部门
不相容职责
资金
支付的审批
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支付的执行
资金保管
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资金盘点
会计记录
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审计监督
出纳
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财务记录
采购
请购
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审批
供应商的选择
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供应商的审批
采购合同签订
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采购合同审批
付款的申请
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付款的审批，付款的入账
存货
请购
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审批
采购
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验收，付款
存货保管
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存货记录
发货申请
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发货审批，发货记录
处置申请
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处置审批，处置记录
成本费用
成本费用预算的编制
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成本费用预算的审批
成本费用支出
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成本费用审批
成本费用支出
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会计记录
销售
客户信用管理
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销售合同的审批
销售合同的审批
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发货
销售经办
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发票开具
收款确认
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收款记账
销售退货的验收
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退货记账
坏账计提
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坏账审批
坏账核销
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坏账审批
部门
不相容职责
预算
预算编制
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预算审批
预算审批
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预算执行
预算执行
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预算考核
合同
合同的拟定
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合同的审批
合同的审批
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合同的执行
业务外包
业务外包申请
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业务外包审批
业务外包审批
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业务外包执行
外包协议的订立
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业务外包协议的核对
业务外包执行
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会计记录
付款申请
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付款审批，付款执行
固定资产
投资预算编制
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投资预算审批
投资预算审批
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投资执行
固定资产采购
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验收，款项支付
投保的申请
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投保的审批
处置的申请
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处置的执行
采购业务
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会计记账
处置业务
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会计记账
工程
项目决策
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项目建议
预算编制
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预算审核
项目决策
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项目实施
项目实施
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价款支付
项目实施
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项目验收
竣工结算
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竣工结算审核
部门
不相容职责
无形资产
投资预算编制
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投资预算审批
投资预算审批
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投资执行
无形资产获取
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验收，款项支付
使用，保管
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会计记账
处置的申请
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处置的执行
获取业务
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会计记账
处置业务
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会计记账
筹资
筹资方案拟定
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筹资方案决策
筹资方案审批
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筹资方案订立
筹资款项偿付的审批
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筹资款项偿付的执行
筹资执行
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会计处理
投资、并购
可行性研究
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可行性评估
投资决策
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投资执行
协议订立
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协议审核
处置审批
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处置执行
绩效评估
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绩效执行
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