起重公司2012年上半年经济活动分析7.5

第一篇：起重公司2012年上半年经济活动分析7.5

起重公司2012年上半年经济活动分析

今年以来，国际经济形势严峻，多国经济呈下滑态势，欧债危机仍未解除，国内经济形势也存在诸多不确定因素，湖南龙头企业三一近段大幅裁员，股票下跌，世界尚且如此，资产不良的中小企业又何能回天？受国际、国内经济大势及桥吊市场需求萎靡、推迟的影响，起重公司遇到了三年来最困难的局面，形势越困难，竞争愈激烈，销售部的接单不多，缺乏合同支撑，车间生产任务不饱满，制约了公司各项指标的完成，可以说，上半年各项指标完成极不理想，距离预算目标有很大差距。1-6月份累计完成销售收入668万元，实现利润34.7万元，回收货款705.7万元，起重公司班子深感愧对实业公司领导和全体员工。下面就上半年经济活动情况作以下简要分析：

一、公司经营指标完成情况

1、营业收入指标完成情况：

上半年预算销售收入1500万元，实际完成销售收入668万元，较上半年预算少832万元，完成上半年预算的44.5%，完成全年预算的22.3%，较去年同期减少343.1万元。

2、利润指标完成情况：

上半年预算实现利润40万元，实际实现利润34.7万元，较上半年预算少5.3万元，完成上半年预算的86.8%，较去年同期减少35.1万元。

3、回款指标完成情况：

上半年预算销售回款1400万元，实际回款705.7万元，较上半年预算少694.3万元，完成上半年预算的50.4%，较去年同期减少236.1万元。

4、合同签订情况：

上半年公司共签订销售合同406.9万元，其中签订桥吊合同26台、金额322.4万元，桥吊维修合同84.5万元。较去年同期签订的1080.9万元较少674万元。上半年与江麓机电集团签订合同102.1万元，机电集团外共签订合同304.8万元。

二、上半年经营工作中的几大亮点

1、在实业公司曾总、蒋总等领导的正确领导、全方位支持下，新产品（隧道多功能作业台车）按照新产品研发任务书和开发进度节点。已基本总装完毕，目前，已进入液压管路量装阶段，可望在7月16日前完成总装进入试验阶段。其实业公司拥有专利产权的五项专利申报，也已经“国家知识产权局”受理成功。

2、起重公司班子创新意识、新产品开发意识非常强，深知没有创新、没有新产品支撑，二产板块不可能做大做强。故我公司在今年经济形势异常艰难的情况下，除举全公司之力开发“隧道多功能作业台车”外，我们秉承“少说多做”原则，还集中技术人员、资金、人力开发了16t级单梁吊，20t级临界大吨位单梁吊（其中二种吨级单梁吊均已实现销售，20t级临界大吨位单梁吊将在7月16日前完成国家型式试验，力争8月份拿到“国家生产许可证”）起重公司已由成立之初的二个品种发展到了具备8种型号规格许可证的资质，为以后适应市场竞争、做大做强桥吊板块，奠定了一定的基础。

3、在实业领导的大力支持、实业公司质控部全力指导协助下，以起重公司为主体的江麓实业发展公司ISO9001：2008质量体系认证已于2012年6月29日一次性顺利通过评审，提升了企业的质量管理层次，为公司今后参与市场竞争增加了砝码，增强了后劲！

三、存在的问题分析

1、上半年经营状况很不理想，销售形势依然低速，销售部接单能力差，缺少合同支撑，短期内改观，恐有相当难度，公司抵御市场风险的能力依然不强。

2、生产设备老化、陈旧，一线技术工人严重缺乏，高级技工一人没有，加上桥吊产品大、笨、重，占用场地大，生产场地又太小，在现有基础上，产能难以得到大的提升，没有任务急，合同稍多点又做不出更急，二难境地，做不得声。

3、桥吊安装是困扰公司的一个大问题，安装人员少，素质不太高，又属高危作业，集团维保任务重，时间要求急，随叫要随到，安装工地多，经常顾此失彼，造成安装质量不稳定，加上验收办证工作衔接不到位、不及时，影响货款回收和后续销售。

四、下半年采取的措施

针对以上分析及存在的问题，为扭转公司目前比较困难的局面，力争下半年打个翻身仗，确保今年全年经营目标的完成，公司将采取以下措施：

1、狠抓销售，强拓市场，舞活龙头，抢揽订单，市场是企业的命根子，订单是企业的衣食父母，市场地位决定企业地位，决定企业话语权。下半年要完成全年目标，首先销售要尽快见成效，我们制定了“依靠江麓，立足湖南、辐射周边、覆盖长株潭、切入新领域”的销售战略，实行重点项目专人负责制，力争在7月份拿到远大重工大单，作为三季度主要合同支撑，同时从6月份起，公司已建立“重点意向项目跟踪制”、“丢单问责制”，确保将东风科技湛江项目、长沙天河钻具集团、韶山高翔机械等重点项目由意向变为订单，为下半年生产经营奠定扎实基础！

2、狠抓新产品（隧道多功能作业台车）开发的质量、节点、试验等各项工作的落地，该项目是起重公司重中之重，也是实业公司二产板块目前唯一拥有自主知识产权且附加值

较高的产品，我公司必须举全厂之力开发好，目前所有进度都在按节点实施，我们要求在7月16日前必须产出样机，为起重公司下半年完成全面经营目标打造关键支撑点。我公司规划、安排：

a、7月20日前完成厂内样机试验工作；

b、7月底前完成“隧道多功能作业台车”广告样本初稿印制工作，7月底全部发送到近期需求客户手中，让客户对新产品有初步了解，主动打造接单机会；

c、7月中旬完成样机施工工地工艺试验（力争同期完成国家评审定型型试试验），争取7月底或8月初前实现样机销售；

d、采取一切措施，调动一切资源，（在实业公司领导层确定销售指导价后）确保全年销售“隧道多功能作业台车”15台目标的实现，以履行经营目标半年不完全年完的承诺。

3、加大货款催收力度，特别是集团外应收账款的催收，每月将当月回款指标下达给销售部，月底考核，严格兑现奖罚。另外，重点抓好、抓实桥吊安装及安装完毕后的验收办证工作，缩短生产-安装-验收周期，保证应收账款按期收回，保证公司的资金流和生产经营的顺利进行。

4、进一步优化桥吊生产工艺，增加先进设备，如实业公司领导同意，适当时候一定要拉通桥吊流水线生产，这一才能真正降低生产成本，提升产品质量和产能，增加桥吊附加值。

5、规范和加强公司内部控制制度，提升基础管理工作水平。同时，进一步倡导“管理出效益，创新降成本”的理念，切实降低原材料和能耗成本，逐月下达主要费用控制指标，提升公司盈利能力。

6、全力做好集团公司各单位的桥吊抢修和维保工作，为集团公司各单位军品、民品生产顺利进行提供坚强保障，做到绝不因行车问题拖兄弟单位后腿，助推兄弟单位生产经营任务的完成。

通过上述措施的贯彻和真正落实，确保三季度销售收入超过1千万元，利润过80万元，为全年目标的实现奠定坚实基础！

江麓起重机械公司

2012年7月5日

第二篇：公司经济活动分析报告

公司经济活动分析报告

（一）、收入情况

包括季度末累计实现营业收入总额、同比增减情况、主要产品收入同比增减情况，针对主要产品的同比增减变动情况进行重点说明。

表3.1***季度末营业收入完成情况表单位：万元

表3.2***季度末主要产品同比增减变动情况表单位：辆/万元

（二）、成本费用

包括累计发生成本费用总额，同比增减情况，主营业务成本增长率是否高于主营业务收

入增长率，成本费用总额占主营业务收入比重以及同比变动，期间费用占主营业务收入比重以及同比变动情况。

表3.3***季度末成本费用构成情况表单位：万元

表3.4***季度末主营产品毛利率增减变动情况表单位：辆

（三）、经济增加值（EVA）

包括季度末经济增加值实现总额，关键驱动因素同比增减率及变动原因分析。表3.5**季度末经济增加值实现情况表单位：万元

（四）、现金流情况

包括季度末累计现金及现金等价物净增加额，同比增减情况，分别对经营活动、投资活动以及筹资活动产生现金流量净额增减变动情况进行分析，当期经营活动产生现金流量净额为负值的单位要对经营性现金流量进行重点分析。

表3.6***季度末累计现金流量同比变动情况表单位：万元

（五）、存货及应收款项情况

包括季度末存货、应收款项净额，同比增减情况，增幅是否大于营业收入增长比率，三年以上存货、应收款项总额及当年清理情况。

表3.7***季度末存货及应收款项情况表单位：万元

（六）、考核指标 表3.8

（七）、公司运营中需关注的重点问题

从财务管理的角度，围绕促进公司经营战略落地、提高经济运行质量、加强现金流管理、提高价值创造能力以及公司经营中面临困难与挑战的方面展开说明。

第三篇：-------公司季度经济活动分析

------------企业

一季度经济活动分析报告

一、-----------------企业一季度经营情况

我公司一季度累计实现收入----万元，完成预算的---%，较上年同季增长----。累计实现利润总额-----元，完成预算的----%，较上年同期增长-----%；累计实现净资产收益率-----%，完成预算的----%，较上年同期增长-----%。

一、主要经济指标完成情况

1、我公司总收入完成情况较去年同季比较增长了----%，完成预算的-----%，具体情况分析如下：

我公司总收入-----万元，包括工程收入-----万元，加工制造----万元，零售业-----万元，修理修试------万元，营业外-----万元。

总收入增长主要影响因素是由于今年市场供求因素，及物价因素的大幅度影响，以及去年年末的部分工程收入因工程进度原因转入今年年初，使得今年的收入在一季度就已达到------万元。

2、利润指标与公司去年同季比较增长了-----%，完成公司全年预算-----%。具体情况分析如下：

我公司实现利润-----万元，工程方面实现利润----万元，销售业实现利润-----万元。

单从主营业务利润上分析，我公司本季度主营业务利润为---万元较去年同期---万元，实现了---%的增长率。由此可以看出，本季度利润额

1增长的主要因素如下 ：

1）、主营业务产生利润额增长原因--------------。

2）、营业外收入产生的利润额---------------。

3、我公司主营业务成本分析。

（主营业务成本降低额=本季实际成本－按本季实际销售量计算的上年同季成本

主营业务成本降低额=X-Y=Z万元

主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本季实际销售量计算的上年同季实际成本）

主营业务成本降低率=Z/Y=--%

4、我公司期间费用分析。

本季度营业费用----万元，去年同期营业费用---万元。

本季度管理费用----万元，去年同期费用----万元，主要原因是---公司的扩大经营，承装部、门市部、管理部门的许多费用，相对有所提高。

本季度财务费用---万元，去年同期----万元。

二、财务状况分析

我企业财务状况全面分析情况如下：

1、资产分析：

流动资产/总资产=----% ； 固定资产/总资产=----% ； 无形资产及其他资产/总资产=----% ；存货占总资产的----%，占流动资产的----%。

应收帐款变动不大，增加---万元，主要是应收的材料款。

2、负债分析：

流动负债中，应付材料款都及时付清，无变化。

3、税金分析：

营业税服务业上缴---万元；营业税建筑业-----万元；增值税----万元，增值税税负达到----%，属行业标准合理范围内。

4、股东权益分析：

净资产收益率=----%，净资产收益率属正常收益波动范围。预算净资产收益率约15%，即净资产最佳状态。

三、现金流量分析

1、货币资金与上年同季相比降低了-----%，减少的主要原因是今年工程量较大，需要提前储备大量的库存商品，所以资金消耗，主要集中在储备上。

2、经营活动现金流量分析。今年销售主要以先收款后付货为主，尽量做到零拖欠，截至本季度末，应收账款增加额为---万元。原材料采购方面付款周期不超过3个月，本季度付款率约92%。

四、盈利能力分析

1、主营业务利润率

主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100%

主营业务利润率=----%

2、净资产收益率

净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100%

净资产收益率=----%

3、总资产收益率

总资产收益率=（净利润÷平均总资产）×100%

总资产收益率=-----%

五、资产管理能力分析

1、应收帐款周转率，应收帐款周转天数

应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款

应收账款周转率=--------

应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入

应收账款周转天数=--------

2、存货周转率，存货周转天数

存货周转率=销货成本÷平均存货

存货周转率=-------

存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本 存货周转天数=-------

应收账款变化不大，周转率较高，就一季度而言，周转率达到-----体现应收账款周转天数------天，账款回收速度较快；存货周转率偏低，存货周转天数------天，体现为存货滞压，主要原因是为了满足今年的工程的需求，而囤积了大量的库存商品。

六、本季度重点工作及主要成绩总结

一季度------公司工作主要集中在工程的运行、---的加工生产和----企业开工前的筹备工作。

七、重大事项说明

----

八、存在的问题分析

由于物价因素波动的影响，在今后的成本控制和销售价格核算上，预计会产生一定的影响，同时今年的工程量较大，对工程的核算和税负控制上应注意加强管理。

九、采取的措施和建议

密切关注市场变动，减少信息不对称造成的成本滞留或是收入流失，满足市场成本价格条件的同时，有效控制成本得增加。对工程的各个收费环节加强管理，及时收回工程的资金，并对税收环节应反复的核算，避免重复上税。

十、经营预测分析

根据市场变化和企业经营趋势，下季度企业指标的完成情况，将远远好于本季度。下季度工作中，大量库存产品将打开市场，预计各项指标会完成预算的50%以上。

第四篇：经济活动分析

公交企业经济活动分析

2010年，全公司主副业共实现营业收入万元，比去年同期的万元增长了7％。降价补贴 万元计算在内，主副业本年合计利润额为 万元，去年同期为 万元，亏损额同比增加了 万元，主业政策性亏损的加速扩大，是公司整体亏损的主要原因。

一．主行业经济活动分析：

（一）主业整体状况：

1、完成营运里程 万公里，比去年同期的 万公里增长了，其中原有线路营运里程万公里，同比降低了。完成客运总人次 万人次，较去年同期的 万人次增长了5%；百公里客运人次为248人次，同比减少了5人次。上半年的低温天气使得乘客公交出行率明显降低，而下半年全市道路改造工程更是对公交的正常运行秩序造成了严重冲击，与此同时，私家车井喷式的发展一方面导致客源流失，另一方面造成的道路拥堵对公交车的安全及正班正点运行也产生了极为不利的影响。在面对诸多困难的情况下，公司通过优化线网布局、及时调整路线和加强调度管理等措施，保证了主业的正常运营和客运规模的稳步发展。

2、实现票款收入 万元，占目标（万元）的98%，较去年同期的万元增加了122万元，增幅3%；车公里收入2.29元，比去年同期的2.38元减少了0.09元。其中：原有线路实现票款收入万元，占收入总额的，同比降低2%；车公里收入2.38元，与去年同期持平。新开线路 实现票款收入 万元，占收入总额的；车公里收入额仅为1.24元，远低于全线路平均水平。与去年同期相比，主业票款收入整体增势缓慢，车公里收入在新开线路的拉低下同比降低了4%。

3、主业营运成本总计 万元，比去年同期的 万元上涨了12%；单位总

1成本为 元，比去年同期的 元增加了0.16元，增幅5%。在运营总成本净增的 万元中，包括增加的直接成本 万元、车辆折旧 万元、管理费用83万元、经营费用 万元、财务费用56万元和税金4万元。通过以上数据可以看到，直接成本是推动线路总成本增长的主要因素，去年同期燃油费因油价降低而出现回落，但人工费增长起到了关键拉动作用。今年燃油费支出随着油价的走高而反弹，燃油支出净增597万元，直接成本总额也随之水涨船高。

4、主业经营亏损总计 万元，比去年同期的 万元增加亏损580万元；车公里亏损额为 元，去年同期为 元，每公里增加亏损 元。其中原有线路和新开线路分别亏损 万元和 万元，占总亏损额的90%和10%。在车辆折旧计算在内的情况下，今年各线路全部沦入亏损行列，并且亏损额呈现继续扩大的趋势，其中原有线路车公里平均亏损额为0.95元，新开线路更是入不敷出，车公里平均亏损额达1.43元。即使降价补贴计算在内，今年主业亏损额仍达842万元。

（二）、成本分析：

1、直接成本明细项目支出情况：

（1）工资累计发生 万元，比去年同期的 万元增长了3%，人员增加是工资增长的主要原因。车公里工资费用 元，去年同期为 元，车公里人工费用略有降低。

（2）燃油费累计发生 万元，比去年同期的 万元增长了38%，车公里燃油费用为1.07元，比去年同期的0.83元增加了0.24元。

全年共耗费燃油 万升（约 吨），百公里平均油耗 升，平均价格为 元/升；去年同期共用油 万升（约 吨），百公里平均油耗 升，平均价格为

4.67元/升。燃油用量同比增加了 万升（约252吨），增幅9%；百公里平均油耗同比增加0.3升，增幅2%；柴油价格每升平均增加了1.25元，增幅达28%。经测算，里程增加因素导致燃油增加支出102万元；单位油耗升高因素导致燃油增加支出34万元，油价上涨因素导致燃油增加支出46

1万元。由此可见，油价是影响燃油费增加的主导因素，是关系运营成本高低的主要指标。由于油价具有内部不可控性，同时单位油耗控制的空间也已经很小，因此，调控运行里程是主业节能降耗的关键。

（3）维修费、材料费和轮胎费分别发生 万元、万元和 万元，去年同期分别为 万元、万元和 万元。维修费和轮胎费的降幅分别为1%和9%，材料费增幅为22%。车公里维修费 元，同比减少0.01元；车公里材料费为 元，同比增加0.02元；车公里轮胎费为 元，与去年同期持平。材料费同比增长的原因有：主业加强了对运营车辆的各级保养和车容车貌整治，其中部分国产车的二保费用相对较高。另外，原有车辆的维修支出也是重要的影响因素。随着车辆的逐年增加，车辆维修性支出将逐步递增，这也是公司节能降耗的一个重点。

（4）保险费发生 万元，去年同期支出 万元，今年公司运营车辆不再保商业险，只保交强险，这就促进了保险费的大幅降低。

（5）事故损失费发生 万元，去年同期为 万元，公司实施事故预扣罚款办法后，事故损失费均为以前遗留事故结案后的损失额。

2、后勤费用支出情况：

（1）经营费用支出 万元，比去年同期的 元增长了23%；车公里经营费用为0.30元，去年同期为0.26元。其中，驾驶员和修理工社保费本年支出299万元，同比增加了55万元；五队后勤费用支出41万元，同比增加了24万元。

（2）管理费用支出 万元，比去年同期的 万元增长了8%；单位管理费用为0.55元，同比增加了0.01元。与去年同期相比，管理费用主要变动情况如下：社保费增加支出8万元，增加原因是人员增多及社保基数的上调；资产折旧费增加支出17万元；整修车辆费用增加支出18万元；结转两会充卡费用后签单充值费用增加支出44万元；其他费用合计减少支出4万元，其中办公费、水电费等部分费用同比有所降低。

（三）主业经营情况综述：

目前，主业增收空间极为有限，在成本上涨的压力下，成本倒挂的缺口会持续扩大。因此，在充分掌握线路客流规律和突发因素的基础上，主业运营要切实加强科学调度，通过及时调整运行班次来实现运力的合理配置，以达到增加收入、节约成本的目的。另外，随着私家车等社会车辆的增多，市区拥堵现象会越来越严重，这也为主业运营提出了新的挑战。

第五篇：XXX公司月度经济活动分析会议管理办法

XXX公司月度经济活动分析会议管理办法

第一章总则

第一条 为进一步规范公司经济活动分析会议管理，提升全面预算管理水平，强化全面预算管理对生产经营管理的指导作用，根据股份公司《子公司月度对标会议管理办法》的相关规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用于XXX公司所属各部门。

第二章一般规定

第三条 会议时间：严格执行股份公司预算对标会议的规定，会议安排在每月10日—15日任意一天举行，会议时间原则上定为半天，具体时间视实际情况可另行决定。

第四条 会议地点：暂定本公司调度室。

第五条 与会人员：总经理，财务总监，生产副总经理，设备副总经理，各部门第一负责人、经济管理员；会议由财务部组织，财务总监主持会议。

第六条 与会人员原则上不允许请假，确因故不能参加会议者，需向财务总监请假。

第三章相关职责

第七条财务部工作职责：

一、负责每月5日前将管理成本费用指标反馈各专业部门；

二、负责组织召开月度对标会议，负责会议通知的下发；

三、负责审核汇总各专业部门上报的预算对标资料；

四、负责将公司对标会议召开时间在每月7日前上报股份公司企业管理部预算管理室，负责将会议资料在会议召开前1日上报股份公司企业管理部预算管理室。

六、负责跟踪待处理问题的落实情况。

第八条 各专业部门工作职责：

一、每月8号下午4点前，将上月对标会议中待处理问题的处理结果及进度上报财务部。

二、每月9号下午4点前，将当月预算对标资料，以PPT演示文稿及Word文档形式，上报财务部。

三、详细分析预算指标完成情况，对于差异较大的重点指标应提交专题报告。

四、负责本部门预算指标完成情况解释工作。

第九条 综合管理部工作职责：

一、负责经济活动分析会场的布置，投影设备的调试和操作及会议记录。

二、负责在会议结束的次日将会议内容整理形成会议纪要，负责“预算对标问题整改任务单”的下发，并将会议涉及待处理问题向财务部提交并标明解决期限，监督会议涉及问题的整改进度，对整改质量和整改结果进行通报和考核。

第四章罚则

第十条各专业部门负责人务必对报送的预算对标资料严格审核，做到按时、保质、按规定的格式完成。对不能及时报送资料、报送资料失真、报送资料不符合要求，将视情节轻重对部门负责人处以200元—500元/次、责任人处以100元—200元/次的罚款。

第十一条 各专业部门如对预算指标差异情况或存在问题解释不清楚的，将视情节轻重对部门负责人处以200元/次、责任人处以100/次的罚款。

第十二条 各相关部门须在工作任务单标明的期限内及时解决问题，否则视情节轻重对部门负责人处以200元—500元/次罚款。

第十三条 综合管理部未能在会议开始前调试设备，影响会议进程，或者没有完成会议记录的，视情节轻重对责任人处以100元/次罚款，对部门负责人处以200元/次罚款。

第五章附则

第十四条 本细则未尽事宜按照股份公司《子公司月度对标会议管理办法》规定执行。

第十五条 本办法由财务部负责解释。

第十六条 本办法自发布之日起施行。

XXX公司

XXXX年XX月XX日