宜宾公积金2012年上半年财务分析报告

第一篇：宜宾公积金2012年上半年财务分析报告

宜宾市住房公积金管理中心

2012年上半年财务分析的报告

2012年，在市委、市政府的正确领导下，在市住房公积金管委会的决策监督下，市公积金中心围绕“扩面、增人、稳贷、降逾”的工作思路及年初确定的工作目标，经过全体职工的不断努力，住房公积金管理工作取得显著成效。现将2012年上半年公积金运行情况报告如下：

一、主要业务指标完成情况

（一）归集方面。

当年新增归集额97,938万元，较上年同期增加18,930万元，增长23.96%。住房公积金缴存余额501,976万元，全市住房公积金缴存总额80.31亿元。

全市建制单位 3,654个，人数243,969人。当年新建制单位95个，新增建制人数9,866人，月增归集额350万元。

（二）提取方面。

当年为31,673人次办理提取41,531万元，较上年同期减少1,466万元，降幅3.41%。其中：购房提取5,270万元，偿还贷款本息提取23,588万元，退休提取6,171万元，装修自住住房提取1,698万元，大病提取141万元，其他销户提取4,663万元。

（三）贷款方面。

当年为3,512户职工发放48,568万元住房贷款，较上年同期减少337万元，降幅达到0.69%。当年个贷本金回笼21,738万元,个贷余额已达429,113万元，个贷比为85.48%。个人贷款逾期额75.60万元，逾期率为0.18‰。全市个人住房贷款总额626,829万元。

（四）业务收支方面。

业务收入11,414万元，较上年同期增加3,501万元，增长44.24%；业务支出5,012万元，较上年同期减少1,114万元，降幅达18.18%。

（五）增值收益。

实现增值收益6,402万元，较上年同期增加4,615万元，增幅达258.25%。

二、主要业务的运行特点

（一）归集方面:住房公积金归集额平稳增长。主要是由于：一是公积金缴存基数上调，归集额有所增加；二是新增单位和缴存人数较大。

（二）提取方面：上半年提取额相比去年同期下降了1,466万元，是因为去年上半年为支持屏山县移民搬迁购房提取7,300万元,而今年已无此项提取。今年的还贷提取额度较上年同期增加了5,770万元。

（三）贷款方面:个贷率平稳回落,贷款发放力度相比以前年度有所下降，资金的使用风险降低，可控程度提高。主要是与整个房地产市场的限购等抑制投资性需求的政策有关，再加上今年上半年我市楼盘放量较少，导致贷款发放势头减缓。

（四）增值收益方面:今年上半年增值收益相比去年同期增加了4,615万元，增幅达到258.25%，主要在于6月8日存、贷款利率下调了0.25个百分点，调整了上年度7月到今年5月预提的“应付职工利息”达1,000万元左右。

三、公积金运行中存在的主要问题

（一）贷款发放量的萎缩导致资金盈余量增加。

近期，宜宾楼盘放量较小，开发商捂盘、购房者持币观望，导致了宜宾楼市成交量下降，公积金贷款发放量出现萎缩。相比前几年资金屡屡出现缺口的情况，今年上半年资金结余达2.96亿元。

（二）政策因素对增值收益的影响。

应付职工住房公积金利息按每年6月30日的挂牌利率计付。6月8日，央行下调了存、贷利率，因为利率调整时间点的原因，上年度7月到今年5月预提的“应付职工利息”做了一次性调整，比预计的利息少付1,000万元左右，使增值收益相应增加了1,000万元左右。预计年内还有1-2次降息，年末将会较大幅度地超计划完成增值收益。

四、下半年的工作建议

（一）关注国家调控政策的走势，评估对中心可能产生的影响。从资金的使用方向和政策方面入手，积极稳妥地制定出相应措施，在未来有计划地降低资金的使用风险。

（二）归集方面：一是有重点、有步骤地推行非公企业的建制；二是抓住经济效益好，在岗人数多的民营企业，加大行政执法的力度，敦促经济效益好的民营企业建立住房公积金制度；三是加大公积金催缴力度，杜绝三期以上的欠缴情况发生。

（三）资金使用方面：预计年内还有1-2次降息，利差空间进一步加大，增值收益会远远超过预期情况，应提前做好对增值收益的分配方案，高度关注利率走势，加强对全市资金使用方面的统筹安排，确保资金高效、安全运作。

二〇一三年四月十二日

第二篇：2010.7宜宾公积金抓党建促发展

抓党建促发展 创佳绩塑形象

（四川宜宾市住房公积金管理中心 高远刚）

近年来，四川宜宾市住房公积金管理中心以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持科学发展观，按照“抓党建促发展，创佳绩塑形象”的党建工作思路，紧紧围绕住房公积金的“扩面、宽提、多贷、严管”，坚持把开展机关党建工作与推进业务工作相结合，积极构建“学习型、创新型、实干型、效能型、服务型、廉洁型”公众资金管理机构，努力推进党建工作创新发展，有效地保证了党和国家的路线政策在公积金中心工作中得以全面贯彻落实，各项业务指标年年超额完成。市公积金中心连续四年获得省建设厅综合考核一等奖，去年被评为全市学习实践科学发展观先进单位和机关效能建设先进集体，受到市委、市政府表彰，同时评为先进“四好班子”、廉政先进单位、市级文明单位、市级卫生单位和学习型机关、“最佳实事”先进单位等。今年1-6月，全市新增住房公积金缴存7.18亿元，同比增长27.11%，发放个人住房公积金贷款8.06亿元，同比增长191.55%，分别完成省建设厅和市政府下达全年计划的71.79%和134.38%。到截止6月底，全市已有22.58万余人建立住房公积金制度，住房公积金覆盖面近73.7%，住房公积金缴存总额已达48.02亿元，累计为全市4.44万多个职工家庭提供41.96亿元公积金低息贷款，为解决中低收入家庭住房问题发挥了核心保障作用。

一、抓好思想建设，提高党员队伍思想政治理论素质

（一）抓主题教育。一是强化宗旨意识教育，重点组织学习贯彻了邓小平理论、党的十六大报告、十七大报告、“三个代表”重要思想和胡锦涛同志重要讲话等内容，教育引导广大党员树立科学发展观、人生观和正确的政绩观、群众观。二是强化理想信念教育，认真组织学习《党章》，并把《党章》遵守好、贯彻好。三是强化政治纪律教育，深入学习《党内监督条例（试行）》、《纪律处分条例》、《党员权利保障条例》和市第三次党代会精神等内容。制定了切实可行的学习计划，全面提高党员干部职工的思想政治素质和业务素质。

（二）提高学习质量。紧紧围绕创建“学习型”机关，分层次抓好学习。通过个人自学、党员领导干部上党课，确保了学习时间，并组织党员同志在宜宾监狱进行警示教育，积极推进干部理论学习的规范化、制度化和社会化，增强了广大党员学习实践“三个代表”重要思想的自觉性，始终保持党的先进性。坚持理论联系实际，组织学习市场经济、法律知识、住房公积金业务知识及相关金融知识。每年参加规建口中心组学习全年不少于12次，党员集中学习全年30天以上，县处级党员领导干部不少于1万字读书笔记，一般党员学习笔记不少于5000千字读书笔记。党员领导干部坚持撰写调研文章，近年来都有调研成果在全国和省级报刊杂志是发表并获奖。

（三）深入开展“八荣八耻”社会主义荣辱观和社会主义法治理念教育活动。组织全市公积金中心干部、职工认真学习“八荣八耻”和社会主义法治理念教育的有关文件、资料。通过学习，使广大干部职工牢固树立社会主义荣辱观和社会主义法治理念。围绕创建市级文明单位目标，创新精神文明宣传教育的形式，开展践行“八荣八耻”的社会主义荣辱观和“创文明单位，做人民满意公仆”等活动，弘扬爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神，提升机关精神文明建设的整体水平。

二、加强组织建设，增强党员队伍凝聚力和基层党组织活力

（一）加强基层党组织建设。深入开展创“四好” 领导班子活动，认真落实基层组织建设指导方针，进一步健全组织，理顺关系，建立完善相关工作制度，使市公积金中心机关党总支和四个党支部成为贯彻“三个代表”重要思想、落实科学发展观的组织者、推动者和实践者。

（二）抓好目标责任管理，提高党组织的凝聚力和战斗力。深化党建工作目标责任制，严格落实到人，坚持重基层、抓基础，健全和严格党组织生活会制度，从构建长效机制入手，发扬党内民主，落实“三会一课”，抓好党员的教育管理，不断增强了党组织的生机和活力。

（三）不断巩固深化先进性教育活动成果，深入开展“学习实践科学发展观”、“创优争先”和党员示范岗（窗口）等活动，激励广大党员立足本职岗位，履行党员义务，充分发挥党员的先锋模范作用。

三、抓好作风建设，树立基层党组织和党员队伍良好形象

（一）加强党风廉政建设，弘扬清廉作风。全面落实党风廉政建设责任制，一把手总负责，分管领导直接抓，业务科室具体抓，形成合力，加强监督检查，加大了从源头上预防和惩治腐败的工作力度。

（二）加强机关作风建设，弘扬务实作风。按照“每个党员都是示范岗”的目标，深入开展“人人是环境，处处是窗口，时时是形象”的机关作风建设。制定了具体实施意见和工作计划，组织干部职工加强学习，提出整改措施，坚决杜绝搞形式、走过场，人人对照思想实际、工作实际和“八查八看”的要求开展讨论，边查边改，动真碰硬。

（三）加强效能建设，弘扬为民办实事。紧紧围绕“亲民廉政促发展”主题，推行党务公开、政务公开，简化办事程序，提高工作效率和服务质量，坚持和完善领导干部首问责任制、挂牌上岗制、限时办结制、服务承诺制等。在效能建设中，针对公积金工作与群众联系密切的特点，推出了包括公积金查询卡、网上查询、电话查询、短信查询服务等为民、便民、利民措施。宜宾住房公积金网自2006年开通以来，“主任信箱”收到了2000多个咨询问题，都在3个工作日内作了解答，受到了群众的欢迎。及时回复“12345市民热线”，解答群众关心的问题，受到相关部门通报表彰。杜绝了“门难进、人难找、脸难看、话难听、事难办”现象。坚持党员结对帮扶扶困难群众制度，中心领导带队深入新农村建设联系点、扶贫联系点，积极为基层和群众办好事、做实事、解难事，近年来，先后投入资金8.74万元，协调资金4万元，帮助兴文县周家镇和高县月讲镇还阳村修建人畜饮水工程和公路建设，帮扶贫困户18户。

（四）在为大局、为群众服务中树立市公积金中心的良好形象。住房问题关系到千家万户群众的切身利益。近年来，我们加大了向非公有制单位拓展住房公积金制度的力度，加大了向中低收入职工家庭发放贷款的力度，出台了“扩面、宽提、多贷、严管”的住房公积金新政和“十项惠民措施”，这些措施和做法，得到了上级领导的肯定和社会各界的认可。其中“零收费服务”、提高公积金贷款的最高限额、允许按年预提逐月还贷、延长贷款最长期限、提高贷款额度、大病提取、装修提取等，切实为职工提供了便利，重塑了“以人为本、关注民生、服务于民”的宜宾公积金新形象。

四、抓好制度建设，保障各项党建和业务工作目标的圆满完成

（一）以提高素质为重点，建立健全党员学习教育机制。坚持党组中心组学习制度，为基层党组织和党员深化学习起到表率示范作用；坚持党员组织生活会，进行政治学习和讨论，提高党员同志的政治思想觉悟。

（二）以增强活力为目的，健全党员管理机制。严格“三会一课”制度，健全民主评议党员制度，严格民主生活会制度，坚持党员领导干部参加所在党支部组织生活制度。建立党务公开制度，认真开展党费收支情况通报、优秀党员民主推荐评选、发展党员民主测评公示等活动。建立谈话、诫勉等制度，对在政治思想、履行职责、工作作风、道德品质、廉洁勤政等方面出现问题的党员，所在党组织负责人及时与其谈话，告诫提醒，批评教育，促其自省、自警，改正缺点，修正错误。

（三）以“富民惠民.改善民生”为宗旨，健全政策惠民机制。近年来，市公积金中心集中精力狠抓了规范性文件的制订和其他制度建设。2007年3月，市政府出台了《宜宾市住房公积金管理办法》，同时，市公积金管理委员会修改出台了《归集管理实施细则》、《提取管理实施细则》、《贷款管理实施细则》3个实施细则。市公积金中心根据“一法三则”制定《住房公积金缴存业务操作规程》、《住房公积金提取业务操作规程》、《住房公积金贷款业务操作规程》、《住房公积金财务管理操作规程》等4个具体的操作规程，明确业务办理标准、规范，进一步规范了住房公积金业务政策和管理制度，并加强内部稽核和检查督促，确保了 规范行为和防范风险的各项措施落实到位。

单位：四川宜宾市住房公积金管理中心 地址：宜宾市南街45号中国银行四楼

邮编：644000 电话：0831-8217405 3

第三篇：财务分析报告

________公司2011年财务分析报告

资产负债表项目及财务状况分析

一、资产类项目

1、现金：反映本期末现金结余情况。现金的年初余额元。本年领备用金及收货款元，现金总支出元，主要用于支付现金材料采购、现金外协加工、发奖金、付业务费及日常的费用支出，期末现金余额为元，与现金日记帐及现金实物金额一致。

2、银行存款：反映本期末银行存款结余情况。年初银行存款余额元，本年银行收入元，支出元，用于支付月结采购及月结外协加工费、工资、一些日常支出等，年末银行存款余额元，其中：XX工行余额元，年末共有X个银行在用。

3、管理中心资金：反映与管理中心的资金往来情况，金额为正数表示应收管理中心款项，金额为负数表示应付管理中心款项。年初数为元，年末数为0，是因为11年4月因股权改制将管理中心资金余额转入其他应付款王兆春总经理明细账。

4．内部资金往来：反映与各分公司之间的内部往来款情况，金额为正数表示应收其他内部分厂款项，金额为负数表示应付其他内部分厂款项。年初数为元，表示应付内部分厂款项，年末数为元，其中应付科瑞思元，应付俊达元。

5、应收帐款：反映到本期末已开出发票未收款情况。应收帐款年初金额为元，本年新增加应收帐款元，收回应收帐款元，应收帐款

年末余额为元，年末比年初增加了元，2011年应收账款平均周转率为%。

6、预付帐款：反映到本期末已预先支付给供应商用于购材料、设备等的款项。本期末余额为元，其中预付材料款元，其余元，为材料已到材料款未付。

7、其他应收款：反映除销售应收款项外的其他应收款项。本期余额为元，其中应收俊达元，厂房押金元。

8、待摊费用：反映以前期间支付应在以后各期分摊的费用，余额表示尚未摊销完的费用。本期末余额为元，主要是车辆加油油卡充值后的主卡和副卡余额。

9、存货：反映期末产成品、原材料等物料的库存情况。本期末的存货金额为元，全部为原材料，其中材料类金额为元，电器类金额为元，辅助类金额为元，办公类金额为元，五金类金额为元。

去年平均库存元，今年月平均库存元,与去年基本持平,总体来看呈现下降趋势,从九月份又开始上升,主要是这几个月产值提高,采购购料增多.目前的库存多为库龄较长、不经常使用的物料。

10、材料采购：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是由于仓库的入库时间和采购办理入帐手续的时间不一致产生。本期末余额为元。

11、发出产品未对帐：反映到本年末已送货尚未对帐和已对帐还未开票的总额。本年末发出产品未对帐的金额为元，全部为送货尚未对帐的金额，本年平均对账率只有%。去年末发出产品未对账金额元，今年比去年增加了元，去年平均对账率%，今年比去年下降了%。

12、产值：与发出产品未对帐对应的项目，金额为负数并与发出产品未对帐金额一致。本期末产值金额为元。

13、待摊销成本：反映与发出产品未对帐金额相对应的未摊销、应分担的直接材料及耗材、外协加工成本。本期待摊销成本为元。其中直接材料及耗材元，外协加工金额为元。待摊销成本占发出产品未对帐的比率为%。

14、待处理财产损溢：反映尚未处理的存货盘盈盘亏，固定资产的盘盈盘亏及清理的余额。本期末待处理财产损益的金额为0。

15、固定资产：反映期末固定资产的总值。本期末固定资产的总值为元，年初固定资产的金额为元，1-12月份新增固定资产为元。

16、累计折旧：反映到本期末累计计提的折旧额。本期末累计折旧为元，固定资产的原值减累计折旧后的净值为元。

二、负债类项目

1、应付帐款：反映到期末应支付给供应商的材料款、外协加工费及购设备款。本年初应付帐款的金额为元，本年增加应付帐款元，本年支付应付帐款元，本年末应付帐款金额为元。

2、其他应付款：反映除采购外的其他应付款项。本期末其他应付款的金额为元，其中应付XX元

3、应交税费：反映按规定计提的应上交而尚未支付的各项税费。本期末应交税费的金额为元。

4、应付职工薪酬：反映计提的应付给员工的工资及按工资额的8%计提的福利费，包括应付工资和应付福利费两个项目，计提的应付福利费主要用于员工的福利支出、离职员工的补偿金、员工的年终奖，如年终计提的福利费未用完，余额转增利润。本期末应付职工薪酬的金额为元，其中应付工资元，是计提的11、12月份员工的工资，应付福利费的金额为元。

5、预提费用：反映已计提计入成本费用尚未支付的金额，计提的业务费用年终时未用完余额转增利润。本期末预提费用的金额为元，其中业务费元，水电费元，租车费元，汽车维修费元，厂房及宿舍租金元。

三、所有者权益类项目

1、实收资本：反映股东投资的金额，2011年1月份股权改制后产生三个股东：王兆春：元（75%），2、上年未分配利润：反映以前产生的利润，正数为获利，负数为亏损。上年未分配利润的金额为0。主要是因股权改制上年的利润已分配完毕。

3、本年利润：反映本累计的利润额，正数为获利，负数为亏损。本年利润金额为元。

损益表项目及经营成果分析

一、收入

1、主营业务收入：1-12月份的送货金额为元，对帐金额为元，开票金额为元。1-12月份计划送货产值为元，计划完成率为%。

2010年1-12月份送货产值为元，2011年比2010年全年送货产

值增加了元，2010年1-12月份开票产值为元，2011年比2010年减少了元。

2、营业外收入：全年营业外收入元，主要是卖车收入。

二、成本费用

1、主营业务成本：包括直接材料及耗材、外协加工、人工费、折维费。本年开票主营业务成本总额为元，占本年开票收入的%，去年主营业务成本占开票收入比例为%，比去年上升了%。

1）、直接材料及耗材：本年直接材料及耗材的金额为元，占本年开票收入的%，去年直接材料及耗材占开票收入的%，今年比去年下降了%。

2）、外协加工：本年外协加工费为元，占本期开票收入的%，去年1-12月份外协加工金额为元占开票收入的%，今年比去年下降了%。

3）、员工工资：本年员工工资的总额为元，占开票收入的%，去年1-12月份的工资总额为元，占开票收入的%，今年比去年上升了%。

4）、折维费：本年折维费的金额为元，占开票收入的%，去年1-12月份的折维费为元，占开票收入的%，今年比去年上升了%，主要是XX原因。

2、营业税金及附加：按开票产值计提的各种税费。本年营业税金及附加的金额为元，占开票收入的%，去年1-12月份的营业税金及附加金额为元，占开票收入的%今年比去年下降了%。

3、管理及财务费用：本年管理及财务费用的金额为元，占开票

收入的%，去年1-12月份的管理及财务费用的金额为元，占开票收入的%，今年费用比去年增加了元，占开票收入的比率上升了%。主要是以下几个费用增加较多：外请车费增加元，厂租增加元，伙食费增加元，福利费增加元，社保费增加元，招待费增加元。

4、营业外支出：本年营业外支出金额为元，占开票收入的%，其中支付残疾人保障金元，呆料处理元。

5、业务费用：本年业务费的金额为元，占开票收入的%。去年1-12月份的业务费金额为元，占开票收入的%今年比去年下降了%。

三、利润：本年的送货利润为元，送货利润率为%，本年的对帐利润为元，对帐利润率为%，本年开票利润为元，开票利润率为%。

2010年1-12月份累计开票利润为元，利润率%，今年比去年开票利润率下降了%。

资金流量表项目及资金流量分析

一、资金流入：包括销售收款、营业外收款、借款等各项资金的总流入。本年资金总流入元，其中销售收款元，销售收款中对外客户收款元，对内客户收款元，内部往来款项元。

二、资金流出：包括支付材料款、外协加工费、员工工资、税费等各项费用的总流出。本年资金总流出为元，其中：

材料采购支出元，其中现款材料采购支出为元，月结材料采购支出元。

外协加工支出元，现款外协加工元，月结外协加工元。

员工工资支出元。

各项费用总支出元，其中业务费支出元，占总支出的%，招待费支出元，占总支出的%，税费支出元，占总支出的%，社保费支出元，占总支出的%，福利费支出元，占总支出的%，厂租支出元，占总支出的%，水电费支出元，占总支出的%，宿舍费用支出元，占总支出的%，伙食费支出元，占总支出的%，外请车费元，占总支出的%。

购置固定资产支出元。

三、净流量：总流入减总流出的净额。本年净流量为元，年初货币资金结余元，年末货币资金结余元，表明本年货币资金增加了元。

报告人：

第四篇：财务分析报告

一、基本情况

1、历史沿革。公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%； 万元，占5.75%； 万元，占0.82%。

2、经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量：

3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构 根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：

4、财务部职能及各岗位职责

（1）、财务部职能（略）

(2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。

(3)、财务部各岗位职责（略）

二、主要会计政策、税收政策

1、主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权 责发生制确认；成本结转采用先进先出法。

2、主要税收政策

（1）、主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增值税的x%。

（2）、享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

三、财务管理制度与内部控制制度

（一）财务管理制度（略）

（二）内部控制制度

1、内部会计控制规范——货币资金

2、内部会计控制规范——采购与付款

3、物资管理制度

4、产成品管理制度

5、关于加强财务成本管理的若干规定

四、资产负债表分析

1、资产项目分析

（1）、“银行存款”分析银 行存款期末xx7万元，其中保证金x万元，基本账户开户行： ；账号：

（2）、“应收账款”分析应 收账款余额：年初x万元，期末x万元，余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、两年以上三年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。

（3）、“其他应收款”分析 其他应收款余额：年初x万元，期末x万元。余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。

（4）、“预付账款”（无）

（5）、“存货”分析期 末构成：原材料x万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元。原材 料增加x万元，低值易耗品减少x万元，在制品增加x万元，库存商品减少x万元。

（6）、“长期债权投资”（无）

（7）、“长期股权投资”分析对 xxxx有限公司投资，账面余额x万元。

第五篇：财务分析报告

财务分析报告

本分析报告主要是针对4-6月份的生产经营、财务状况及各相关环节作了一个比较客观的分析，其目的是在后期如何加以管理和控制，使厂里能够真正正常运作运作起来。

4-6月份帐面亏损额是68.9万元，因包含摊入费用17.9万元（低值易耗品5.6万元、简易建筑5.6万元、房租3.7万元、原煤燃料库存估价3万元），按年摊销实际费用只有

1.5万元，故实际亏损只有=68.9-17.9+1.5=52.5万元，经过对之前票据实核查并分析，主要有以下几个原因：

1.产能低下：从摊入的费用来看，4月份为前期投入，其发生额62.8万元，5-6月份为59.6万元，可是三个月的实际产能4月份184T+5月份222.83T+6月份173.6T，总计为580.43T。如剔出4-6月日均产量为12.4T，按每月25天计算，每月产量应在310T，三个月总产量为930T，减去实际580T，还差350T产量没跟上。

2.生产成本高，损耗没有严格控制：从报废的钢筋头来看，报来总计有55.8T，差价830元/T，合计折损4.6万元；氧化铁数量是30T，差价3050元/T，合计折损9.2万元，其损耗率在15%左右，另外氧化铁在存放过程中，其氧化锈蚀是存在的，这样会加大其损耗。

3.供应短缺：4-6月共计调入605T，月平均调入只达到201T的样子，与实际每个月310T的产能（三个月共计相差327T左右）相差太多。

4.修理费用过高，另差旅费、生活费、临时人员的工资等没有明确规定。

5.商品销售业绩上不去，当然与其产能有很大关系。4-7月份的总计销售440T，实现销售收入212万元，还差930-440=470T的销售缺口，势必会导致资金周转不灵，直接影响到采购、生产等环节。

故针对以上问题，主要从产能、采购、销售三大因素着手，并制定相关规定，明确各部门工作职责，只有这样工厂才有所改善。

龚德全

2011-7-28