五年级数学工作总结(王瑞华)

第一篇：五年级数学工作总结(王瑞华)

五年级数学工作总结

一学期来，本人认真备课、上课、听课、评课，及时批改作业、讲评作业，做好课后辅导工作，广泛涉猎各种知识，形成比较完整的知识结构，严格要求学生，尊重学生，发扬教学民主，使学生学有所得，不断提高，从而不断提高自己的教学水平和思想觉悟，并顺利完成教育教学任务。

下面是本人的教学经验及教训。

1、要提高教学质量，关键是上好课。为了上好课，我做了下面的工作：

⑴课前准备：备好课。

①认真钻研教材，对教材的基本思想、基本概念，每句话、每个字都弄清楚，了解教材的结构，重点与难点，掌握知识的逻辑，能运用自如，知道应补充哪些资料，怎样才能教好。

②了解学生原有的知识技能的质量，他们的兴趣、需要、方法、习惯，学习新知识可能会有哪些困难，采取相应的预防措施。

③考虑教法，解决如何把已掌握的教材传授给学生，包括如何组织教材、如何安排每节课的活动。

⑵课堂上的情况。

组织好课堂教学，关注全体学生，注意信息反馈，调动学生的有意注意，使其保持相对稳定性，同时，激发学生的情感，使他们产生愉悦的心境，创造良好的课堂气氛，课堂语言简洁明了，克服了以前重复的毛病，课堂提问面向全体学生，注意引发学生学数学的兴趣，课堂上讲练结合，布置好家庭作业，作业少而精，减轻学生的负担。

2、要提高教学质量，还要做好课后辅导工作，初中的学生爱动、好玩，缺乏自控能力，常在学习上不能按时完成作业，有的学生抄袭作业，针对这种问题，就要抓好学生的思想教育，并使这一工作惯彻到对学生的学习指导中去，还要做好对学生学习的辅导和帮助工作，尤其在后进生的转化上，对后进生努力做到从友善开始，比如，握握他的手，摸摸他的头，或帮助整理衣服。从赞美着手，所有的人都渴望得到别人的理解和尊重，所以，和差生交谈时，对他的处境、想法表示深刻的理解和尊重，还有在批评学生之前，先谈谈自己工作的不足。

3、积极参与听课、评课，虚心向同行学习教学方法，博采众长，提高教学水平。

4、培养多种兴趣爱好，到图书馆博览群书，不断扩宽知识面，为教学内容注入新鲜血液。

5、“进无足赤，人无完人”，在教学工作中难免有缺陷，例如，课堂语言平缓，平时考试较少，语言不够生动。

走进21世纪，社会对教师的素质要求更高，在今后的教育教学工作中，我将更严格要求自己，努力工作，发扬优点，改正缺点，开拓前进，为美好的明天奉献自己的力量。

走进21世纪，社会对教师的素质要求更高，在今后的教育教学工作中，我将更严格要求自己，努力工作，发扬优点，改正缺点，开拓前进，为美好的明天奉献自己的力量。

第二篇：信息(王瑞华)述职报告

尽职尽责 尽心尽力

各位领导各位同事: 大家好!每一个人，都有属于自己的一份事业，每一个人，都有属于自己的职场座右铭，我的职场座右铭就是：尽职、尽责、尽心、尽力。2011年8月28进入亿众集团，转瞬间在这工作已经快3年了，在此之间，在公司进步的同时我个人也得到了提高，首先很感谢公司给我一个展现自我的舞台，在亿众的这段时间我学会了很多！

刚进亿众，对周围的人员以及环境都不是很熟悉。幸亏领导和同事的亲切关怀以及帮助，使我慢慢适应了周围的一切，在工作上也使我得到了提高。

从一开始接触信息员这个岗位，并没有了解这个岗位的工作性质，对于领导交办的任务，办事心切，处事不够干练，想问题不够全面，不够深刻，虽然能基本完成上级交办的任务，但在工作中面对困难面对压力也感到力不从心，缺乏工作动力；有时处理问题思路不够清晰，使得开展工作起来比较被动；缺乏工作经验，面对问题过于急躁，一心想干点事情，做点成绩，但缺少全盘筹划，工作不够谨慎周密。

针对以上的问题。我在平常工作加以改进，工作总结如下：

一、能根据库存及订单状态能及时修改本月VEI变更单生成。

二、如有本部资源稀少能及时跟销售经理沟通转变车型及颜色。

三、能根据库存及无资源订单完成月初本部第一批订车。

四、及时查看VEI资源状态、密切跟踪物流及时到店以便销售顾问交车让客户满意。－－王瑞华的述职报告

五、商品车到店VEI入库、合格证整理、库存更新（库存更新后打印给库管及方便销售顾问售车时能及时了解到库存所有资源）。

六、完成每天销售车辆信息统计（客服回访表、保险统计、日报和库存更新）等。

七、能根据库存数量和销售季节预测本部的下3个月的终端预测及要货终端计划。

八、能合理最大化运用VEI返利现金，尽量减少公司打车款。

九、能和财务沟通资金状态（如：财务资金+VEI返利现金+融资额度）来反馈本部的本月的回款计划。

十、如有经销商换车能及时完成VEI经销商买卖。

十一、刷新VEI查看销售公函打印留档，本部的月度视频会议和视频培训能第一时间打印让各个相关人员签字，并在会议开始当天提前半个小时打开会议设备通知各个部门相关人员参加。

十二、每月公函、交车信息留档、销售月绩统计。

十三、能配合信贷、库管、财务、销售及各个部门工作。

随着公司的发展，我感到了自身的压力，我想只有自身的不断的提高，才能适应公司的进步。在信息员这个岗位上，最主要的是“信息”二字。我只有提高服务意识，加强技能，才能更好的为销售部工作，同时我也在加强对汽车销售方面的有关知识的学习，不断的自我提高！希望在新的2014年里能更好的为公司奉献自己的一份微薄之力！总结这几年，我在这个岗位的工作，尽心尽力，做到三投入，时间投入，感情投入，智力投入。我的这些努力与投入也得到了丰厚的回报。我追求的目标是，没有最好，只有更好。正因为如此，我才觉得自己的工作虽然是尽心，尽力，尽职，尽责，但并不是每一项工作都做得到尽善尽美，总是留有一些遗憾，或者说留有某些不足，这也是我需要不断努力的地方。恳请各位领导对我的报告进行评议、对我的工作进行指导，我愿意借此机会，向一贯关心、支持和帮助我的各位领导各位同事表示诚挚的谢意！我将一如既往的努力工作，以此来回报关心我的集体和关怀我的每一个人！

第三篇：幼儿教师工作总结 何瑞华

幼儿教师工作总结

嘴头中小幼儿园

何瑞华

2014.1时光飞逝，转眼间2013年又将过去，在感叹时光如梭的同时也为自己的成长和变化感到欣慰。用良好的心态去对待自己的工作，不斤斤计较，多站在家长的角度看问题，真心爱孩子，倾听孩子的心声，满足他们的发展需要，是我工作坚持的准则。现就一年来的工作总结如下：

教育教学方面

小班刚入园的孩子，一开始良好班级常规的建立很重要，是一切活动有序开展的前提。游戏是孩子们的天性需求，所以在常规的建立中我融入音乐游戏，从基本的节奏游戏，让孩子们跟着音乐拍拍手、拍拍肩膀等入手，逐渐减少活动间的等待时间，让孩子们在音乐

游戏中养成良好常规。小动物与大灰狼的游戏，孩子们也是十分喜欢，而且也能让闹腾的教室一下安静下来。

另外根据小班幼儿年龄特点及主题需要，创设丰富的环境。创设了为小动物穿衣、扣纽扣的游戏区域，深受孩子们的欢迎。夹小球、扭扭棒、夹子变毛毛虫等都使孩子们的小手更灵巧，我们在区域的创设上求新求变，同时保证区域材料的丰富性和充足性，满足全班幼儿的游戏需要。

班级管理方面

在班级工作中，与同班的老师和阿姨有商有量，保持教育的一致性。班级孩子在初期表现出比较散漫的特点，个别孩子个性比较强。我积极与孩子家长沟通，同时为发挥榜样的示范作用，本学期进行了吃饭我最棒、穿衣我最棒、礼仪我最棒、做操我最棒的评选，通过表

格的形式进行记录，虽然工作很繁琐，但是班级孩子各方面都有了明显进步。

为充分发挥家长在家园共育中的作用，我们在每学期能认真组织召开家长会，向家长介绍幼儿在园情况及需要配合的一些工作，让家长参与到幼儿园的教育活动中来。利用班级网站和班级qq群，及时向家长传达信息，分享交流，我们的工作得到了家长们的肯定与好评。

路漫漫其修远兮，在教师这个岗位上，我还需要脚踏实地，继续为孩子的健康发展努力和奋斗！做家长满意的好老师，做孩子爱戴的好老师。

第四篇：班主任工作总结王瑞肖

——2017—2018第一学期班主任工作总结

本学年我担任高三20班班主任，在过去的一学期中，我班学生在张校长，年级领导的带领下，任课老师的大力支持和配合下，各项工作得以顺利开展。紧张的一学期过去了，回首自己的工作，一学期的辛苦，有喜悦也有不足与遗憾。现总结经验教训，以为反省自纠。

一、重视常规管理，建立良好班级秩序

建立良好的班级秩序，营造积极向上的氛围，是保证高三高校学习的前提，所以，我十分重视常规工作。

1.班内登记学生自习出入教室情况，月底累计，以道德约束学生。宿舍卫生成绩登记表，月底对优秀宿舍进行奖励。早中晚自习学生值班记录，做到有材料可查，做学生工作有话可说。宽松，自由的学习氛围使学生自主学习，以更高的标准来要求自己，争取做到不请假，无故不出教室…等等。对培养学生的自控能力，自我安排起到了一定的帮助作用。让惩罚走出教室，让荣辱感激励进步。

2.高三班会要抓心态。在本学期工作中，始终坚持对学生自信心的培养。利用班会，“高三，你准备好了吗”，“ 不忘初心，勇往直前”，“ 时代楷模，我必习之”等等，各方面引导学生；利用学习方法交流会，班会总结学习情况，制定奋斗挑战目标，利用教室布置，粘贴条幅，板报，班级誓词，标语等。形成一系列活动，增强信心。“挑战三十天，每天十个单词”，活动，培养学生毅力，挑战极限。

3.文综考试，加强考试技巧讲解。细节决定成败，规范成就未来。指引学生考试做题规范化，注意细节，规范答卷，不随意变换答题顺序。提高应试能力。从做题的正确率，速度，灵活性上提出要求，指引学生善于反思，总结，归纳.做题有会做，做对，做好三种境界。考后指导学生在知识，方法，态度，经验四方面总结。根据考试成绩，调整坐位，给学生创造需要的周边环境，相互学习，相互督促。

4.学生工作，把准脉，下对药，学生工作才有效果。本学期个别学生结合家长管理，起到了非常好的效果。

二、重视学生心理工作，顺应新环境教育要求

本届学生没有择校生，在初小学教育过程中，表扬多，批评少，学生心理素质差，应对挫折能力差，心理问题多。我班，两名学生在接受专业心理医生的治疗。在这一年的工作当中，形成了很大的阻力。学生安全又是大事，不能不管，又不能过严。结合年级，最后协商好处理方法，保障了本班的基本教学秩序。

三、加强家长的沟通工作，形成家校共建

学生对家长诉说的是委屈，导致家长可不理解学校工作。前几天，我班一女生生病想回家，家长不愿意接，第二天放假，我让她在学校附近诊所看一天。第二天正常放假回家。家长责问在诊所看不好谁负责，必须回家，而且没人能接。家长对学校工作的不了解，导致这样的情况屡屡发生：跑步吃饭，早上几点到教室学习等等，使得学校的正常工作不能开展。一方面对学生讲解学校情况，周边学校情况，让学生做家长工作。另一方面，把家长叫到一起，面对面解释，化解误会，排解矛盾。家长是一把双刃剑，现在很容易指向我们教师、班主任，用好了，事半功倍。

四、学习榜样，提升自己

学而知不足，不足而知学。身为班主任，与老师们的交流是比较多的，老教师的智慧是无穷无尽的，在外出学习中，也发现自己很大的不足。在书报、节目中，更清楚看到自己的狭隘、渺小。我也是一名学生，学习如何教学，如何和学生、家长、同事们更好的交流，学习榜样，学习坚持，学习认真做事。做班主任，我是认真的。

经历又一年的班主任工作，自己对于工作，生活也有了一个全新的认识。对学生更加宽松，对事情更加从容，稳重。工作中，教学业务水平也见提高。班主任工作如同高三学习，最苦可最有收获，最有成就感。接下来，我会更加努力学习，管理好班级，提升自己，争取做到游刃有余，宠辱不惊，在明年的高考中交一份满意的答卷。

第五篇：IPO瑞华审计报告

2014财务报表审计

实质性程序关注重点提示

一、报表及会计科目审计工作底稿的总体要求

执行分析性程序、函证、盘点、复核、检查等程序贯穿于整个审计过程:

1、本年报表审计前，首先要取得上审计报告，将年初数与上年审计报告进行核对。按照独立审计准则的规定实施审核程序，关注期初数的审计，特别是上年的重点项目、重点科目，底稿中应有期初数的审核记录。

2、实质性程序工作底稿至少包括程序表、导引表、明细表。

底稿中要有相关情况的审计说明：（1）执行的程序；（2）获取的合同、函证等证明资料的情况；（3）证明资料和财务资料核对是否相符；（4）审计抽查的情况，抽查中是否发现异常；（5）对抽查凭证后附的复印件要写明索取事由，是否有异常；（6）审计结论及审计调整的原因，对增减变动超过20%的报表项目要在科目审计底稿进行小结，各科目均要有审计人员小结性文字：简明额要的描述审计轨迹、取得的审计证据，存在的问题及其处理方式，审计结论（意见）；

3、提请大家注意，在审计抽查凭证中，应对各科目当年发生额进行分析，对企业日常账务处理、异常、大额等分别抽取一定的凭证进行检查，抽查表所列示抽取的凭证一定是检查过的凭证，宁可少抽取凭证，但不得只是根据账面列示抄录而不进行实际凭证检查，使审计过程流于形式。

4、科目审计开始前，应根据报表分析性测试结果，对各科目进行风险判断，确定重点审计范围，有计划、有重点的开展工作，争取在最短的时间内把握审计重点，将审计风险降低到可接受的水平。

5、各科目审计前均需首先核对明细账与总账余额是否相符，与明细表、科目余额表、会计报表附注是否相符(集团内单位还需进行与久其附注的核对工作)。

6、涉及的实物性资产，在取得被审计单位盘点表（已要求企业必须进行盘点，并有相关人员签字）的基础上必须进行抽盘，包括现金、应收票据、存货、固定资产等，并在抽盘表上要求企业负责人员、审计人员签字。

7、函证：

（1）银行存款、借款须取得函证，并取得企业贷款卡证明（是否存在抵押、担保、账外贷款等事项）；

（2）往来函证的问题 对往来中的应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、应付账款、应付票据、预收账款其他应付款等均需要进行函证。对于回函不符的，要求企业对不符金额按业务内容逐项分解并说明原因，审计人员应根据金额大小及不符原因决定是否进行审计调整。

二 具体会计科目审计工作底稿的重点要求

各科目审计程序及要求在实质性底稿中的程序表中都有描述，审计人员可以按要求执行。下面对各科目需要关注的事项予以提示。

1、现金

严格按照该科目审计程序表规定的程序实施审计工作，并重点关注以下审计内容：

（1）现金监盘 a、必须采用突击盘点方式，最好在企业刚上班的时间。在进行现金盘点的过程中，应注意观察是否存在其他地方存放现金的情况。b、在审计人员的监督下由被审计单位相关人员盘点，获得由审计人员和被审计单位财务主管、出纳签字的现金盘点表。

c、如盘点金额与账面金额存在差额，须对差异作出处理意见并由企业确认。（2）会计凭证的抽查 根据控制性测试的结果，抽查大额、异常现金收支的原始凭证内容是否完整，有无授权批准，并核对相关账户的进账。

2、银行存款

审计银行账户的重点有两点，一是相关票据的审计，包括现金支票、专账支票、汇票、信用证。重点检查是付给谁的，与开具收据或发票的单位是否相符，有无张冠李戴、弄虚作假的现象。二是银行存款账户和银行对账单要逐笔核对，重点检查银行支出款项是否不记入本人单位或虚列账，查明其是否有挪用、贪污公款的情况。

（1）函证：

a、要求所有银行存款账户均必须函证，包括账户余额为零的银行存款账户。b、将银行函证结果与银行存款明细账进行核对。对存在的差异应查明原因，提出处理意见，并记录处理结果。

（2）取得银行对账单，抽取个别月份与银行日记账进行核对，检查是否存在不入账的银行收支款项。当年新增银行账户、减少银行账户需取得开户通知、销户通知。重视银行存款余额调节表的审计。

按照规定，单位的银行存款日记账每日终了应结出余额，月末应结出本月收入、付出的合计数和月末余额，并与银行对账单相核对。如果发现两者余额不一致，除了单位或银行记账差错外，还可能存在未达账项，这就需要编制银行余额调节表，以确定单位

在银行存款户的实际余额。因此从银行存款账户审计入手，是审计人员常用的方法之一。银行存款审计的主要内容是检查银行存款的账面余额是否真实、银行存款收支业务是否合法。检查时，可以利用被审计单位已经编制好的银行余额调节表；如果工作需要，也可以根据银行对账单、企业银行存款日记账编制出截止审计时的银行存款余额调节表。在此基础上核对账目，即将银行存款日记账的记录同银行送来的对账单逐笔进行核对，核对时结合其他资料对下面几种情况进一步查实。一是有无长期挂账的对账单未达账项。二是有无对账单上已记入而日记账中未记入的账目，特别是单位日记账上没有而银行对账单中有的一收一付的业务。三是单位银行日记账已记入、银行对账单上没有的账目，要查明是否属未达账项、有无弄虚作假。四是与外单位直接发生货币资金业务时，有无用转账支票将款转到外单位再换取现金支票而套取现金，这种情况在违纪会计事项中十分常见，其中不少是小金库的资金来源，有的还与经济案件有关。

（3）截止性测试 a、依据银行对账单检查资产负债表日的大额未达账项，检查未达账项的真实性，要核对其真正用途，注意是否为关联方占用资金； b、c、关注长期未达账项，审计人员应亲自落实未达账项的真实性； 仔细核对银行存款大额未达账项，分析未达原因，协同企业各部门对银行账项进行及时的确认；是银行已收企业未收、银行已付企业未付款项，关注企业在资产负债表日后入账的账务处理，如对方为损益类科目，可判断为损益项目的跨期，根据重要性水平确实是否需要进行审计调整。d、对于企业已收银行未收、企业已付银行未付的款项，要求企业提供期后的银行对账单等资料，来证明款项收付的真实性，根据金额的大小、企业入账与银行入账间隔期的长短来确定是否进行审计调整，如企业未能提供银行对账单等支持性证据，我们将进行审计调整。（核实现金流是否有调节现金流的现象）

注意大额跨期核算必须进行调整，特别是银行已收、企业未收，银行已付、企业未付的大额款项必须调整。

截止性测试底稿需对测试结果分析记录：跨期性质、金额、处理意见及相关依据的说明。

（4）大额收支的检查记录 抽查大额银行存款的原始凭证内容是否完整，有无授权批准，并核对相关账户的进账。注意事项：①对年末货币资金进行分析检查，是否存在不属于货币资金性质的款项，进行调整（如“其他货币资金－保证金或押金”应计入“其他应收款－保证金或押金”）； ②注意年末是否存在不符合现金等价物定义的受限资金,在编制现金流量表是应扣除受限资金,并将受限资金的性质、金额在报表附注中予以披露。

（5）定期存款

在进行定期存款利息的审计时还要同时进行财务费用的审计。企业记录定期银行存款存入的凭证为银行定期存款证实书，将定期银行存款利息记入财务费用的依据主要为存款到期后银行给出的定期存款余额对账单，并且一般是在定期存款到期后一次性按定期存款余额对账单的金额将利息记入财务费用。随着银行业务的不断发展，目前，银行又开设了定期存款约定转存的业务。这项业务是指当银行定期存款到期后，银行将存款的本金和利息的总额作为本金按企业在第一次存款时约定的转存期，作为定期存款存入银行。对于定期存款的审计是货币资金审计的一个重点。因为定期存款的金额普遍较活期存款要大，且由于拥有该类存款的企业多为资金充足的企业，由于资金的充足，对货币资金的管理就有可能比资金紧张的企业对货币资金的管理力度有所放松。企业领导或财务人员就有可能利用职务之便套取定期存款与活期存款间的差额，造成公款私存。对于一年以上的定期存款利息，企业在操作中不是按月按季计提利息，记入财务费用，而是在定期存款到期后一次性记入。这也为该种行为的发生提供了有利条件，尤其是在发生自动转存的情况下。通过虚记存款年限，虚记存款本金，达到少记利息收入，套取利息收入的目的。为了有效减少类似事件的发生，要从两方面入手。一方面对于企业财务人员，要定期测算利息收入，将已形成的利息收入记入当期财务费用，还要统一管理企业定期存款款项，不给财务人员形成公款私存的机会；另一方面，审计人员在年审时要加强定期存款的审计力度，对于未按月按季记录利息费用的企业代为编制利息测算表，并提出整改意见。

3、应收票据

（1）监盘库存票据，并与应收票据登记薄的有关内容核对，其中应包括对该票据所有权归属的核实记录。

（2）注意票据贴现事项，针对贴现票据，关注资产负债表日其是否已到期，与贷款卡查询记录相核对，已到期票据是否已获承兑，未获承兑的应登记为短期借款；统计尚未到期的贴现票据，在附注中予以披露。

（3）抽查部分票据，检查其内容是否正确。

（4）向应收票据的出票人进行函证，检查其可回收性，对函证差异提出处理意见。

（5）关注已超过承付期的票据是否已转应收账款核算。

（6）关注原在应收账款核算而转入应收票据的款项，注意原因、查看依据。

4、应收账款

定期与客户通过函证等方式核对往来款项是企业的有效的内部控制制度，也是公司往来款项真实性的最好审计证据，如果事务所收到的函证量不足，将影响审计师对企业财务报告发表意见。提请各级公司关注函证的发放，并配合审计师催促被函证公司核对并回复函证，可提前要求业务部门告知客户与供应商公司将依据审计要求发送函证，请客户重视、早作准备并积极配合工作。对于企业内往来，应当以收款单位为主发放函证，付款单位应当积极配合及时回函。(1)、函证 a.注意至少函证往来科目前十大客户，如十大客户不能全部回函，则要采用替代审计程序，并进一步扩大函证范围。

b.根据回函情况检查其可回收性，对函证差异应查明原因，提出处理意见。c.对未回函的应收款要执行替代审计程序，包括：检查期后收款情况；抽查有关的原始凭证、合同、业务资料等；检查与客户之间的往来函电等。

提请大家关注的是：对于现场审计中未能取得回函的款项，必须立即补充实施替代程序。但实施替代程序不代表可以不催收函证，对于回函率低的应考虑对报表及审计报告的影响。提请各单位提前做好关联方之间往来对账工作，以保证合并报表编制的准确性（关联方之间往来余额、关联方现金流、当年关联方之间交易金额）(2)、长期挂账款项的检查

对长期挂账的大额款项，应关注其形成原因及可回收性，对是否需要全额或部分计提减值准备的情况予以说明。对于可能存在减值或损失的项目，要求企业提供相关资料，以便审计确认。

(3)、重分类 关注应收款项是否须重分类，若有贷方余额未进行重分类，应根据重要性水平确定是否需调整会计报表，如需调整报表，应记录重分类明细。(4)、审计人员必须查验应收款项账龄的准确性，中远集团已采用sap软件的企业可通过软件查询，对外币应收款项，关注外币评估项目的账龄划分是否正确；未采用sap的应通过企业使用的其他财务软件和相关账目记录进行抽查。(5)、关注企业应收票据转入应收账款和应收账款转应收票据的事项，检查是否存在应转对方科目而未转的情况。(6)、坏账准备

企业根据重分类后的应收账款余额计提坏账准备。

中国远洋合并范围内公司单项金额超过500万的需采用个别认定计提坏账准备，如篇二：瑞华审计工作底稿(2)审计人员外勤工作指南

审计工作底稿

内容

一、总体介绍二、一般事项

1、工作底稿的目的

2、工作底稿的使用者

3、工作底稿的内容介绍

4、保护工作底稿的安全

5、工作底稿的保存

（1）归档政策（2）文件修改

（3）不必保留在审计文档中的文件举例

三、工作底稿指南

1、计划你的工作底稿和它们的内容

（1）底稿的样式

（2）什么时候打印底稿

2、建立你的工作底稿

（1）根据审计程序编制你的工作底稿（2）试算平衡表（3）使用符号/记号

（4）为工作底稿编号索引（5）永久性档案

（6）工作底稿间数据的交叉索引（7）从客户处取得的明细表-（pbc）（8）客户信息的复印件（9）发票归档（10）审计结论

3、提交复核之前的工作

（1）在你签名之前（2）签名批准（3）处理复核意见

页码 1 2 2 3 3 5 6 6 6 7 8 8 8 8 10 10 11 12 13 14 14 16 17 17 18 24 24 25 25 续/?)(内容（续）

附录

附录 i –根据审计程序编制你的工作底稿

附录ii – 写好工作底稿的注意要点

附录iii – 书面复核工作底稿举例

货币资金导引表 银行存款余额调节表 预付款项 固定资产导引表 固定资产折旧 固定资产盘点 股本导引表 法定记录复核 附录 iv – 屏幕复核工作底稿举例

货币资金导引表 银行存款余额调节表 预付款项 固定资产导引表 固定资产折旧 固定资产盘点 长期股权投资举例 股本导引表 法定记录复核

附录v – 索引号编制规则

页码 26 27 30 33 33 34 35 36 37 38 39 40 41 41 41 42 42 43 43 44 44 45 46 审计工作底稿

一、总体介绍

在中国注册会计师审计准则第1131号(以下简称“1131号”)中关于工作底稿的定义： 第三条：本准则所称审计工作底稿，是指注册会计师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录。

第四条：注册会计师应当及时编制审计工作底稿，以实现下列目的：

（一）提供充分、适当的记录，作为审计报告的基础；

（二）提供证据，证明其按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。第七条：审计工作底稿可以以纸质、电子或其他介质形式存在。

在你的审计师生涯中，你会参与编制工作底稿。口头和书面交流都是你工作中的重要部分。审计专业人员的必要技能之一就是通过工作底稿有效地组织和沟通所发现的内容，以证实完成了相应的审计程序。你作为一个审计师的专业知识和效率应在你的工作中被清楚记录。在这本外勤工作指南中，我们将： ? 描述使用审计工作底稿的目的 ? 描述审计工作底稿的构成 ? 列举本事务所有关保护工作底稿安全以及保存底稿的政策 ? 确认几项有助于编制适当审计工作底稿的技术 ? 帮助你了解清楚、简洁、有意义的工作底稿的重要性篇三：2013年新三板审计市场分析及审计重点(存量)2013年新三板审计市场分析及审计重点(存量)

一、总体运行(一)运行规模 2013年全国股份转让系统新增挂牌企业156家，截止12月31日，挂牌企业存量356户。

（二)地区扩容

1、首试中关村

2006年1月，中关村科技园区首试证券公司代办股份转让系统。

2、增放津沪汉 2012年7月，国务院同意扩大非上市股份公司股份转让试点，扩围天津滨海、上海张江和武汉东湖。

下图是2013年156家挂牌企业的地域分布。

3、全国大扩容

依托国务院和证监会12月文件窗口，2013年12月31日，全国股份转让系统公告面向全国接收企业挂牌申请，正式启动新三板的全国资本运动。(三)资本定位

缓解中小科技型和创业型企业的融资困境，构建中国多层次资本市场体系。

二、挂牌企业(一)股本结构

新三板挂牌企业规模比较小，受限于收入规模和资产规模的统计口径，松柏暂以股本为分析要素。1、2013156家挂牌企业的股本结构： 2、2013年底356家挂牌企业的股本结构：(二)行业分布(三)挂牌费用

新三板的挂牌工作流程跟ipo很相似，可以认为是缩小版的ipo。挂牌中介机构费用由推荐费、审计费、法律费和评估费组成，合计约为150万元左右。

区县政府对辖区内企业新三板挂牌有很强的推力，对挂牌成功的企业给予100-200万元的财政补贴。

金额大致相当于企业挂牌中介费用。

三、主办券商(一)业务架构

在已成功开展新三板业务的51家主办券商中，36家独设一级场外市场部，15家在现行投行部和融资部下设二级管理。