市政府财政预算执行情况报告

第一篇：市政府财政预算执行情况报告

主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告我市XX年年上半年预算执行情况，请予审议。

一、XX年年上半年预算执行情况

今年以来，全市财税系统认真贯彻落实市第四次党代会精神, 按照市四届人大一次会议批准的预算，狠抓增收节支，严格预算执行，促进了全市经济社会持续发展。

（一）区域内财政收入完成情况。

上半年，全市区域内财政收入完成718418万元，同比增长21%。其中：中央级收入完成351639万元，同比增长11.3%；省级收入完成48841万元，同比增长33.9%；地方级收入完成317938万元，同比增长31.6%。地方级收入中社会保险基金收入完成94244万元，同比增长30.1%；国有土地使用权出让金收入完成41017万元，同比增长24.5%。

（二）全市地方一般预算收入完成情况

上半年，全市地方一般预算收入完成177871万元，同比增长29.3%，完成预算的56.8%。其中：国税部门完成34831万元，完成预算的60.8%，同比增长37.2%；地税部门完成106724万元，完成预算的52.6%，同比增长30.2%；财政部门完成36316万元，完成预算的68%，同比增长20.3%。

分地域看，城区完成107450万元，同比增长32.5%，完成预算的57.7%；县市完成70421万元，同比增长24.9%，完成预算的55.3%。

全市税收收入完成14XX万元，同比增长33%，完成预算的57.3%，占一般预算收入的80%；非税收入完成35866万元，同比增长16.6%，完成预算的54.6%，占一般预算收入的20%。

（三）全市支出完成情况

上半年，全市一般预算支出完成242887万元，同比增长12.9%，完成预算的43.3%，其中：教育支出完成64603万元,同比增长33.8%，完成预算的50.1%；科学技术支出完成4676万元,同比增长98.2%，完成预算的43%；农林水事务支出完成15801万元，同比增长22.7%，完成预算的44.9%。

（四）市直预算执行情况

上半年，市直地方一般预算收入完成67280万元，完成预算的55.6%，同比增长27%。其中：国税部门完成13747万元，完成预算的62.4%，同比增长46.7%；地税部门完成41937万元，完成预算的52.6%，同比增长19.1%；财政部门完成11596万元，完成预算的60.3%，同比增长38.4%。

市直税收收入完成55684万元,完成预算的54.7%，同比增长24.9%。分税种完成情况：增值税完成8729万元，完成预算的50.6%，同比增长23.9%；营业税完成20175万元，完成预算的51.1%，同比增长17.4%；企业所得税完成6367万元，完成预算的90.6%，同比增长87.3%；个人所得税完成2141万元，完成预算的44.8%，同比下降13.2%，下降的原因主要是长江电力股份公司上年同期股票分红,入库市直本级利息股息红利个人所得税444万元,今年本期无此项收入；城市维护建设税完成7296万元，完成预算的49.1%，同比增长17.3%；契税完成3934万元，完成预算的52.9%，同比增长59.3%；其他各项税收收完成7042万元,完成预算的64.2%，同比增长21.6%。

市直非税收入完成11596万元,完成预算的60.3%，同比增长38.3%。其中：专项收入完成3774万元，完成预算的47.9%，同比下降23.4%，下降的原因主要是探矿权采矿权使用费及价款收入同比大幅度下降;行政事业性收费收入完成4094万元,完成预算的56%,同比增长180%；罚没收入完成2612万元，完成预算的74.6%，同比增长75.4%。

上半年，市直政府性基金收入完成74207万元，同比增长21.7%，增收13229万元。其中社会保险基金收入完成40892万元，完成预算的48.1%，同比增长13.8%，增收4963万元；国有土地使用权出让金收入完成31209万元，完成预算的33.9%，同比增长28.1%，增收6837万元。市直基金支出完成74207万元，与收入保持平衡。

上半年,市直一般预算支出完成71540万元,完成预算的44.1%，同比增长19.9%。其中一般公共服务支出14041万元，完成预算的47.5%，同比增长11.7%;公共安全支出11093万元，完成预算的49.8%，同比增长61.2%；教育支出完成14358万元，完成预算的55.1%，同比增长57%，公共安全和教育支出增幅较大的原因，主要是今年的支出增加了中央企业分离办社会职能移交地方的部分；科学技术支出完成1015万元，完成预算的35.1%，同比增长22.1%；社会保障和就业支出5906万元，完成预算的73.1%，同比增长15.3%；农林水事务支出2832万元，完成预算的42.5%，同比增长10.3%。

二、全市上半年预算执行的主要特点

今年以来，全市财政收入连续保持较高的增长势头，财政运行情况良好，预算执行呈现以下主要特点：

（一）中央、省、地方三级收入平衡增长，地方收入增幅高于中央收入增幅。上半年，全市区域内财政收入完成718418万元，同比增长21%。其中：中央级收入完成351639万元，同比增长11.3%；省级收入完成48841万元，同比增长33.9%；地方级收入完成317938万元，同比增长31.6%。中央级收入增幅相对较低，主要是由于去年同期加大了对中央企业所得税的清查、清缴力度，基数较高，今年上半年完成中央级企业所得税20.1亿元，增长率只有3%。

（二）收入全面过半，城区略好于县市。上半年，各地一般预算收入均超过年初预算的50%，全面实现了硬过半。城区完成107450万元，完成预算的57.7%，同比增长32.5%，占全市一般预算收入的60%；县市完成70421万元，完成预算的55.3%，同比增长24.9%，占全市一般预算收入的40%。其中：点军区、夷陵区、兴山县完成预算60%以上，点军区达到70.9%，主要原因是长江铝业补缴XX年企业所得税欠税4812万元，增加市级一般预算收入722万元、区级一般预算收入480万元。

（三）财政收入质量稳步提高，市直好于全市。上半年，全市完成税收收入14XX万元，完成预算的57.3%，同比增长33%，高于非税收入增幅16.4个百分点，占一般预算收入的80%，高于全省平均水平。市直税收收入完成55684万元，完成预算的54.7%，同比增长24.9%，占一般预算收入的83%，比重高于省市平均水平。上半年，全市非税收入完成35866万元，同比增长16.6%，完成预算的54.6%，占一般预算收入的20%；市直非税收入完成11596万元，占一般预算收入的17%，完成预算的60.3%。

（四）重点行业、重点企业收入支柱地位明显。从重点行业看：一是电力燃气及水、制造业、批发零售业、采矿业税收贡献大，上半年分别入库20.35亿元、11.55亿元、2.94亿元、2.08亿元，构成国税收入的主要来源。二是城区金融保险业完成营业税8924万元，同比增长36.4%。三是房地产业成为收入增长的一大亮点，其税收增量占地税市级一般预算收入增量的五成，城区房地产业实现营业税1.03亿元，同比增长51.1%；实现企业所得税2519万元，同比增长154.4%。四是磷矿企业增收显著，全市27户磷矿企业入库税收1.6亿元，过千万元的达5家，比上年同期增收8000万元，增长100%。五是服务业呈现高速增长态势，城区服务业实现营业税6558万元，同比增长35.6%。从重点企业看：上半年全市入库税收过千万元的达41家，比上年同期27家新增14家，长江铝业、新洋丰、华强科技、永鼎红旗等企业通过技术创新、调整产品结构，税收大幅增长。今年纳入国税部门重点税源监控的290家企业，累计入库33.3亿元，占全市国税收入的85.7%。上半年全市共享企业所得税入库过千万元的纳税户7家，宜昌长江铝业、三峡财务公司、省烟草宜昌市公司、三江航天工业公司、宜化集团、东阳光集团、华新水泥企业所得税分别入库4758万元、4440万元、3192万元、2085万元、1516万元、1223万元、1165万元，共入库18379万元，同比增收9657万元。

（五）重点支出保障有力。一是法定支出增幅大。科学技术支出完成4676万元，同比增长98.2%，完成预算的43%；教育支出完成64603万元，同比增长33.8%，完成预算的50.1%；农林水事务支出完成15801万元，同比增长22.7%，完成预算的44.9%。二是社会稳定支出保障有力。全市一般公共服务支出完成53071万元，同比增长14.1%，完成预算的47.1%；公共安全支出完成21800万元，同比增长31.2%，完成预算的44.2%；社会保险基金支出完成91740万元，同比增长24.3%。三是认真落实有关财税政策，激励企业发展。上半年国税部门办理出口退税２亿元，同比增长86.5%,增加9467万元;落实三峡电站和葛洲坝电站增值税即征即退12342万元；落实资源综合利用、民政福利、软件业等行业减免税34107万元。地税部门综合利用下岗再就业等税收优惠政策支持地方经济发展。财政部门综合应用激励政策，落实资金XX多万元支持长江铝业等骨干企业发展。

总体上看，今年上半年预算执行情况较好。一是得益于全市经济的持续快速发展，市委、市政府通过目标考核、超收奖励等政策，促进了各地骨干财源建设，经济质量和效益逐步提高。二是得益于征收部门规范化、科学化、精细化管理，坚持依法征收，应收尽收，国有资本经营收入、行政事业性收费等政府非税收入全部纳入预算管理，扩大了收入规模。三是得益于财力保障有力，确保了机构正常运转、各项法定等重点支出需要，提高了资金使用效率。根据全市财政经济形势分析，预计可以圆满完成全年收支预算。

三、预算执行中存在的主要困难和问题

上半年，全市财政运行情况从总体上看虽然保持良好的态势，但预算执行中也还存在一些困难和问题，主要表现在以下几个方面。

（一）三峡工程建设提供的税收大幅度下降，增加了市直收入风险。据统计，XX年至XX年，三峡工程建设为我市提供的区域内总收入分别为20355万元、22212万元、21248万元、20578万元、12416万元、9360万元，提供我市的地方一般预算收入分别为17221万元、11469万元、11953万元、12671万元、7136万元、4896万元。上半年三峡工程投资106707万元，同比下降67.1%；上半年三峡工程建安税收完成3267万元，同比下降13%，200８年三峡工程建设竣工后建安税收基本没有；另外，去年同期长江电力股份公司股息红利个人所得税入库2960万元，今年无此项收入。

（二）宜昌特殊的税源结构制约了收入持续稳定增长。水电是宜昌税收收入的支柱行业。近几年，葛洲坝电厂年入库增值税收约1.8亿元,清江隔河岩电厂、高坝洲电厂年入库增值税收约1.4亿元,由于水量和电价基本是衡量,这两块税收基数大且没有增量,维持增幅需其它税收补充。上半年四大电站面临特殊困难，收入很不理想。长江电力、三峡开发总公司上半年入库企业所得税16.3亿元，比去年同期减少8715万元，占全市国税收入的比重也由去年的49.8%下降到41.8%。上半年四大电厂入库增值税1.79亿元，比去年同期掉收1092万元，提供市直一般预算收入3059万元，占国税部门提供的市直一般预算收入的22.2%，比XX年、XX年、XX年所占比重分别低15、24、11.3个百分点。三峡电厂上半年累计发电195.7亿度，比去年同期增加13.5亿度，当期入库增值税6078万元，比去年同期增收1188万元，但葛洲坝电厂受三峡电厂调控影响，发电量比去年同期减少3.3亿度，上半年仅入库增值税6420万元，比去年同期减少1339万元。清江隔河岩、高坝洲两个电厂受上游水布垭工程蓄水及水量不足影响，增值税收入同比掉收1027万元。类似问题今后可能经常出现，影响市直收入的稳定性和增长速度。

（三）国家政策调整影响财政收入。一是今年以来央行五次调高银行存款准备金率和三次上调存贷款利率，全市资金紧张的局面再次抬头。从上半年投资资金到位情况看，国内贷款比重已有所下降，加之银行储蓄存款加速向股市分流，企业融资将更加困难，企业后期投资和发展必受影响。二是出口退税政策调整影响我市财政收入。国家为了进一步缓解我国外贸顺差过大带来的突出矛盾，抑制“高耗能、高污染、资源性”产品出口，促进外贸增长方式转变和进出口贸易平衡，决定自XX年年7月1日起，调整部分商品的出口退税政策，我市部分出口行业将受到影响。三是部分县市比照实施西部大开发有关政策将带来企业所得税减收。按照《国务院办公厅关于中部六省比照实施振兴东北地区等老工业基地和西部大开发有关政策范围的通知》精神，当阳、远安、兴山、秭归、长阳、五峰等六个县市将比照实施西部大开发有关政策，凡符合《产业结构调整指导目录》鼓励类产业项目的企业，经税务机关审核确认后，可减按15%的税率缴纳企业所得税。四是国家开发银行征收方式的改变影响市直收入。XX年年5月8日，国家税务总局下发了《关于国家开发银行城市维护建设税和教育费附加缴纳办法的通知》，将国家开发银行城市维护建设税和教育费附加由XX年的“集中划转、返还各地、各地入库”的方式改为各分行直接向各地地税局申报缴纳。XX年以来，我市从国家开发银行划回收入2675万元。今后此类税收将按属地纳税原则交到武汉市，划转十分困难。五是工业原、燃材料价格持续上涨，近年来石油、煤炭、矿石等生产资料出现了全球性暴涨，国家也多次调高基础电价，加之国内投资需求拉动，基础性原材料价格继续高位运行，高于工业品价格增幅，企业面临较大的成本压力。六是国家土地、环保、产业结构调整等政策日益规范严格，我市招商引资的成本将更高、难度将更大。

（四）规范公务员津贴补贴加重了财政支出压力。为了规范公务员收入分配秩序，理顺分配关系，按照全省统一要求，我市对公务员津贴补贴进行了规范。实施这一政策加重了财政支出压力。过去由单位多渠道筹资解决津贴补贴，现在成为预算内刚性支出；津贴补贴标准我市与省直机关和武汉市之间存在较大差距，县市区之间也存在差距，平衡十分困难；事业单位绩效工资改革滞后，需要进一步做好方方面面的工作，确保社会稳定。

四、下半年主要工作措施

今年是全面贯彻落实市第四次党代会精神的第一年，是我市发展和改革十分关键的一年。下半年我们将严格按照市人大常委会本次会议审议的意见，在统筹兼顾的基础上，重点抓好以下工作。

（一）做大“财政蛋糕”，大力支持全市经济又好又快发展。充分有效地发挥公共财政发展经济的职能作用，牢固树立抓经济发展首先要抓项目的思想，突出项目建设重点，坚持做大做强现有骨干企业，支持多晶硅、三新磷化、长江铝业、宜化、兴发、东阳光等企业发展壮大。支持宜昌开发区发展，加快推进猇亭工业园区建设，加快调研白洋化工园财政管理体制，支持有关部门解决项目建设中拆迁难、用地难、融资难等问题。支持有关部门加快落实招商引资项目，鼓励企业走出去对外投资，扩大经营规模。认真贯彻《中小企业促进法》，与金融部门协作配合，有效运用信用担保体系，帮助中小企业解决融资难。完善财政政策，用好中央、省及本级外经贸发展促进资金，支持三峡机场航空口岸、宜昌水运口岸建设。支持发展新型流通业，加快内外贸和城乡经济一体化发展。支持企业不断优化出口结构，放大地方精品名牌效应，着力培育龙头市场。创新财政投入方式,加大城市基础设施建设财政投入力度，完善城市功能，优化发展环境。继续加大财政支农力度，支持“板块基地”、农民专业合作组织建设和龙头企业发展，支持品牌强农，提高“适宜区”农业生产专业化水平和产品质量。全力支持抗洪救灾工作，确保救灾扶贫资金及时足额到位。深入研究国家宏观经济政策，认真分析三峡工程对我市经济的影响，多请示、多汇报，积极争取上级部门支持，努力寻求应对措施，拓宽财源建设领域，确保全市经济可持续发展。

（二）优化支出结构，全力支持社会事业发展和解决民生问题。集中财力重点支持社会事业发展的薄弱环节和解决民生问题。一是大力支持社会主义新农村建设。加快农村能源建设，加快实施农村饮水安全工程，切实改善农民生产生活条件。认真落实粮食直补、良种补贴、农机购置补贴、退耕还林补助、国家生态效益补偿等各项惠农政策，切实维护农民利益。二是大力支持教育事业发展。增加教育投入，建立健全农村义务教育经费保障机制，促进教育公平。大力发展职业教育，继续支持湖北三峡职业技术学院的建设和发展。三是大力支持卫生事业发展。调整政府卫生投入的方向和结构，建立城市社区基本公共卫生服务经费保障机制。认真落实投入政策，继续支持突发公共卫生事件医疗救助、重大疾病预防控制等公共卫生体系建设。四是切实加强社会保障工作。继续支持“五险统一、一票征缴”征收模式，扩大社会保险费征收面。完善社会救助制度，努力解决困难群众的基本生活问题。加强就业再就业资金的使用管理，认真落实促进就业再就业各项财税政策。五是大力支持文化、体育、广播等社会事业发展。加大对公益性文化事业的支持力度，逐步形成覆盖范围广、功能完备的公共文化服务体系。重点支持市图书馆、广电中心等公益性文化设施建设，继续支持办好八艺节。落实我市民族民间文化保护工程等重大项目经费。加大对体育基础设施建设的投入，打造宜昌特色体育赛事品牌。加快支持实施广播电视“村村通”等工程。

第二篇：财政预算执行审计工作

开展财政预算执行审计：

维护财经秩序 提高资金使用效益

导语：今天上午，我县召开2011财政预算执行审计工作会议。明确重点、细化任务，确保如期、如质完成2011财政预算执行审计任务。

配音：会议指出，审计机关对被审计单位进行预算执行审计从根本上改变了多年来审计机关不能监督同级财政的现象，也是加强廉政建设的重要措施，审计结果报告和审计工作报告成为政府加强预算管理、人大加强预算监督的重要依据，审计监督权威性大大增强。要通过开展预算执行审计，充分发挥审计工作在规范预算管理、维护财经秩序、提高财政资金使用效益、完善公共财政管理体制、促进社会和谐等方面的宏观性、建设性作用。副县长周利人在会上强调：各与会人员一定要充分认识财政预算执行审计工作的重大意义，参审人员必须坚持依法审计、文明审计、严格按审计程序操作，做到严谨细致。各单位要明确工作重点，增强审计意识，自觉接受监督，积极、主动与审计部门搞好配合，针对审计中出现的薄弱环节及时进行整改，建立长效机制，确保政府资金安全，国家税收不流失。

县财政局、国税局、地税局、国土局、人民银行等部门单位负责人参加会议。

第三篇：市政府财政预算(草案)工作汇报

尊敬的***领导：

我就全市2008年财政预算执行情况和2009年财政预算(草案)进行报告，请予审议。

一、2008年财政预算执行情况

2008年，全市财政工作以科学发展观为指导，认真贯彻落实市委十届五次、六次、七次全会精神，紧紧围绕建设幸福美好新通州发展主题和全面小康的奋

斗目标，自觉顺应国家宏观调控政策，坚持以深化财政改革、推进工作创新为动力，不断提高财政综合管理水平，全市收支规模持续扩大，公共财政保障职能不断增强，服务发展水平逐步提升，财政管理机制继续优化，有力促进了全市经济社会全面健康和可持续发展。

(一)收入情况

市十四届人大第一次会议批准2008年财政收入预算为414000万元。根据1-10月财政收入预算执行情况及部分收入政策变化因素，经市十四届人大常委会第六次会议批准，收入预算调整为431000万元。其中，“两税”收入与年初预算持平，调减企业所得税和个人所得税收入预算3500万元，调增地方固定工商税和其他财政收入预算6800万元，调增基金收入预算13700万元。2008年末，由于电力增值税和免抵调库指标未能到位、土地出让地块退回等因素，预计完成财政总收入405800万元，占预算94.2%，比上年（下同）增收66410万元，增长19.6%。其中，消费税和增值税160200万元，增长18.1%；企业所得税和个人所得税59551万元，增长24.4%；地方固定工商税和其他财政收入102349万元，增长16.4%；基金预算收入83700万元，增长23.1%。

预计完成地方一般预算收入165385万元，占预算96.9%，增长18%。具体完成情况如下：

1、增值税（25%部分）39216万元，增长18.6%。

2、企业所得税和个人所得税（40%部分）23820万元，增长24.4%。

3、地方固定工商税74249万元，增长34.7%。

4、耕地占用税和契税9199万元，下降29.1%。其中，耕地占用税586万元，下降56.8%；契税8613万元，下降25.9%。

5、专项收入6230万元，增长24%。其中，排污费、水资源费收入1862万元，下降5.5%；教育费附加收入4368万元，增长43.1%。

6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入12671万元，下降14.3%。

(二)支出情况

市十四届人大第一次会议批准2008年财政支出预算为251480万元。预算执行过程中，根据上级有关规定和新增支出因素，经市十四届人大常委会第六次会议批准，支出预算调整为276960万元，列收列支项目超短收相应减少支出9401万元，省和南通市追加支出指标30204万元，上年项目结转11480万元，合计支出预算为309243万元。2008年，预计财政支出299827万元，占预算97%，比上年(下同)增加60572万元，增长25.3%。其中，一般预算支出214440万元，占预算96.2%，增支42212万元，增长24.5%；基金预算支出85387万元，占预算98.8%，增支18360万元，增长27.4%。结转下年支出9416万元。具体支出情况如下：

1、一般公共服务支出（含综合治理和平安创建专项经费）42004万元，占预算99.3%，增长11.8%。

2、国防支出954万元，占预算97%，下降71.6%，主要是上年安排了人防工程支出。

3、公共安全支出18807万元，占预算96.5%，增长39.7%。

4、教育支出60981万元，占预算96.3%，增长19.9%。

5、科学技术支出5382万元，占预算95.8%，增长34.6%。

6、文化体育与传媒支出2758万元，占预算95.8%，增长71.7%。

7、社会保障和就业支出23051万元，占预算99.1%，增长19.8%。

8、医疗卫生支出12436万元，占预算91.4%，增长77.2%。

9、环境保护支出3715万元，占预算95.8%，增长71.7%。

10、城乡社区事务支出8320万元，占预算94.5%，增长40.2%。

11、农林水事务支出25401万元，占预算97.2%，增长37.7%。

12、交通运输支出1041万元，占预算100%，下降9%，主要是上级追加指标减少所致。

13、工业商业金融等事务支出6465万元，占预算77.8%,增

长28.2%。

14、其他支出3125万元，占预算99%，增长31%。

15、基金预算支出85387万元。其中，社会保险基金支出46264万元，教育附加基金支出1737万元，文化事业建设费支出86万元，残疾人就业保障金支出460万元，国有土地使用权出让金支出32764万元，农业土地开发支出985万元，城镇公用事业附加支出1241万元，农业发展和育林基金支出466万元，公路客货运附加费支出245万元，散装水泥专项资金支出233万元，墙体材料专项基金支出710万元，其他政府性基金支出196万元。

各位代表，2008年预算内财力272696万元(含上级追加补助指标和结转项目)，支出299827万元，筹集调入预算外财力27131万元，实现当年财政收支平衡。

2008年，面对各种严峻挑战和复杂局面，我市财政工作高点定位、难中求进，改革创新、强化管理，坚持好字优先、又好又快的鲜明发展导向，在支持经济发展和推动经济发展方式转变上，在做大经济财政和提高财政保障能力方面，充分发挥公共财政职能作用，促进了全市经济社会又好又快发展，较好地完成了全年工作任务。

(一)发挥政策激励作用，服务发展能力不断增强。

围绕支持经济又好又快发展，突出解放和发展生产力，突出提高科学发展能力，综合运用预算、税收、贴息、转移支付等财税政策工具，积极引导经济发展方式转变。按照扶优扶强的指导思想，集中有限的土地、政策、资金等资源，重点用于支持五大支柱产业、高新技术产业优先发展和现代服务业集聚区建设，促进我市加快转变经济发展方式和产业优化升级。围绕全市产业集聚、全民创业和大企业、大集团、大品牌创建等战略举措，突出科学发展导向，安排专项资金加速推进民营经济和外向型经济持续健康发展，不断提升新兴税源、骨干税源、主体财源对地方财政的贡献率。突出支持科技成果转化和“产学研”平台建设，实施高层次创业人才引进奖励政策，为高层次人才引进和完善科技成果创新体系创造条件。健全重大项目跟踪推进制度和绿色服务通道，全力构筑财政服务项目建设、招商选资的成本洼地；建立健全动态管理的财政支持企业发展项目库，积极为全市69家科技型、创新型企业申报省财政扶持项目26个；出台支持中小企业信用担保体系建设相关政策，为42家创新能力强、科技含量高、经济效益好的中小企业提供担保责任余额7800万元，加快推进我市新型工业化进程。

（二）创新财税征管机制，财政收入继续稳定增长。

围绕构建科学的收入征管机制，积极探索生财之道，谋划聚财之方，严格执法，应收尽收，不断提升财政收入征管质量。按照“三个提高”的要求，强化收入目标责任分解，层层落实征收任务，督促各镇和各征收部门收入序时入库；强化收入目标责任管理，健全科学的目标分解考核体系；完善税收增收激励措施，充分调动各方面组织收入的积极性和主动性。组织对全市重点产业、重点企业运行情况调研，完善税源监控和纳税评估措施，加强收支预算执行分析和预测，不断增强收入预算管理的前瞻性和预见性。充分挖掘契税、耕地占用税存量税源，注重抓好新开工项目和重点区域的契税征收；建立非税收入项目库管理制度，全面推行“单位开票、银行代收、实时入户、财政管理”的收缴新模式，在南通市率先实现市镇非税收缴制度改革全覆盖。规范土地出让金收支管理，严格实行“土地出让收入足额缴入财政专户，实行收支两条线管理”的规定。

（三）保证公共服务需求，改善民生保障更加有力。

围绕社会主义新农村建设和改善民生，进一步扩大公共财政覆盖农村的范围和领域，进一步调整优化财政支出结构，压缩一般性支出，重点保障民生和社会事业的投入。2008年，市财政用于农业基础设施投入8100万元，同比增长77.7%，切实提高群众对全面小康建设的满意度。大幅度增加涉农补贴，涉农补贴项目由原来粮食直补、农机具补贴等13个项目扩大到卫生补助、社会保障等28个项目。2008年，发放涉农补贴资金1.35亿元，同比增长42%，全市38万农户受益；投入1200万元，完成40.2万亩小麦、46.4万亩油菜、45.2万亩水稻、0.8万亩玉米、2.5万头能繁母猪和193头奶牛的保险任务，完善农业保险风险防范机制。进一步加大就业再就业资金投入，安排再就业资金900万元，实现劳动力转移4.6万人；安排1000万元配套资金，在全省率先启动村级“一事一议”财政以奖代补试点，加快村级公益事业建设；加大村级经费保障力度，财政安排4000万元用于村级转移支付，进一步增强村级经济的“造血”功能和自我发展能力。积极推进覆盖城乡的社会保障体系建设，安排2.5亿元，初步建立了农村社会基本养老、失地农民基本生活保障、市破产关闭企业退休人员医疗、城镇居民医疗、农村合作医疗和城镇职工医疗等保险制度，着力提高城乡居民社会保障水平。完善义务教育经费保障机制，拨付资金4100万元，用于免收学杂费和公用经费提标政策的落实；安排1620万元，用于完善家庭困难学生资助政策和普通高中和中等职业学校学生的助学金补助；投入8000万元用于义务教育债务化解，截止年底我市农村义务教育债务化解任务全面完成；安排1200万元支持农村基本公共卫生服务体系建设，农村社区卫生服务网络覆盖率达100%；新增4000万元，用于提高新型农村合作医疗补偿标准和大病救助，不断提高新型农村合作医疗人口参合率和实际补偿率。建立多元化的文化事业和文化产业投入机制，重点加大公共文化体育设施建设投入，促进全市文体事业繁荣发展。安排环境保护支出1.2亿元，专项用于支持区域供水、污水处理、城市保洁、景观绿地、农村垃圾中转站等项目建设，重点支持三清工程、污染治理和循环经济发展。拆借融通资金12.6亿元，重点用于市政干线公路路灯、金通公路功能提升、204国道改造、城区拆迁和沿海滩涂围垦、横港沙开发等重大项目，保证了城市建设、交通建设、载体建设等重点工程的顺利实施，城市形象明显提升。

（四）推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。

围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化；规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。2008年，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1％。积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。

二、2009年财政预算(草案)

按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，2009年，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的不确定因素较多，2009年财政收支矛盾将更为突出。

建议2009年财政收支预算安排如下：

(一)收入计划

2009年财政总收入预算建议为467000万元，比上年增加61200万元，增长15.1%。其中，消费税和增值税193500万元，增加33300万元，增长20.8%；企业所得税和个人所得税72500万元，增加12949万元，增长21.7％；地方固定工商税和其他财政收入113700万元，增加11351万元，增长11.1%；基金预算收入87300万元，增加3600万元，增长4.3%。

2009年地方一般预算收入预算建议为190200万元，比上年增加24815万元，增长15%。其中税收收入171400万元，增长17%；非税收入18800万元，下降0.5%。按种类划分：

1、增值税(25%部分)47500万元，增加8284万元，增长21.1%。

2、企业所得税和个人所得税(40%部分)29000万元，增加5180万元，增长21.7%。

3、地方固定工商税89000万元，增加14751万元，增长19.9%。

4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。

5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。

6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入11920万元，减少751万元，下降5.9%。

(二)支出安排

根据财政收入预算测算，2009年预算内可用财力为265781万元（不包括上级追加补助指标和结转项目），拟筹集预算外财力27795万元，合计财力293576万元。建议安排支出预算293576万元，比上年预算（下同）增加26017万元，增长9.7%。其中，一般预算支出206600万元，增加22418万元，增长12.2%；基金预算安排86976万元，增加3599万元，增长4.3%。具体安排如下：

1、一般公共服务支出44290万元，增加4151万元，增长10.3%。

2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8％。

3、公共安全支出20400万元，增加1941万元，增长10.5%。

4、教育支出64770万元，增加7912万元，增长13.9%。

5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。

6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际增长10.1%。

7、社会保障和就业支出16370万元，增加1658万元，增长11.3%。

8、医疗卫生支出11300万元，增加1194万元，增长11.8%。

9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。

10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。

11、农林水事务支出20750万元，增加4100万元，增长24.6%。

12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。

13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。

14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。其中总预备费500万元。

15、基金预算支出86976万元，其中，社会保险基金支出50000万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出30878万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。

各位代表，2009年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成2009年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗！

第四篇：关于财政预算执行审计工作的报告

关于财政预算执行工作的报告

实施预算执行和其他财政收支审计是宪法和审计法赋予审计机关的神圣职责，是国家审计的永恒主题。对财政预算执行和其他财政收支情况进行审计监督，是审计机关一年一度的首要工作任务。通过审计，全面监督财政资金收支的真实性、合法性和效益性，促进国家财政政策制度的落实和完善，不断规范财政管理、预算分配和税收征管行为，促进有关部门和单位依法行政、依法理财，努力提高财政资金的使用效益，为人大审查、监督预算执行和政府加强预算管理提供参考依据，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

一、基本情况和经验做法

财政预算执行审计思路是围绕一条主线，明确一个目标。一条主线即“预算执行”，抓住财政重要预算资金的分配和使用，沿着资金运动轨迹，一查到底，查明资金最终去向。一个目标即促进财政政策制度的贯彻落实，规范预算管理秩序和提高财政资金使用效益，为人大审查、监督预算执行和政府加强预算管理提供参考依据。

在审计过程中，按照财政审计大格局的审计理念，实行“统一工作方案、统一安排项目、统一集中培训、统一调配力量、统一运用成果”的“五统一”原则进行项目审计。全面整合了审计力量，发挥了整体战斗力，审计人员各司其职，各负其责，保证有条不紊地开展预算执行审计工作，预算执行审计工作方案出台后，审计组按照要求细化审计工作方案，制定独立的审计实施方案，对项目重要性水平和审计风险进行评估，再次细化审计内容和重点，明确审计的具体要求、步骤以及采用的方法，明确审计人员职责分工，使审计实施方案成为简单易懂、操作性强的审计工作指南，为提高审计效率打下了良好基础。

预算执行审计点多面广，涉及上百个单位财政财务收支数据。为保证审计任务按时按质完成，审计人员除了被审计单位的手工记账无法使用计算机审计外，对其余的都采用计算机审计。一方面充分使用AO系统、Excle等计算机软件辅助审计，运用AO查询分析功能及SQL查询语句，将其与审计人员的专业经验相结合，得出查证结果；另一方面进入被审计单位内部业务管理数据网络，如在财政的“国库支付系统”中查询部门预算指标下达及拨付情况，检查被审计单位在业务工作中存在的问题，大幅度缩短了现场审计工作时间，促进了审计工作效率和成果质量的提升。

二、存在问题和不足

（一）审计监督内容仍不全面。一是目前财政预算执行审计，基本上还是对预算执行结果的事后监督，致使预算编制、调整不规范、不细化、违规预算等问题没有在事前被纠正。不利于及时纠正问题和防范财政资金损失浪费，不符合财政管理的根本要求。二是由于管理体制原因，国税部门税收征管情况一直未能纳入财政预算执行审计。预算执行审计不能全面反映国税部门负责征收税收留成地方部分。由于国、地两家税务机关条块管理使工作协调、信息沟通存在不足，造成税收征管方面诸多的漏洞，也使审计监督内容不完整。

（二）审计覆盖面有待进一步扩大，审计深度需进一步深化。财政预算执行审计缺乏整体性、宏观性和前瞻性。揭露微观问题较多，提出宏观建议较少；侧重于就事论事较多，促进整改落实较少；侧重财政收支较多，关注经济效益较少。

（三）审计整改力度仍需进一步加强。从近年来审计的情况看，审计机关执法力度没有完全到位，对一些问题很难做到依法审计和处理，审计整改落实情况并不理想。

（四）审计环境不断变化要求审计人员必须主动适应。随着财政“金财工程”、地税“金税工程”的实施，实现财会和业务信息化。这些都对财政审计提出了新的要求，也给审计部门提出了挑战，迫切要求更新审计手段，特别是计算机辅助审计的应用。一是信息化要求必须改变传统审计方式。经济业务轨迹全部由电子数据来反映，数据采集是摆在审计人员面前的难题；二是信息化要求为审计人员必须利用计算机实施审计，要求审计人员能熟练操作计算机特别是相关的审计软件，具备一定的数据分析能力；三是信息化建设使得所有会计数据和业务数据不再是纸质的凭证、账簿及报表，而是保存在磁性介质上，数据表现形式虚拟化，而会计电算化软件版本各异，使得审计环境比传统手工模式下显得更为复杂；四是信息化使审计线索更复杂。传统审计的追踪审查已不适用，审计入手点更多的是靠判断和经验。

三、对策和建议

一是更新审计理念，将审计促发展作为审计目标，跳出就问题查问题的模式，从体制和管理层面分析问题，发挥审计“免疫系统”功能的建设性作用。

二是预算执行审计融合财政、地税部门预算执行审计、部门预算审计、重点国有企业审计、政府投资审计、专项资金审计、经济责任审计等各专业审计，扩大预算执行审计覆盖面，拓宽预算执行审计的领域和范围，深化预算执行审计，最大限度地发挥预算执行审计的整体效应，丰富和深化预算执行审计报告的内容。

三是灵活运用审计方式，特别是财政专项资金审计，应充分利用各种审计调查方式，口头交换反馈意见，节约审计报告征求意见时间，提高审计效率。

第五篇：2016年自治州财政预算执行

2016年自治州财政预算执行 情况与2017年财政预算（草案）

昌吉州财政局 二○一七年一月

目

录

一、2016年自治州一般公共预算收入情况………………………（1）

二、2016年自治州一般公共预算支出情况………………………（2）

三、2016年自治州本级一般公共预算收入情况…………………（3）

四、2016年自治州本级一般公共预算支出情况…………………（4）

五、2016年自治州各县市（园区）财政收入完成情况……………（5）

六、2016年自治州各县市（园区）财政支出完成情况……………（6）

七、2016年自治州一般公共预算收支预计平衡情况……………（7）

八、2016年州本级一般公共预算收支预计平衡情况……………（8）

九、2017年自治州一般公共预算收入安排情况…………………（9）

十、2017年自治州一般公共预算支出安排情况…………………（10）

十一、2017年自治州本级一般公共预算收入安排情况 ………（11）

十二、2017年自治州本级一般公共预算支出安排情况 ………（12）

十三、2017年自治州本级一般公共预算支出经济分类明细表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共预算收支预计平衡情况………（16）

十五、2017年自治州本级一般公共预算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州对各县市转移支付情况…………………（18）