刊、杂志的预定要有计划，本着服务教师，服务教学，了解国家大事的原则，做到不漏订，不偏订。每年预定报刊杂志由阅览室提出方案，报学校领导集体研究批准后，方可实施。
六、物品购买制度
1、重大开支（1000元以上），学校领导研究通过后方可购置。
2、购买物品要有正规发票，非正式票据，会计有权拒付。
3、体育器材、实验仪器的购置由主管领导编造购置计划，学校领导集体研究同意后，方可购买。
4、重大开支项目，领导集体研究决定，由主管领导和总务主任办理。
学校出纳岗位职责
一、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条理和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超规定范围使用现金，不得出借帐户办理结算或套取现金，严禁挪用现金和以“白条”抵库。
二、根据审核制证人员编制的收付款凭证，认真审查核对原始凭证和收付款凭证无误后，办理收付款手续和银行票据的签发工作。妥善保管好收付款凭证，做好原始凭证借出登记收回工作和凭证的及时传递工作。
三、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全；收取大额钞票时，要认真鉴别，防止假钞。到银行提取现金或送存现金，必须请有关人员护送，以确保现金安全。
四、开具支票要认真填写签发日期、收款单位、开支用途，支票金额大、小写要书写正确，金额要一致，输入密码要确保无误。从严控制空白支票领用，做好领用记录。
五、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日记好现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与帐内数据核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符，并及时交会计存档。
六、妥善保管现金、银行票据、印章，下班前要将其放入保险柜，不得丢失和转交他人。库存现金不得超出核定限额。
七、按时提取备用金，保证日常报销所需的现金周转，正确
使用各种银行结算凭证，及时办理银行收付业务，托收回单要及时取回入帐。
八、及时做好学校代扣公积金上缴工作；及时办理离退人员、调出人员、去世人员的公积金清退工作。
九、办理退休人员、进修人员和遗属生活困难补助的汇款工作。
十、做好各类统计工作。
十一、出纳人员要加强法制观念和自身道德素质的培养，不断提高业务水平，以优良的服务态度，高素质的服务质量，做好出纳工作。
十二、加强计算机基础学习，了解计算机一般工作原理，熟练掌握会计软件和收费软件的使用方法和应注意的事项。
十三、完成领导交办的其它任务。
学校会计岗位职责
一、根据上级有关文件精神，结合学校情况，及时编制预算，按预算拟订计划，专款专用，并经常检查执行情况和效果。
二、对预算执行情况要对比分析，按费用性质记好下列各种款项帐目。
1、认真做好经费总帐和明细帐，分析支出情况，发现问题及时反应，并按月做好结帐工作。
2、认真做好固定资产帐，并与总务人员进行核对。
3、认真做好学生缴费记录。
三、对上述各种收支单据进行审查复检，并按月装订成册，妥善保管。
四、经费支出和其它存款要按月、季、编制会计报表。
五、每月4日前做好上月财务报表，并在全体教师会上公布，接受监督。
六、负责保管各种收费单据凭证。
七、积累有关资料，做好本决算，为下年预算做参考。
八、做好每月的财务公开和学期结束向全体教师的清帐工作。
票据审批及管理制度
为强化学校财务管理，加强票据的规范管理，严格审核审批，确保票据的真实性、合法性、规范性，特定此制度。
一、票据的审核
1、程序：
经办人交会计审核签章——经办人注明用途及签名——验收人签字——主管领导签字——分管领导签批——出纳审核付款或转帐。
2、票据签批实行“一支笔”签批制，由分管领导签批，会计、出纳审核，主观领导监督检查。
二、票据的审核内容
1、看清单位名称、物品名称、数量、单价、收款人姓名、收款方签章等是否齐全，大小写是否一致。
2、大型修缮票据是否附协议或合同，协议或合同内容是否齐全。
3、票据内容较多时，如只写“教学用品”等字样的票据是否附清单，供货商是否盖章。
三、票据的管理
1、财务票据会计处保管一年，以供会计报表或下预算使用。
2、第二年将票据交学校档案管理人员保管。
3、票据实行谁管理谁负责，谁审核谁负责，谁签批谁负责。
4、如票据遗失或损坏，后果由保管人员负责。
民主理财制度
为加强学校财务管理，提高经费的使用效益，确保资金正常运转，确保个人与学校不出问题，增强资金使用的透明度，接受学校、社会群众的监督，特定此制度。一、一切收费由学校财务处统一收支，及时入帐，取之于学生的一定要用之于学生，如代收费（作业本费），不能挤占、挪用。
二、大型购置（1000元以上），由学校校委会研究确定后，指定专人购置。
三、票据由分管领导签批，出纳、会计审核，主管领导监督检查。
四、定期公示学校收支情况，自觉接受学校、社会的监督。
五、建立健全内控制度，各岗位人员各负其责，相互监督，按程序办理经济业务。
六、认真落实“两免一补”政策，加强收费管理，实行亮证收费。
免除学杂费实施管理办法
一、为了切实做好农村义务教育阶段学生免除杂费工作，根据《甘肃省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革意见》精神和财政部、教育部《全国农村义务教育阶段学生免收学杂费的实施管理办法》制定本办法。
二、农村义务教育阶段免收学杂费政策自2006年春季学期开始，补助资金由中央财政和省级财政按8︰2比例共同承担，对农村初中补助200元∕每生·每年，对农村小学补助150元∕每生·每年。2008年农村初中补助375元∕每生·每年，对农村小学补助240元∕每生·每年。2009年春季对农村初中补助500元∕每生·每年，对农村小学补助300∕每生·每年。2009年春季，对家庭经济困难的初中寄宿生补助750元∕每生·每年，小学寄宿生补助500元∕每生·每年。
三、学校对于免学杂费补助资金要全部用于学校公用经费开支，严禁以任何理由、任何方式挤占和挪用。
四、学校对公用经费安排情况要向学校和社会公布，接受社会监督。
五、农村义务教育经费保障机制实施后，学校只能代收作业本费。学校和教职工不得再向学生收取任何费用，学校代学生购买作业本，要据实结算，不得收取任何形式的“回扣”，严禁收取如手续费等任何形式的服务费。违反者按乱收费严肃处理，追究学校领导和当事人的责任。
校舍维修改造资金管理办法
一、经费管理办法
量入为出，分解维修指标，统一管理。学校每年从公用经费中抽出少量资金进行房屋、建筑物及仪器设备、办公设备等的维修维护，对资金实行两级管理、一级核算，总务处加强督促，把支出控制在限额范围之内。从严从紧把好关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。
二、经费使用规定及审批程序
每年11月底前，由总务处按照轻重缓急、统筹兼顾的原则进行下一维修资金预算，将维修费用上报主管财务的副校长，然后提交校委会进行讨论决定。严格执行零星维修标准，不得搞大型基建。500元以上的，必须由校委会决定，任何个人不得擅自做主。
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