XXXXXXXXXXXXXXXX文件
XXXX〔20XX〕XX号
签发人：王某某
关于上报《XXX集团有限公司XX工程分公司20XX年度债务风险管控方案》的报告
XXXXXX集团有限公司：
根据集团公司《关于上报〈XXXXXX集团有限公司20XX
年度债务风险管控方案〉的报告》的要求，为了加强债务风险管控工作，公司成立债务风险管控工作领导小组及办公室，并组织各有关责任部门进行债务风险分析，提出了债务风险管控措施，制定了《XXXXXX集团有限公司XX工程分公司20XX
年度债务风险管控方案》，现将本方案随文呈报。
XXXXXX集团有限公司XX工程分公司
20XX年XX月XX日
XXXXXX集团有限公司XX工程分公司
20XX年度债务风险管控方案
为深入贯彻股份公司20XX年度整治亏损项目暨债务风险管控工作布置会议和集团公司20XX年上半年经济活动分析会议工作会议精神，根据集团公司要求，按照
“资产负债率逐年下降、偿债能力稳中有升”的原则，加强债务风险管控工作，严格控制资产负债率的快速上升，分公司制定债务风险管控方案如下：
一、加强组织领导，完善债务风险管控体系
分公司成立债务风险管控工作领导小组：
组
长：XXX
副组长：XXX、XXX
成员：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX
设立债务风险管控领导小组办公室，负责日常事务管理工作，领导小组办公室设在财务部。
办公室成员：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX
二、资产负债率的控制
作为新成立企业，随着营业收入快速增长，资产规模也逐步增加。为控制企业资产负债率的快速增长。
责任领导：XXX
责任部门：财务部
三、开展亏损项目整治，防控债务风险
1、群策群力，制定科学有效的扭亏减亏措施
成立由工程、财务、合约法规、设备物资组成的工作组，对分公司所有在建项目进行一次摸排，通过对所有在建项目全面成本分析，测算项目实际亏损额，预计项目完工后收益情况，确定亏损项目和整治目标。对亏损项目存在的问题进行问诊把脉，并提供切实可行的扭亏建议。温岭市中心渔港工程项目部应制定详细扭亏措施，每条措施都有具体完成时间及主要节点，指定责任人，确保达到盈亏持平的整治目标。
2、定期督导，确保整治工作措施到位
对亏损项目扭亏措施落实情况采取项目部每月自查，分公司对落实情况进行督查，对亏损项目召开专题会议，落实各项措施到位情况，对措施落实不到位的情况提出整改意见和要求，确保各项措施落到实处，真正达到减亏、扭亏目标。
3、狠抓二次经营，为项目降本增效创新渠道
首先，项目部要全面清理已实施未批复的变更、量差、价差，做到心中有数；其次，项目经理要对每一项工作内容进行分解，定目标、定人员、定方法、定时限、定奖罚；第三，项目经理作为项目部“一把手”，要协调好“四面八方”的关系，营造良好的沟通环境；第四，公司要加强监管，对重点项目重大变更要全程跟踪督导，确保二次经营工作落实到位，实现项目扭亏减亏。
4、建立长效机制，杜绝新增亏损
要进一步完善项目经济责任书制度，进一步规范内部经济关系，完善项目考核，落实好各层级的责、权、利。同时，要建立项目经济责任追究制度，各职能部门，要注重源头参与，要加大效能监察、工作检查的力度，堵住效益流失的漏洞，对项目的管理性亏损要一查到底，对相关责任人实行职业禁入制度。
加大对亏损项目审计和效能监察力度和问责力度，切实执行亏损项目责任人员职位禁入制度。
责任领导：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX
责任部门：合约法规部、工程管理部、党群工作部、财务部、设备物资部
四、严控有息负债规模，强化资金集中管理
严格按照资金集中管理的要求，提高资金使用率，节约资本运作成本，有效集中管理资金。从源头上控制，对在建项目的工程款收取直接支付至集团公司资金中心账户，对新承建工程项目在合同中明确指定收款账户。对于业主要求监控的账户，积极与业主沟通协调，款项汇入项目部账户后再归集至资金中心，保证资金的有效集中。
责任领导：XXX
责任部门：财务部、各项目部
五、规范固定资产投资
严格执行预算制度。根据生产实际需要，规范采购施工机械、运输设备、生产设备、测量及实验设备等其他固定资产。
严格新购设备的审批，按照设备管理制度要求执行集中采购规定，需上报集团公司的必须报集团公司审核、批准后实施采购，全力配合集团公司集中采购招标。重点购置生产用急需关键设备，推迟购买或租赁常规设备，通过具体的业务实施，确保购置申请合理、招标采购规范，严格按照审批流程、购置预算采购，提高设备使用率，降低使用成本，减少闲置，切实降低企业运营风险。
责任领导：XXX
责任部门：设备物资部
六、强化确权结算管理
1、明确结算责任
（1）成立以总经理为组长、分管领导为副组长、各部门负责人为成员的完工项目结算工作领导小组，主要负责公司完工项目结算工作的布置、督促、指导、服务和动态监控工作。
从资产增长结构上看，20XX年上半年应收账款和应收客户工程款的增长是资产规模增大的主要因素。
（2）完工未结算项目应成立结算工作组，明确责任主体，确定完成时限。项目经理为项目完工结算工作的第一责任人，项目部结算工作组负责该项目的结算资料的整理、上报、沟通、谈判等工作，最终和业主签订结算书，并负责将相关竣工结算资料进行归档。下半年分公司应重点督促已完工的温州港状元岙港区二期工程试桩静载荷试桩工程项目的工程决算的及时办理。
2、项目完工结算工作保障措施
公司把项目竣工结算作为项目兑现考核的前置必要程序，对未完成竣工结算项目不得发放全部兑现收入。
责任领导：XXX
责任部门：合约法规部
七、加强清欠管理，提高经营性现金净流量
从经营现金流量分析，赊销加大，偿债能力不强。因此，公司将提高经营活动现金净流量作为一项重要防范债务风险的措施，提高企业的偿债能力、降低负债规模。
采取有效措施，积极落实清欠工作，与相关责任人签订《应收款项目标责任书》，采取激励措施，保证完成年清欠指标的实现。加强债务管理，合理控制现金支付比例，将现金支付和现金收入占营业收入的比重作为资金计划编制的硬性控制指标。各项目应加强资金计划支付管理，原则上分包单位资金支付比例不得高于业主资金支付比例。
责任领导：XXX
责任部门：财务部
八、加大项目部考核力度，控制目标逐级分解落实
项目部应保证货币资金及时、足额上缴，确保利润指标完成。执行公司资金管理规定，不得违规拆借、使用资金。保障支持财务人员按公司要求进行资金调度、管理，促进资金集中结算，内部资金集中率达到公司规定的标准
。按国家政策及财务会计制度规定，应在成本费用中列支的固定资产折旧费、工会经费、住房公积金及养老保险等社保统筹，在按规定提取后，以实际发生数按月及时将货币资金汇交公司。按要求开展项目全面预算、责任成本管理的编制、分解、执行、检查、分析考核工作。
完善项目薪酬管理制度，推行“效益计量，贡献优先”的分配原则，坚决打破大锅饭和平均主义思想，公平、合理、透明地拉开收入分配档次，激励项目管理团队积极开展责任成本管理、开源创效、降本增效工作，实现企业与员工的双赢，从内在利益驱动机制上减少项目亏损的风险。遵循“有纪必依、有亏必审、有责必追、违法必究”的原则，坚持制度面前人人平等、亏损惩处法不容情。进一步完善亏损项目责任追究处理制度，对于项目管理人员因管理责任、失职、渎职、违纪违规等原因造成企业效益流失、项目亏损，必须按照有关规定对责任人进行追究，并严格落实相应的处罚。
公司将加大项目经济责任书的考核力度，加大对项目部工程结算及工程款回收等指标的考核力度，逐年增加相关指标在项目经济责任书中考核权重，督促各项目部完成各项指标。
责任领导：XXX、XXX、XXX
责任部门：合约法规部、财务部、党群工作部
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