证券公司清算相关知识

第一篇：证券公司清算相关知识

(转)证券公司信息化6-交易和结算的区隔？什么是一级清算？二级、三级清算呢？涉及哪些IT应用系统？

原文地址：证券公司信息化6-交易和结算的区隔？什么是一级清算？二级、三级清算呢？涉及哪些IT应用系统？ 作者：maltig

刚到证券公司的时候，就听到公司一直强调的一条铁的纪律：“清算”业务一定要由业务人员来做，IT人员绝对不允许代替他们做清算操作！这里边隐含了一些值得注意的信息：

1、“清算”是一个很容易让人困惑的业务；

2、营业部的清算人员（一般都是财务人员）对柜台系统的“清算”过程十分的不了解，出了问题都交给IT人员处理，次数多了，就干脆由IT人员代劳了；

3、“清算”是很容易出问题的环节。

下边，我就来讲讲什么是“清算”，涉及哪些业务要素，哪些业务人员，哪些IT系统，业务要素之间的关系是怎样的。[@more@]

前边讲过，每个股民在柜台系统中都有一个唯一的“资金帐号”，同时每个资金帐号下边可以挂多个股东帐号（这个股东帐号就是你在登记公司开设的那个，是你在交易所买卖股票的身份凭证）。资金帐号下可以有3个币种，分别存放人民币、美元、港币资金。股东帐户可能有多个，如：上海A股帐户、上海B股、深圳A股、深圳B股帐户，分别存放股票份额。资金帐户由证券公司管理，股东帐户由登记公司管理，柜台系统里的数据只是登记公司数据的一个拷贝。这就是基本簿记结构。所谓“清算”（这里指三级清算）就是这些帐户的变动管理行为。

我们知道，9:15到15:00的交易时间内，柜台交易系统不断的接受客户的买卖股票的委托，向交易所报盘，和从交易所接受成交是否成功的成交回报信息。柜台系统内部有一系列的资金记帐逻辑，例如，买了股票就把客户资金减少，卖了股票就增加客户可用资金。但是，这些在交易时间内发生的这些资金和证券余额的变动都是临时性质的，必须通过一次“清算”活动，来把当天的所有这些业务，记录到客户的帐户余额上，把当天的每笔交易情况归并到历史交易记录中。

注意：交易所实时返回的成交回报记录只是对是否成交的通知，成交产生的结果必须由登记公司说了算。（注意：交易所和登记公司的不同法律定位，交易所只对交易负责，登记公司才对哪些人拥有哪些股票负责）。登记公司每天5点多钟，会对当天发生的所有交易业务生成一些具有法律认同作用的dbf文件（包含白天每笔交易情况的成交回报数据、股份变动通知等等信息），通过卫星通讯系统发给每个营业部。根据这些数据记载，营业部的柜台系统再把交易涉及的资金和股份变动情况，记到每个股民头上。

你要问了，有没有可能白天交易所给我数据与登记公司给我的数据不一致，理论上而言，这是有可能的，并且必须以登记公司发来的数据作为作为给客户记帐的凭据。（仅仅是理论上，事实上从没有不一致过。这样描述只是为了让大家明白，交易时间交易所给我们的，以及我们给股民的那些信息从理论上讲都是不算数的，只有等登记公司发来数据后，我们再把这些数据记录到股民户头上，整个一天的交易才算数。）

归根到底，交易和结算是两个完全不同的业务活动，我们国家目前的证券交易行为最致命的风险就是这两个活动混在一起，大家都说不清道不明。下面，我试着把这两个行为做个区隔：

1、交易活动，一般只是客户服务行为，虽然可以看到交易的结果，但不对交易产生的股票归属负责；结算，是交易产生的归属权的变更的负责。

2、客户白天看到的交易产生的自己帐户上余额的变化信息只是一个通知，这些归属权的变动必须在晚上证券公司做完清算以后才有效。

3、交易活动，一般有营业部的交易服务部门负责；柜台交易系统里的电子委托手段，交易委托信息在公司内部网络上的传递，交易所报盘系统属于“交易系统”；交易所是交易活动的市场。结算活动，一般由营业部的财务部门负责；柜台系统里的客户帐簿功能，帐簿余额的变动，属于“存管系统”（目前完全集成在柜台交易系统中）；登记公司是所有股民的证券余额的管理机构，证券公司是股民的证券二级管理机构。

4、在外国，交易系统和存管系统一般是完全独立的两个系统，销售交易部负责交易，运营部负责清算。无论是管理结构和IT系统，比国内清楚得多得多。

5、清算业务涉及的业务要素纷繁复杂，很容易让人晕头，系统记错帐是常见的现象（特别是一些新业务和平时很少发生的业务），也是开发商最头痛的地方。清算逻辑是最考验业务人员业务熟练程度的地方。在国外，运营部（类似我们的清算中心）的员工数量远远高于销售交易部（这一点与国内正好相反）。

好了，不能讲得太多，这些东西已经让人很难理解了。让我们记住：交易和清算是必须分开的业务行为，而国内在三级清算（相对登记公司对证券公司的一级清算，证券公司总部对证券公司营业部的二级清算，营业部对具体客户的清算叫做三级清算）环节，交易和清算都在柜台交易系统中进行。如果你要从事证券IT行业，这是必须搞清楚的内容。再讲讲，客户交易结算金的管理问题。（又是一个头痛的问题）

每个股民在柜台系统里都有一个资金帐号，上边记录了这个人有多少钱（这个钱的术语叫“客户交易结算保证金”，俗称“保证金”，它们分币种存放，就象一张银行卡，上边都有人民币、港币、美元三个子帐户）。每天清算完毕以后，柜台系统要生成一个客户保证金汇总的金额（分币种）。每天清算人员（一般是财务人员）要把这个重要的数字，记录到财务帐中。根据中国的客户保证金制度（就是，你要买卖股票必须先有钱，才能买股票；在国外你没有钱也可以买股票，只要3天内把钱打过来就可以），证券公司绝对不能把这部分钱拿去干自己的买卖！那么这些钱，到底放在什么地方的呢？

首先，每个营业部在银行开设有专门客户保证金存款户头。这个户头可能有多个，规定每个银行一个，但具体情况要看银行业务人员是否有本事揽到这些证券保证金存款；这些户头是所谓的对公存款户头（银行内部为公司服务的对公存款户头和为个人服务的个人存款户头是完全两个不同的概念），对公存款的利率比私人存款高，证券公司以个人利率支付利息给股民，而银行以对公存款利率支付证券公司，平白无故吃了一大口利差，暴利呀！

股民银证转帐、或者机构股民转帐划款，都是把自己的钱划到这些“客户证券保证金专用存款帐户”上。

但是，这些帐户上的钱加起来一般都会远远少于开始我们通过柜台系统统计的客户保证金总额。钱到哪里去了？！答案：被证券公司总部拿走了。

是的。虽然证券公司公司总部并不直接对股民发生关系，但它们也会在多个银行开设多个“客户保证金专用存款帐户”（性质与营业部开设的一样）。为了削弱营业部对客户保证金的控制力度（无数的案件都涉及营业部挪用客户保证金存款专用帐户上的钱），证监会要求营业部的客户保证金必须有70％以上要交给总部管理。

OK。每个证券公司都有一个叫“清算中心”（可能与财务部在同一个部门，也可能独立），专门来管理这些总部的客户保证金存款资金。这个部门里有一个权力很大的人，不断的要求营业部把客户保证金转帐过来，或者返还回去。有个术语叫做“资金划拨”。管理哪个营业部留多少钱，哪个银行帐户上有多少钱的系统一般都是新意公司“新意法人清算系统”。总部拿到这些钱以后，还会拿出一小部分存放到上海、深圳证券登记公司的客户保证金专用帐户上。（这些钱，用来每天的一级清算，就是说每天登记公司根据你这个证券公司的所有客户的买入卖出股票汇总，计算出你是买的更多还是卖的更多，如果你的所有客户交易买得比卖得多，那就把你存在我这里的钱扣掉一部分，用来付给别人；如果你这个公司卖得更多，那我就把别人的钱付给你。这就是一级清算的概念。）

好了，我们现在可以得到一个等式：整个公司的客户保证金=所有营业部的所有客户保证金专用帐户上的钱＋所有总部的客户保证金专用帐户的钱＋公司存放在两个登记公司的钱。（这个等式的所有数据的自动化抽取和计算由“保证金独立存管监控系统”负责，2005年监管风暴中，对这个平衡式的强调到了无以复加的地步。）只要每天考察这个等式，就能够知道客户存在证券公司的保证金被证券公司合理的使用和保管。

好了，接下来，让我描述一下证券公司内部有哪些IT系统涉及到上述的“清算”业务。

1、Prop系统。由福建新意公司为上海证券登记公司开发的，连接上证登与各证券公司之间数据交换的信息系统。所谓：与上证登的一级清算数据就是通过这个系统接收的。Prop系统有点象一个文件共享软件，共享区域在上证登，每天上证登把若干dbf文件（客户保证金帐户明细数据，客户交易明细数据，客户股份余额变动数据，客户股份余额数据等等）放在这个“共享目录”上，证券公司的总部的清算中心的业务操作员，把这些文件下载到本地。供“法人清算系统使用”。

2、IST系统。与Prop系统类似，IST是由新意公司提供的连接深圳证券登记公司与证券公司的通信系统交换一级清算数据。

3、法人清算系统。由于新意垄断了与登记公司的数据接口服务，很容易的把触角伸到证券公司总部，提供了所谓“法人清算系统”。99年以前，证券公司总部和营业部之间的客户保证金的划拨基本通过手工完成的，直接把相关科目数据记载在财务系统中。而法人清算系统的出现，规范和集中了二级清算的业务行为。把总部清算中心（财务部）与营业部的财务部联系在一起。特别是，B股的清算，登记公司不直接往营业部发清算数据，而只往证券公司总部发，这样需要总部将B股数据根据客户属于不同营业部对数据分拆，再发送到营业部，营业部才能做B股的三级清算，所以02年后普遍都配备了法人清算系统。

4、卫星通讯系统。除了Prop系统、IST系统，两个登记公司还通过卫星通讯系统（与交易用的相同的系统）把，分别属于哪个营业部的三级清算数据（具体到每个股民），发送到营业部。注意：每个股民的每天的交易成交明细数据，既发给总部，也发给营业部，但是，总部拿它们是没用的，因为三级清算是在营业部做的。

5、柜台系统。在每天通过卫星系统拿到三级清算数据以后，记到每个股民的个人资金帐户（放资金）和股东帐户（放股票）上。

6、财务系统。在证券公司得财务总帐系统（用友、金蝶等）中，有一大批涉及客户保证金的财务科目，贷方科目叫“客户保证金”（可能有一级科目，二级科目等等），就是每天营业部从柜台系统统计出的那个汇总客户保证金数字；借方科目就是“银行存款下边的客户保证金专用存款”，也是一级、二级、三级等等，具体到每一个对公存款户头都对应一个科目。财务系统里的这些数据是具有法律效力的，人家审计公司来查帐，查的就是你的这个财务帐。虽然，相同的数据可能在银行、在法人清算系统、在柜台系统中都可以统计出来，但面对外部，财务系统里的数据是最有效力的。

7、独立存管监控系统。这是证监会对证券公司规范性的最基本的要求之一。这个系统，自动抽取柜台系统、登记公司清算数据、法人清算系统、财务系统、外部银行系统的数据。分别对客户的股票余额在柜台系统和登记公司数据进行核对，对客户保证金平衡等式进行核对，对财务科目的平衡性进行核对。（听起来有点数据仓库的味道，ETL等等）。

好了。今天的内容够大家消化的了。反正我是花了近半年时间才对这个业务关系有一个较为整体的概念。

如果你对一级清算，二级清算，三级清算的概念有所理解，就足够了。

第十四条 综合类证券公司必须将客户交易结算资金和其证券自营资金分开办理，其业务人员、财务账户均应分开，不得混合操作。

第十五条 存管银行、结算公司在确认证券公司申请划款的账户已经在证监会备案，自有资金专用存款账户的使用符合本办法要求后，方可将资金划入该账户。

结算银行在确认结算公司申请划款的账户已经在证监会备案、自有资金专用存款账户的使用符合本法规定后，方可将资金划入该账户。

第十六条 客户交易结算资金只能在客户交易结算资金专用存款账户和清算备付金账户之间划转，但客户提款、证券公司将收取客户的费用转入自有资金专用存款账户等业务除外。第十七条 综合类证券公司向客户收取佣金等费用、以自有资金补充清算备付金，应当集中通过清算备付金账户和自有资金专用存款账户划拨。

经纪类证券公司向客户收取佣金等费用，应当从一个固定的客户交易结算资金专用存款账户集中向证券公司自有资金账户划拨。

结算公司向证券公司收取手续费等费用，应当从清算备付金专用存款账户向结算公司自有资金专用存款账户划拨。

第十八条 通过证券交易所发行有价证券时，验资专户里的申购资金必须通过清算备付金账户进行划拨。

证券公司承销非上市证券从客户处所筹集的资金，应当通过证券公司在主办存管银行的客户交易结算资金专用存款账户划拨给发行人。

第十九条 证券公司自营证券账户应当向证监会和结算公司备案，结算公司应当根据证券公司备案的自营证券账户、经纪证券账户的净交收额及资金存取变动情况，定期计算每个交易日清算备付金账户中每家证券公司自营资金、经纪资金的余额，并保留有关记录。结算公司如果发现证券公司有大量挪用客户交易结算资金情况，要及时向证监会报告。第二十条 证券公司应当按月向证监会报告客户交易结算资金账面余额。同时，抄送结算公司。

结算公司应当按月向证监会报告各证券公司清算备付金中的经纪资金、自营资金及所收到证券公司清算备付金以及验资专户申购资金的账面余额。

存管银行应当按月向证监会报告所辖客户交易结算资金专用存款账户余额。结算银行应当按月向证监会报告所辖清算备付金专用存款账户、验资专户余额。证监会根据监管需要，可以调整上述报告周期。

第二十一条 证券公司、结算公司、存管银行、结算银行根据证监会要求或遇到客户交易结算资金专用存款账户、清算备付金专用存款账户、验资专户出现重大异常情况时，应当及时向证监会报告。

第二十二条 证券公司应当对客户交易结算资金集中统一管理。证券公司下属证券营业部收到的客户交易结算资金，除留足日常备付的部分外，应当交由证券公司管理。

第二十三条 客户交易结算资金只能用于客户的证券交易结算和客户提款。证券公司和结算公司不得以客户交易结算资金、清算备付金为他人提供担保。

第二十四条 存管银行、结算银行、结算公司及其工作人员应当对证券交易结算资金的情况保密。

存管银行、结算银行和结算公司有权拒绝任何单位或个人的查询，但法律、法规另有规定以及证监会、开户证券公司和结算公司根据预定的程序所作的查询除外。

第二篇：清算系统知识

各类清算系统简介

A.国内银行外汇业务传统清算方式

我国内地商业银行从事外汇交易的传统清算平台是代理银行平台，需以各个外币清算代理行为枢纽。现行的做法是：对于外汇交易清算的每种货币，每家银行一般会选择一个该货币的主清算代理行，开立外汇交易的专用清算账户；交易银行A与交易对手B达成一笔外汇交易后，交易银行的外汇交易清算人员会通过发送标准化的SWIFT付款指令给相应的外币账户清算行，指示其按照付款指令所载明的起息日和金额等信息从交易银行的清算账户上借记相应的账户，并在起息日向交易对手及时支付约定金额的该种货币。

如上图所示，假设交易银行A与交易银行B达成了一笔卖出日元买人美元的交易。在交易正式确认后，交易银行A的清算人员会向其日元清算行发送标准化的付款指令，指示该清算行按照指令载明的信息借记该行的相应日元清算账户，并向交易对手的日元清算行在约定的起息日支付约定金额的日元。类似地，交易银行B会指示其美元清算行在约定的起息日支付给交易银行A的美元清算行约定金额的美元，同时其日元清算行在收到交易银行A的日元清算行支付过来的日元后也会贷记改行相应的日元清算账户。

这一清算模式存在很大的清算风险，交易银行A与交易银行B必须依照日元和美元各自的清算系统和清算时间要求来进行外汇交易和相关清算。在交割日东京时间10:30之前(北京时间当天9:30)，交易银行A将日元通过其清算支付系统付给交易银行B；而在当日晚些时间才会收到从美国支付过来的美元。交易银行B则有十分充裕的时间进行清算，在交割日当天北京时间21:00之前将美元通过其清算支付系统付给交易银行A即可，而该银行在早些时候就可以收到日元了。也就是说，由于日本在美国的东部，日元的清算时间先于美元的清算时间，支付日元的交易银行A并不能同时收到应收的美元，这种由于外汇交易收付款时间上的差异导致已付款的银行面临交易对手在时间差内违约的风险，就是现行方式下交易银行所面临的主要的外汇清算风险。

B.美国传统的外汇市场清算模式CHIPS-FEDWIRE 国际市场上，美元清算的方式很多,CHIPS和FED-WIRE为其中使用较多的传统方式。CHIPS是一种由纽约清算协会管理，其成员拥有和使用各自电讯的借贷记账网络。成员来自30多个国家的200多家银行，包括美国国内银行在纽约设立的机构。FEDWIRE为CHIPS提供最终资金清算，每一个成员都必须在联邦储备银行开户。这一“借贷记账”与“资金清算”分立的体制，能利用预留铺底资金及单边、双边和多边轧差机制，每日清算付款金额为预留铺底资金的500倍至600倍。此外，只有成员行能够直接参与该系统清算，间接成员行必须在一家成员行开立美元清算账户，通过成员行进行清算。

具体运行步骤： 1.清算前一日(T-1日)CHIPS开始处理铺底资金，清算行不晚于该日7 P.M.通过FEDWIRE预留铺底资金 2.T-1日9 P.M.到T日5 P.M.清算行发出/ 接受付款信息，借贷记账信息进入CHIP系统 3.CHIPS进行轧差并释放最终付款 4.T日5 P.M.CHIPS系统移除信贷额度，并尽可能多的释放未处理付款；CHIPS对所有未处理付款进行轧差。清算行补足各自负头寸。5.T日5:15P.M.CHIPS通过FEDWIRE向最终正头寸的清算行发送付款指令

这也就是上图中“在纽约美元清算”的具体流程。事实上，中行、工行与交行的纽约分行是CHIPS和FEDWIRE的一级清算成员银行。

C.近来海外外汇市场兴起的清算模式——CLS银行

CLS建立的目的是通过实时发生的借贷记账与一日一次计算净额的资金结算，实现全世界各地的银行在外汇交易时能在同一时间得到清算，由此来降低外汇交易中的风险。CLS事实上是外汇交易行为中连接交易银行双方的一个纽带。CLS是一家银行，由全世界15家清算银行组成，在伦敦注册，在美国运作。所有清算银行都有一个CLS代码，井在CLS都开有各种货币的账户，目前其清算量约占全球外汇交易清算市场份额的 50％。

具体运行步骤： 1.确认与传递交易资料

第三方成员银行与交易对手达成外汇交易后，双方分别通过各自的清算代理银行发出交易确认书（a deal confirmation），然后代理行会把资料与交易对手相关的资料配对，若成功则将资料储存起来等待指定的清算日交收；清算行须于指定清算日前，即欧洲中央时间零点，把资料输人CLS银行。2.计算借贷记账净额结余

CIS清算成员银行会在每一个清算日内通知第三方成员每种货币的净额结余。通过净额清算的安排，每个第三方成员银行的每种货币与所有对手进行的交易只会有一个净额。即是说，第三方每天在每一货币最多只需要收取或付出一笔款项。清算成员银行需根据CLS银行的指示在清算日当天的欧洲中央时间7点开始把应付的款项付于C LS银行。3.清算

由欧洲中央时间7点到12点，C LS银行将随时选择已储存起来的交易进行清算。若交易对手双方资金足够可及时交收，所有经CLS银行清算的交易均不可撤销。CLS在每一种币种的中央银行都开有账户，成员银行再通过本地的清算银行利用RTGS系统将每日交易净额付款给CLS银行。CLS银行收款后再次核对，发出确认书给双方银行，确认买卖已成交。RTGS系统指参加清算的成员行实行有款清算，无款则等待收款，有款则清算的联机即时清算方式。

至今为止通过CLS系统进行交易的币种分别是美元、欧元、日元、澳元、英镑、加拿大元、瑞士法郎。中国银行是CLS的首个中资银行股东，这为人民币通过此系统进行结算铺平了道路。人民币结算最初将以无本金交割远期外汇（NDF）的方式进行。NDF和常规远期外汇合约类似，不过在到期时要以另外一种货币结算。人民币NDF将于2007年夏开始，和其他47种货币的NDF一起在CLS系统进行结算。

使用该系统有别于前述传统方式的优点在于：CLS系统提供即时清算，减少各种外汇交易风险，降低资金占用的费用。CLS系统简化了资金清算的后台工作，降低营业费用，节省了成本。CLS外汇交易中只有双方提供了交易资金后交易才达成，无需担心其中任何一方末能提供全额清算资金，因此降低了信用风险；且使用CLS系统增加了外汇交易的机会。

D.证券公司现行清算模式

对证券公司大多数业务而言，客户交易与券商自营交易的清算流程是不同的。“客户交易结算资金第三方存管”简称“第三方存管”，是为落实《证券法》和监管要求而在证券全行业限时实施的一项客户交易结算资金管理制度改革。第三方存管以封闭式、集中式银证转账以及银证渠道查询、银行监督机制为基础，保障客户资金安全。

实行“第三方存管”后，客户资金转账的通道既可通过银行也可通过券商。客户利用银行端发起的途径有电话银行、网上银行、银行网点柜台、手机银行及ATM机；客户利用证券端发起的途径有客户现场自助委托、电话委托、网上交易。需要注意的是，目前银证转账大额资金转出需要审核。根据中国人民银行和中国证监会的有关规定，证券公司目前规定大额资金取款是指客户当日转出单笔（或当日累计）超出500万元（含500万元）的转账行为。当投资人确应发生大额转账，须向证券所在营业部提出申请，经公司有关部门审核后，方可实施银证转账。

中证登对“结算参与人”（券商自营）账户的清算，则大多采取“担保交收”与“滚动交收”的原则。

券商自营可以在自有资金不足的情况下先行买入证券成交，只要第二个交易日下午4点能有足够的资金完成交收即可，所以可以做到一定条件下的买空。具体而言，对多边净额结算品种，交收日为T+1日，清算中心根据T日净额清算结果，于T+1日下午对结算参与人的结算账户进行簿记处理，完成与结算参与人的资金交收。

需要注意的是目前中证登对于“关联交收”的规定。关联交收是指，在办理结算资金分户管理手续前，结算参与机构应与结算公司重新签订证券资金结算协议，并明确承担名下自营和客户备付金账户全部交收责任、两个备付金账户均满足最低备付要求。如客户备付金账户资金交收违约，同意结算公司动用自营备付金账户资金进行关联交收。如客户和自营备付金账户资金同时无法履行资金交收义务时，同意结算公司采取暂扣自营证券、债券回购质押券及提请交易所限制或停止买入等风险处置措施。同时，应按规定向结算公司申报交收违约客户证券账户，由结算公司对其采取暂扣相关证券、提请交易所限制或停止买入等风险处置措施；对未按规定向结算公司申报交收违约客户证券账户的，结算公司将立即报告证监会。由此对其客户造成的损失由结算参与机构承担。

第三篇：清算申请书

清 算 申 请 书

申请人张华，男，1976年9月6日生，汉族，连云港新安保技术工程有限公司股东，现住连云港市新浦区解放东路253-8-1号。

申请人熊申伟，男，1969年3月28日生，汉族，连云港新安保技术工程有限公司股东，现住连云港市新浦区矿山院宿舍楼22-3-1号。

申 请 请 求

请求法院裁定公司成立清算组清算公司财产。

事实与理由

2000年9月27日申请人张华出资30万元占30%股份、申请人熊申伟出资40万元占40%股份，张俊文出资30万元占30%股份，合计100万元，注册成立了连云港新安保技术工程有限公司，张俊文任董事长兼经理，然而张俊文却于2001年10月17日以购固定资产为由，抽逃注册资金30万元；于2001年11月29日冒用公司股东熊申伟之名以购材料为由，抽逃注册资金40万元；于2001年12月3日冒用股东张华之名以购材料为由，抽逃注册资金30万元。更为严重的是股东张俊文扰乱公司正常经营秩序，于今年9月又将公司租用的办公用房锁起来不给公司人员进入办公。股东张俊文的上述行为侵占了公司和股东张华、熊申伟的权益，致使公司内部无法正常运转，对外无法正常开展经营业务。因此申请人张华、熊申伟申请人民法院依法裁定公司成立清算组，对公司财产进行清算。—1—

（此页无正文）

此致

连云港市中级人民法院

申请人：

二○○五年十二月二十一日

—2—

第四篇：清算报告

资产清算报告

（一）、清算工作基本情况：

1、注销企业概况。（企业名称、性质、注册时间、注册资本、是否设有分支机构及对外投资、股东构成及各股东投资比例、其他要说明的情况）

余庆县万兴果园场于2013年注册登记，企业性质为私营独资企业，注册资本为十万元整。本企业未下设分支机构。

2、企业注销的原因。

因为本企业未从事经营生产，加上资金困难，特申请注销税务登记。

二、清算企业财产状况（清算开始日的财产构成包括：货币资产、实物资产、其他资产）。

清算开始时间为2014年2月16日，清算时流动资金为十万元。无实物及其他资产。

三、清算企业债权、债务的审定情况：

1、债权的追收情况及对未收债权的处理；

本企业目前尚无任何债务需要追收。

2、债务的申报、审定情况。；

四、清算其它情况：

1、投资人保证企业债务已清偿完毕，所报清算备案材料真实、完整，并承担由此产生的一切责任。

投资人（盖章）确认：余庆县万兴果园场

二○一四年二月十七日

自己修改。另外还要写个注销申请，主要内容是企业的基本情况及税务登记识别码，以及申请注销的原因。没有现在的，是那里的办事人员帮我写的，没有给我。

第五篇：清算报告参考范本

清算报告参考范本

XX有限公司注销清算报告

XX限公司股东会：

XX有限公司2009年10月10日股东会决议：解散公司、组建清算组。现将清算情况报告如下：

XX有限公司由XX有限责任公司投资250万元、XX有限责任公司投资250万元、,于2008年10月8日成立。法定代表人：XX。经营范围：XX，住所：XX。营业期限：自2008年10月8日至永久。

鉴于市场竞争激烈，XX有限公司生存艰难，根据2009年10月10日股东会决议，全体股东一致同意注销公司，并组建了以XX为组长，XX为成员的清算组。

清算组成立后，于10日内通知全体债权债务人，并于2009年10月18日，在《xx报》上刊登了《注销清算公告》，告知全体债权债务人于第一次公告45日之内向公司申报债权。

经清算组清算对公司资产进行全面清理,截止2009年11月9日，公司支付了清算组费用、职工工资、福利、社保，结清了税款，清偿了所有债务。清算终了时，公司所有债权债务已清理完毕，公司净资产为0元。

根据《中华人民共和国公司法》和《XX有限责任公司章程》有关规定，按照股东出资比例分配公司净资产为零

特此报告

清算报告参考范本

（注：公司清算组成员由股东组成）

公司清算组成2009年10月13日