关注建材市场走势化解工程造价风险（共五则）

第一篇：关注建材市场走势化解工程造价风险

关注建材市场走势化解工程造价风险

（2008年3月18日）

市市场管理总站在回顾2007年本市钢筋、木材、水泥、商品混凝土、黄砂等主要建筑材料价格变化的基础上，展望2008年本市主要建筑材料价格运行趋势，并提出相关建议，希望引起参与建设各方的关注。

一、2007年主要建筑材料价格走势特点

2007年，钢筋、木材、水泥、商品混凝土、黄砂等主要建筑材料价格中，钢筋涨幅较大，黄砂年末也有较大的涨幅，木材、水泥、商品混凝土等全年价格较平稳。钢筋上半年价格较平稳，3季度月环比涨幅保持约13%，4季度月环比涨幅保持约30%，年末价格达4640元/t，年平均涨幅17.42%；黄砂年末涨幅约30%，年末价格达75元/t；木材年平均价格水平保持在1650元/m3左右；水泥年平均价格水平保持在295元/t左右。

分析2007年主要建筑材料价格走势，一是钢筋的涨幅明显；二是有色金属产品受原材料价格的影响，一直在高价位运行；三是黄砂价格年末爆涨，其定比幅度约30%；四是其他材料也有不同程度的上涨。

二、2008年主要建筑材料价格走势预测

2008年，根据中央精神，防止经济增长由偏快转为过热，防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀，实施稳健的财政政策和从紧的货币政策，是2008年中国经济发展的基调。因此，主要建材的价格走势，因受固定资产投资可能放缓而带来需求减少的影响，应在各方考虑范围内。

另一方面还应该看到，由于原材料、燃料、运输费用、劳务成本等价格要素上涨影响，目前建筑材料价格上涨的压力还较大。由于国际铁矿石价格上涨65%，受上游产品和运费高的影响，中短期内我国钢材价格将呈上涨趋势。同时，本市的“世博”、轨道交通、虹桥交通枢纽等重大工程又进入施工高潮，建筑材料需求旺盛，也支撑本市建材价格高位运行。

受以上两方面影响，主要建材价格在2008年有可能出现震荡的复杂走势，但中短期内延续上涨的可能性居大。

三、采取有效手段控制造价风险的建议

1、工程概算编制时采取防范措施

建议在工程概算编制时，留足工程建设期材料差价的资金，以适应建设期工程材料价格出现较大变动的影响，取得预定的投资效益。

2、合同签定时采取防范措施

建设工程造价实行工程量清单计价，一般采用固定单价合同方式，一旦遇到材料价格暴涨暴跌，容易造成工程成本难以控制，进而影响工程进度。

为此，建议建设单位和施工企业，在施工合同中对工程造价较有影响的工、料、机价格有明确的约定，明确所承担价格风险的程度。风险程度的控制：人工风险幅度一般控制在3%以内，钢材风险幅度一般控制在5%以内，其他材料及机械风险幅度一般控制在8%以内。对幅度内的风险由施工企业承担，幅度外的风险将由建设单位承担。通过这种办法，可以化解部分工程价格风险，保证工程建设质量和正常施工进度。使建设单位和施工企业达到双赢的目的。

来源：上海市建筑建材业市场管理总站

第二篇：**学院风险化解方案

风险化解方案

一、指导思想、总体目标和工作原则

指导思想：坚持以***中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻执行中央、省市关于坚持底线思维、化解防范风险的决策部署和文件精神，充分认识和准确把握外部环境的深刻变化和改革发展稳定给教育系统带来的新情况新问题新挑战，进一步提高政治站位，自觉践行“四个意识”，做到“两个维护”，坚持底线思维，加强风险预判，以高度的政治责任感、使命感和紧迫感识，强化责任担当，细化工作措施，提升预判应对能力，确保学校安全稳定和正常的教育教学秩序，不断提升师生的安全感和幸福指数，打造安全、和谐、文明、绿美校园，以优异成绩迎接建国70周年，为省市和社会稳定做出应有贡献。

总体目标：

一是达到“三个提高”：即全面提高师生的风险防范意识，全面提高学校重大风险隐患防范能力,全面提高依法治校的管理水平。

二是实现“四个到位”：学生教育管理到位；安全稳定风险和隐患排查处置到位；舆情监控和网络管控到位；应急突发事件处置到位。

三是做到“八个严防”：即严防发生涉师涉生重大伤亡事件，严防发生网上网下有悖中央精神的言论炒作事件，严防发生由师生利益导致非正常聚众上访事件，严防发生暴力恐怖及重大治安案件，严防发生游行集会示威请愿事件，严防发生师生宗教团契及校园传教布道事件，严防发生在各敏感时间节点舆论炒作事件，严防发生敌对势力及宗教校园传播渗透事件

工作原则：立足于“早发现、早化解、早处置”。对防范化解重大风险工作做到思想上高度重视、行动上反应迅速、措施上积极稳妥、落实上不折不扣。要按照“谁分管谁负责、谁牵头谁协调”的要求，把风险防控责任落实到每个部门、每个领域、每个环节、每个责任人，发扬从严从实作风，确保各项措施落得实、落到位。要建立周报、月度、季度、调度通报机制，及时分析研究风险防范化解新情况，严密排查各类风险隐患，完善防控措施，把工作做深、做细、做扎实，确保万无一失。

二、风险领域范围

1.政治安全领域：社会热点问题和重要时间节点负面舆情，新疆三股势力向高校渗透，邪教组织及人员进校干扰破坏等。

2.意识形态领域：高校思想政治工作“失灵”，“杂音噪音”侵蚀高校意识形态阵地，校园网络舆情领域风险网上错误思潮传播、网络安全风险。

3.社会稳定领域：校园传教渗透，学生参加宗教组织举办的培训班，因民族习俗差异引发的学生矛盾纠纷滋事。

4.经济领域：高校隐形债务风险，建设项目工程欠款产生讨债聚集上访。

5.公共安全领域：重大传染病蔓延，食品安全事件，大型群体性活动安全事件，校车安全事故、大学生传销、校园网贷、校外住宿人身安全风险.6.外部环境领域：赴海外进修讲师、海外孔子学院教师和志愿者，因公临时出镜经教育团组、出国（境）留学生人身安全问题。

7.科技领域：关键核心技术卡脖子风险、新技术研发应用带来的伦理安全、生命安全风险、科学技术失泄密风险。

8.党的建设领域：基层党组织软弱涣散、党支部战斗堡垒作用发挥不够。

三、组织领导与责任分工

1.学校成立重大风险隐患防范工作领导小组，统筹协调指导风险化解防范工作。领导小组负责贯彻落实中央和省市政府、教育主管部门有关工作部暑要求，推动落实责任制，协商解决重大问题。

组

长：党委书记、校长

常务副组长：主管安全稳定的校党委常委、副校长；

主管学生工作的副校长

副组长：其他校级领导

成员：各处室、各教学教辅单位党政主要负责人

领导小组下设办公室。办公室设在党政办，负责落实领导小组部署安排，沟通协调日常工作，建立研判机制，加强信息沟通，密切部门联动，形成工作合力。

主

任：党政办主任

副主任：各行政处室、教辅单位主要负责人

各部门责任分工：

党政办负责全校重大风险形势研判，不断完善政策措施，指导开展应急处突演练;遇有重大风险事件时，牵头成立应急组织做好应急处置。安全工作处负责反邪教、校园日常管理、消防治安、校园周边环境治理等应急事件的风险防范等。组织部负责全校党建领域、中层干部队伍的风险防范。人事处负责教职工工作动态风险防范。工会负责师德师风方面风险防范。宣传部负责宗教、意识形态、校园舆情、对外宣传、统战工作、教工思想状况方面的风险防范。科研处负责讲学、学术报告、专家讲座审核把关风险防范。学工部负责学生方面的风险防范。教务处、教育研究与教学质量监控中心负责课堂教学、实验室、实习实训领域的风险防范。实训中心负责校园网络安全风险防范。对外文化交流中心负责涉外、外籍教师、留学生管理的风险防范。后勤处负责学校食堂、住宿、食品、公共卫生领域的风险防范。其他单位负责本部门分管领域的风险防范工作。

2.各二级学院相应成立重大风险防范工作领导小组，明确责任，加强领导，制定方案，压实任务，精心组织，狠抓落实。

三、工作措施

（一）认真排查风险隐患

1.定期研判维稳形势。学校党政办每周召开风险研判碰头会，除常规性工作外，就目前面临的风险防范形势进行研判，分析预测各类不稳定问题的发展走势及风险隐患，及时提出工作对策与建议。坚持每周报告制度。

2.突出排查重点问题。突出抓好六项重点问题的排查：

一是境内外敌对势力可能危害校园政治稳定的活动苗头；

二是可能引发过激行为的重大矛盾纠纷；

三是学校周边交通、摊点摆放环境治理；

四是各类安全管理。校内的包括食堂、宿舍、公共卫生、实验室、消防设施管理、实习实训管理；学术交流中心、实训中心、机房、图书馆等重点场所安全管理；师生重大群体集会活动；校外的包括校外住宿、实习实训、国内外进修考察学习等。

五是非法网贷校园贷，煽动破坏滋事活动和个别人的极端行为；

六是网络舆情的苗头和隐患。

3.及时做好调处化解工作。要着眼维稳大局，创新方法，在及时掌握预警性、动态性情况方面下功夫，把握主动权，把问题解决在萌芽状态。

（二）深入开展校园及周边综合治理

1.严格校园日常管理

一是认真落实消防安全工作，全面检查各类消防设施，更换消防设备，检修电器线路，疏通消防通道，加强各类人员扑救技能训练。

二是对重点部位进行安全隐患排查治理。如教学楼、逸夫楼、图书馆、机房、宿舍、食堂等重点部位。

三是加强食品安全、公共卫生监管，防止食物中毒。

四是加强门卫管理，强化对进出校园人员、车辆管控。

五是加强学校集体活动特别是外出实习实训活动的管理。

六是加强课堂教学的管理。

七是加强学生思想政治教育，加强危化品的管理。

2.校园周边综合治理。主动联系协调辖区政府、办事处，国保、公安、城管、交警等部门优化校园周边环境治理。

（三）严密防范渗透

1.严密防范敌对势力向校园渗透。要关注非政府组织、宗教组织针对校园活动情况，要加强学校内教学、学术交流、教研、科研工作的管理，防范利用上述活动实施传教。密切关注学生思想动态，及时采取各种有效措施，应对境内外敌对势力对学生的思想渗透。

2.强化反邪教工作。要严密防范“**”等邪教组织对校园的渗透。

（四）提高应急处置能力

1.完善各类应急预案。结合学校实际，以防范处置可能发生的群体性事件和意外情况为重点，制定完善各类应急预案，切实提高应付突发事件的能力。

2.落实措施。对排查疏理出来的涉稳问题和重点人员，明确包办领导和分工责任，对确定的重点人、重点事，要掌握行踪，了解动态，掌握工作主动权。

3.及时妥善处置各类突发事件。一旦发生突发事件，各部门各单位主要领导、主管领导要在15分钟赶到现场，准确地判断事件性质，协调力量先期处置，并迅速上报，提供建议并全程参与。

（五）打击侵害校园的不法行为

1.摸清情况。严格学生宿舍管理，对可能危害校园安全的人员，包括临时进入学校人员要摸清情况，掌握动向，并制定防范措施，特别要防范别可疑人进入校园滋事。

2.提升自身防范能力。加强安全教育，进一步提高防火、防盗、防范各类诈骗能力。加强校园保安力量，完善安全设施。全体教职工要学会自我保护，各单位要演练各类应急预案，一旦发生情况，能快速反应，科学应对，有效处置。

四、工作要求

1.高度重视。各处室、各单位要充分认识安全重大风险防范工作极端重要性，管好自己的人，办好自己的事，看好自己的门。加强组织领导，增强忧患意识，克服麻痹思想，及时传达会议精神，利用多种形式，加强系列安全教育，不断增强风险防范的意识责任和能力，营造有利于学校和谐发展的环境氛围。

2.落实主体责任。二级学院和各部门各单位主要领导是重大风险防范工作的第一责任人，分管领导是主要责任人。加强制度建设，加强队伍建设。建立检查、整改制度，开展演练活动。坚持领导带班、值班、重大事件报告请示制度，做好节日等重大时间节点安全稳定工作，做好重点部位“三防”工作。建立风险防范工作台账、完善相关档案，做好信息资料的收集、管理工作，妥善处置应急突发事件。各单位要制定相应的工作方案(方案纸质版于4月4日报安全处监控室（行政楼119房间），电子版发到

hdxyaqc@163.com)。

3.加强考核和责任追究。进一步完善综合治理考核制度，将重大风险防范列入考核内容，作为评奖评优的重要依据。对思想懈怠、工作拖沓的单位和个人，将严肃批评通报。对工作不负责任、麻痹大意造成重大责任事故的严肃追责。

4.继续实行校领导带班、中层值班和安全处24小时制度，所有中层干部手机24小时开机，保证通信畅通，指挥畅通。中层干部外出严格履行请假手续。

5.建立每周报告制度。全校各单位、各部门每周五上午10:00前上报《风险防范排查表》到安全处监控室，学校党政办每周五下午分别向市教育局高职处、法规处（电话:）上报情况。

中共***学院委员会

***

学

院

2019年3月25日

第三篇：工程造价审计风险

工程造价审计风险是指审计人员在实施工程造价审计后发表不恰当审计意见的可能性。它贯穿于项目决策、设计、施工、竣工验收和投资运营的全过程。与其它审计项目相比，工程造价审计具有外部敏感性更强、涉及专业结构范围更广、审计环境更为复杂、更加注重沟通技巧、专业判断等业务特点，因而审计风险也更大。如何正确对待工程审计风险，找到防范风险和化解风险的对策，是一个重大的问题。

一、工程造价审计现状分析

工程造价审计，通常是通过工程项目的预决算审计来完成的。预决算是一个统称，它包括投资估算、设计概算、施工图预算和竣工决算四大主要文件形式。目前，工程造价审计正以它特有的优势蓬勃发展，但是，不可否认，在工程造价审计过程中还存在许多问题，这些问题不解决，工程造价审计工作很难按照客观存在的要求正常发展与深入。

二、审计风险的种类

工程造价审计风险是客观存在的，是由工程项目和审计业务特点所决定的，具体说来，审计风险主要有以下几种：

（一）建设方与施工方利益冲突的风险。建设方会要求较低的建设成本，施工方则要求较高的施工利润，他们就会对情况介绍带有片面性，对合同及有关签证理解不一，导致审计方对问题做出错误判断和计算。

（二）建设方与施工方利益一致的风险。主要体现在两个方面：一是建设方通过施工单位搞假项目，假结算，套取国家建设资金，搞“小钱柜”，施工方则收取所谓的管理费；二是双方有关人员相互串通，利用审计方的信誉与权威，徇私舞弊，采取多签证、乱签证、隐瞒施工情况等手段，使其非法行为合法化，这也使得审计存在着风险。

（三）建设项目的敏感性、复杂性导致的审计风险。主要体现在：一是国家投资建设项目十分敏感，是社会关注的焦点之一，审计人员所受的压力较大；二是工程项目投资规模比较大，建设过程中可变因素多；三是审计过程中涉及的子目、涉及的专业较广，需要进行专业判断的次数较多，审计结论的争议性较大、确定性较差；四是建设项目的工期长，工、料单价的确定困难等。这种复杂而又敏感的审计业务特点容易导致审计风险。

（四）外部协调的风险。外部协调包括行业主管部门、行业之间关系的协调以及有关业务单位、业务主管部门之间关系的协调。目前造价咨询单位很多，而且都有资质进行造价审计，建设单位就从而多头委托造价审计，甚至以造价最低为认可条件，而承接审计任务的一方由于得到的资料不一，业务水平不一等原因，造成审计结果不一而存在风险。

（五）内部协调的风险。内部协调包括审计口径是否一致，审计程序是否统一，审计方法是否适当，审计制度是否健全等。如果两个工程的采用的标准不一样，必然导致建设与施工双方的非议；另外如果经办人员自身存在一定的问题，或一时工作疏忽，或受上级干扰、收受贿赂等现象出现，也会导致某一工程计价错误。

（六）内控制度不健全导致的审计风险。被审计单位建设项目一般不多，建设项目的内控制度不健全甚至没有，或者即使健全，在执行上也可能出现一些问题。有的因管理人员敷衍塞责而失效；有的因建设单位与施工单位相互勾结而失效；有的因建设环境或项目规模的改变而削弱或失效；有的内控制度纯粹就是为了应付外部检查，根本未执行等等。工程项目管理不规范，给工程造价审计带来风险。

（七）审计人员素质缺陷造成的审计风险。尤其是基层审计机关，常常是一个人充当多面手，遇到缺乏统一标准的问题时，审计人员难有准确、合理的判断，这些缺乏专业胜任能力的表现都会产生审计风险。此外，由于某些审计人员职业道德欠缺，对审计发现题视而不见或是知情不报，也给工程造价审计带来风险。

三、工程造价审计存在审计风险的根源

工程造价审计与其它审计存在两大不同之处：

一、是它所面对的被审计主体经济成份的复杂性。一个建设项目同时针对的是建设单位、多个施工单位和多个中介组织；

二、是建设项目审计内容繁杂，所涉规范较多，专业广泛。因此审计风险根源主要体现在以下方面：

（一）工程合同的性质认定。对国家建设项目工程建设合同性质存在两种观点：一种观点是国家建设项目承发包本身是一种建筑市场交易行为，在建设合同签订过程中，不涉及行政权力的行使，建设合同双方主体均具有法人地位，其法律地位是平等的，因此，应贯彻合同法的相应原则，强调合同当事人的地位平等；另一种观点认为，国家建设项目使用的多为财政性资金，其目的是为了公用基础、公益性事务，审计部门具有维护公共利益、加强财政支出监督等功能，有权根据 《审计法》及相关条例的规定，对利用建设合同损害国家利益和公共利益的行为予以制止。

（二）工程价款认定文书的不同。目前，对于工程价款的出具认定文书很多，其中主要有审计部门的审计报告和审计决定、财政部门的评审报告、社会中介造价咨询报告、司法鉴定机构的司法鉴定报告。在不同的环节采用不同的报告，就会处于一个混乱无序的状态，当这些文书出现矛盾时，如何认定这些文书，就会存在审计风险。

四、工程造价审计风险的防范对策

（一）熟悉工程造价审计相关的审计法规和建筑法规，提高审计执法水平，规避审计风险。工程造价审计人员必须同时熟悉工程造价审计相关的审计法规和建筑造价法规。首先，争取地方法规明确规定，将审计环节前置于建设合同订立时，审计应对合同条款以及影响价格变动的工程变更协商条款进行审核，并对不适宜条款及时提出审计纠正建议；其次，在短期内不能解决地方法规明确建设合同审计环节设置的情况下，就要求工程造价审计人员提高风险意识，要进行市场调查，严格按审计准则操作，重视审计调查证据收集取证；第三，国家建设项目设计工程结算和竣工决算调整的审计报告，应当同时做出审计决定，而不是只出具审计报告书；第四，加大对社会中介机构的指导监督，将审核质量差的中介机构驱逐出国家建设项目审计市场。

（二）建设高素质工程造价审计人员队伍。审计人员素质的高低直接决定了审计工作质量的高低。建设高素质工程造价审计人员队伍要通过以下三个方面来实现：首先，提高审计人员政治素质，这可以通过对政治理论的学习来实现；其次，提高审计人员的业务素质，要通过专业选拔、定期培训、绩效考核等方式来实现这个目标；再次，提高审计人员的道德素质，可以通过学习先进人物光辉事迹和伟大人物的先进思想等方式来提高审计人员的道德素质。

（三）将风险意识贯穿于工程造价审计全过程。开展工程造价审计，要注重内控制度的测试和风险评估，要注重从审计项目计划、人员结构搭配、审计作业流程、审计结果与处理处罚等各个方面监控管理。审计人员在进行工程造价审计时，头脑中应始终绷紧审计风险这根弦，时刻不忘防范和控制审计风险，化解审计风险。

（四）完善审计主体内部运行机制。它能够保证审计主体的各项工作有序、合理、科学地进行，更加有利于不断修正审计主体自身存在的不合理状况。完善此机制要从以下两个方面入手：首先，不断完善现有的审计制度。根据外部环境的变化，不断改进和完善现有的审计规章制度，建设科学、合理的新的审计制度；其次，做好审计质量检查工作，这对于做好审计工作和防范审计风险具有积极意义。

第四篇：建材营销,警惕三大风险（本站推荐）

建材营销，警惕三大危险

一：低价遭受海外市场的抵制

由于中国的人力成本比较低，中国制造在海外市场具有明显的价格优势。中国制造因为“物美价廉”曾被外国消费者所欢迎。但由于价格低廉往往会导致国外企业经济受损，最终导致其产业工人失业或者收入降低。所以说中国制造的产品受到一些国家抵制是很正常的。建材产品也是如此。因此中国建材企业在其他国家进行建材营销的风险很高：比如说政府采取的反倾销诉讼，或者技术壁垒等。还有来自民间建材行业群体对中国建材产品的过激行为，如号召抵制甚至采用暴力。这些行为会让中国建材企业的建材营销行为举步维艰。二：国外品牌抢占中低端市场

由于中国建材企业输出低价产品，外国建材企业正遭受着前所未有的损失。在这个背景下，很多国外建材品牌已经开始转变建材营销策略，不再固守高端市场，开始抢占中低端市场。近些年来其纷纷在中国建材市场里推出低价细分建材产品。由于其在品牌、资金上具备天然的优势，一旦开始抢占建材中低端市场，中国的绝大多数建材企业将会面临极大的挑战。尤为值得注意的一点是，当中国建材企业向全球倾销建材产品时，国外品牌一定会将其在中国抢占中低端市场的经验复制到全球的建材营销活动中，而一旦某家品牌建材企业这样做取得了成功，那么其他国外建材品牌企业必将纷纷效仿。如此中国建材企业的低价策略将不再有效，那么，中国的建材企业还有什么优势参与全球建材市场的竞争呢？

三：中国建材企业缺少建材营销创新能力

当国外品牌纷纷进入中低端市场，狼真的来了。不仅擅长生产低端产品的中国建材企业将面临灭亡，国外建材品牌也以牺牲高利润获取市场份额，建材市场必将十分惨烈。生存或死亡将是每一个中小型建材企业面临的课题。面临即将到来的竞争，你做好准备了么？以往的建材营销模式是否能够继续有效？你是否具备足够的建材营销创新能力？

建材营销者？请慎重思考。

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第五篇：银行防范和化解风险预案

XXXXX银行有限责任公司 防范和化解风险预案

第一章

总则

第一条

为防范和化解XXXXX银行有限责任公司（以下简称本行）风险，落实有关岗位和人员的责任，促进本行平稳运行与健康发展，改进和加强本行对“三农”、对社区的服务，维护正常秩序和日常平安，特制定本预案。

第二条

防范和化解本行风险，遵循“自我救助为主、外部扶持为辅”的原则，按照“一般性本行自主防范并解决；必要时有条件调剂自己缓解临时支付风险；当地政府依法管理。组织有关部门防范和处置风险；业务监管机关承担监管责任，适时予以有代价的政策扶持”的思路，落实好各方责任。

第三条

防范和化解本行风险，实行董事长负责制，分别制定并落实正常的持续性发展措施、治理性的整改与救助措施或处置性的整顿与后备退出措施。

第二章

风险类别与防范处置措施

第四条

本行经营管理中的风险按照成因与表现形式，主要划分为以下种类：

一、支付风险，也称流动性风险。指本行因资产流动性不足或其他突发事件而导致不能正常对外支付，导致银行信誉受损，并可能引发挤兑**，危及区域内金融平稳运行。

二、操作风险。本行由于内部控制失效及法人治理结构不完善，导致业务操作中出现越权、失误、帐外经营等种种违规甚至违法现象，使本行蒙受损失。

三、道德风险。指因主要负责人或员工在经营管理中的隐瞒、欺诈、挪用和盗用资金、转移资产、内外勾结等恶意经营行为给本行造成损失的风险。

四、市场风险。由于市场波动和变化，本行资产业务可能面临损失的危险。

五、信贷风险。因借款人或交易对方未能履行偿债责任而面临的风险。

第五条

支付风险的防范与化解

一、本行经营班子严格头寸管理，做好对定期存款到期日统计分析，分析活期存款支付情况，匡算好资金头寸，留足备付金，确保正常支付，并制定支付风险处置预案；严格执行资产负债比例指标管理，认真分析业务变化情况与发展趋势，促使资产与负债总量均衡、结构对称、比例合理，保证自身经营的效益性、安全性、流动性；一旦出现支付困难，应立即启动支付风险处置预案，落实自救措施，同时向当地政府和监管机构报告。

二、本行监事要切实发挥职能作用，加强对本行支付能力的监控指导和监督其保持合理的资产流动性。

三、内审岗位必须加强对本行的非现场监管，重点强化对支付能力的监控。建立并落实支付风险预警报告制度，随时匡算备付率，未达到法定备付率规定的要及时向直接监管机构上报支付预警报告，监管机构应及时提出处置意见。对确属临时性资金短缺的，应申请动用存款准备金予以支持，对酿成区域性、系统性支付危机的，本行应查处有关责任人，并实施责任追究。

第六条

操作风险和道德风险的防范与化解

一、本行强化约束机制，完善法人治理结构。按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的“四自”原则，建立健全激励约束机制，自觉完善信贷管理、会计财务、风险控制等内控制度，重点规范一线业务岗位的工作流程和操作标准，确保各岗位责任落实，相互制衡，切实防范操作风险；健全和完善法人治理，落实决策权、经营权、监督权的相对独立与相互制约；实行员工竞聘上岗；重视对职工的思想道德教育，加强业务操作培训和法律法规及专业知识教育。

二、本行健全和完善各项内控制度，加大对内控制度建立与执行情况的检查力度；注意操作岗位轮换与交流，按照条件和程序选举聘任并引进人才。董事长、行长、监事职位分设；发挥内部稽核作用，严格执行对银行主要负责人和会计、财务、信贷等重要岗位的离任、离岗审计与稽核，从眼查处违规违纪行为；组织好对全体职工的教育培训，做好思想政治工作，保持队伍思想稳定，努力提高队伍的政治、道德、业务素质。

三、内审要充分发挥非现场监管的分析预警作用，落实人员加强内控制度建立与执行情况的现场检查，发现有违规行为或存在风险隐患的，提出限期整改的措施和要求，并对整改情况进行跟踪检查。对已出现的风险，应建议并督促对责任人进行依法处置。对违规经营的要按照有关规定及时查处，触犯法律的移送司法机关追究法律责任。

第七条

市场风险和信贷风险的防范与化解

一、本行要根据隆昌经济运行与增量资金来源情况，合理调整资产结构特别是信贷结构，坚持依法审慎经营。遵守银行业监管机关的审慎监管比例及监管法规和政策要求，坚持服务“三农”和社区及县域经济发展的实际需要出发，拓宽服务领域、创新服务品种、增加服务手段，增强和完善服务功能。积极建立客户信用档案，对客户开展动态，科学的授信，促进信贷资金的有效、安全运用，防止信贷资金向行业、个别贷款户和关联客户的集中。建立“分类管理、分别授权、职责明确、程序清晰、责任落实”的授信体系。规范开办农户及小企业的小额信用贷款和联保贷款。推广发起银行的信贷经营与管理好经验，并结合隆昌经济运行实际，进行积极创新。明确执行各级授信权限、额度、程序。落实贷前调查、贷时审查、贷后检查、到期清收、风险分类、计提拨备、资产保全、依法起诉、损失弥补、责任追究等制度。实施贷款责任追究制度，对超越审慎监管比例、跨地区贷款、贷款逆程序操作、匿名贷款、贷款手续不齐、合同要素不全、转移用途等违规的责任人，根据损失大小予以经济、行政处罚，直至追究法律责任。

二、本行经营班子要高度重视职能部门和营业机构的业务指导与监督检查，发挥好技术保障与操作指导职能。加大对各个岗位、职能机构的稽核检查力度，对资金运用、成本管理等加强监测、检查、指导和引导，合理调整信贷投向与结构，促进本行增加盈利能力。

三、内审应积极引导和监控为“三农”服务、为县域服务的宗旨，对全行资金运用和成本管理给予及时的政策咨询与指导。按旬监控，按月收集、整理、分析，并向监管机关报送有关报表资料，对经营指标出现异常变化的需配合接受现场检查，制定出处置措施，及时化解潜在风险。

第三章

防范与处置风险责任

第八条

本行在风险防范和处置工作中的责任

一、本行的责任

1、董事长、经营班子承担风险防范与处置领导工作，董事长对银行承担基本规章制度缺失的责任，行长对银行承担经营管理责任。

2、董事长的责任：检查银行经营班子风险防范及处置预案制定与落实情况；抽查职能部门是否按风险处置预案开展工作；督促经营班子、监事及时查处人员违规问题；对自身难以控制和化解的风险，及时报告直接监管机关和有关部门。

3、行长的责任：坚持服务“三农”、服务县域经济宗旨，严格执行国家经济金融政策，坚持勤俭办行、依法经营；严格按照有关法律法规要求，健全本行各项内控制度和业务操作程序；检查职能部门工作责任落实及职责履行情况；组织对报表、资料分析预测，并提出预防性措施，防范风险产生；重点监控高风险岗位，控制风险隐患；组织有关职能部门对高风险岗位、部门和高风险资产及时制定处置措施并实施；

4、本行职能部门责任：组织部门职工按工作岗位职责要求，开展防范、处置风险的具体工作；监控并分析报表、资料，加强财务核算、成本管理、盈亏分析、风险识别、趋势判断，对可疑现象深入分析，提出处置建议，向行长和董事长报告；做好对业务经营、业务操作的督查；在本职范围内，切实履行防范和处置风险责任，避免失职、渎职和违规、违法。

二、本行营业机构责任

1、本行部门负责人为单位的风险防范与处置第一责任人，承担经营管理责任。

2、营业机构的负责人责任：执行本行领导、经营班子的决议和决定，严格执行国家经济金融政策，坚持勤俭办行、依法经营；严格按照有关法律法规和上级要求，规范各项内控制度和业务操作程序；检查职工履行岗位职责与完成工作质量情况；分析报表、资料，主动防范风险，发现异常情况及时向上级和监管机关报告；组织职工自主处置突发风险，消除风险隐患；确保报表和资料信息的真实性、准确性。

3、职工处置风险责任：勤勉工作，遵纪守法，规范操作，热忱服务，抵制违法，检举非法，忠诚事业，恪尽职守。

第九条

争取党政支持，防范化解和处置风险

本行一旦出现自身不可抗拒于防范的风险，在自身积极应对风险的同时，即在出险的工作日或发案的第一时间报告监管部门和隆昌党政有关负责人。及时控制风险，避免事态扩展，发挥地方党政在领导防范和处置风险方面的责任。本行积极配合有关部门防范和处置风险，维护社会稳定；争取党政支持，打击逃废债，查处银行案件，建立良好的社会信用环境，维护农村金融秩序稳定。

第十条

争取监管部门支持，防范和处置风险

1、本行一旦出险，即在第一时间和营业工作日内报告银行业监管机构和中国人民银行隆昌县支行。争取银行业监管部门和中国人民银行帮助处置风险，预防风险扩散，防范区域性风险。

2、配合监管机构落实风险防范与处之责任：组织各职能部门按风险处置预案要求履行配合监管机构的工作职责，按照监管要求落实风险防范与处置的具体责任；配合依法开展的现场检查和非现场监测，做好信息统计和风险评估；落实监管对异常情况和风险隐患提出的预防性、警示性、处置性措施，并实施跟踪汇报；接受监管部门约见，采取具体的风险处置性措施，确保措施到位，整改到位；配合监管机构查处违规违法经营，惩处恶性竞争，维护金融秩序；配合监管部门督促落实所有者、经营者、管理者、负债者、责任人的责任，确保银行的整改到位；配合监管部门向地方党政提供监管数据及有关信息，对风险提出预警，共同主动处置风险，接受协调解决突发事件；配合惩治虚假信息，确保数据真实。

第四章

信息反馈

第十一条

本行主动建立有效的信息沟通机制，加强信息反馈和沟通，以确保及时研究和解决各种突发事件，排除风险隐患。

第十二条

信息反馈的基本途径与主要形式：电话、信息专报、报表、公文几种形式。对突发事件采取及时电话通报、事后补充书面正式报告；对于一般信息和报表，主要采取电子文档方式报送；非紧急性的请示、报告，通过日常公文程序处理。

第十三条

建立信息的“双线”反馈机制。本行对突发事件、案件等重大风险，确保在8小时内电话报告直接监管机关和中国人民银行。对可能危及金融安全和社会稳定的重大问题，立即报告当地党政；配合隆昌县监管办事处按照风险处置的意见，抓好落实，并将落实情况报告上级监管机关。

本行的风险紧急请示与应对争取在两个工作日内得到回复与应对，并作出进一步的风险防范和处置。在风险处置完毕的10个工作日，将事态与风险处置结果报监管部门，抄送地方党政有关方面。

第五章

附则

第十四条

本预案适用于防范和处置本行的风险。第十五条

本预案由XXXXX银行负责解释和修改。第十六条

本预案处文发之日起生效。