第一篇：农村商业银行费用管理办法
农村商业银行费用管理办法 178 号（5 月 26 日）第一章 总 则
第一条 为加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）费用管理，规范财务行为，降低成本支出，提高经营效益，根据《农村信用社财务管理实施办法》及本行财务管理规定，特制定本办法。
第二条 费用管理的对象为总行机关和辖内各支行。
第二章 费用管理范围及划分
第三条 费用管理的范围主要包括营运费用、人员费用、专项费用和营业外支出中列支的有关费用。
第四条 营运费用包括：业务招待费、安全防卫费、邮电费、公杂费、差旅费、水电费、税金。
第五条 人员费用包括：职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保护费、劳动保险费、失业保险金、住房公积金、临时工工资、专项奖金。
第六条 专项费用包括：业务宣传费、广告费、印刷费、电子设备购置及运转费、钞币运送费、保险费、诉讼费、公证费、咨询费、审计费、技术转让费、研究开发费、外事费、会议费、低值易耗品摊销、递延资产摊销、无形资产摊销、租赁费、修理费、取暖及降温费、绿化费、董事会费、上交管理费、车船使用费、其他费用。第七条 营业外支出中列支的有关费用，主要指与业务经营无直接关系的各项支出。第三章 费用管理的方法 第八条 费用管理的方法：年初预算、一次核定、序时使用、超支自负、逐级审批。
第九条 每年初由总行财务会计部组织编制财务收支预算；各支行的营运费用预算由财务会计部会同有关部门共同编制；总行机关行政费用预算由办公室编制；房屋租赁费、固定资产购置、维修装璜预算由办公室编制；电子设备运转费预算由科技部编制；安全设施改造费用预算由保卫部编制；抵债资产维修费预算以及诉讼费用预算由风险管理部编制；人员费用预算由人力资源部编制；低值易耗品购置和其它费用预算由财务会计部编制。财务会计部汇总，提交行长室、董事会、股东代表大会审议通过后执行。
第十条 严禁擅自变更财务预算，如确需变更，由行长室提交董事长或董事会研究通过。
第十一条 财务会计部对经相关程序审核通过的费用预算按单位建立台账，适时调整经批准的费用预算台账，严格控制费用使用。
第十二条 预算内营运费用和人员费用必须序时使用，严禁提前或突击使用。
第十三条 凡费用列支必须经过审核确认后方可列支。
第十四条 费用经审核后按不同的权限逐级进行审批。
第十五条 超预算限额的费用，由财务管理委员会研究，报董事会通过后，授权行长审批。第四章 费用管理的组织架构 第十六条 费用管理的组织架构
一、根据股东代表大会通过的财务预算方案由董事会、行长室负责对费用的管理，并按一定的权限授权分管行长、相关部门和支行负责人进行管理，并接受监事会监督。
二、总行设立财务管理委员会，由行长室成员及总行办公室、财务会计部、稽核部、监察室、资金营运部等部门负责人组成，委员会主任由总行行长担任，开会时，邀请董事长、监事长参加。
三、各支行会计主管为各单位的经费会计，总行财务会计部设一名经费会计。经费会计负责费用的审核、报批、结报，建立费用统驭账，负责账务的记载等。第五章 费用的核定与使用
第十七条 费用的核定与使用，按使用对象分为：支行、总行机关、行管组、支行与总行专项费用四类。第十八条 支行的费用核定与使用。
一、业务招待费。各支行的业务招待费由基础性、拓展性的二部分组成，总行按年核定。
二、业务宣传费。由总行统筹使用。
三、印刷费。所有的凭证、打印纸等均由总行财务会计部统一印制和采购，支行根据业务量实际耗用，按需向财务会计部领用，由财务会计部统一向支行划付费用。各支行不得自行印刷和采购，否则不予报支。
四、安全保卫费。主要列支节假日值班费用，其标准由总行研究确定。
五、邮电费。主要列支电话费、手机通讯费等。电话费标准为：上年末存贷款规模在 2 亿元（含）以下的按 400 元/月核定；上年末存贷款规模在 2 亿元—4 亿元（含）以内的按 500 元/月核定；上年末存贷款规模在 4 亿元——6 亿元（含）以内的按 600元/月核定；上年末存贷款规模在 6 亿元——8 亿元（含）以内的按 700 元/月核定；上年末存贷款规模在 8 亿元以上的按 800元/月核定；有网点的支行，每个网点按每月 80 元核定。手机通讯费标准为：支行行长（含主持工作副行长）按每月 150 元核定，副行长按每月 100 元核定，客户经理、会计主管按每人 50 元/月核定。邮电费的使用凭票报支，序时使用。
六、差旅费。主要列支外出车票费用，差旅费的核定按路途远近、业务量大小、有无交通工具等因素由总行按年核定。经总行批准出差的费用视同专项费用逐笔申请报批。交通补贴按相关文件规定执行。
七、水电费。主要列支支行用水和用电的费用。水电费的核定根据机构规模、人员数量、电器（空调等）数量、营业面积大小等具体情况按年核定。
八、公杂费。主要指分支机构购置营业用办公用品、订阅报刊杂志等费用。公杂费的核定根据支行网点数量、人员数量核定。
九、诉讼费。诉讼费在成本中列支时，须由风险管理部和稽核部签署明确意见，并由财务会计部审核后提交财务管理委员会，财务管理委员会研究同意后视同专项费用按审批权限逐级审批。
十、电子设备运转费、房屋租赁费、低值易耗品购置、固定资产购建维修装璜、安全设施改造、修理费、抵债资产维修费用等按专项费用管理规定和审批权限逐级审批。
十一、汽车费用。主要根据网点数量、路途远近、汽车状况等按年核定。
十二、人员费用。如工资、降温费、保险费等由总行直接列支，工资性提留由财务会计部按规定执行。第十八条 总行机关行政费用。
一、招待费。
1．招待费实行对口接待，统一安排、从紧使用的原则。
2．部门使用的招待费向分管领导请示同意后，由分管领导通知办公室统一安排，需招待上级领导和外单位领导的分管行长要向行长、董事长汇报，通知办公室统一安排。
3．为控制使用招待费用，由办公室制定招待标准统一掌握。4．办公室按部门设立招待费使用台帐。
5．招待使用的烟、酒、茶由办公室统一批发采购，不得零星购买。领用时部门申请，分管领导批准。
6．按月由办公室为班子成员、各部门计划配置招待用烟和茶。
二、总行部门所有办公用品由办公室统一采购，计划供应，序时领用。各部门不得自行购买。
三、邮电费。
1、总行部室总经理、主任（含主持工作副总、副总经理（副主任）经理）、科技人员、驾驶员的手机通讯费，包干使用，凭票列支。其标准分别为：150 元/月、100 元/月、100 元/月、100 元/月。
2、班子成员通讯费在限额内按实报支，按年结算。
3、部门电话费按实列支。
四、差旅费。
1、凡享受误餐费补助的人员，出差不再享受出差补助。
2、差旅费实行限额使用，按月一次性凭票报支。报支人员范围和具体标准按总行相关文件执行。
五、业务宣传费。主要是购买宣传用品的费用。
六、广告费。主要是在报刊、电视等媒体上进行宣传所需的费用。
七、会议费。主要指总行组织各种会议所产生的费用。
八、水电费。根据使用情况，年初由办公室编制预算控制使用。
九、咨询费。主要指法律顾问费用，每年由总行与律师签定合同，确定律师费用，按实列支。
十、安全保卫费。主要指出于安全防范需要购置安全保卫器械、消防专用设备的费用以及保安人员工资、补贴和经批准的其他保卫费用。
十一、修理费。主要指固定资产、低值易耗品等的修理费用。
十二、印刷费。主要指印制的各种业务凭证、账簿、报表以及包装运送等费用开支。出售凭证取得的收入冲减印刷费。
十三、人员费用。由人力资源部制表盖章，报总行分管行长签注意见、行长审批。
十四、医药费。由人力资源部签署意见，报总行分管行长审核、行长审批。
十五、教育经费。由人力资源部签署意见，报总行分管行长审核、行长审批。
十六、工会费。按规定由工会签署意见，报总行工会主席审核、行长审批。总行机关产生上述未列的费用项目，视同机关行政费用使用和审批。
第十九条 专项费用的使用。
一、坚持先批后用的原则。
二、专项费用和其它费用使用前，分支机构应向财务会计部提出申请，如属固定资产购建、维修、装璜、汽车维修等应同时向办公室提出申请。总行机关的专项费用由所属部门向办公室提出申请。
三、由财务会计部、办公室根据不同权限逐级报批，批准立项后由财务会计部下达专项费用使用通知书。
四、固定资产购建、维修、装璜和抵债资产维修、电子设备购置、安全设施改造等工程立项后，统一由办公室和相关部门组织实施。工程项目可通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式进行，其中 10 万元（含）以下项目可通过询价、谈判方式进行，10 万元以上项目必须通过招标方式进行。立项后未经批准不得擅自变更项目内容和超预算建设。
五、电子设备添置，由科技部提出需求意见、办公室统一采购，立项后一次性金额在 10 万元以上的须通过招标方式进行。
六、需进行工程决算审计的项目，报支时还应由总行相关部门提供决算审计意见。金额在 1 万元（含）以下的项目决算后经相关支行参与由主办部门提交财务会计部对决算进行审核；金额在 1 万元—10 万元（含）以内的项目须支行参与，由主办部门提交财务会计部和稽核部对决算进行审核；金额在 10 万元以上的项目须由主办部门、支行参与由分管财务的行长组织财务会计部和稽核部对决算进行审计之后，再由监事会指定有相关资质的机构进行决算审计。
七、营业外支出中列支的有关费用，视同专项费用使用和审批。第二十条 行管组费用使用
一、正常的办公费由行管组人员负责。
二、接待费用由总行办公室向董事长申请后使用。第六章 费用审批 第二十一条 支行费用的审批。
一、费用凭证报支时必须有经办人、证明人、批准人的签字。
二、分支机构预算内费用审批，授权负责人逐笔审批。
三、超预算限额和专项费用报支需附经总行逐级审批同意的报告。
四、每月 28 日前，由各支行会计主管将当月费用送财务会计部审核后，方可在相应科目中列支。
第二十二条 总行机关行政费用的报支、审批。
一、所有费用凭据上必须有经办人、证明人、部门负责人、办公室负责人和审批人的签字。
二、总行机关费用审批权限为（工资除外）1．单笔在 300 元（含）以内的招待费、办公费由办公室主任审批。2．单笔在 300 元—2000 元（含）以内的招待费、办公费由分管办公室行长审批。3．单笔在 2000 元—100000 元（含）以内的行政费用由行长审批。4．10 万元以上—200 万元（含）以内的费用由行长召集财务管理委员会成员开会，邀请董事长、监事长参加并参与决策，批准后，授权行长审批。5．单笔 200 万元以上的费用提交董事会通过后，由董事长授权行长审批。
第二十三条 行管组的费用审批
一、所有费用凭据上必须有经办人、证明人、批准人的签字。
二、审批权限 所有费用须经行管组组长审批。第二十四条 专项费用的审批
一、实行预算内逐级审批。
（一）支行费用
1．单笔在 1000 元（含）以下的费用报财务会计部，由总行行长授权财务会计部总经理审批。
2．单笔在 1000 元—10000 元（含）以下的费用由财务会计部提交分管行长，由行长授权分管行长审批。
3．单笔在 1 万元—10 万元（含）以下的费用由财务会计部、分管行长签署意见后，提交行长审批。
4．单笔在 10 万元—200 万元（含）以下的费用由行长召集财务管理委员会，邀请董事长、监事长参加并参与决策，批准后，授权行长审批。
5．单笔在 200 万元以上的费用提交董事会通过后，授权行长审批。
（二）总行费用:授权内由总行行长审批授权外由财务管理委员会审议通过后，授权行长审批。
二、超预算的费用，由财务管理委员会研究，提交董事会通过，授权行长审批。第七章 费用管理的监督 第二十五条 财务会计部严格费用结报的审核，重点审核费用使用的合规性，凭证的合法性，审批手续严密性，预算限额的严肃性等。第二十六条 费用管理和使用应接受监事会监督，编制预算、工程立项时请监事长参加，决算时由监事会派员参加审计。
第二十七条 财务会计部应对费用的使用进行辅导，每年应对费用使用情况进行一次检查分析并向行长室、董事长、监事长报告。第二十八条 稽核部应每年对总行和支行费用的管理和使用进行专项审计，并将审计情况向行长室、董事长、监事长、财务管理委员会报告。
第二十九条 各支行未经批准不得动用账户垫付费用，一经发现，严肃追究。
第三十条 实行费用公开制度，总行和各支行每年初应公布上年度费用使用情况。第八章 附 则
第三十一条 本办法由总行负责解释和修订。第三十二条 本办法自印发之日起执行。
第二篇：中国农业银行费用管理办法(试行)
附件：
中国农业银行费用管理办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为加强中国农业银行（以下简称农业银行）费用管理，规范财务开支行为，提升费用管理水平，根据《金融企业财务规则》、《企业会计准则》等有关法律法规，以及农业银行相关财务会计规章制度，制定本办法。
第二条 本办法适用于中国农业银行境内外各级机构（以下简称各级行）。各级行要按照本办法、费用科目指南和单项费用管理办法开展费用管理工作。
第三条 本办法所称费用管理是费用规划、预测、预算、配臵、审查、核算、监督、控制、考核、分析等管理行为的统称。费用是指我行开展日常经营管理活动发生的经济利益流出，包括人员费用、业务管理费和折旧费用。待摊费用和手续费支出比照本办法管理。
第四条 农业银行费用管理的任务是建立预算全面、配臵科学、管理精细、核算规范、集约高效、调控有力的费用管理体系，努力实现费用管理的现代化、规范化和标准化。
第五条 农业银行实行“统一领导、分级管理、适度集中、授权分责、预算管控”的费用管理体制。
第六条 费用管理遵循以下原则：
（一）依法合规与防范风险原则。各级行必须依据规章制度，依法开支，照章办事。严禁虚列支出、超支挂账、超绕控制等违法 违规行为；
（二）支持发展与讲求效益原则。各级行应在保证战略和业务发展前提下，以持续经营和价值最大为目标，通过完善费用配臵、优化费用结构，合理安排和控制各项费用支出，充分发挥费用投入对发展战略和业务经营的保障、激励和引导作用；
（三）预算约束与全程控制原则。各级行要强化费用预算管理，并从事前、事中、事后对费用开支实施控制。事前要进行投入论证分析，需要立项的必须经过审批后才能办理支出；事中要严格依照预算及开支标准进行控制；事后要照章办理报销、账务和支付处理，并根据要求进行后评价；
（四）统一管理与分工负责原则。费用管理实行“一个户、一支笔、一本账、一口出”制度。各级行费用由财务会计部门统一管理，其他部门或个人不得擅自规定费用支出标准或其他费用支出事项，不得擅自审查和下达费用预算。要明确各费用科目或账户的业务主管部门及其在费用管理工作中的责任；
（五）核算集中与平台统一原则。各行要稳步建立“省域集中”的财务集中体制，实行费用核算和支付集中处理。各级行费用审查、报账、分摊、核算、预算和支付统一纳入财务管理信息系统（FMIS）平台管理。
第二章 组织机构与职责
第七条 费用管理实行行长负责制。各级行行长是费用管理的主 责任人,在董事会（或上级行）授权范围内对费用管理负全面责任。财务主管行长在行长授权范围内，负责组织辖内费用管理工作。
第八条 财务审查委员会。各级行应建立财务审查委员会（含财务审查小组，下同），作为行长决策辅助机构，对辖属大额费用开支等重大事项的必要性、合理性和可行性进行集体审议后提交有权人决策。
第九条 费用主管部门。各级行财务会计部门是费用主管部门，其主要职责是：
（一）起草费用管理各项规章制度；
（二）统一制订费用配臵政策；
（三）统一编制和下达各项费用预算；
（四）核定费用开支标准、定额和范围；
（五）在授权范围内审批费用开支事项；
（六）组织费用开支的审查、核算和支付；
（七）牵头组织费用归集和分摊工作；
（八）负责费用的监督、考核、分析和报告；
（九）其他费用管理相关工作。第十条 费用管理相关部门。
（一）费用需求部门。费用需求部门为费用的实际使用部门，负责在预算额度内，按照规章制度要求提供相关申报资料，经有权人审批后办理相应财务开支，并对费用支出的真实性和合规性负责；
（二）业务主管部门。业务主管部门是根据部门职责，负责统筹经办或管理某类工作时，协助财会部门对相关费用支出进行控制 的部门。主要负责拟定相关业务事项的管理办法；向财务会计部门提出相关费用开支标准和控制措施的建议；汇总编制本级相关业务事项的费用预算草案；进行本级相关业务事项的可行性论证和初审；负责相关业务事项的费用归集和分摊工作；负责对相关费用开支情况进行控制等职责；
（三）费用监督部门。内控合规和审计部门作为费用管理监督部门，应按照规章制度和本办法有关规定,对费用开支情况进行监督检查。
第三章 费用预算管理
第十一条 农业银行费用实行预算管理。各级行要围绕经营发展战略，不断提高费用预算水平，优化费用资源配臵机制，充分发挥费用预算和资源配臵对战略发展的激励和引导作用。
第十二条 费用预算按主体划分为机构预算、“三农”预算、机关预算和部门预算。机构预算为各级行全辖各单位的汇总预算。“三农”预算为各级行三农金融部汇总预算。机关预算为各级行机关本级各部门或直属机构的汇总预算。部门预算为各级行机关内设部门或直属机构预算。各预算单位负责人是费用预算直接责任人。
第十三条
费用预算按内容划分为总预算和单项预算。总预算包括费用总量、人员费用、业务费用、成本收入比等总量指标。单项预算指福利费、营销费用、租赁费等单项费用指标。费用预算指标体系在费用预算编制方案中明确。
第十四条 费用预算按照“上下结合、分级分类、综合平衡” 流程编制。
（一）总行（财务会计部）根据董事会确定的总预算目标，拟定并逐级下达费用预算编制方案。
（二）各级行财务会计部门根据上级行费用预算编制方案，组织编制辖内机构、“三农”、机关、部门和单项费用预算，并经逐级汇总综合平衡后上报至总行（财务会计部）。
（三）总行（财务会计部）根据辖属机构预算汇总情况和全行发展战略拟定费用预算草案、费用配臵政策和费用预算分解方案，经有权人批准后逐级分解下达各预算单位执行。
第十五条 费用预算采取零基预算和弹性预算相结合的方法编制。对于小额常规项目，可采取弹性预算的编制方法，根据活动量和耗费水平编制；对于大额或非常规的支出，应采取零基预算方法编制，并提供详细的测算依据。
第十六条 费用预算以指令性或弹性预算方式下达，未经上级行批准不得突破。费用预算和配臵政策一经下达，原则上不予调整。遇预算环境或预算编制基础发生重大改变，可在过半后组织调整。
第四章 费用审查与审批
第十七条 有权审批人。农业银行费用实行授权管理下的“一支笔”审批制度，各级行有权审批人应当根据费用授权管理的规定，在授权范围内进行审批。各级行有权审批人是指各级行行长，以及按规定经行长转授费用审批权的各级管理人员。主要包括行长、财务主管行长和财务会计部门负责人等。第十八条 审批权限。各级行应对费用管理事项实行逐级转授权制度，明确费用业务的授权批准方式、权限、流程、责任和相关控制措施，并不得超过上级行的授权范围和控制权限。
第十九条 事前审批。所有费用开支前原则上均需有权审批人审批立项。审批流程如下。
（一）费用需求部门说明费用投入原因和意向，并提交费用报批相关资料；
（二）业务主管部门对申请事项进行初审，出具明确意见，对大额或项目支出要详细编制支出预算书，经可行性论证（包括必要性和效益性论证）后，报财务会计部门审核；
（三）财务会计部门应对财务投入事项合理性和可行性提出审查意见，根据审批权限，报有权审批人审批；对本行财务审查委员会审议权限范围内的大额费用支出，要按规定的程序审议，审议通过后报有权审批人审批。对超出本行权限的事项，由财务会计部门收集整理本行申报及审查意见报上级行审批；
（四）有权审批人在权限范围内，参考财务会计部门和财务审查委员会的审查建议，对拟投入事项提出最终审批意见；
（五）财务会计部门应将审批结果反馈业务主管部门和费用需求部门。
对于预算内的人员费用、小额零星开支等性质明确的常规性或日常运转费用，可适当简化程序。固定资产、无形资产等资产在实际确认后，随后发生的折旧摊销支出，视同已审批立项。
第二十条 事中监控。费用需求部门或业务主管部门（以下简称 费用开支部门），应在有权审批人审批同意后，进行相应的财务开支。对大额、长期费用开支项目，财务会计部门可根据实际需要，要求费用开支部门提供费用开支的进展情况及相关资料。
第二十一条 事后报销。费用支出义务发生后，一般应按照以下流程申请支付款项或报销。
（一）费用开支部门凭合规票据和相关审批资料向费用报销部门申请报销或支付款项(另有规定的除外)。本办法所称费用报销部门是指各级财务核算中心；
（二）费用报销部门应对费用开支部门提供资料进行审查。审查内容主要包括：相关事项是否经费用审批人审批；支出是否超过审批预算；提供原始凭证是否合法合规等。对于经有权审批人同意，先付款后开具发票的，费用开支部门原则上应于10个工作日内，向费用报销部门提交合规合法票据；
（三）费用报销部门对相关资料审核无误后，支付款项，并进行相应的账务处理。
第二十二条 费用原始凭证报销审查内容：
（一）原始凭证要素应齐全：凭证名称，填制日期，填制单位名称，接受凭证单位名称或填制人姓名，经济业务事项、数量、单价、金额以及签章应齐全；
（二）原始凭证印章应规范：从外单位取得的原始凭证，要盖有填制单位财务专用章或发票专用章；从个人取得的原始凭证，要有填制人签名或盖章；自制原始凭证，要有经办单位审批人或其指定代理人签名或盖章；
（三）原始凭证使用应合规：对经上级有关部门批准的经济业务，要将批准文件作为原始凭证附件，批准文件如需单独归档，可以复印件作为原始凭证附件或在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号；
（四）原始凭证分割应规范：一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应根据实际情况将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，并将原始凭证复印附后进行结算，原始凭证分割单要具备原始凭证的基本要素；
（五）原始凭证书写应规范：原始凭证一律不得涂改；有错误的，要由出具单位重新开具发票，或在原凭证重新更正位臵加盖出具单位财务专用章或发票专用章；原始凭证金额有错误的，不得在原始凭证上更改，必须重开。
第二十三条 出现下列情况的，费用报销部门将不予报销：
（一）未经费用审批人审批或审查要件缺失的；
（二）擅自提高费用开支标准的超支部分；
（三）超费用审批人审批预算的开支部分；
（四）提供票据不合规或与经济业务不相符的；
（五）未按照要求提供受益对象等成本归集信息的；
（六）属于其他不予报销情形的。第二十四条 费用审查审批的相关责任：
（一）费用开支的经办部门（人员）应对费用开支的真实性、合理性以及原始资料的合规合法性负责；
（二）费用审批决策部门（人员）应根据职责分工情况，对费 用开支的效益性和可行性负责；
（三）费用报销部门（人员）应对费用列支的合规性和费用报销及时性负责。
第五章 费用核算与分摊
第二十五条 各级行费用核算应严格遵循有关会计制度的要求，坚持以下原则：
（一）真实性原则。费用核算应以实际发生的交易或事项为依据，如实反映符合确认和计量的各项会计要素及其他相关信息。严禁列支没有真实业务依据的费用支出，或承担应由其他单位或个人负担的费用；
（二）权责发生制原则。凡当期已发生或应当负担的费用，不论款项是否支付，都要作为当期费用；凡不属于当期的费用，即使款项已在当期支付，也不能作为当期费用；同一会计期间的各项收入和与其相关的费用，要在同一会计期间内确认；
（三）及时性原则。对于已经发生的交易或事项，应当及时进行确认、计量，不得提前或延后；
（四）可比性原则。相同或相似的交易或事项采用的核算方法应当前后一致，不得违反规定擅自改变核算方法；
（五）实质重于形式原则。费用核算不应仅以交易或事项的法律形式为依据，应当按照交易或事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，第二十六条 费用核算应严格区分以下四类支出：
（一）收益性支出与资本性支出。严格区分收益性支出和资本性支出的界限，严禁混淆不同性质的支出项目。对于支出的效益仅与本会计相关的，要作为收益性支出，如与几个会计相关的，则作为资本性支出；
（二）费用与手续费支出。应按照有关规定严格区分手续费支出与费用科目的使用界限，严禁在手续费中列支应在费用科目核算的有关支出；
（三）费用与营业外支出。依据费用科目使用指南、营业外支出范围及标准等有关规定，严格区分费用和营业外支出，严禁在营业外支出账户列支属于费用性质的支出；
（四）人员费用与业务费用。严格按照职工薪酬和业务费用列支规定，正确区分和核算人员费用和业务费用。
第二十七条 各级行应按照费用核算要求，对需计提的支出按规定比例和期限及时足额提取。工资和相关提留应按季（月）计提，确保均衡列支。同时，应付工资余额应控制在合理范围以内。第二十八条 各级行应依托财务管理信息系统（FMIS）和业绩价值管理系统（PVMS），对费用实施科学的归集和分摊，确保真实反映“三农”、部门、机构、产品费用开支情况，满足费用成本精细化、标准化和规范化管理要求。
第二十九条 费用归集和分摊原则：
（一）谁受益、谁承担。直接成本要一次核算到受益对象。多个受益对象的共享成本，要在列支时尽量一次归集到各受益对象，减少二次归集与还原。
（二）谁开支、谁分解。开支主办部门应在发起报账申请前，与相关受益部门协商确定承担的具体金额或比例，提交财务会计部门一次归集到各受益部门。
（三）完整性、及时性。当期列支的所有成本，应及时、完整地归集还原与分摊到各机构、部门和产品，不得延误、遗漏。
（四）操作性、导向性。要便于操作，有利于引导各级机构和部门细化成本核算和管理，提高经营业绩。
第三十条 费用归集应遵循以下路径：对当期需列支的费用，应先采取合适的规则通过财务管理信息系统（FMIS）归集到各成本中心。对有明确受益对象的费用,应直接归集到费用开支部门，对多个受益对象的共同成本，应根据成本动因分解归集。
第三十一条 费用分摊应遵循以下要求：各级行应按照总行统一制定的成本分摊规则、流程和路径实施成本分摊，确保全行成本分摊数据真实、可靠和完整。成本分摊应按照“先横后纵、自上而下”的流程，将各项成本最终分摊到产品。
第三十二条 各级行应加强费用存款账户和备用金账户管理，相关的开立、列支范围、额度以及支付方式等应严格按照有关规定执行。费用存款专户和备用金账户原则上实行按日对账，严禁透支挂账。
第六章 费用监控与考核
第三十三条 各级行应通过财务管理信息系统(FMIS)，按季（月）监控费用预算执行和成本收入比情况，对费用总量或单项预 算执行偏差较大、开支不均衡的分支行应按规定进行处罚。
第三十四条 各级行应运用比较分析法、比率分析法、因素分析法等方法，定期对全辖费用预算开支进度、结构、投入产出效率以及重点项目的变动情况进行分析，并形成书面分析报告。
第三十五条 各级行应加强成本控制，努力提高成本费用的投入产出效率，严格控制各项费用开支，确保费用总量和成本收入比在上级行下达计划以内。
第三十六条 各级行应根据实际情况，制定费用定额和开支标准，逐步建立和完善科学、合理的开支标准体系。
第三十七条 各级行应加强重点费用项目管理，根据实际需要制定单项费用管理办法，对广告费、业务宣传费、业务招待费、差旅费、会议费等费用实行重点管控。
第三十八条 各级行应加强本级费用管理，明确管理部门和职责，完善预算、授权、审批和核算流程，制定各项费用的开支标准，合理控制本级费用开支，并按规定对下级行本级费用进行预算管理和重点监控。
第七章 罚则
第三十九条 对于费用管理中存在以下行为的视为违规：
（一）未按照规定使用费用，造成账内、账外挂账、年末突击使用费用或突破上级行费用总额计划的；
（二）违反财务审查、审批管理规定，采取化整为零方式分解列支，恶意逃避财务审查、审批，擅自超权越权审查、审批和开支 费用的；
（三）虚列各项费用、长期待摊费用，套取资金私存私放的；
（四）乱挤乱摊成本，擅自提高开支标准，扩大开支范围的；
（五）违反费用账户管理规定，多头开立费用账户，擅自扩大费用账户使用范围或套取、挪用财务备用金的；
（六）乱用会计科目或损益账户、混淆人员费用和业务费用、违反财务收支两条线规定，逃避财务监管的；
（七）对违规开支各项费用的行为不抵制、不报告或知情不纠、包庇袒护的；
（八）拒绝、阻挠费用检查，隐瞒真实情况，对检查发现问题未按要求整改的。
（九）其他违反费用管理规定的行为。
发生上述违规行为的单位和责任人，由内控合规、监察等部门按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》等规定进行处罚。
第四十条 各级行费用管理人员在履行管理职责过程中，滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊，或者泄漏国家、商业秘密构成犯罪的，将依法进行处理。
第八章 附 则
第四十一条 本办法由总行负责制定、解释和修订。
第四十二条 各一级分行可根据本办法，结合本行实际情况，制定实施细则，报总行备案。
第四十三条 本办法自2010年1月 1日起试行，期限两年。
第三篇：各大银行费用对比（推荐）
各大银行费用对比
银行名称
开户工本费
年费
挂失 密码挂失
开办或补换新卡 中国银行
5元
10元
10元
不详
5元/卡 工商银行
5元
10元
10元
10元
5元/卡 建设银行
0元
10元
10元
10元
5元/卡 农业银行普卡 5元 10元
10元
—
5元/卡 交通银行 5元
10元
10元
不详
5元/卡 招商银行
0元
0元
10元
不详
---广发行
5元
0元
10元
不详
——— 深发行
10元
0元
5元
5元
5元/卡 民生银行
0元
0元
10元
10元
10元/卡 浦发银行
0元
0元
0元
不详
---兴业银行
0元
0元
10元
5元
——
注：招商银行将对小额账户收取月管理费用，如果一卡通关联了信用卡账户将不收取管理费用。
银行异地存款收费情况
银行名称
每笔收费
最低收费
封顶收费 工商银行
百分之一
1元
50元 建设银行
千分之五
1元
50元 中国银行
千分之五
1元
50元 农业银行
千分之五
1元
25元 招商银行
千分之五
5元
没有 广发银行
千分之一
5元
没有 深发展
千分之一
5元
没有 交通银行
万分之五
10元
50元 光大银行
免费
免费
免费 民生银行
免费
免费
免费 浦发银行
免费
免费
免费 银行ATM机取款收费情况
银行名称 本行异地 同城跨行 异地跨行
工商银行 交易金额的0.5% 2元/笔 交易金额的0.5%+2元/笔
最低1元最高50元
中国银行 5元/笔 2元/笔 7元/笔
农业银行 交易金额的1% 2元/笔 交易金额的1%+2元/笔 最低1元
招商银行 交易金额的5‰ 2元/笔 交易金额的5‰+2元/笔 交通银行 交易金额的8‰ 2元/笔 交易金额的8‰+2元/笔 民生银行 5元/笔 免费 以ATM机所属银行价格为准
深发展 交易金额的5% 免费 交易金额的5%+2元/笔，最低1元/笔 浦发银行 免费 免费 免费（全国银联标志ATM）华夏银行 1元/笔 免费 20元/笔
注：兴业银行（在本行ATM上取款暂不收费，在他行ATM上取款（含本地、异地）人民币2元/笔（每月头3笔免费）；少数地区（厦门等）按2元/笔收取，北京、南京、深圳分行均不收费。
建设银行（龙卡储蓄卡：跨行ATM取现手续费每笔2元加上交易金额的1%，其中每笔交易金额的1%，最低 为2元。在香港地区ATM取现手续费：每笔10元加上交易金额的1%。）网上银行收年费情况 中国银行: 不收费
农业银行： 年费50元
工商银行： 有证书客户每户12元
建设银行： 36元/年
浦东银行： 暂时不收费
华夏银行： 没开通
深圳发展银行： 免收费
中信实业银： 免收费
民生银行： 免收费
广东发展银行： 免收费
注：工商银行理财金账户客户免收 电话银行收费情况
中国银行:免收费
农业银行：免收费
工商银行：每张登录卡12元
建设银行：36元/年
浦发银行：暂时不收费
华夏银行：免收费
深圳发展银行：免收费
中信实业银行：免收费
民生银行：免收费
广东发展银行：免收费
注：工商银行理财金账户客户免收 汇款收费情况 中国工商银行
手续费用：工商银行提供两种汇款方式，一是灵通卡汇款，手续费为汇款金额的１％，最低汇款手续费为１元，最高为５０元。二是牡丹卡汇款，没有汇款的手续费用。
网上银行：每笔最低５元，最高为５０元。
到账时间：灵通卡汇款２４小时内到账，牡丹卡汇款３～５个工作日到账。中国农业银行
手续费用：分为存款汇款和电子汇款两种，存款汇款最低手续费１元，超过１０００元，按０．５％收取费用。电子汇款最低手续费１元，超过ｌ００元按１％收费。
网上银行：与柜台式汇款收费相同。到账时间：即时到账。中国银行
手续费用：该行的汇款手续费是汇款金额的０．１％，最低限额为５元，最高限额为５００元。即汇款金额在５０００元以内的汇款手续费均为５元，５０００元以上按汇款金额的０．１％收取手续费。到账时间：第二天到账。建设银行
手续费用：最低手续费１元，最高手续费为５０元。网上银行：每笔最低１元，最高不超过３０元。电话银行：每笔最低１元，最高不超过４０元。
到账时间：分两种情况，如果汇款的银行是在联网城市，汇款后两小时即可到账；否则，需３～５个工作日才能到账。交通银行
手续费用：同行之间汇款，收取０．０５％手续费，最低１０元，最高５０元；跨行汇款收１％的手续费，最高收取５０元。到账时间：即时到账。招商银行
手续费用：分为两种，一种是快速汇款，最低手续费５元，超过１０００元，按０．５％收取费用，适合ｌ万元以内汇款金额。另一种是电子汇款，最低手续费１０元，汇款手续费为汇款金额的１％，最高为５０元，适合１万元以上汇款金额。网上银行：每笔收费５元，跨行汇款收费１０元。
到账时间：快速汇款即时到账，电子汇款到账时间为２～３个工作日。光大银行
手续费用：手续费为汇款金额的０．５％，最低为２元，最高为２０元。到账时间：即时到账。华夏银行
手续费用：手续费为汇款金额的０．１％，最低１元，最高１０元。到账时间：即时到账。邮政储蓄
手续费用：按汇款金额的０．５％收取费用，最高５０元。到账时间：即时到账，除少数偏远非联网地区。
其中，交通银行跨行汇款与邮政储蓄手续费收取的方式是从本金中直接划扣。国内银行汇款比较
目前各银行汇款通常都有两种方式，一种是直接到银行汇款的柜台式汇款，一种则是通过网上银行或电话银行汇款。农业银行
手续费用：分为存款汇款和电子汇款两种，存款汇款最低手续费1元，超过1000元，按0.5%收取费用。由于国内很多地区目前还没开通收费服务，所以还可以暂时享受免手续费的优惠。电子汇款最低手续费1元，超过100元按1%收费。到款时间：实时到账。
网上银行：与柜台式汇款收费相同。
缺点：分为无卡汇款和汇款两种。无卡汇款即无需办理银行卡，直接用现金汇到指定银行卡上即可。但目前大多数农行网点在使用无卡汇款时，无法确认收款人姓名，所以一旦填错卡号，就可能导致汇到其他人账号上。要将款重新划出，就需要得到收款人的确认，十分麻烦。另外，晚上8点后到第二天早上8点间，无法通过网上汇款。招商银行
手续费用：分为两种，一种是快速汇款，最低手续费5元，超过1000元，按0.5%收取费用。适合1万元以内汇款金额；另一种是电子汇款，最低手续费10元，汇款手续为汇款金额的1%，最高封顶手续费为50元，适合1万元以上汇款金额。到款时间：快递汇款可以实时到账；电子汇款到账时间为2-3个工作日。网上银行：每笔收费5元。跨行汇款收费10元。
缺点：如果低于500元的汇款，与其他银行相比费用最高。通过网上银行汇款时，如接收方为同行汇款，需要点击“同行速汇”，否则统一按10元收费。建设银行
手续费用：最低手续费1元，最高手续费为50元。汇款方式：汇款方必须持有银行卡。
到款时间：分为两种情况，如果汇款的银行是在联网城市，汇款后2小时内即可到账；如果汇款的银行不在联网城市，则需要3-5个工作日才能到账。
网上银行：每笔最低1元，最高不超过30元。电话银行：每笔最低1元，最高不超过40元。
缺点：在建行汇款，汇款方必须持有建行储蓄卡方可汇款。如果没有储蓄卡，需要先花10元手续费办理建行龙卡。尽管汇款最快在2个小时内即可到账，但收款方当天无法查询到账明细。工商银行
手续费用：工商银行提供两种转账方式，一是灵通卡汇款，手续费为汇款金额的1%，最低汇款手续费为1元，最高为50元。二是牡丹卡汇款，没有汇款的手续费用。
到账时间：灵通卡汇款为24小时内到账，牡丹卡汇款为3-5个工作日内到账。网上银行：每笔最低5元，最高为50元。
缺点：工商银行通常人比较多，大中城市的工商银行都需要排队，办理时间较长。网上银行周末和节假日无法汇款。交通银行
手续费用：1000元以内收1%的手续费，1000元以上收10元的手续费。交通银行最大的特点是可以自动在汇款中扣手续费，甚至可以汇款方、收款方分担手续费。到账时间：实时到账。缺点：网点少。中国银行
手续费用：该行的汇款手续费是汇款金额的0.10%，最低限额为5元，最高限额为500元。即汇款金额在5000元以内的汇款手续费均为5元，5000元以上按汇款金额的0.10%收取手续费。到账时间：第二天到账。
缺点：周末和节假日大多数中行网点都会休息。光大银行
手续费用：最低手续费限额为2元，最高手续费限额为20元。手续费为汇款金额的0.5%。到账时间：实时到账。
缺点：光大银行的覆盖区域比较少，许多地区无法汇款。
第四篇：渭河农村商业银行业务库管理办法
渭河农村商业银行股份有限公司
业务库管理办法
第一章 总则
第一条 为加强渭河农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）业务库（含尾箱库、代保管业务库，下同）管理，确保资金和财产安全，根据省市联社有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所指业务库，是本行（包括与我行依合同关系确立的寄库代理或租赁业务等，下同）为办理现金（含本币、外币现钞、贵金属，下同）业务，经银行业监管部门、公安部门同意设臵的业务库，是集中保管现金、重要凭证、有价证券（含国库券、债券、股票等各类有价证券，下同）、代理保管业务的专用库，是本行重点安全保卫场所。
本办法所指尾箱，是指本行（包括与我行依合同关系确立的寄库代理或租赁业务等，下同）各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证、印章和重要会计物品的实物箱。
代保管业务库的设立，建设标准应与业务等同，库区应与现金业务库区分开，守卫可与现金业务库合并，但进入库区的通道不得相互借用，应与现金业务库区分别单设，办公区不得与现金业务库办公区合用。管理上应允许客户进入代保管库区，自行打开所租保管箱，视频监控不得直接看到客户保管箱密码区域。
第三条 业务库管理是我行出纳工作的重要内容之一,是加强内控建设的重要举措，是防范银行风险的重要环节。
第四条 业务库和尾箱管理工作的主要任务。(一)认真执行国家金融法规、政策有关规章制度，保证出纳和有价证券业务的顺利开展。
(二)保管现金、重要空白凭证、有价证券和章戳，办理现金、重要空白凭证、有价证券和章戳的出库、入库，确保安全完整。
(三)办理辖属营业网点现金、有价证券、重要空白凭证和章戳的寄存。
第五条 业务库必须按照《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》（GA38-2004），达到《银行业务库安全防范要求》（GA858-2010）；业务库门应按国家JR／T0001－2000金库门和R／T0002－2000组合锁的要求安装；尾箱必须达到公安部GA746-2008提款箱C级行业标准。
第六条 本办法适用于我行所有的业务库和尾箱库、代保管业务库等。
第二章 基本规定
第七条 总行设立一类库一处，分、支行可根据业务周转的正常需要设立二类、三类、四类业务库。不设业务库的网点，应配臵银行专用保险柜和收付款尾箱，保管当天办理收付款业务的备用现金，每天营业终了，应将所有现金、重要凭证、印章等装入尾箱，双锁加封，两把尾箱钥匙由两名柜员分别保管，尾箱交武装押运人员运回业务库保管，次日上班前，由业务库尾箱管理人员交押运人员运至营业网点，交营业网点综合柜员进行当日营业。
第八条 业务库设业务库主任。业务库主任一般由主管出纳（会计、业务库管理部门，下同）工作的行长兼任。出纳部门或业务库的负责人根据主管行长的授权，负责管理业务库日常工作。
第九条 业务库可实行社会化值守，由签约公司按本行有关管理办法、规定及合同条款负责业务库的守卫。未实行社会化值守的期间或机构，业务库实行双人管库双人守库。
按照有关规定通过严格考核，选配两名以上忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。二类以上业务库应配备专职守库员、管库员，并保持其相对稳定。新配备的管库员，要经过专业培训或在岗带训，经过专业培训合格的，应跟班作业一个月后才能正式顶岗；在岗带训的，要跟班作业三个月以上，并经考察合格，才能正式顶岗。管库员连续在岗满一年必须实行强制休假，由出纳（会计）管理部门对其进行全面检查。管库员连续在岗满三年必须调离原岗位，由稽核部门对其进行离岗稽核审计）。第十条 二类以上的业务库由装卸间、守卫室、清分室、尾箱库、大库一个或几个分库等区域组成。
管库员工作应有明确的分工，大库、尾箱库可分开管理，也可合并管理，但必须执行双人双岗、互相制约机制。重要凭证、有价证券、大库现金合管的，一名管库员负责出库现金及有价证券、重要凭证的初点、入库的复点，记载“库存现金登记簿”；一名管库员负责出库现金及有价证券、重要凭证的复点，入库的初点，办理现金、有价证券及尾箱出入库交接手续，复核“库存现金登记簿”。管库人员足够时，应分设各岗位管理员、复核员。
第十一条 管库员调动或因故请假，应按第八条规定配臵管库员，办理金库管理交接。交接时，由出纳（会计）部门负责人监交，根据“库存现金登记簿”核点现金和有价证券、重要凭证，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券、重要凭证，未办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班，不能先后顶两名管库员的班。
第十二条 管库员必须坚持“五同”规定，即两名以上（下同）管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券、重要凭证的安全，两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或开展其它工作。要建立严密的内控机制，严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库，防范内部风险。
其它人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，由主管行长签字批准。首先在管库工作人员陪同下，在守卫室向守卫人员出示介绍信、身份证、工作证、检查证，登记“外来人员出入库登记簿”，由守卫人员对来人和携带物品检查后，将通讯、照像、录像等器材寄放在守卫室后方可进入清分室。
进入清分室的外来人员如果要进入库区，在管库员陪同下，登记“业务库外来人员出入库登记簿”，方可进入库内。
第十三条 业务库不得直接对外办理现金收付及其他业务（代保管业务库除外），一切现金收付（上调下拔除外）都必须通过出纳（会计）柜台办理，严格按收付款程序办理。
第十四条 业务库存放保管的物品。(一)盖有封包章的整捆主、辅币现金。
(二)收款尾箱、付款尾箱、有价证券、重要凭证、柜员尾箱。
(三)损伤券。(四)票样。(五)有价证券。(六)定额存单。(七)已没收假币（券）连同一联假币没收收据。(八)调款用的箱（袋），存放现金的货架、箱（柜），通风防潮用的吸湿器等器具，以及业务库必须的其它物品和设施。
（九）重要空白凭证。
（十）代保管业务库按规定存放的物品。
第十五条 业务库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，各种空白凭证、有价证券应放臵于防火、防潮柜箱内，严禁存放与库款无关的其它物品。
库内严禁吸烟，严禁动用明火以及使用火炉、电炉、油炉等。
第十六条 业务库保管的现金、有价证券必须按照会计制度、出纳制度规定，设臵“库存现金登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库，严禁挪用库款。
第十七条 每日营业终了，业务库保管的库存现金必须进行盘库清点，确保账款相符。
第十八条 业务库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、有价证券，应按种类分别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂臵标签，注明种类、券别。标签注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、有价证券以及损伤券，必须放入大库内的柜（箱）内保管。所辖网点寄库保管的现金、有价证券，要装入尾箱并封签才能办理。寄库时登记“寄库保管交接登记簿”。
在发行、兑付有价证券期间，尾箱不够使用时，寄库保存的有价证券要封包寄库，封包号码和数量要与登记簿记载一致。未经封包的有价证券，一律不得寄库代保管。
尾箱库正常营业时必须每日清空，即每日营业终了，营业网点将尾箱交押运人员武装押运交回业务库尾箱库保管，次日营业前由业务库工作人员将网点尾箱交武装押运人员押运至网点交柜员用于办理当日业务。
营业网点综合柜员休假时，应将所有现金、有价单证、重要凭证、印章等物品向网点主出纳交清。禁止将休假柜员尾箱每日随押运车辆交接，或一次性在尾箱库内寄存。
第十九条 业务库实行双人双岗，24小时武装守库。守库员要严格遵守守库员守则，认真负责做好守库工作。守卫人员对进出业务库人员要严格履行检查登记手续，认真审核出纳（会计）负责人签发的出入库通知书，做到既防外盗，又防内贼。将守卫任务委托给保安押运公司的，要就守库方式、出入库管理、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可，共同遵守的详细、具体的金库守卫制度及合同。
第二十条 现金、有价证券运送执行武装押运制度（含离行式自助银行、自助机具加、清钞）。每次运送必须有两名或两名以上押运员（不包括司机和现金调缴人员）负责武装押运。押运员必须严格遵守押运员守则，认真负责做好押运工作。将押运任务委托给保安押运公司的，要就押运交接、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可，共同遵守的武装押运交接管理等制度。
管库人员发现武装押运任务执行人员违反武装押运制度时，应拒绝交付押运标的物，直至押运人员处于正常押运壮态后方可交付押运任务。
第三章 库房管理
第二十一条 业务库库房的结构、设施必须符合《银行业务库安全防范要求》（GA858-2010）规定标准，并建立后台业务监控机制，在库房内安装全方位音像实时监控装臵，并安排人员对库房内管库员在库中办理现金配钞、入库出库等业务操作进行实时监控。出纳（会计）管理部门要建立业务库管理档案，详细记载所辖业务库的有关情况。
第二十二条 业务库维修（包括库房、门禁系统、电梯及管理系统、门锁、保险柜、库内所有设施），应报出纳（会计）管理部门及保卫部门共同审核，经主管行长批准后实施，维修必须实行空库作业。维修前，库存现金、有价证券要作移库或寄库处理，确保安全。维修人员应经保卫部门审查合格后方可进入库房维修。维修时，由保卫部门派员监督，并做好维修现场记录。
库内电梯、金库门、监控设施、门禁、报警及其它管理系统，可与有关公司、单位签订常年维保服务合同，固定人员定期维保，确保业务库正常使用无事故。维保合同要经出纳、会计、保卫等相关部门审查，维保人员在签订合同时，要在公安网核查有关信息，必要时可向有关部门备案。
第二十三条 业务库应单独设臵票币清分间，清分室应臵于守卫室内，并与守卫室分设，守卫人员禁止进入清分室及库区。票币清分室的安全防范要求同第二十一条。清分室应单独设立工作人员卫生设施，不得与守卫人员合用、借用。
第二十四条 库门钥匙的使用与保管
(一)业务库门（包括保险柜，下同）必须按照国家JR／T0001－2000金库门和R／T0002－2000组合锁的要求安装规定装备银行专用柜门锁。
(二)正钥匙（栅栏门、保险柜）的使用与保管。业务库库门由主门、应急门和栅栏门组成，主门由电控锁密码锁和门指纹头像识别系统组成，应急门钥匙、密码修改钥匙、维修门钥匙平时处于封存状态，栅栏门钥匙的领用，应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收，并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室（或网点内其它安全可靠的地方）专用保险柜的小箱内分别保存。专用保险柜的两把正钥匙，应由两名管库员分别妥善掌管，随身携带，不得随意放臵或委托他人保管。
(三)副钥匙（含应急门钥匙、密码修改钥匙、维修门钥匙）的保管。业务库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙，应由管库员会同出纳部门负责人和主管行长，在“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”上登记后，当面共同装袋密封，加盖骑缝章，由总行出纳（会计）管理部门入保险柜妥善保管。辖内机构的库房、保险柜副钥匙以及组合锁密码由管库员会同主办会计共同密封签章后，交总行出纳（会计）管理部门集中装箱加锁入库保管。
(四)副钥匙的启用。密封保管的副钥匙，除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外，平时不得启封动用。启封动用时，必须经主管行长批准，由管库员会同出纳（会计）管理部门负责人共同启封。启封前，应先检验封包有无异常，无误后方可启封。启封后，要在“金库、保险柜副钥匙（密码）登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。
(五)业务库门（或保险柜）转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。密码分别由管库员、主管行长三人设定。掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。在密码记录副本上，写好密码数字和所转圈数后，按副钥匙密封、保管规定，将密码记录装袋密封，加盖印章，由出纳（会计）管理部门入保险柜妥善保管，并登记“业务库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”，登记时只登记件数，不得将密码登记在登记簿上。使用保管密码的人员如有变动，密码应随即更换，不得使用原密码。金库库门（或保险柜）转字密码锁锁盘钥匙以及改密钥匙的使用与保管同正、副钥匙。
(六)业务库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失密的，要立即报告，经主管行长批准同意后，将整套库门钥匙或密码更换。
第二十五条 业务库门、密码及门禁系统管理使用 业务库及其进出业务库通道门，应安装独立的指纹加头像门禁管理系统，系统应联接主管领导、远程授权中心、远程监控中心远程授权电脑分级授权。
主管领导负责金库管理员、门禁管理员授权管理。门禁管理员由出纳（会计）或业务库管理部门和保卫部门两人以上担任，不得由一人管理。
门禁管理由前端管理和远程管理组成，前端管理员由出纳（会计）或业务库管理人员和保卫部门管理人员二人以上组成，负责门禁终端机操作员授权及管理，管理人员无权直接开门。远程管理员由保卫部门负责人担任，不得由前端管理员兼任。
守卫室门、业务库电梯门、步行梯门应加锁（电控锁加机械锁），可授权一人开门，也可授权多人验证开门。门禁系统可由授权操作人员头像或指纹开门，钥匙应由业务库负责人管理。
巡道门、尾箱库、大库应由二人以上授权操作开门，严禁一人开门。库门密码可由一人管理，或多人管理。
业务库门密码由正常操作密码和超级密码组成。正常密码由业务库工作人员一人或多人管理，超级密码由保卫部门或业务库管理部门负责人管理，业务库工作人员不得管理超级密码。
业务库应急门钥匙、密码修改钥匙、由出纳（会计）或库管部门管理人员按第二十条规定封存管理，不得由业务库管理人员管理。
应急门密码由保卫部门负责人管理。第二十六条 开、关库管理
业务库门由正常开启管理和紧急开启管理、应急开启管理组成。
正常开启分正常时间和非法时间，正常时间为每日6：00至20：00时（大库、分库可另设）。正常开启可由出纳（会计）或业务库管理部门管理人员一次性授权，在正常工作时间开启库门。非法时间正常开启库门应由库管部门负责人申请，主管领导远程授权后，由业务库工作人员实施开库。
业务库紧急开启应由业务库管理部门申请，主管领导、出纳（会计）、业务库管理部门、保卫部门负责人同时在场，由业务库密码管理员、超级密码管理员开启。业务库应急门开启应由业务库管理部门申请，主管领导、出纳（会计）业务库管理部门、保卫部门负责人同时在场，由业务库应急钥匙管理员、保卫部应急密码管理员开启。
(一)开、关库时，必须由两名管库员在场共同进行，严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。
(二)开库前，要检查库门有无异常现象，如无异常，方可关闭报警装臵，接通库内照明电路，打开库门。
(三)关库后，管库员要确定库门已关，开通报警装臵，关闭库内照明电路后方可离开。
(四)开密码锁时，应禁止任何人旁观（包括不保管密码的另一管库员）。关库后，应等自**码器自**码后方可离开。
第四章 库款管理
第二十七条 业务库现金库存量，由出纳（会计）管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量合理核定限额。超过库存限额的，要及时缴存人民银行发行库（或其它代理业务库，下同）。不足支付时，要及时到人民银行发行库（或其它代理业务库，下同）提取。
第二十八条 向人民银行发行库提取现金，应根据用款计划，由管库员提出需提取的现金数额，出纳人员据以填写“现金支票”，送出纳（会计）或清算管理部门审核，加盖预留人民银行印鉴，交提款人到人民银行发行库，实行武装押运提取现金。提款时，提款人必须当场查看券别，验捆卡把，点清总数。提回现金后，提款人应填写“现金入库票”一式两联，连同现金点交管库员。管库员要当场查看券别，验捆卡把，核对总数，无误后现金入库，一联入库票交出纳柜台，作“现金支票”存根联附件，凭以登记“现金收入日记簿”。另一联入库票管库员留存。
第二十九条 库存现金超过核定的库存限额时，要及时缴存人民银行。缴存的现金必须经过整点与挑剔，粘贴封签。缴存时，由出纳员根据缴存现金数额填制“现金出库票”和“现金缴款单”各一式两联，经出纳（会计）管理部门审核批准后交管库员。管库员审查无误后，一联“现金出库票”凭以办理现金出库。出库时，应将缴存的现金按券别验捆卡把，检查每捆现金印章是否齐全，封包标签标明的金额与实际数额是否相符，无误后一次装箱（袋），连同两联“现金缴款单”一并交送款人并办理交接登记手续。送款人凭以到人民银行武装押运缴款。缴款后，送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员，管库员核对无误后签章，一联“现金出库票”作“现金缴款单”回单联的附件，一并交出纳柜台，凭以登记“现金付出日记簿”。另一联出库票管库员留存。
第三十条 出库手续。出纳柜台需要办理现金出库时，应由付款配款员凭系统打印的“现金计划调拨单”随票据包给出纳（会计）或清算中心，第二天由出纳（会计）或清算中心凭加盖清算中心业务印章的现金调拨单交管库员办理现金出库。
管库员接到“现金计划调拨单”，应认真审查下列内容：(一)出库票券别、捆数与金额是否相符，各种券别、金额相加是否等于合计数。
(二)出纳部门经办人、付款配款员签章是否齐全，日期填写是否准确。审查无误后，两名管库员共同按出库票所需现金券别、金额、验捆卡把，点清总数后，一次配足现金出库，并在出库票上签章，退一联给付款配款员，另一联管库员留存。
第三十一条 入库手续。出纳柜台需要办理现金入库时，应由收款复核员打印“现金计划调拨单”一式两联，经出纳（会计）管理部门审核签章后，连同需入库现金，一并交管库员办理现金入库。
第二十九条 审查入库票，并按下列要求审查钱捆：(一)是否按规定封包，封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章。
(二)封签现金数与捆内现金把数是否相符。
(三)每把现金是否盖有出纳员名章。经审查无误，方可将现金入库。
第三十二条 金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。盘库清点库存现金时，必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。一名管库员根据当日现金出、入库票，结出当日应有库存现金各券别明细数，加计本库尾箱封签金额，结出本日库存合计，另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿，结出本日库存金额，两人结账数字相符后，据以登记“库存现金登记簿”，共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额。盘库与核查无误后，管库员在“库存现金登记簿”上签章，送会计对账碰库。对账碰库时，只准“钱碰账”，不能“账碰钱”，即管库员报数，会计部门核对，会计核对无误后签章确认。严禁不盘点库存现金只根据出、入库票结计库存。盘库清点和结账如有误，应立即查明原因并及时报告出纳部门负责人和主管行长，同时登记“出纳差错登记薄”。
第三十三条 每天营业终了，柜员装有现金的尾箱要实行寄库管理。寄库前，要交叉复核，登记“库存现金登记簿”。寄库时，管库员登记“尾箱出入库登记簿”，并由解款员和管库员共同验箱验封签章。管库员只清点尾箱个数，不清点箱内现金数。尾箱出库时，要登记“尾箱出入库登记簿”，并共同验箱验封签章。
第五章 尾箱管理
第三十四条 办理现金业务的营业机构，营业期间的现金原则上应放在柜员尾箱内保管，营业网点营业间要设立主出纳岗位，综合柜员不得兼任主出纳，负责柜员间现金调拨以及根据管理需要负责在日终集中其他柜员缴存的现金。会计主管（或委派会计，下同）根据业务需要，适当增加主出纳的柜员尾箱限额。主出纳不得处理库房类现金交易和柜台业务。
第三十五条 柜员尾箱现金实行限额控制。会计主管要根据现金收付实际情况及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的现金限额。柜员现金超过限额，必须及时缴存主出纳。柜员尾箱中大额现金必须入营业柜员保险柜保管。
第三十六条 主出纳尾箱余额超过柜员尾箱限额的超过部分应及时上缴。设有库房的营业机构，主出纳应及时办理入库手续;不设库房的营业机构，主出纳应及时缴存业务库。
第三十七条 柜员尾箱要坚持“一日三碰箱”。(一)营业前，柜员必须检查现金实物与上日“日计表”（扎账单）现金余额（库存）是否相符，营业机构负责或会计主管要监督柜员清点现金实物。
(二)中午休息时，柜员必须将现金实物与柜员尾箱余额进行核对，营业机构负责或会计主管要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金大数卡把。
(三)下班签退前，柜员必须核对现金实物与“日计表”余额是否相符，同时，营业机构负责或会计主管要对现金大数卡把审核，要将柜员尾箱内的有价单证数量、号码和面值与“日计表”、“现金与重要凭证核对单”、“主出纳凭证库查询”及相关登记簿核对相符，将重要空白凭证与数量、号码和面值与“日计表”、“现金与重要凭证核对单”、“主出纳凭证库查询”及相关登记簿核对相符。柜员尾箱内的现金、有价单证、重要空白凭证都核对无误后，由柜员和营业机构负责人或会计主管，在视频监控有效范围内双人加锁，同时登记“一日三碰库”登记薄。
第三十八条 营业前，设库房的营业机构，由管库员办理柜员尾箱出库手续;不设库房的营业机构，由网点当天当班人员负责与随车业务员办理柜员尾箱交接工作，交接双方必须通过身份认证，当面清点柜员尾箱数量、核对柜员尾箱编号、检查柜员尾箱及锁具是否完好无损，确认无误后在箱包交接登记簿上签名确认。
第三十九条 营业期间，柜员尾箱由柜员保管。在柜员保管期间，柜员尾箱应放臵于视频监控范围之内。日间营业休息期间，柜员尾箱应放入保险柜（或出纳临时库房，下同）保管，未配臵保险柜的营业机构，移交给其他柜员代保管并放臵于视频监控范围之内，代保管柜员对代保管的尾箱、锁具的完整性负责。
第四十条 柜员临时离柜，柜员尾箱必须上锁。日间营业休息期间和日终后，柜员尾箱由柜员本人和营业机构负责或会计主管双人上双锁，钥匙各自妥善保管，不得移交或交由他人保管。
第四十一条 营业终了，柜员在主出纳或负责人查库后，双人在音视频监控下装加锁。设有库房的营业机构，柜员尾箱交管库员办理入库手续;不设库房的营业机构，柜员尾箱可采用现金不“清零”和现金“清零”两种方式。采用不“清零”方式的，可以向主出纳缴存全部现金，也可向主出纳缴存整把现金，辅币和残损币留柜员尾箱保管，柜员尾箱要上交业务库保管;采用“清零”方式的，现金实物缴存主出纳，由主出纳统一缴存金库保管，“清零”的柜员尾箱放营业机构保险柜或库房妥善保管。
柜员尾箱中现金、凭证、印章及其他物品的非正常确认，以柜员当日现金日记表、双人封箱时音像资料相互验证确认。
柜员休假或短期离职，其柜员尾箱必须缴空。柜员尾箱上交业务库时，交接妥善办理手续，确认无误后在相关登记簿进行确认登记。
第六章 查库
第四十二条 对业务库和柜员尾箱要坚持查库制度。总行出纳（会计）业务库主管部门、稽核审计部门负责制定查库制度，并督促检查各级机构严格执行到位。
（一）查库要求
1．分管行长、出纳、财务会计、稽核审计部门负责人和业务库负责人负责查库，库管员必须始终陪同在场。
2．夜间只查岗不查库。
3．对上级管辖部门无查库介绍信和查库人身份证的查库应予以拒绝。对其他单位或本系统其他部门的查库，一律不予接待。
4．安全保卫部的正常安全保卫检查，一般不得进入库内检查。确需入库检查库内安全设施的，则要按照规定办理相关手续。检查时，只检查库内安全设施，不得清点现金及有价证券等库存实物。
5、对公安部门的夜间业务库安全检查，一律不予接待。
（二）查库频次
1、业务库负责人应每月查库一次。
2、分管行长、财务会计、稽核审计部门负责人每月查库一次。
（三）查库手续
1、上级检查部门查库，查库人应出示《查库介绍信》（可印制专用查库介绍信）和查库人身份证，由被查分管行长（或指定的负责人，下同）负责接待，并在查库介绍信上签字。查库时，分管行长、财务会计部负责人和管库员应始终陪同在场，自觉接受检查，回答提出的问题。对上级管理部门的查库，不得以任何理由拒绝。
2．人民银行、银行监管部门稽核查库，应按上述规定，办理查库手续，接受查库。
3．当地公安部门对业务库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人证件，并向检查单位核实，由分管行长及保卫人员陪同检查，但禁止进入库内检查。
（四）查库内容
1．清点库款等实物是否账款、账实相符，有无白条抵库和挪用库款等情况；库内现金等的保管装封及出入库手续是否符合出纳制度规定；各项出入库交接手续是否齐全；库款及重要物品有否虫蛀、鼠咬、霉烂；库房干湿是否适度等情况。
2．各项安全保卫措施是否落实，是否坚持双人管库、进出库等制度，报警器及电视监控设备是否正常。
3．库内是否有人吸烟、烧火、使用油灯情况，库内外是否打扫干净，有无易燃易爆等危险物品，库内值班室防卫武器是否符合规定等。
第七章 安全管理
第四十三条 业务库是本行安全保卫工作的重要目标之一，必须选配本行政治思想好、工作责任心强、忠实可靠人员担任管库、守护工作。
（一）严格执行双人管库、双人进出库的出纳制度、双人武装（含坐班）昼夜监护的守库制度，一切无关人员不得进入和接近金库。
（二）库房、保险箱应装配不同的锁具和密码字盘，并配备正、副钥匙各一套。钥匙密码、指纹、头像门禁系统管理适用本为办法第二十四条、第二十五条。
严禁在金库内存放易燃易爆等违禁物品和个人物品。管库人员有权检查寄库物品。
第四十四条 业务库安全设施的管理
（一）库锁、指纹密码锁、转字密码锁的安装、更换和维修由本行安全保卫部门指定人员负责，进行完毕要记录备查，严禁外部人员接触以防失密。
（二）金库相关业务人员必须严格遵守保密制度，严禁在其他场所谈论库房事宜。
（三）业务库安全管理与其他部门和网点一致，实行安全保卫工作责任制考核，本行与业务库管理部门签订安全保卫工作、消防防汛责任书，按月检查、按季考核、按年兑现。库内应指定一名安全员，负责日常安全保卫工作管理，每日对安全设施进行检查，督促工作人员按本行各项管理规定开展日常业务和管理。工作人员应提高警惕，随时检查，严防发生火灾、水浸、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃和差错事故。
（四）库房周围环境以及监控报警、通讯设备、防卫器材、防火器材等安全员负责管理，经常检查，发现隐患及时上报处理，切实做好安全防范工作，保障库款安全。
（五）开关库按本办法第二十六条规定执行。
（六）出入库管理按本办法第十二条规定执行。
（七）库内维护施工按本办法第二十二条规定执行。第四十五条 守库员的管理
（一）守库员必须按时或提前到达守库岗位，必须熟知守卫目标的相关情况和各种防范应急措施，认真履行职责，坚守工作岗位，保持高度警惕，作好内部巡视检查工作。
（二）守库人员不得对外泄露守卫目标的位臵、结构、防范设施和值班情况，工作期间不得饮酒；不得进行与本职工作无关的其它活动；严禁以任何理由让与值班无关人员进入或留宿。不得私自与其他人员调换班次。因特殊情况需要调换班次，须经本单位负责人和本行保卫部同意。
（三）交接班和晚间上岗时，交接人应先检查保卫区域内环境有无异常情况，是否关好门窗、落好窗帘，电视监控、通讯工具、消防器材和报警设施等的技术状况是否良好，做好各项准备工作。
（四）守库人员应熟知《突发事件应急处臵预案》，发现异常情况要及时冷静处臵，并及时向主管领导报告，由主管领导发布启动突发事件应急预案。
（五）守库期间严禁随意开启外围门（早晚出库存时间除外）。守库点周围不论发生何种非侵害库房安全的事情，守库员必须坚守岗位，不得外出参与。但必须立即打电话通知公安部门或联防单位派人处理。
（六）守库员不得接触库房、尾箱库（柜）钥匙，不得进入库区。
（七）不准将守库用的各类自卫武器带出守库地点或转作它用。
（八）按照守库值班登记簿的内容、程序每天认真填写情况记录。接班人员未到位时，交班人员不得离开岗位。不允许出现任何情况下的空岗情况。
（九）交接班人员必须认真填写守库值班登记内容，所载内容做为安全责任划分的依据。
（十）守库人员正常工作期间，应通讯或对讲设施，保持和远程监控中心值班人员经常联系，遇紧急情况，及时启动应急预案。
第四十六条 业务库的消防防汛
业务库是消防工作的重点，必须坚持“预防为主，防消结合”方针，做好火灾预防工作。金库的日常火灾预防工作由监察保卫部负责监督、指导，业务库管库人员为库内安全防火责任人，监控中心值班人员为业务库四周安全防火责任人。
（一）安全保卫部负责结合业务库特点制定出有效的消防预案，配制消防设施，并做好预案演练工作并对相关人员进行消防知识和技能培训。
（二）业务库不得存放除现金、有价证券、重要凭证等规定以外的其他任何物品，更不得存放易燃易爆物品。
（三）配齐、配足消防器材设备，库内安装防爆灯罩，严禁随意乱拉电源线。
（四）库内禁止吸烟，不得有明火存在。在此区域内确需使用明火的，须经主管行长批准，安全保卫部备案，并指定专人持灭火器负责现场安全。
（五）工作人员均应掌握本单位的消防重点部位、消防器材的使用方法、119火灾报警电话、保卫部电话号码。
（六）库区设应急排水系统，工作人员要将应急排水系统日常检查落到实处，发现问题，及时报保卫部门维护。
（七）业务库防汛应急及撤离等工作方案以本行防汛工作方案为准，人员及物品随业务库所在网点或机关统一安排，但工作人员必须熟记每个岗位工作人员在每种应急预案中的职责。
第八章 考核和奖惩
第四十七条 金库管理工作应定期进行考核。对严格执行规章制度，长期安全无差错事故，库房管理良好的管库员，应给予表彰和奖励；对有章不循，违章操作，工作不负责任的管库员，应立即调离原岗位，并按照内部员工管理规定给予处分；对玩忽职守，造成重大差错事故，使资金受到损失的管库员，要根据事实和情节，追究经济、行政和法律责任：对用人不当，检查不严，监督不力，违章不究，金库管理混乱的机构，追究其主要领导的责任。
第九章 附则
第四十八条 本办法由渭河农村商业银行股份有限公司负责解释、修订。
第四十九条 本办法从公布之日起施行。
第五篇：农村商业银行个人住房(商业用房)贷款管理办法
农村商业银行个人住房（商业用房）贷款管理办法
第一章 总
则
第一条 为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）个人住房和商业用房贷款管理，维护借贷双方的合法权益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》和银监会《个人贷款管理暂行办法》等相关法律法规，以及本行相关信贷管理制度的规定，特制订本办法。
第二条 本办法所称个人住房（商业用房）是指购房人在房产一级市场上购买的自用商品住房（商业用房），所购房可以是现房也可以是期房。期房是指开发商从取得商品房预售许可证开始至取得房地产权证（大产权证）止的期间内的商品房；所谓现房是指开发商已办妥房地产权证（大产权证）的商品房。
第三条 个人住房（商业用房）贷款（以下简称“贷款”）是指购房人（借款人）以从房产一级市场购买的房屋作抵押，向本行申请用于支付部分购房款的贷款，即房产按揭贷款。总行授权个人业务部具体办理房产按揭贷款（简称按揭贷款），其他支行未经总行批准不得办理此项业务。
第二章 贷款对象和条件
第四条 本办法适用的贷款对象是具有完全民事行为能力的自然人，年龄必须满18周岁。
第五条 申请按揭贷款的借款人必须具备以下条件：
（一）有正当的职业和稳定的收入，信用良好，具备按期偿还贷款本息的能力；
（二）拥有一定比例的购房自筹资金，具体比例按照国家及总行相关规定执行；
（三）有购买个人住房（商业用房）的合同、协议等证明文件；
（四）借款人在总行营业部开立存款账户；
（五）同意用所购房屋作抵押，并办理抵押登记，或提供本行认可的其他担保方式；
（六）愿意接受本行认为必要的其它条件。第六条 借款人应如实提供下列资料：
（一）夫妻双方身份证及复印件（未婚的为其本人）；
（二）夫妻双方户口簿或其他有效居留证件及复印件（未婚的为其本人）；
（三）符合规定的购房合同及其复印件；
（四）结婚证或未婚证明及复印件；
（五）夫妻双方单位出具的经济收入证明（个体工商户、私营业主需提供营业执照和近期纳税凭证）；
（六）购房首期付款凭证及复印件；
（七）房地产开发公司提供的保证函；以其他资产抵押或质押的，提供抵押物或质物清单、权属证明以及有处分权人同意抵押或质押的证明，抵押物评估证明等；
（八）房产管理机构提供的借款人家庭拥有房产套数的证明。
（九）本行要求提供的其他文件或资料（如学历证明等）。
第三章 贷款额度、期限、还款方式和利率 第七条 贷款额度：贷款额度参照总行按揭贷款首付款比例及利率标准的相关规定，并根据客户所购房产地域的不同、开发商资质、房产结构、房龄、房屋面积、材质、楼层、配套设施、借款人的资信、家庭经济状况等因素合理确定。
第八条 贷款期限：最长不超过30年，以整年计。
（一）以房产抵押方式发放的贷款，借款期限不得超过所抵押房产的使用年限；
（二）男性自然人还款期限的最后到期日不超过其65周岁，女性不超过其60周岁；
（三）借款人申请贷款的金额较大的，一般不宜采用1年或1年以下的贷款期限。
第九条 还款方式：根据合同的约定，借款人归还贷款采用分期还款方式。具体分为等额本息还款法和等额本金还款法。
（一）等额本息还款法。即在贷款期限内每月以相等的额度平均偿还贷款本息，按月直接从借款人活期存折（卡）账户中扣收。
贷款本金×月利率×（1＋月利率）还款月数 每月还款额＝———————————————————
（1＋月利率）还款月数－1 其中：每月归还利息＝（贷款本金－已归还贷款本息）×月利率
每月归还本金＝月均归还金额－每月归还利息
（二）等额本金还款法。即借款人每期须偿还等额本金，同时付清本期应付的贷款利息，而每期归还的本金等于贷款总额除以贷款期数。
贷款本金 每月还款额＝—————＋（贷款本金－已归还贷款本金）
×月利率
贷款期月数 第十条 借款利率：按揭贷款利率标准依据借款人已拥有房产套数、购置面积确定（具体按照本行公布的利率标准执行）；贷款期限在1年以上的，遇法定利率调整，则自次年1月1日起按调整后利率重新计算每月应归还贷款本息。
第四章 贷款程序
第十一条 根据本行是否先要和开发商签订合作协议，办理按揭贷款业务可分为直客式按揭贷款和间客式按揭贷款。目前本行直客式按揭贷款只限于个人住房，商业用房按揭贷款必须是与本行签订按揭合作协议的楼盘。
直客式按揭贷款是指客户直接向个人业务部申请，采取房屋产权办妥前的阶段性保证加房屋正式产权办妥后的房屋抵押相结合的担保方式办理的按揭贷款业务。国家公务员、教育、医疗、新闻出版等事业单位或优秀企业、金融行业的正式职员等客户可以办理直客式房贷，担保人可以是开发商提供的担保，也可以是其他财产抵押、质押或第三方保证。
间客式按揭贷款是开发商要求客户到指定的银行办理的按揭贷款业务，银行与开发商应首先确立合作关系。
（一）开发商向个人业务部提出按揭书面申请并提供下列资料：
1．公司资料：经过年审的企业法人营业执照（需另提供复印件）；企业代码证书复印件、法定代表人证明书；公司章程、资信等级证明；验资报告；审计报告及近期财务报表（上年末至本期）；房地产开发企业资质等级证书；
2．按揭项目资料：项目立项批文及可行性研究报告；建设用地规划许可证；国有土地使用权证；建设工程规划许可证；建设工程施工许可证；
3．项目总投资，资金来源及落实情况；
4．商品房预售许可证或商品房销售许可证、预售方案及项目施工进度表，预售方案包括房屋位置、交付使用日期、预售总面积、交付使用后的物业管理等内容并附预售总平面图。
（二）对开发商的调查：个人业务部受理开发商申请后，调查人员要对开发商提供的有关资料进行调查，重点调查开发商资质、项目资金来源及销售情况。
1．调查开发商的法人资格、经营实力、开发能力和信用等级； 2．调查项目申报程序是否合规合法、手续是否完备； 3．调查项目概算、投资来源、资本金及自筹资金到位落实情况；
4．现场调查开发项目的地段、周边环境、户型设计、市政配套、工程进度等；分析同类、同档房屋的价格和客户购买意向，预测房屋销售价格和市场销售前景。
（三）与开发商签订合作协议。经总行审批同意后，个人业务部与开发商签订《按揭贷款业务合作协议》，明确在借款人取得房屋产权并办妥抵押登记手续以前，开发商必须为借款人提供阶段性担保。在阶段性担保期间，借款人不能清偿债务时，由开发商承担连带保证责任。第十二条 借款申请：借款人携带购房合同和申请借款所需资料到个人业务部提出借款申请。个人业务部自收到借款人申请及符合要求的资料后，应在7个工作日内按规定对借款人的资信情况、偿还能力、材料的真实性及抵押物的有效性进行调查。
第十三条 审核审批：个人业务部应对客户申请资料进行审查，30万元（含）以内的贷款申请，由个人业务部负责人审批；30万元以上的贷款申请由个人业务部报总行有权人逐级审批。审批后，个人业务部应及时通知借款人及其配偶签署借款合同，并办理贷款、抵押、保险等相关手续，缴付有关费用。经审查不合格的按揭贷款申请材料应尽快退还申请人。
第十四条 担保方式：
1、以所购住房抵押的，如抵押人未取得《房屋所有权证》，个人业务部和抵押人可持依法生效的《商品房预售合同》（期房）或《房屋买卖合同》（现房）办理抵押登记备案手续，待办妥抵押物的《房屋所有权证》后，再正式办理抵押登记手续。
2、以其他资产抵押或质押的，需办妥抵押、质押登记手续，取得他项权利证书或质押登记证明。
3、以其他自然人和法人担保的，需对担保人进行资信和担保能力调查。
第十五条 发放贷款：房产抵押登记手续办妥后，个人业务部方可发放贷款，对发放的按揭贷款，不得支付现金，须采用转账形式汇划至房地产开发公司在总行营业部开设的账户上（直客式房贷需通过受托支付的方式将贷款资金以转账的形式转入开发商账户）。借款人办理提款手续时，须与本行签订委托支付协议，委托本行将上述贷款转入房地产开发公司账户。贷款发放后在借款存续期间，借款人须在营业部开立的存款账户上存有不少于一期还款额的款项。
第十六条 贷款管理。个人住房按揭贷款使用专门科目核算，贷款日常管理按信贷管理制度执行。
第五章 抵押、保险及公证
第十七条 以抵押方式申请贷款的，抵押人和抵押权人应当签订书面抵押合同，并办妥抵押登记手续。
第十八条 对作为贷款抵押物的个人住房（商业用房），如果本行认为必要，借款人须在合同签订前按本行指定的险种到本行指定的保险机构办理房屋保险，投保金额不得低于抵押物评估价值，保险期限要长于贷款期半年；保险单上的第一受益人应为本行，且不得含有任何有损本行权益的限制性条款。在抵押期内，借款人不得以任何理由中断或撤销保险；借款人对设定抵押的财产在抵押期内必须妥善保管，负有维修、保管、保证完好的责任，并随时接受本行的检查。在保险期内，如发生保险责任范围以外的因借款人过错的毁损，由借款人负全部责任。
第十九条 抵押、保险、登记等费用由借款人承担，且必须由借款人在发放贷款前足额交纳。
第二十条 在开发商住房未竣工，《房屋所有权证》、《房屋他项权证》未交付个人业务部前，个人业务部发放的住房按揭贷款由开发商出具保证函，开发商承担连带保证责任，待取得《房屋他项权证》后向开发商出具同意撤销保证的函。
第二十一条 抵押期间未经本行同意，借款人不得以该抵押物再次抵押或出租、转让、变卖、馈赠。
第六章 贷款的偿还
第二十二条 一年期以内（含一年）的贷款，到期一次性还本付息。
第二十三条 一年期以上的贷款采取分期还款方式。第二十四条 采用分期还款方式的借款人从取得贷款的次月开始偿还本息，由借款人委托本行在借款人指定的活期存折（卡）账户上扣除当月的本息。每月20号为扣款日，最后一期还款日为贷款到期日。扣款时包括逾期罚息。
第二十五条 借款人提前归还部分或全部贷款，须提前10个工作日向个人业务部提出申请，经个人业务部审核同意，可提前偿还部分或全部贷款。
第二十六条 借款人申请提前归还部分贷款，经个人业务部审核确认借款人未有拖欠本息及已还清当期本息后方可办理。
第二十七条 借款人申请提前清偿全部贷款，经个人业务部同意，根据合同约定期限的利率和贷款余额按照实际占用天数计收利息。
第二十八条 本行按合同约定的利率已计收的利息不随还款期限、国家法定利率的调整而调整。
第二十九条 提前还款的利息计算。
（一）全部提前还清贷款
应还利息＝剩余本金×最近一期还款日至提前还款日的实际天数×实际贷款年限的贷款月利率÷30
（二）部分提前归还贷款
应还利息＝部分提前还款金额×最近一期还款日至提前还款日的实际天数×贷款月利率÷30 第三十条 逾期贷款处理。借款人在约定还款日营业终了没有按照借款合同约定的还款计划还款，以及借款人没按双方签署的各种协议规定还本付息，营业部应于次日将应还未还本金转入相应的逾期科目，利息转入应收利息科目，并计算逾期利息，计算公式为：
逾期利息＝当月应还本息×逾期利率×逾期天数
公式中逾期天数从约定还款日次日算起，逾期利率按合同约定执行。
第七章 清户撤押
第三十一条 提前归还贷款全部本息的，借款人应向个人业务部提出提前还款申请，经个人业务部同意后方可办理，然后将还款证明单提交客户经理，由客户经理填制房屋他项权利注销登记表，经营业部柜员确认盖章，与借款人、抵押人和出质人去原登记机关办理注销手续。
第三十二条 到期还清贷款本息的，由客户经理填写好房屋他项权利注销登记表，经营业部柜员确认盖章，与借款人、抵押人和出质人去原登记机关办理注销手续。
第八章 合同的变更和终止
第三十三条 借款合同需要变更的，应由借贷双方以及担保人协商一致，并依法签订变更协议，抵押贷款应到相关部门办理抵押变更登记手续，未办理相关抵押变更登记手续的，不得变更借款合同。
第三十四条 在贷款期限内，借款人死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力的，应由其财产合法继承人在继承财产范围内或监护人在借款人财产范围内继续履行借款合同。
第三十五条 借款人偿还贷款本息后，借款合同自行终止，个人业务部应在借款合同终止后15个工作日内，通知抵押人领取抵押登记注销手续。
第九章 债权保护
第三十六条 个人业务部的管户人应加强对个人住房贷款的检查和管理，发现借款人违约或逃废本行债权时，必须立即采取保全措施，同时上报有关部门，确保本行债权的安全。
第十一章 罚
则
第三十七条 在发放按揭贷款过程中，经办人有弄虚作假行为的，一经查实，按总行有关规定处罚。
第三十八条 发放的按揭贷款因管户人及相关人员的主观原因出现逾期、欠息、损失等情况的，按总行有关规定处罚相关责任人。
第十二章 附
则
第三十九条 本办法由总行负责解释和修订。第四十条 本办法自印发之日起实行。农村商业银行个人住房（商业用房）按揭贷款业务操作流程
92号（4月2日）
为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）个人住房（商业用房）贷款（以下简称“房贷”）操作，按照国家有关法律、法规以及《农村商业银行个人住房（商业用房）贷款管理办法》，结合本行实际，制定本流程。
根据是否事先与开发商签订《楼盘按揭合作协议》，本行将房贷业务分为直客式房贷和间客式房贷。
直客式房贷是指购房者在无需房地产开发商担保的情况下，直接在银行申请房贷的直接贷款方式。办理直客式房贷前，楼盘开发商不必与银行签订按揭合作协议，开发商也不需要提供贷款担保函。直客式房贷一般适用于教师、国家公务员、金融工作者、医生、律师等收入稳定的优质客户。直客式房贷除以所购房产作为抵押外，还需要借款人提供其他有效担保。
间客式房贷是指购房者必须到开发商指定的银行办理贷款。办理间客式房贷前，楼盘开发商必须先与银行签订按揭合作协议，开发商也必须提供贷款担保函。
目前本行直客式房贷只适用于购买个人住房；办理商业用房的贷款业务，必须是房地产开发企业开发的、事先与本行签订《楼盘按揭合作协议》的楼盘。
一、直客式房贷
基本程序：客户申请 → 受理客户申请 → 贷前调查、审查和审批 → 与客户签约 → 办理抵押预登记 → 贷款发放 → 贷后检查 → 贷款收回。
1．客户申请
客户持有效身份证件、户口簿或当地长期居住证明（非本地居民须提供1年以上本市纳税证明或社会保险缴纳证明，如不能提供的，参照二套以上房贷执行）、收入证明、结婚证、家庭其他成员的身份证及收入证明、购房合同、首付款凭证、开发商担保函或其他担保人身份证及收入证明等材料向个人业务部提出贷款申请。
2．受理客户申请
个人业务部受理客户申请，收集、整理客户提供的资料，及时在人行征信系统查询并打印客户及配偶信用报告。
3．贷前调查、审查和审批
个人业务部贷款调查人根据调查了解的情况，形成调查意见；将借款人相关资料提交审查人审查，审查人提出审查意见后提交会办小组会办，然后报审批人审批；调查人将贷款审批情况向客户反馈，提出贷与不贷或增加首付比例等附加条件。
4．与客户签约
个人业务部根据贷款审批情况，与客户签订借款合同、抵押合同、借据等文本。
5．办理抵押预登记
个人业务部客户经理到房产管理局办理抵押预登记；如有需要，与客户办理保险、公证等手续。
6．贷款发放
根据登记部门的相关回执，发放贷款，贷款资金通过非现金的方式，以银行受托支付方式，支付给开发商指定的账户上。
7．贷后检查
个人业务部在贷款发放后，每月核实贷款归还情况，关注违约率，关注楼盘竣工及客户办理两证的时间，及时把他项权证取回归档。
8．贷款收回
客户在本行办理了个人住房（商业用房）按揭贷款后，必须在每月规定的时间还款，直至贷款还清。如果客户需提前还款，必须先到个人业务部申请，填写《提前还款申请书》，经有权人签字后方可到营业部办理提前还款手续。
二、间客式房贷
基本程序 ：受理房地产开发商按揭合作申请 → 报批 → 签订合作协议 → 客户申请 → 受理客户申请 → 贷前调查与审查 → 贷款审批 → 与客户签约 → 办理抵押预登记 → 贷款发放 → 贷后检查 → 贷款收回。
1．受理房地产开发商按揭合作申请
受理房地产开发商按揭合作申请，对开发项目、资质、资信等级、负责人品行、企业社会商誉、技术力量、经营状况、财务情况进行调查和审查，形成调查报告，提交会办小组会办。
2．报批
个人业务部将房地产开发商按揭合作申请相关资料和调查报告报总行有权人审批。
3．签订合作协议
总行审批同意后，与符合条件的开发商签订按揭贷款合作协议。
4．客户申请
客户持有效身份证件、户口簿或当地长期居住证明（非本地居民须提供1年以上本市纳税证明或社会保险缴纳证明，如不能提供的，参照二套以上房贷执行）、收入证明、结婚证、家庭其他成员的身份证及收入证明、购房合同、首付款凭证、开发商担保函等材料向个人业务部提出贷款申请。
5．受理客户申请
个人业务部受理客户申请，收集、整理客户提供的资料，及时在人行征信系统查询并打印客户及配偶信用报告。
6．贷前调查、审查和审批
个人业务部贷款调查人根据调查了解的情况，形成调查意见；将借款人相关资料提交审查人审查，审查人提出审查意见后提交会办小组会办，然后报有权人审批；调查人将贷款审批情况向客户反馈，提出贷与不贷或增加首付比例等附加条件。
7．与客户签约
个人业务部根据贷款审批情况，与客户签订借款合同、抵押合同、借据等文本。
8．办理抵押预登记
个人业务部客户经理到房产管理局办理抵押预登记；如有需要，与客户办理保险、公证等手续。
9．贷款发放
根据登记部门的相关回执，发放贷款。贷款资金通过非现金的方式，以银行受托支付方式，支付给开发商在本行营业部设立的账户上。
10．贷后检查
个人业务部在贷款发放后，每月核实贷款归还情况，关注违约率，关注楼盘竣工及客户办理两证的时间，及时把他项权证取回归档。
11．贷款收回
客户在我行办理了个人住房（商业用房）按揭贷款后，必须在每月规定的时间还款，直至贷款还清。如果客户需提前还款，必须先到个人业务部申请，填写《提前还款申请书》，经有权人签字后方可到营业部办理提前还款手续。
本流程未尽事项以本行《个人住房（商业用房）贷款管理办法》规定执行。
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