会计结算部自查自纠情况报告

第一篇：会计结算部自查自纠情况报告

会计结算部自查自纠情况报告

县支行会计结算部在2011年深化开展“内控和案防制度执行年”活动中，针对“四项制度”的贯彻落实，自查自纠情况汇报如下：

一、“四项制度”执行情况

（一）四项制度中“重要岗位人员轮岗制度和强制休假制度”的执行情况：目前我部所有岗位的人员除一人强制休假外,其他人员均已轮岗，无超2年未轮岗的岗位人员。

（二）“重要岗位和敏感环节工作人员行为规范与监察制度”的执行情况：经询问当事人和社会调查，我部工作人员无涉黄、涉毒、涉赌、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为。

（三）“银企、银银以及银行内部对账制度”的执行情况：目前我部每天进行银行内部各业务会计对账和业会对账，每月进行银银和公司业务银企对账。

（四）“印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度”的执行情况：

1．我部严格按照省分行《重要单证管理实施细则》规定执行“双人管理、证印分管、账实分管”制度，设置了凭证主管、凭证管理员、库管员岗位。

2．重要空白凭证库与现金库分开，有专门的空白凭证库，视同现金管理，有专人保管，双人发放。

3．重要空白凭证的销毁，按照省分行《重空管理实施细则》的流程和要求操作，由省分行统一部署，统一销毁时间。

二、存在的问题

在自查中“银企对账制度”存在一些问题：在公司业务银企对账中对账率未达到100%，例如：本月我行的对账单回收率仅86%左右，主要原因是自行对账部分单位由于地址变迁、破产、撤销等原因无法联系客户进行对账。

三、整改措施

1.针对不合格（预留印鉴不一致，使用发票专用章或业务专用章，预留印鉴不齐全等）的对账单，我行积极采取相关措施通知客户前来对账或组织上门对账，提高了回收对账单的合格率。

2.对于因地址变迁、破产、撤销等原因无法联系的客户正通过多种渠道催其上门对帐或销户

第二篇：会计结算部述职报告

会计结算部述职报告

回顾XX年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部XX年会计结算工作总结如下：

为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。

(一)严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，XX年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。

(二)按总行信息中心ecif账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。XX年通过ecif系统传递资料共1250份。

(三)顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。

采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以“规范票据行为，禁止签发空头支票”为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。XX年我部停止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比XX年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略

XX年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。

(一)做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，XX年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。

(二)认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。

(三)配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传

根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。

(一)狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。XX年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。

(二)完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。

(一)制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。

(二)促业务、推发展，及时开展各项业务培训。XX年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。

(一)高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向XX多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。

(二)尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。

(三)认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。

会计结算部述职报告

第三篇：会计结算部分析检查报告

会计结算部分析检查报告

科学发展观是新时期的马克思主义，是对经济社会发展一般规律的认识和深化，是推进我国经济社会发展的重要指导方针。党的十七大作出深入学习实践科学发展观活动的战略决策，是用马克思主义中国化最新成果武装全党的重大举措，是深入推进改革开放、促进社会和谐稳定的迫切需要，更是促进我行各项业务又好又快发展的根本保证。

一、实践科学发展观中存在的问题

1、思想不够解放，对科学发展观的理解和认识不够深刻。科学发展观不是某个领域的具体政策，不解决某方面、某个具体问题，而是国民经济和社会发展的世界观和方法论，它决定和影响着各项具体政策的制定、各个具体问题的解决，是在制定具体政策和解决具体问题之前必须予以明确和牢固树立的。科学发展观是国民经济和社会发展的思想指导，同样是会计发展的思想指导。在贯彻落实十一五规划之际，以科学发展观反思会计的发展，十分必要。部门在新时期新要求下没有提高认识，工作作风没有转变。在业务发展中落实科学发展观，存在畏难情绪比较严重，对发展业务缩手缩脚，谨小慎微怕担风险，如何正视发展问题，坚持好字优先，快速发展成为我行解放思想，践行科学发展观的关键所在。

2、内控制度建设中存在问题。

内部制度控制难落实。农发行总行虽然在信贷、计划、财务、会计等方面制定了一系列操作规程，2001年3月份还通过三定方案即定岗、定编、定责明确各岗位职责等，并不断加大垂直稽核力度，从不同方面加强内控制度建设。然而，在具体实行中，不少干部职工仍不能将环环相扣、相互制约、相互平衡的动态性、连续性的内控作用贯穿于每一项具体业务中，内控制度的落实大打折扣。

随着财会业务的不断更新、发展，原有的内控制度、管理办法已经跟不上发展新要求，内控制度亟须进一步创新发展。同时，制度在执行过程中，流于形式。具体表现为：不能坚持执行制度，忽好忽坏，业务少时能坚持制度、业务多时就没有按制度操作；领导重视能坚持制度，不重视就不按制度执行，时间上得不到保证；执行制度时，由于会出人员有限、坐班主任或其他人员只得补岗填缺，或顶岗操作，其自身职责无法履行，甚至一人多卡操作，质量上得不到保证；责任心不强，疲于应付、马马虎虎、系统设置录入、复核、出纳授权管理等各级操作员岗位制订了相应的工作职责，目标清晰、责任明确，实际操作时，有时为了尽快做完业务复核员、授权管理人员没有认真对照原始凭证进行复查、审核。

二、存在问题的原因

1、管理松弛，监督不力。内部监督制度不够健全，对经济活动的事前、事中、事后控制不严密，致使监督流于形式；有的虽建章立制，但不落实，不考核，形同虚设，单位经济活动及会计工作本身均处于监督无力状态，致使有错误发生。

2、防范风险意识不强，个别思想出现倦怠，履行岗位职责不够认真，责任心、安全意识有待加强。

三、提高窗口服务质量，加大支农力度，实现科学发展

农发行全面贯彻落实科学发展观是进一步提高农发行履行职责能力、大力支持新农村建设的必然要求，是加快打造现代银行、实现又好又快发展的迫切需要，也是保持和发展党的先进性、推进和谐农发行建设的必然要求。因此，营业室必须深入贯彻落实科学发展观，提高窗口服务质量，实现持续健康有效发展。

(一)加强学习教育，更新思想观念。切实加强政治思想教育，增强爱岗敬业意识，树立行兴我荣、行衰我耻的思想观念，引导员工正确处理个人利益与工作的关系，培养员工勤奋工作、锐意开拓进取、奋力谋求业务发展的精神。要加强责任、安全意识教育，重视案件和风险防范。切实加强业务培训和学习教育，加强科学发展观的学习，加强法纪及制度的学习，增强员工爱岗敬业观念和责任意识，增强业务营销能力和客户服务质量，增强服务新农村建设的自觉性，提高职业道德素养。

(二)防控经营风险，实现健康发展。树立全员风险管理文化，增强风险防范意识。风险存在于工作的每个环节。所有人员都应具有风险管理的意识和自觉性，在从事岗位工作人员中要主动加以预防，加强风险管理。建立健全全方位的风险管理体系，将岗位操作风险，结算风险、财务风险等诸多方面的风险同样纳入金融风险管理的范畴，从严管理。财会风险管理也是防范和化解政策性金融风险的一个重要环节，它贯穿于财务经营各项活动的全过程，针对综合业务会计系统的工作要求制订相应岗位工作职责，将责任细化到岗、做到目标清晰，责任明确。实际操作时，让员工做到各司其职、有章可循、行为约束，有规可依，置身于规范化的管理中。

(三)加强窗口管理，提高服务质量。营业室临柜业务做的是平凡与琐碎的工作，克服人少事多的矛盾，提高营业窗口服务质量，做好微笑服务的同时，重在用心。一是要从细微处着眼，设身处地的为客户着想，每个环节的工作都要体现热忱服务的本质新老客户一样欢迎，金额大小一样热情，业务忙闲一样耐心，批评表扬一样接受。二是要具备熟练的业务技能，爱岗敬业的精神和高度的责任感。以岗位达标，岗位创优，提高服务质量为着力点，开展岗位练兵、岗位成才活动，鼓励员工学中干、干中学，为优质高效的服务打下坚实的基础。三是要走出柜台，服务于柜台之外。服务的场所不仅仅局限在营业柜台，要直接将服务送到客户的身边。

第四篇：会计结算部题目

一、单选题

1、银行会计核算的对象是（）。A银行的经济活动 B银行的资金运动 C银行的经济业务 D银行的业务运作

试题答案：B

2、以下哪此不是银行会计应遵循的原则（）。A实行钱账分管，有账有据

B账表、账账、账款、账据、账实、内外账全部相符 C现金收入先收款，后记账 D现金付出先付款，后记账 试题答案：D

3、备忘科目用于（）。

A控制重要空白凭证、有价单证 B核算或有业务、承诺事项 C存放同业金融资产 D核算实收资本 试题答案：A

4、单位存入活存存款时的会计分录为（）。A借：现金或有关科目

贷：活期存款 B借：活期存款

贷：现金或有关科目 C借：银行存款

贷：活期存款 D借：活期存款

贷：银行存款

试题答案：A

5、我行采用（）对投资性房地产进行后续计量。A待摊法 B成本法 C复式记账法 D红字冲正法 试题答案：B

6、会计档案定期保管分为（）。A3年、5年、15年、20年、25年 B5年、10年、15年、20年、25年 C3年、5年、10年、15年、25年 D5年、15年、20年、25年、30年 试题答案：C

7、公安、检查、审计、工商等机关必须持（）以上机关的正式查询公函，填写“会计档案查阅申请书”，经批准后方可查阅。A区级 B市级 C省级 D县级 试题答案：D

8、下面不属于我国支付结算原则的是（）。A恪守信用，履约付款 B为客户存款保密

C谁的钱进谁的账，由谁支配 D银行不垫付 试题答案：B

9、银行汇票的付款人为（）。A在银行开户的企业 B在银行开户的个人 C出票银行 D承兑银行 试题答案：C

10、商业汇票的收款人或持票人可将未到期的票据向商业银行（）。A转贴现 B再贴现 C贴现 D贴水

试题答案：C

11、商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起（）。A10天内 B2个月内 C3个月内 D6个月内 试题答案：A

12、由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为（）。

A银行承兑汇票 B银行汇票 C支票 D银行本票 试题答案：D

13、由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为（）。A银行承兑汇票 B商业承兑汇票 C银行本票 D支票 试题答案：D

14、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票叫（）。A违规支票 B短缺支票 C空白支票 D空头支票 试题答案：D

15、下列哪种款项可以办理托收承付结算（）。A代销

B寄销 C赊销

D商品交易及其劳务供应 试题答案：D

16、由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为（）。A银行汇票 B银行本票 C支票

D商业汇票

试题答案：D

17、商业汇票贴现的期限是（）。A 从贴现的次日起至汇票到期日止 B 从贴现之日起至汇票到期日止

C 从贴现之日起至汇票到期的前一日止 D 从贴现的次日起至汇票到期的前一日止 试题答案：B

18、根据《支付结算办法》的规定，有金额起点限制的结算方式是（）。A银行汇票

B汇兑

C委托收款

D托收承付 试题答案：D

19、某票据的小写金额为￥1,409.00，那么下列中文大写正确的是（）。A人民币

壹仟肆佰零玖元整 B人民币壹仟肆佰玖元整 C人民币壹仟肆佰零玖元整 D人民币壹仟肆佰零玖元 试题答案：C 20、票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为是（）。A出票 B背书 C承兑 D保证 试题答案：D

21、托收承付结算（新华书店系统除外）每笔的金额起点为（A1000 B3000 C10000 D30000 试题答案：C

22、下列票据属于商业汇票的是（）。A银行汇票 B银行承兑汇票 C支票 D银行本票 试题答案：B

23、商业汇票的付款人是（）。A背书人 B被背书人 C保证人 D承兑人 试题答案：D

24、存款人办理日常转帐结算和现金收付的账户是（）。A专用存款账户 B一般存款账户 C基本存款账户 D临时存款账户 试题答案：C）元。

25、存款人在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立（）。A另一个基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户 试题答案：B

26、无字号的个体工商户开立的银行结算帐户名称应由（）组成。A 经营者姓名

B “个体户”字样加经营者姓名 C 营业执照上的全称

D 个体户”字样

试题答案：B

27、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列存款人可以在银行开立基本账户的是（）。A管理预算外资金的财政部门

B外地驻本地的临时机构 C外国驻华商务机构

D个人

试题答案：C

28、符合开立一般存款账户条件的存款人，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A、2

B、3

C、5

D、7 试题答案：C

29、验资不成功应提供（）退回原汇缴人账户。A名称核准通知书 B工商局的驳回通知书 C法人代码证 D营业执照

试题答案：B

30、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（）年。A、5

B、10

C、15

D、20 试题答案：B

31、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（）。A专用存款账户 B一般存款账户 C基本存款账户 D临时存款账户 试题答案：D

32、临时存款账户的有效期最长不得超过（）年。

A半

B1

C2

D5 试题答案：C

33、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可办理付款业务。A1 B2 C3 D5 试题答案：C

34、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为（）。A存款人向银行申请开立账户之日 B银行为存款人办理开户手续的日期

C银行向中国人民银行当地分支行提出申请之日 D中国人民银行当地分支行的核准日期 试题答案：D

35、银行违反有关规定为存款人多头开立银行结算账户的，将处以（）的罚款。A5000元以上3万元以下 B1万元以上3万元以下 C5万元以上10万元以下 D5万元以上30万元以下 试题答案：D

36、空头支票处罚的资料按会计档案管理要求进行专项装订，保管期限()年。A1 B5 C10 D15 试题答案：B

37、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）的，应在付款用途栏或备注栏注明付款事由。

A、3万元

B、5万元

C、10万元

D、20万元

试题答案：B

38、存款人更改名称，但不改变开户银行及帐号，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算帐户变更申请，并出具有关部门的证明文件。A、3

B、5

C、7

D、10 试题答案：B

39、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（）管理。A临时存款账户

B预算单位专用存款账户 C专用存款账户 D一般存款账户 试题答案：C

40、银行接到核准类银行结算账户存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告 A1 B2 C3 D5 试题答案：B

41、空头支票的出票人到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的（A1% B3％ C5% D10% 试题答案：B

42、下列账户中一般不能支取现金的是（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．个人银行结算账户 试题答案：B

43、下述银行结算账户不属于核准类银行结算账户的是（）。A

基本存款账户

B 备用金账户

C 预算单位专用存款账户

D QFII专用存款账户

试题答案：B

44、以下专用存款账户中不可以办理现金收付业务的是（）。A住房基金 B党团工会经费 C棉粮油收购资金 D财政预算外资金 试题答案：D）加以处罚款。

45、单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于（）个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。A1 B2 C3 D5 试题答案：D

46、支行尾箱必须编号管理并明确监管人，其中监管人原则上应为（）。A营业部柜员 B营业部柜长 C营业部经理 D支行行长 试题答案：C

47、结账当日发生ATM错款，应按照行内有关规定进行勾对挂账，填写“ATM业务差错登记表”，及时上报总行（）。A个人金融部

B金库及柜员机管理中心 C计划财务部 D清算中心 试题答案：D

48、与穗保押运员办理尾箱交接时，必须在（）摄像枪的监控范围内进行双人交接。A支行门口 B营业大厅

C营业厅一道门 D营业厅二道门 试题答案：D

49、大库管库员私自动用库款以（）论处。A金融诈骗 B破坏金融管理秩序 C贪污 D洗钱

试题答案：C

50、银行出纳工作的主要任务不包括（）。A保管人民币、外币现金实物和有价证券 B打击贪污、盗窃、冒领的投机违法活动 C调剂市场各种票币的比例 D发行人民币，管理人民币流通 试题答案：D

51、银行出纳工作基本原则不包括（）。

A每日轧帐，核对库存

B帐实分管，先记帐后收款，先付款后记帐 C坚持查库制度

D未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务 试题答案：B

52、支行对外营业时必须至少有（）个以上柜员同时上岗对外营业。A1 B2 C3 D4 试题答案：B

53、柜员挑剔损伤票币的标准不包括（）。A票面裂口超过纸幅五分之一

B票面由于油浸造成赃污的面积大，妨害票面整洁者 C票面变色严重影响图案清晰者 D票面纸质较旧，中间有裂缝 试题答案：A

54、支行整点票币时，完整券扎把在钞把中间扎一道（A白色 B原色 C黑色 D无颜色限制 试题答案：A

55、支行整点票币时，残损券扎把在钞把中间扎一道（A白色 B原色 C黑色 D无颜色限制 试题答案：B

56、支行整点硬币时，（）枚为一卷。A10 B50 C50或100 D100 试题答案：C

57、支行整点硬币时，（）卷为一捆。A10）绵纸条。）绵纸条。B20 C50 D100 试题答案：A

58、柜员因特殊情况确需临时离岗的，下列做法错误的是（）。A人离箱锁 B随身携带尾箱钥匙 C交与他人保管尾箱

D向附近同事打招呼代为临时看管尾箱 试题答案：C

59、办理假币收缴业务的人员，应当取得（）证书。A会计资格上岗证 B银行从业资格上岗证 C反假货币上岗资格证书 D中级职称资格 试题答案：C

60、收付现金凭证中客户无需填写的基本要素包括（）。A日期 B经办人名称 C账号

D款项来源 试题答案：B

61、支行下列做法错误的是（）。A拒绝其他单位的查库

B拒绝无查库介绍信和查库人身份证的查库 C 拒绝主管部门对支行的查库 D拒绝本系统其他部门的查库 试题答案：C

62、办理现金收付的柜台应配备的基本反假工具不包括（）。A鉴别仪 B紫光灯 C放大镜 D假币印章 试题答案：A

63、下列关于收缴假币做法正确的是（）。

A收缴的假币如客户有疑问，可还给客户自己鉴别，再没收 B收缴假人民币纸币，应在假币上加盖收缴人及复核员名章

C收缴假外币纸币，应在假币正、背面加盖有行号的“假币”印章 D收缴的假币应由收缴柜员及时入尾箱保管 试题答案：B

64、柜员应通过办理现金收付，注意了解市场票币流通的（），并有计划做好市场主辅币的调剂工作。A券别数量 B券别质量 C券别种类 D券别比例 试题答案：D

65、票面裂口超过纸幅（）分之一的，应符合剔残标准。A2 B3 C4 D5 试题答案：B 66、（）负责全行银行汇票机构资格的审批、汇票专用章的刻制和空白银行汇票的订购工作。

A总行计划财务部 B总行会计结算部 C总行营运作业部 D总行审计部 试题答案：B 67、（）以上的现金支取业务一律报总行会计结算部审批。A100万元（含）B200万元（含）C300万元（含）D400万元（含）试题答案：C

68、事后监督人员应对辖内营业机构单位大额资金汇划业务审批情况进行监督检查。会计结算部专人关注无电话核实记录的大额汇划业务，对于无正当理由（）个工作日内仍未核实的，适时予以通报。A2 B3 C4 D5 试题答案：D

69、营业机构受理单位存款转给个人的业务（含网上银行落地业务），单笔金额在（）以上的，（）审批同意后在传票背面左上角签章或签名，柜员再按照相应的业务流程办理。A5万元（含），营业部经理 B5万元（不含），营业部经理 C5万元（含），业务主管 D5万元（不含），业务主管 试题答案：A

70、营业部经理任职资格有效期为（）A1年 B2年 C3年 D4年 试题答案：C

二、多选题

1、银行会计的特征为（）。

A会计活动与银行业务活动具有统一性 B会计反映、监督的内容具有广泛的社会性 C会计核算方法具有独特性

D会计核算组织过程具有高度的原则和及时性 E财务会计部门与业务会计部门的双设性 试题答案：ABCDE

2、银行会计表内科目包括（）。A资产类科目 B负债类科目

C所有者权益类科目 D资产负责共同类科目 E损益类科目

试题答案：ABCDE

3、按来源会计凭证可以分为（）。A 基本凭证 B复式凭证 C原始凭证 D特定凭证 E记账凭证 试题答案：CE

4、外购固定资产的成本包括（）。A买价 B相关税费 C安装工程支出 D运输费 E场地管理费 试题答案：ABDE

5、支付结算应当遵守原则包括()。A恪守信用，履约付款 B准确，及时，安全

C谁的钱进谁的账，由谁支配 D银行不垫款

E视情况，银行可暂垫款 试题答案：ACD

6、支付结算凭证和票据上的签章应有（）。A．单位公章或财务专用章 B．财务负责人签章

C．法定代表人或其授权代理人签章 D．具体经办人签章 E．单位负责人签章 试题答案：AC

7、根据《中华人民共和国票据法》规定，票据的职能包括（A信用 B支付

C汇兑 D结算

试题答案：ABCD

8、行使票据追索权的当事人可能是（）。A票载收款人 B票载付款人 C最后被背书人 D保证人 E背书人

试题答案：ACDE

9、银行不得受理的银行汇票有（）。A．持票人超过付款期限提示付款的 B．合法转让的票据 C．未填明实际结算金额的

D．实际结算金额超过出票金额的 E．缺少银行汇票联数或解讫通知的 试题答案：ACDE

10、收款人受理银行汇票时，应审查（）。A收款人是否确为本单位或本人 B必须记载的事项是否齐全。）C银行汇票是否在提示付款期限内 D银行汇票和解讫通知是否齐全 E出票人签章是否符合规定 试题答案：ABCDE

11、签发商业汇票必须记载以下事项（）,欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。

A无条件支付的委托 B收付款人名称 C确定的金额

D出票日期

E出票人签章 试题答案：ABCDE

12、商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件包括（）。

A在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织

B与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系 C提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件 D内部管理完善，注册资本在100万以上 试题答案：ABC

13、按我国银行规定，支票可分为（）。A现金支票 B记名支票 C不记名支票 D转账支票 E普通支票

试题答案：ADE

14、对于托收承付的承付期，下列正确的是（）A验单付款的承付期为3天 B验单付款的承付期为10天 C验货付款的承付期为3天 D验货付款的承付期为5天 E验货付款的承付期为10天 试题答案：AE

15、以下属于银行要遵守的结算纪律包括（）。

A不准以任何理由压票，任意退票，截留挪用客户和他行资金 B不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金

C如客户资信较差，银行可在支付结算制度之外附加条件，但不得影响汇路畅通 D不准违反规定为单位和个人开立账户 E不准漏报反洗钱数据信息 试题答案：ABD

16、委托收款结算的使用范围为（）A同城 B异地

C只能为本区 D只能为本省 试题答案：AB

17、密押系统硬件由（）组成。A密押卡 B手工密押器 C密钥IC卡 D操作员IC卡 E操作员工号卡 试题答案：ABCD

18、单位银行结算账户按用途可分为（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．特种存款账户 E．专用存款账户 试题答案：ABCE

19、下列账户中一般不能支取现金的是（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．期货交易保证金账户 E．个人银行结算账户 试题答案：BD

20、存款人可以通过一般存款账户办理（）。A．转账收款 B．转账付款 C．现金缴存 D．现金支取 试题答案：ABC

21、在（）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。A设立临时机构 B异地临时经营活动 C本地临时经营活动 D注册验资 E增资验资 试题答案：ABDE

22、以下不能作为储蓄实名制有效证件的是（）。A

香港居民身份证 B 外国公民护照

C 军人身份证件

D 港澳居民往来内地通行证 E 车辆驾驶证 试题答案：AE

23、开立基本存款账户需提供的资料包括（）。A企业的营业执照或相关的有效证明文件 B企业代码证

C法人身份证原件

D国税和地税税务登记证

E填写好的开户申请书以及盖好的预留银行印鉴卡 试题答案：ABCDE

24、单位存款人申请更换预留印鉴但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具（）。A原印签卡片 B开户许可证 C营业执照正本 D司法部门证明 试题答案：ABCD

25、在账户的日常管理中，银行的职责包括（）。A账户的审查和管理 B账户的年检

C可疑账户的报送

D对存款人违规行为的处罚 E预留签章的管理

试题答案：ABCE

26、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列存款人可以在银行开立基本账户的是（）。A居委会

B外地驻本地的临时机构 C外国驻华商务机构

D个人

试题答案：AC

27、凡办理现金出纳业务，必须坚持（）原则。A

收入现金先收款后记帐

B 付出现金先记帐后付款

C 收入现金先记帐后收款

D 付出现金先付款后记帐 试题答案：AB

28、入库（尾箱）保管的现金必须按“五好钱捆”的标准进行整点，即做到（）。A 点准

B 墩齐 C 剔残 D 扎紧

E 盖章清楚 试题答案：ABCDE

29、下列关于收缴假币做法正确的是（）。

A收缴假人民币纸币，应在假币正、背面加盖有行号的“假币”印章 B收缴假人民币纸币，应在假币上加盖收缴人及复核员名章 C收缴假外币纸币，应在假币正、背面加盖有行号的“假币”印章 D收缴的假币应由收缴柜员及时入尾箱保管

E收缴的假币如客户有疑问，可还给客户自己鉴别，再没收 试题答案：AB

30、办理现金收付业务，需认真审查（）。A认真审查凭证是否套写 B日期是否填写清楚 C金额大小写是否一致 D款项来源是否填写清楚 试题答案：ABCD

31、支行整点票币应做到（）。

A每捆把未清点完，不得将原封签及腰纸条丢掉 B纸币应按券别、版别平铺整理

C残损券扎把在钞把中间扎一道白色绵纸条 D封签上的复核员名章应与扎把(卷)的名章一致 试题答案：ABD

32、对需以专用袋加封的假纸币，应在专用袋上标明（）。A币种 B券别 C面额 D冠字号码 E复核人名章 试题答案：ABCDE

33、凡是柜员收缴的假币（变造币）要（）A立即缴库 B柜台留存 C专人保管 D定期上缴

试题答案：ACD

34、票据丧失后的补救措施包括（）。A 公示催告

B 申请补发 C 挂失止付 D 普通诉讼 试题答案：ACD

35、票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，可分为（）。A绝对记载事项 B相对记载事项 C任意记载事项 D无意记载事项 试题答案：ABC

36、申请开办银行汇票业务的营业机构，应填制（）A广州银行银行汇票机构情况变动表

B广州银行银行汇票机构章证分管人员情况表 C广州银行银行汇票机构密押人员登记表 D广州银行银行汇票机构登记表

E广州银行柜员身份信息与参数维护申请表 试题答案：ABC

37、拟设立公司注册验资开立临时存款账户应审核的资料有（）A《企业名称预先核准通知书》或政府有关部门批文 B自然人出资者的有效身份证件

C法人出资者已年审的营业执照、法人代表有效身份证件

D预留银行印鉴函

E未亲自前来办理验资账户开户手续的出资者出具的真实有效授权委托书及受托经办人（出资者之一）的有效身份证件 F开立银行结算账户申请书 试题答案：ABCDEF

38、以下属于会计结算业务印章的是（）A结算专用章、B业务公章

C业务受理章

D国际结算业务印章 E票据交换章 试题答案：ABCE

39营业部经理必须同时具备的基本条件为（）

A大专（含）以上学历；具有3年以上银行会计工作经验；在我行担任业务主管或对私业务主管1年以上，或在他行担任营业部经理一年以上并在我行担任综合柜员3个月以上 B取得中华人民共和国会计从业资格证书

C参加总行组织的营业部经理上岗培训和任职资格考试，具备营业部经理任职资格 D具有良好的职业道德，严谨的工作作风，较强的工作责任心，能够坚持原则，工作中无重大过失

E原则上不超过45岁 试题答案：ABCDE

40、综合柜员制下柜员岗位制约原则是（）A保管汇票专用章（汇票专用章印模）、本票专用章的柜员应与保管银行汇票、银行承兑汇票、银行本票等重要空白凭证的柜员以及保管密押器（如有）的柜员相分离，必须遵循章、证、押（压）三分管的原则

B保管单位开户证实书、单位定期存单、权利凭证等重要空白凭证的柜员应与保管业务公章的柜员相分离

C保管业务公章的柜员应与保管票据交换章的柜员相分离 试题答案：ABC

三、判断题

1、一级会计科目由财政部统一制定，各商业银行可以根据本身业务核算和管理需要，增设明细会计科目（）试题答案：对

2、会计凭证的基本要素包括：日期、收付款单位名称、收付款单位开户行名行号、记账单位和金额、款项来源用途和摘要。试题答案：错

3、隔日发现账簿金额有错时，采用红线更正法，文字错，用红线划销更正。试题答案：错

4、对于我行自行开发项目或合作开发项目，通常无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，应将其所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。试题答案：对

5、决算日各项业务必须当天完成，不能跨，可以有未达账项，未达账项须于次年完成核算。试题答案：错

6、查阅会计档案的有权人员可以根据档案内容抄录、拍照或复印，且可以把原件抽出借走。试题答案：错

7、只有在银行开立存款账户的个人向银行交付款项后，才可以通过银行办理支付结算。（错）

8、票据和结算凭证的金额填写错误，只需在更改处签名即可，该票据和结算凭证仍然有效。（错）

9、票据的出票日期必须使用中文大写，不得小写。（对）

10、行使票据追索权的当事人只能是票载收款人和最后被背书人。（错）

11、银行汇票的提示付款期限自出票日起2个月。（错）

12、填明“现金”字样的银行汇票视情况也可背书转让。（错）

13、银行汇票的实际金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（对）

14、付款人应无条件承兑商业汇票，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。（对）

15、银行汇票专用章是各银行自行印制并报人民银行或城市商业银行资金清算中心备案。(错)

16、单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为就是、支付结算。（对）

17、办理支付结算的工具就是票据和结算凭证。（对）

18、银行以善意且符合规定和正常操作程序审查，对伪造、变造的票据未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人仍然要承担受委托付款的部分责任。(错)

19、客户填写票据和结算凭证如果金额数字书写使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，银行也应受理。（对）

20、票据的付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。（对）

21、行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或所有被背书人。(错)

22、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。（对）

23、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入单位银行结算账户管理。（错）

24、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。（对）

25、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过一般账户办理。（错）

26、存款人申请开立专用存款账户，同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。（对）

27、银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对银行结算账户的存款和有关资料，银行应拒绝任何单位或个人查询。（错）

28、在任何情况下，存款人开立的银行结算账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称都是一致的。（错）

29、自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（对）

30、开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。（对）

31、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户应列入久悬未取专户管理。（对）

32、办理行在办理银行结算账户年检时，应将银行机构代码和账号或开户许可证核准号提交账户管理系统，核对一致的，应设置年检标识。（对）

33、柜台收入的原捆钞券，无论是本行的或他行的钞券，均应当面拆封清点。（对）

34、办理假币收缴业务的人员，应当取得由中国人民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》。（对）

35、支行对外营业时必须保证至少有1个柜员上岗对外营业。（错）

36、因银行封签（包括原封新券）对外有效，故柜员应复点钱捆无误后方可对外付款。（错）

37、单位大额资金汇划，是指开户单位使用普通支票、支款凭条等支付凭证委托银行办理大额付款业务，包括同城辖内同一户名账户间的资金划转业务以及贷款归还业务等。试题答案：错

38、对于付款人名称与出资者名称不一致，存款金额与出资协议或章程规定的出资额不一致，以及资金性质为往来款、货款、劳务费等非投资款的，一律不得出具账户余额通知书。试题答案：对

39、函证单位向银行要求询证时，既可以向开户银行申请，也可以跨网点办理。试题答案：错

40、业务印章应严格按其使用范围进行使用，严禁未经审批在对外出具的证明文件上加盖业务印章，严禁在空白凭证、有价单证或纸张上预先加盖业务印章备用，严禁在未办理的业务凭证上加盖业务印章，制造虚假回单。试题答案：对

11、低柜业务的业务范围为非现金对公、对私柜台业务。试题答案：错

第五篇：会计结算部2015度合规报告

会计结算部第四季度合规综合报告

合规与风险管理部：

2015年我部的各项工作开展紧紧围绕总行的工作指导思想，坚持业务发展与合规管理并重，自觉践行依法合规理念，我部的业务稳步进行，内控合规管理工作逐步开展，未出现重大违规事件，员工自觉合规意识持续增强。现将我部2015合规综合报告如下：

一、制度管理情况

（一）加快完善制度建设，认真进行制度的梳理，树立“内控优先、制度先行”的理念

我部充分意识到规章制度的建设是合规风险管理工作的基础和核心，为了更好的使合规业务经营活动能够正常开展，提高风险管理水平和能力，我部认真研究总行的各项规章制度，结合实际情况对合规流程文件进行梳理和修改，并积极制定新的合规流程文件。我部第四季度修订并发文会计结算制度30条，如“广东河源农村商业银行银企对账管理办法”、“广东河源农村商业银行全国支票影像业务管理办法”、“广东河源农村商业银行现金管理办法（修订版）”、“广东河源农村商业银行存款账户大额现金、转账支付业务管理办法（修订版）”等，修订流程合规文件30余条，如“联网核查公民身份证信息作业指导书”、“重要空白凭证及有价单证管理程序”等，制度和文件涵盖大部分会计结算业务，便于各支行开展会计结算业务，也便于我部开展相关工作，我部始终坚持遵循“业务发展、内控先行”的原则。

（二）积极开展合规建设、明确合规建设针对性。合规是兴行之本，违规是风险之源，加强合规建设，严格内部管理是银行业可持续发展的前提，也是提升我行整体风险防控水平的客观要求。我部是个大部门，员工总数达到24人，如何搞好我部合规建设面临挑战。为了有效贯彻落实我行的合规建设要求，我部通过明确合规建设提升内容，有的放矢，提高合规建设精度、力度和深度。切实提高合规认识，进一步牢固树立合规观念，合规从业意识；切实提升合规制度建设质量，完善合规制度建设；切实提升合规建设广度，加大合规建设的动员、教育力度；切实提升合规建设强度，通过持续督导，提高合规执行效果；切实提升合规建设深度，积极培育合规文化，以合规文化软约束和持久力提升，保证合规执行效果。以此达到我部合规文化建设的目的，为了更好的建设合规风险意识，2015年9月25日，我部乘万隆城开业之际，在万隆城商场内定点摆摊宣传会计结算业务知识，通过向全市人民宣传，形成会计结算业务合规氛围。

二、合规培训情况

按照总行的工作安排，2015度我部组织辖内各支行进行了三次培训：分别是人民币收付业务培训、冠字号信息查询系统培训、柜面业务知识及规范业务凭证使用的培训。以期达到增强各支行业务人员业务技能水平及合规责任意识。

三、合规检查情况

2015度我部开展的检查有四个：

（一）为了解辖内各支行的现金收付业务情况，我部本进度对辖内各支行及现金管理中心的现金和重要空白凭证进行了检查。检查中未发现问题。

（二）事后监督检查。2015度事后监督对全行凭证检查数量为1296560笔，检查中发现的问题有以下两个方面：

1、会计结算业务方面，大额支票转账金额大小写填写不符，预留印鉴与事实不符，突出柜员在审核原始凭证不够认真，防范风险意识薄弱。

2、银行卡业务方面，存在卡密码挂失时申请挂失人身份证过期现象。

（三）2015年我部按《广东省农村合作金融机构2015年会计结算工作指导意见》要求，对辖内各支行开展了会计结算业务检查，检查中发现存在四大问题：

1、事后监督工作管理方面：暂未建立事后监督人员准入和退出制度，也未建立事后监督人员培训机制。

2、授权人员履职方面：存在将授权卡借给他人使用情况，未严格使用不透明物体进行遮挡输入密码情况。

3、柜面业务操作方面：柜面业务不规范，如柜员为自己办理业务、后台人员帮客户加盖印鉴；特殊敏感交易不规范，如未到期定期一本通销户缺少身份证复印件；社保卡密码重置缺少身份证复印件；修改客户信息缺少身份证复印件；私自办理客户资金冻结、解冻和冲正业务；未经行长审批办理内部帐转账业务。

4、柜员尾箱管理方面：存在营业终了时，行长或运营主管未对柜员物品进行逐张清点，未按规定落实查库制度。

（四）2015年第二周期存款业务滚动式检查。检查中发现的问题有以下五个方面：

1、个别支行存在长期银企不对账现象。

2、个别支行存在大额存款账户对账回收率偏低现象。

3、个别支行审核对公户开户资料时不够认真，存在组织机构代码证未年审或缺少信用机构代码证复印件开立一般账户的情况。

4、个别支行对对公档案管理不够规范，出现缺少资料或资料复印件未加盖客户公章确认情况。

5、个别支行印鉴卡管理不规范，印鉴卡背面未加盖“品”字型单位公章。

针对以上发现的所有问题，我部已要求各支行及时进行整改，并将整改情况形成书面报告上报我部，整改率98%。

四、与监管机构沟通情况

加强与监管机构的沟通，保证各项工作顺利开展。我部能及时，准确的完成人民银行、银监局等要求上报的各项数据，各类信息报表，做好人行往来，同业往来、系统内往来账的管理，能够及时传递省联社下发的各项紧急发文，按要求协助省联社完成各系统的升级，确保各项工作顺利开展。

五、下一步工作举措

1、继续完善我部的流程合规文件修改修订工作，建立健全的规章制度。

2、继续加强员工的合规意识培训，促使我部的合规制度顺利开展。

3、继续加大对辖内各支行的检查力度，对各支行发现的问题坚决要求整改，保证会计结算制度的严肃性和执行力。

4、根据检查发现的问题，有针对性的制定相关制度及管理办法，使我行的各项业务开展有“法”可依。

会计结算部

2015年12月26日