台前县妇幼保健院关于审计发现的问题汇报材料

第一篇：台前县妇幼保健院关于审计发现的问题汇报材料

台前县妇幼保健院

关于审计发现的问题汇报材料

一、财务方面存在的问题

1、台前县妇幼保健院病房综合楼项目配套资金1972万元已积极争取，目前未到位。

2、台前县妇幼保健院综合业务楼建设项目于2013年3月获市发改委批复，当时国土资源局选址和预审意见批准土地使用面积为34.4862亩，项目随后进入到环评和总体设计等环节，后因政府招商项目，拟在县妇幼保健院征地西半部划出约12.6亩土地用于上海尚慈骨科医院建设（县政府会议纪要2015年号）最终妇幼保健院实际用地为22亩（21.98亩）。再后因孙口镇乔坊村个别村民和其他问题，尚慈骨科医院建设项目未果。但在保健院征地过程中西半部的南端2户土地补偿款已领取约30万元，其北半部乔坊村民刘传江家庭的7亩土地未签字，未领取土地补偿。

在孙口镇退还县妇幼保健院未使用的征地款时仅退款97.5万元左右，其中南边2户的约3亩地款未退回，约30万元，故总计应为127万元左右，具体数据可由孙口镇土地所和土地局地勘部门提供。目前妇幼保健院西部南头约三亩地，实为妇幼保健院已出钱，但土地证上未显示，属未决问题，需提交卫计委和县政府实施决定下一步如何处理。

二、执行政策方面存在的问题

1、台前县妇幼保健院综合业务楼建设项目于2013年8月获市发改委可研批复，濮发改社会[2013]547号，建设规模总投资1368万元，建设面积4560平方米。在规划过程中经多次城建联席会讨论，修订建筑设计总图和效果图，依据县级妇幼保健院机构建设标准及我县人口状况和服务范围，建筑面积在7500平米左右，加上计生服务中心的并入，其业务用房面积应在3000平方米左右，经县政府办公会议研究，根据现实需要和远期发展，决定将建筑面积扩大到10000平左右。

2、当时因资金匮乏设计时只设计主体与总体布局，后期设计配套污水处理系统。

三、基本建设程序方面存在的问题

1、工程规划许可证、土地证已办理完毕。2、3、4、5、申请台前县妇幼保健院病房综合楼项目时，为加快进度，台前县妇幼保健院病房综合楼施工图纸是2015年4月15日取得勘察成果文件后进行设计的，于2015年10月完成设计。工程质量监督备案手续，安全施工措施备案手续已办理完毕，施工许可证基本办理完毕。

6、到县消防队进行消防设计审核时，因当时还未办理工程规划许证，被告知手续不全，未能进行审核。2016年8月10日已报市消防队进行设计审核。

7、已办结

四、招标投标方面存在的问题

（一）虚假招标情况

台前县妇幼保健院病房综合楼土建项目、桩基项目招标程序合法，因该项目列为市县重点项目，县发改委、县督察局为迎检重点催促，要求进场地形成施工场面并每天督导。

（二）招标围标情况

台前县妇幼保健院综合业务楼土建项目委托恒信招标公司制定招标程序，县招标办、县政府、监察室备案，由政府领导签字，招标程序合法。

五、其他方面问题

（一）监理人员履职尽职不到位

监理人员查找不足，一定整改，针对台前县妇幼 健院综合业务楼项目一定履职尽职。

台前县妇幼保健院 2016年9月28日

第二篇：审计过程中发现问题的技巧

一、从异常时间上发现问题

（一）从经济业务发生的特定时间上发现异常时间。好范文版权所有，全国文秘工作者的114!如果会计凭证上没有反映业务发生的特定时间，或所反映的特定时间与经济业务的内容有明显矛盾，就应视为异常时间，需要借助其他资料，进一步核查。

（二）从时间长短中发现异常时间。在商品购销过程

中，商品的购、销、调、存有一定的先后顺序，并且可以凭借有效单据测算正常的时间，如果发现先后顺序无故颠倒，或在时间上远远超过了正常时间，就需要进一步查明原因。

二、从异常的地点发现问题

（一）从距离的远近发现异常地点。企业经营过程中，同一商品可以从多渠道，多地点采购，在同等条件下为节约成本，应就近采购，而舍近求远，或频繁多次倒买倒卖的采购行为，就有拉关系，得回扣，贪污钱财之嫌，应作为异常地点，进一步查明原因。

（二）从商品流向发现异常地点。商品流向决定了购销业务所涉及的地点有一定的规律。如果地点与经济业务的内容无关或相矛盾，电应视为异常地点做进一步调查。

三、从异常数字中发现问题

（一）从数字值的大小变化发现异常数字。要把握经济业务本身量的界限。如某企业的管理费每月在—元之间，而本月达到元，这元对这个企业一个月的管理费来讲，就是异常数字，需要作进一步审查，以便弄清疑点。

（二）从数字的正负方向发现异常数字。好范文版权所有，全国文秘工作者的114!应把握经济业务本身应该是正数，还是应该是负数，或者既可以是正数又可能是负数。如资产账户中的固定资产、材料、货币资金等，都应该是正数，如果出现负数，便是异常数字，需要进一步详细查明。

（三）从数字的精确度发现异常数字。—般来讲，会计核算的数字比财务汁划的数字要精确。在会计核算数字中，该精确的而没有精确，不该精确的而精确到脱离实际的程度，均是异常数字，需要问个为什么，并进一步弄个明白。

四、从账户之间异常对应关系发现问题

（一）从资金运动的去向发现异常账户对应关系。资金运动总是有来龙去脉的，商品资金是由货币资金而来的，具体是通过“库存商品”账户反映其来路。在正常情况下，“库存商品”账户的借方；对应“银行存款”账户或“应付账款”账户的贷方。“库存商品”账户的贷方反映商品的减少，在正常情况下，其去向有出售和本单位领用；在特殊情况卜，有库存盘亏、毁损等。因此，与“库存商品”账户的贷方相对应账户有“银行存款”、“应收账款”、“管理费”、“待处理损失”等账户。查账时发现异常去向，应特别注意，进一步弄清真实情况。

（二）从资金运动的来路发现异常的账户对应关系。每一项经济业务都涉及有关资金来源与去向两个方面，如货币资金减少，可能形成商品资金，也可能形成债权，还可能购置固定资产。如果发现非对应关系，应作为异常对应关系加以审查。

（三）从没有原始凭证的应收款、应付款的转账中发现异常账户的对应关系。在审计过程中，发现一些单位弄虚作假、违反财经纪律，其主要手段之一就是通过应收款、应付款账户作手脚。因此。查账时应特别注意审查那些没有原始凭证的应收款、应付款账户。

此外，根据被审计单位的具体情况，分析研究发现问题的侧重点。如：被审计单位的关键人员突变，就要查“活”账，从实际的经济活动和从事经济活动的人去发现线索；再如：被审计单位有账外“账”，就应查清落实账外“账”的来源、形成过程及存在形式，便可发现问题。

《审计过程中发现问题的技巧》

第三篇：政府投资审计发现问题及定性

一、在实际审计工作中经常发现的问题以及对这些问题的定性和处理处罚依据。

要结合当前中央关于开展建筑领域突出问题专项治理工作的意见的要求，重点关注以下问题：

（一）财务收支中的问题

1、未按规定缴纳印花税等税金XX万元。

2、未按项目单独建账、单独核算。

3、违规用“其他应收款”列收列支。

4、违反规定出借资金XX万元，并导致损失XX万元。

5、挤占挪用项目资金XX万元。

6、无计量清单（或无依据）支付工程款XX万元。

7、违规预付工程款XX万元。

8、违规支付工程款XX万元（或工程款支付手续不合规，支付合同工程外的款项）。

9、未按规定足额预留工程保留金XX万元（如15－20%审计准备金）。

10、未按规定取得工程发票（或发票不符合要求），涉及金额XX万元，导致偷税XX万元。

11、罚款XX万元未冲减成本，长期挂账，其中XX万元发放奖金等。

12、建设单位管理费超概算XX万元。

13、未经有关部门批准擅自收费XX万元（如标书等）。

14、购买设备XX万元未进行政府采购。

15、建设项目资金XX万元来源不符合有关规定。

16、虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金。

17、工程未进行验收就返还保函XX万元。

（二）工程造价中的问题

18、多计工程造价XX万元。

19、多付勘察设计费XX万元。

20、多计项目监理费XX万元。

（三）工程质量中的问题

21、项目质量未达到合同约定的标准。

22、项目质量不合格，造成损失XX万元。

23、部分质量不合格，未进行返工补救。

（三）工程管理中的问题

24、建设项目未进行开工前审计。

25、未进行招标投标合同金额XX万元。购置设备未进行政府采购。

26、未按规定进行评标、定标，使得不应中标单位中标。

27、低价中标后，违反规定，随意变更单价，或追加工作量。

28、施工单位现场人员（施工、监理）与投标书中的人员不符。

29、未按规定进行交竣工验收。

30、交竣工验收后，现场纠正补做的问题没有完成。

31、擅自变更设计，或上级未及时批复设计变更，影响工程造价的审核。

32、工程资料严重缺失，真实性无法认定。

33、违规委托无资质的设计、监理单位。

34、未经批准擅自变更建设计划（扩大投资超概算、改变项目）

39、无资质施工队挂靠施工单位承揽工程（转包）

40、不严格履行合同，且肢解工程进行分包XX万元。

41、少交、未交各类保证金、保函XX万元。或收取空头支票作为保证金。

42、违反规定提前退还施工单位履约保函和履约保证金。

43、对中介机构的审计报告进行核查。

44、征地中违反土地法规的问题。

45、工程项目违反环境法规的问题。

二、《财政违法行为处罚处分条例》有关处罚处分的规定

１．对私设“小金库”和公款私存的问题，可按下列条款处罚处分。

第十七条单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。

２．对擅自处置罚没财物或赃款赃物、未按规定将政府性基金纳入预算管理，未及时缴入国库、未将非税收入按规定缴入国库、公安税侦和税务机关未将涉税罚没收入按规定缴入国库、未将应当上缴的国有资产收益缴入国库、国有土地使用收入未按规定缴入国库、违规退库、占用、挪用预算收入或者将预算收入存入过渡性账户、混淆级次，挤占截留预算资金、执收、执罚单位坐支行政性收费或罚没收入和行政事业单位坐收坐支预算外收入的问题，可按下列条款处分。

三、财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,收缴应当上缴的财政收入,限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分

３．对擅自减免非税预算收入、将预算内收入转为预算外或将本收入转为下收入和未按规定缴纳新增建设用地土地有偿使用费的问题，可按第三条 处分。

４．对编制预算时，隐瞒、少列预算收入、超越权限调整预算、虚列预算支出和未经批准预算科目之间相互调剂使用的问题，可按第七条 处分。

５．对财政部门无预算、超预算拨款、经批复的预算支出未及时拨付给用款单位，国库代理银行延解、占压税款，可按第五条处分。

６．对用款单位违规使用预算资金；虚报、冒领，骗取国家财政拨款或补贴；挤占、挪用或置换国债专项资金；违规出借财政资金（包括土地出让金等专项资金）；行政事业单位用公款违规为职工购买商业保险；行政单位支出超范围、超标准；事业单位支出超范围、超标准（除第六条加第十五条）；挤占、挪用、违规使用事业费和专项资金，可按第六条和第十五条处分。

７．行政事业单位违规处置国有资产；行政事业单位未按规定办理国有资产产权登记；事业单位对外投资不合规；将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。可按第八条处分。８．企业和个人隐瞒收入；建设单位未按规定缴纳劳保基金。可按第十三条 处分。

９．国家建设项目超计划、超标准、超规模；违反建设程序越权审批，搞“三边工程”（边勘察审批、边设计、边施工）；挤占建设项目成本，虚列建设项目支出；挪用国家建设资金；向建设项目乱收费、乱摊派、乱罚款；未及时转交付使用财产；勘察设计单位超标准收费；施工单位多计工程价款。可按第九条 处分。

四、《中国共产党纪律处分条例》有关中共党员违反财经法规的处理规定

1、非法占有财物和报销费用(第七十二条)

2、占用公物超过六个月(第七十三条)

3、挥霍浪费公共财产(第七十八条)

4、贪污财物(第八十三条)

5、行贿(包括回扣、手续费等)(第九十三条)

6、挪用公款(第九十四条)

7、非法占有财物(第九十八条)

8、挪用单位资金(第九十九条)

9、挪用财政和专项等资金(第一百条)

10、违规经商办企业(第一百零五条)

11、应缴未缴税款(第一百零七条)

12、违反增值税等发票管理的规定(第一百零八条)

13、隐瞒、截留、坐支、私分财政收入(第一百一十三条)

14、骗取国家财政拨款、退税款或者补贴(第一百一十四条)

15、不按照预算或者用款计划拨国家财政经费、资金(第一百一十五条)

16、个人借用公款超过六个月不还(第一百一十六条)

17、公款私存(第一百一十七条)

18、因公接受礼品不上交(第一百一十八条)

19、擅自开设银行账户(第一百一十九条)

20、违规处理查封等物品(第一百二十条)

21、违规提供担保(第一百二十一条)

22、国有资产流失(第一百二十二条)

23、违反“收支两条线”、国库集中收付和资产管理规定：第一百二十三条

24、违反政府采购和招投标法(第一百二十四条)

25、财务收支与管理中违反会计法规(第一百二十五条)

26、财经方面其他违纪违法行为(第一百二十六条)

27、公务人员失职、渎职行为(第一百二十七条)

28、企业人员失职、渎职行为(第一百二十八条)

29、立项和严重事故中的失职、渎职行为(第一百三十一条)

30、乱收费、乱摊派(第一百三十五条)

五、审计处理处罚的规定

(一)对单位的处理处罚：

1、收缴应当收缴的资金；

2、罚款；

3、要求限期自行纠正；

4、移送工商、税务、银行、财政、计委（物价）等部门进一步查处；

5、在一定范围内给予通报。

(二)对个人的处理处罚：

1、收缴应当缴纳的资金；

2、罚款；

3、建议单位或上级部门追究党政责任；

4、移送本单位或上级部门的纪检部门作进一步的查处；

5、移送司法机关查处。

第四篇：妇幼保健院调研汇报材料

妇幼保健院调研汇报材料

一、基本情况：

县妇幼保健院成立于1956年，是由政府举办、不以营利为目的、以公共卫生服务为主的公益性事业单位，是为妇女儿童提供公共卫生和基本医疗服务的专业机构；承担着全县妇女儿童保健服务、基层妇幼保健工作的业务指导、技术培训、健康监测、健康教育等职责。拥有一栋四层综合门诊楼，占地面积403平方米，建筑面积1696平方米；编制床位数0张，开放床位数0张；院内设有行政办公室（正副院长办公室、院办公室、财务室）、信息统计科（统计室、档案室）、基层指导科、妇女保健科（妇产科诊室、孕产妇保健室、健康咨询室、健康教育室、检查治疗室、计划生育手术室）、儿童保健科（内儿科诊室、儿童保健室、儿童康复室、儿童眼保健室、智力筛查室、听力筛查室、骨密度测量室、检查治疗室）、门诊（药房、B超检查室、化验室、注射室、观察室、收款室、保安室、男婚检室、女婚检室、肠道诊室）等科室。开展的妇幼卫生项目有：1、国家基本公共卫生服务项目，包括0-6岁儿童健康管理项目、孕产妇健康管理项目；2、国家重大公共卫生服务项目，包括农村孕产妇住院分娩补助项目、育龄妇女增补叶酸预防神经管缺陷项目；妇女“两癌”检查项目；妇女常见病普查；妇幼卫生监测（5岁以下儿童死亡监测、孕产妇死亡监测、5岁以下儿童营养监测、出生缺陷监测）。3、其他项目工作，包括预防艾滋病、梅毒、乙肝母婴传播项目；新生儿遗传代谢疾病筛查和新生儿听力筛查项目；婚前医学检查；托幼机构管理；学生眼疾病筛查项目、新生儿先天性心脏病筛查项目等。

二、面临的问题

1、县妇幼保健院前面是主要街道，后面是老财政宿舍楼，往来车流量大，没有规定的停车场所，给孕妇、儿童造成就医不便，且存在交通安全隐患。

2、开展业务用房面积严重不足，现有的科室拥挤，一楼多科或一室多科，导致许多业务无法扩大开展，如产科业务等。按照“十三五”规划，省卫健委要求县妇幼保健院按照二级医院标准建设，开放床位100张。目前，县妇幼保健院无住院部，开放床位0张。

3、医疗设备简陋，必备设备配备不全，服务能力滞后。

4、县妇幼保健院缺乏医生、护士、影像、检验等专技人员，每个门诊科室都只有1至2名人员，各类医疗专业技术人员配备严重不足，技术力量薄弱，使业务提不起，医院举步维艰。

2019年1月7日

第五篇：妇幼保健院.汇报材料

创建市级围产保健专科汇报材料

尊敬的各位领导、各位评审专家：上午好！

我代表 全体职工，热烈欢迎各位领导和专家莅临我院检查指导工作！

在市、区卫生局的关心、支持和领导下，在市妇幼保健院指导下，我院始终以贯彻落实《中华人民共和**婴保健法》和《中国妇女发展纲要》、《中国儿童发展纲要》为核心，认真履行妇幼公共卫生职能，加强内涵建设，增强妇幼医疗保健业务能力，按照《武汉市妇幼保健市级重点专科评审标准》，积极开展创建工作，经过认真自查，基本达到市级围产保健专科的要求，特申报市级围产保健专科评审，现就创建工作情况汇报如下：

一、医院基本慨况：

建于 年，现位于，占地面积4000平方米，建筑面积2700平方米。即将迁至的新院占地8亩，建筑面积4700平方米.现有员工118人，高级职称8人，中级职称45人，初级职称40人，科办员17人，工人8人。研究生1人、本科28人、大专81人、其它8人。设置有门诊部、住院部。床位编制：50张，实际开放40张。

二、专科基本情况：

1、人员结构：围产保健专科 13人，其中高级职称4个，中级职称7个，初级职称2个。

2、医疗设备： 彩超、心电图机、红外治疗仪、胎儿监护仪、血液分析仪、微量元素检测仪、添置酶标仪、血凝仪、全自动生化分析仪、新生儿黄疸检测仪、多参数监护仪、婴儿温箱、新生儿抢救辐射台等。

3、科室所获荣誉：1997年被授予“爱婴医院”称号；2000年至2010年该专科先后荣获市“青年文明号”、市“巾帼文明岗”、省“巾帼示范岗”、“全国巾帼文明岗”等光荣称号。

三、科室管理

创建市级重点专科是全面提高我院管理水平和业务能力，丰富内涵建设，树立品牌形象，促进妇幼保健工作发展的良好契机和有效手段。我院将此项工作提到首位，成立了创建围产保健专科领导小组，院长挂帅，制定实施方案及专科发展规划，落实职责任务。按照五个方面的考核内容—组织管理、科室管理、科研与业务指导服务能力、服务效益，进行明确的分工。业务院长为项目负责人，建立并健全了各项管理制度（包括奖惩制度、人员培训制度、分配制度、科研教学制度等），完善了各项医疗保健工作规章制度、诊疗常规和各级人员职责，编印了各级各内人员《制度与职责》；制定了妇产科诊疗常规和围产期保健诊疗常规；完善围产保健相关流程和操作常规。我院坚持全院每月一次业务培训，内容涉及各专业技术知识、法律法规知识培训，共计1200 余人次；围产保健专科每月一次“三基三严”及技能培训，共计300余人次；开展急救及护理常规技术操作培训、比赛3次。并通过外送到上级医疗机构进修、参加各种专业知识培训，请相关专家来院指导、培训的形式，不断加强专科技术水平。

四、科室服务

添置彩超、全自动生化分析仪等医疗设备；并完善相应制度和职责。为了强化培训，自2009年申报专科至今，4、贯彻落实一法两纲，履行妇幼公共卫生职能

围产保健质量的提高能够有效降低孕产妇和婴儿死亡率，我院始终以贯彻落实《母婴保健法》和《中国妇女、儿童发展纲要》为核心，以为目标，认真履行公共卫生职能。每年组织对全区妇幼保健人员进行了产科技术、母婴安全为主的知识培训，带教基础保健人员，确保母婴平安。近年来黄陂区孕产妇死亡率及婴儿死亡率得到有效地控制，均控制在目标范围内，完成政府目标要求。

四、技术水平

1、规范管理，完善功能，努力提高医疗保健服务质量 专科创建，就是把管理规范化、制度化、科学化，完善业务科室功能，提高医疗保健服务质量。强化规章制度建设：全面落实卫生法律、法规、医疗制度，规范医疗护理技术操作规程，强化医疗质量管理，确保医疗安全；强化保健院文化建设，倡导爱岗敬业、精益求精、团结协助、无私奉献的精神；强化人才建设：有计划有步骤进行卫生技术人才培养和梯队建设，有效落实继续医学教育制度。积极开展新技术新项目，我院开展了无痛分娩，小儿智力检测，听力检测，小儿沐浴、游泳和抚触等特色服务。通过这些方面的强化建设，完善科室业务功能，提高医疗保健服务质量。

目前，门诊、病房、妇幼保健信息初步使用微机化管理。依靠完善的规章制度和工作规范进行管理，使日常管理工作有法可依，有章可循，严格实行考核机制,确保各项医疗保健工作到位。通过创等达标工作，妇幼保健功能得到进一步完善。

三、存在的主要问题

1、部分硬件设施、设备不到位。因业务用房面积不够和布局不合理，使三区的划分无法布局，如检验科、手术室。因医疗保健设备缺乏，某些项目无法开展，如眼保健。中心机房的建立需要硬件支持。因房屋结构原因，安全通道不符合要求。

2、两个系统管理方面：少数乡镇没有落实专人从事基层妇幼保健，村级网不健全。流动孕产妇保健系统管理较薄弱，少数乡镇儿童保健工作不到位。

3、产科质量需要进一步提高，以保证高危孕产妇的救治，确保母婴平安。剖宫产率较高。

通过创建工作，取得了一定成效，但仍然存在一些问题，我们将进一步解放思想，勇于创新，加强专科建设，加大人才培养力度，规范妇幼保健管理,努力提高医疗保健技术水平服务质量，为提高我区妇女儿童健康水平,做出更大贡献。

谢谢！

2008年12月8日