双山镇二O一O年财政预决算执行及支出情况

第一篇：双山镇二O一O年财政预决算执行及支出情况

双山镇二O一O年财政预决算执行及支出情况

报告

双山镇财政所 李申军

各位代表：

我受双山镇政府的委托，向大会作双山镇二O一O年财政预算执行情况和预算外资金管理执行情况报告，请予审议。

一、二0一0年财政预算执行情况

2010年，在镇党委、政府的正确领导下，以科学发展观为统领，全面落实镇十七届人大四次会议决议，紧紧围绕全镇经济工作思路，本着“保工资，保重点，保平衡”的目标，严格依法理财，加强财政监督管理，狠抓增收节支，圆满完成了2010年财政收支预算和各项财政工作任务。具体情况如下：

（一）2010年财政收入情况

2010年，全镇一般预算收入1558.7万元（不包括由市财政局直接打入农户帐户的直补、综合补贴及良种补贴资金和税收收入），比上年同期增长65%。（在这里说明一下：财政收入只所以增长这么快的主要原因是国家更多惠农政策及资金的支持，对农民的各项补贴增长幅度比较大。）

（二）财政支出情况

2010年，全镇实现财政支出1558.7万元，实现了财政

收支平衡。具体支出项目是：

1、一般预算支出768.1万元，其中行政服务支出248.6万元；文体支出17.3万元；社会保障和就业支出106.7万元；农林水事务支出377.5万元，其中转移支付支出33.8万元；计生支出18万元。

2、退耕还林补助资金305.7万元。

3、医疗现金40.7万元。

4、农业生产救灾资金144.2万元。

5、林业后续产业补助112.2万元。

6、家电下乡、摩托车、汽车补贴共计177.4万元。

7、花生良种补贴10.4万元。

二、二0一一年财政预算（草案）

二0一一年，全镇财政预算安排的指导思想是：全面贯彻落实党的十七大五次全会精神，以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻各级财税工作会议精神，以科学发展观为统领，优化支出结构，保证工资发放和重点项目资金的需要，促进全镇经济和社会各项事业全面协调可持续发展。

（一）财政收入预算（草案）

双山镇2011年一般预算收入预计可达1800万元，同比增长15.5%。其中体制结算800万元，调入资金1000万元。

（二）财政支出预算（草案）

按照“统筹兼顾、量入为出、确保重点”的方针和收支平衡原则，2011年财政支出安排1800万元。其中：

1、一般

预算支出800万元；

2、各项惠农政策补贴支出800万元；

3、专项支出200万元。

三、解放思想，干事创业，确保二0一一年财政预算任务全面完成1、狠抓财源建设，增强发展后劲。

一是加大招商引资力度，务求实现招商引资新突破，壮大民营经济总量。二是扶持壮大现有税源。加强对现有骨干企业的包扶和调度，着力帮助解决融资、信息、人才等方面的困难和问题，加速膨胀企业规模，增强对全镇经济发展的支撑能力。进一步提高企业的自主创新能力，突出抓好技改投入，全面加快企业技改步伐。大力实施人才兴企战略，鼓励企业积极引进、和利用人才。三是大力发展民营经济，进一步完善民营经济发展的政策措施，促进民营经济加快发展。

2、狠抓收入征管，促进财政收入稳定增长。

一是加强税收收入征管，严厉打击各种偷、逃、骗税行为。二是加大社会综合治税力度，加强税法宣传，增强公民依法纳税的自觉性和责任感。三是加强对日常收入的调度分析，努力做到均衡入库。四是加强非税收入的管理。

3、强化预算约束，进一步规范支出管理。

在2010年预算执行中，一是合理调度财政资金优先保证人员经费的支出需要。二是统筹运用财力，重点支持镇政府落实重点项目的财力保障。三是强化预算约束，严格支出

管理，狠抓勤俭节约，重点加强对项目支出的审查管理，压缩公用经费支出，提高财政资金的使用效益。

4、加强财政管理，维护正常财经秩序。

一是加强专项资金管理。二是加强财政支出监督，确保财政资金合理分配，安全运行，高效使用。三是加强对车辆维修、物资采购，领用等的管理，节约每一分钱，集中财力办大事。四是进一步规范集体资产管理，防止集体资产的流失。积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。五是积极化解债务负担，将债务归还纳入财政预算管理，增强化解债务风险的能力。

各位代表，全面完成2011年全镇财政收支预算和各项财政工作，任务相当繁重，在新的一年里，我们决心在镇委、镇政府的正确领导下，在镇人大代表的监督支持下，认真落实本次大会的各项决议，围绕全镇经济工作大局，进一步解放思想，与时俱进，干事创业，努力完成各项工作任务，为双山镇的发展做出新的更大的贡献。

第二篇：鸦滩镇财政预决算及财政工作报告

鸦滩镇财政预决算及财政工作报告

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鸦滩镇财政预决算及财政工作报告

位代表：

现在向大会提交2009年财政预算执行情况和2010年财政预算草案的报告，请予审议，并请各位代表他列席会议的同志提出意见。

一、2009年财政预算收支执行情况1、2009年财政预算收入执行情况

2009年累计完成财政收入777.9万元，超收328万元；地税完成110万元，比上年超收14万元；国成48万元；耕地占用税及契税完成271万元，比上年超收239万元；社会抚养费收入完成140万元，年超收27万元；水费收入完成208.9万元。

2、2009年财政预算支出完成情况

2009累计完成财政支出698.4万元，其中：农业支出完成28.3万元，其他部门事业费支出完成2元，抚恤和社会福利事业费支出60.8万元，招商引资支出29.2万元，公检法司支出5.3万元，计划生出118.6万元，行政管理费支出187.4万元，基础设施建设支出184.7万元，其他支出62.5万元。

3、财政补贴农民资金

全年共计发放1758.5万元，其中：粮食直补资金支出102.8万元，粮食综合直补资金支出715.2万中稻良种补贴支出81.7万元，水稻提升行动工程支出35万元，种粮大户补贴资金支出17.6万元，计育奖励扶持补贴资金支出19.8万元，五保户补贴资金支出108.3万元，农村特困补贴资金支出254.6，现役军人优抚补贴资金支出9.6万元，退耕还林补贴资金支出186.4万元，水库移民补贴资金支出7

元，大病救助补贴资金支出9.8万元，村组干部报酬补贴资金支出71.2万元，能繁母猪补贴资金支出4元，家电下乡补贴资金支出95.6万元。

二、2010年财政预算收入安排草案

2010年财政预算收入初步安排为600.9万元，其中：地税132万元，国税60万元，耕地占用税及契万元，水费收入208.9万元，社会抚养费收入120万元。

三、求真务实，扎实做好各项财政业务基础工作，确保2010财政收支预算任务的圆满完成1、依法组织收入，着力做大财政收入“蛋糕”

进一步加大收入征管力度，强化与各有关部门的沟通和协调，确保应收尽收。及时分解落实各项财政任务，在做好两税征管的同时，加大对社会抚养费、国有资产处置收益等非税收入的征管，不断增强财观调控能力，硬化收入征管措施，努力挖掘财政增收潜力，充分调动各征管部门的积极性，促进财政收续稳定增长，确保2010财政收入任务圆满完成。

2、积极利用各项财政政策，大力促进镇域经济快速发展

深入学习和领会中央和省市县财政工作会议精神，把握政策性投资的着力点，紧紧抓住国家支持“三农善民生、环境保护、扩大内需拉动消费等方面的政策导向和资金投放重点，结合我镇实际，精心编制和一批项目、储备一批项目，在抓好基础性建设项目申报的同时，加大发展性项目，尤其是有辐射性带动的项目申报力度，充分利用中心建制镇的有利条件，积极向上争取更多的政策性资金，支持镇重点工程和镇工业集中区建设，促进镇域经济快速发展。

3、吃透政策，认真做好一事一议财政奖补工作

开展一事一议财政奖补试点，是国务院综改办根据现阶段农村发展特点和改革趋势作出的重大决策，强农村公益事业建设，统筹城乡发展的重要举措，关系广大农民群众的切身利益和农村经济社会的长远

。为扎实有序地推进此项工作，2010年我们将进一步加大宣传力度，做到奖补政策进村入户，家喻户晓入人心，激发和调动广大农民群众议事、办事、管事的积极性和创造性。在加大宣传力度的同时，我们真做好2010年项目申报工作及后几年的项目储备工作，为我镇一事一议财政奖补后续项目建设提供强支撑。

4、本着便民、利民的原则，切实做好家电下乡、汽车摩托车下乡工作

家电下乡、汽车摩托车下乡是一项新的惠民政策，是党中央为进一步拉动内需，启动农村消费市场的重要举措，是一项政府得民心、企业得市场、百姓得实惠的民心工程。2010年我们将不断提升服务水平大对辖区销售网点的管理，努力将好事办好。

5、全面实施民生工程，促进社会事业快速协调发展

严格按照县委、县政府部署，全面启动和实施民生工程，坚持以人为本，促进社会和谐发展，强化与职能部门的协调配合，全面落实各项民生工程，切实做好各项民生工程基础资料上报工作，确保各项信料准确、完整，使党的惠民政策落到实处，使广大人民群众切身感受到公共财政的阳光。

6、强化村级财政管理，进一步规范村级财务收支行为

为切实加强村级财政管理，进一步规范村级财务收支行为，密切干群关系，增强村级财务收支透明度整真实地反映村级财务收支状况，提升村级理财水平，我镇于2007年12月在全镇范围内全面推行了“镇管”，通过两年多来的运行，取得了一定的成效。通过“村帐镇管”工作，彻底解决了过去遗留下来村不并帐问题，达到了合村合心的目的，切实增强了村级组织的战斗力。2010年将进一步完善“村帐镇作，出台一系列管理制度，进一步巩固“村帐镇管”工作成果。

7、认真开展“学习建设年”活动，提升财政干部队伍素质

以开展“学习建设年”活动为契机，着力增强全体财政干部的学习能力、谋划能力、创新能力，进一

升主动理财、科学理财、依法理财本领，把激发人的潜能、促进人的全面发展作为学习建设年活动的着，全面提升干部队伍的整体素质，实现财政工作再上新台阶。主动接受人大、政协和社会各界的民主监党委、政府当好家、理好财。

各位代表，当前我镇财政工作总体形势是好的，但也面临着一些困难和问题，机遇与挑战并存，困难望同在，要完成今年的各项财政工作任务，须付出更多的心血和汗水。但我们坚信，有镇党委、政府的领导，有在座各位的大力支持，有社会各界的鼎力相助，我们定会战胜一切困难，圆满完成2010年各政工作任务。

2010年3月

第三篇：管理费支出预决算制度及申请报销程序(9月13日改)

XX公司费用支出预算管理制度

及申请报销程序

为了促进提高北奥公司财务管理水平，促进完善企业内部控制机制，合理安排费用开支，规范公司费用报销程序，结合公司实际情况，特制定北奥公司费用支出预决算制度及申请报销程序，请严格遵照执行。

一、费用支出预算制度

（一）费用支出计划编制程序

年末计划财务部负责组织相关部室参照上管理费用支出情况，结合公司本年全年经营预计完成计划以及企业发展需要，编制公司费用预算计划，会同上级要求编制的预算报表报请经理办公会，并履行相关程序后执行。

（二）预算编制原则：

1、自下而上汇集、由上而下批复，分级归口，各负其责。由相关部门根据本部门分管业务的全年计划经主管领导审批后，编制费用支出计划上报，再经汇总后编制上报，然后经法定程序批复后严格执行。

2、量入为出，留有余地。预算符合经营管理需要，既要确保完成经营指标，又必须符合公司经营发展的需要，同时还要留有余地，不能漏项缺项，也不能编制赤字预算。

3、全面预算，不留死角。凡列入管理费用序列的各职能部 室、内承担费用支出业务的都应当参与编报费用预算。党、团、工会、董事会、监事会等所涉业务的支出，也应当根据工作计划归口上报费用支出计划。

（三）预算编制范围和分类：

1、职能部的费用计划支出应当覆盖公司各项管理业务的费用支出。其中包括：

——人力资源部负责全部职工薪酬和福利、教育培训类支出预算；

——综合办公室负责公司行政办公费、差旅费用、交通费、业务招待费、会议费、修理、租赁费、广告宣传费、法律事务费、财产保险等支出预算；

——研究发展部负责与研究公司发展战略相关的费用预算。——计划财务部负责税金、坏账准备、审计费、折旧、摊销及其他不可预见费，以及其他未列上述费用均由计划财务部总控。

2、事业部的费用预算主要为销售费用核算的业务经费、广告推广、售后服务等内容，由各业务部根据全年工作计划及项目立项计划编制。其他工资及办公类费用支出由职能部归口核定并入公司统一预算。

（四）预算编制的要求

1、预算编制前计划财务部应当归集上预算执行情况、预计预算完成情况并据此制定总体费用预算框架；计划财务部汇 集上年经营完成情况，初步确定经营计划和相关财务指标。人力资源部确定薪酬调整和机构编制计划；其他部门也应当根据分管事项确定预算编制依据。

2、编制过程中可以根据不同费用性质采取上年支出加减预计变动法、定额测定法、比例认定法等方法，总之要求必须有依据，不得凭空臆造。

3、费用支出必须符合政府、上级的规定与要求，特别是要考虑是否符合所得税税前抵扣的要求，不能编制列入税前抵扣的支出原则上不得安排。

（五）预算分解与调整

1、预算编制批复完成后，计划财务部结合各部门上报情况对预算分解至各预算执行部门，再由部门上报分期（月或季度）的执行计划报计划财务部和公司备案。

2、季度末由财务部汇集预算执行情况，编制预算执行情况表，反馈预算执行部门，并召开公司经营分析会，根据公司经营和实际情况，分析预算的执行情况。

3、预算一经确定原则上不能调整，如有特殊情况，每年8月份对当年预算进行调整。预算调整由相关部门根据本部门分管业务的全年计划经主管领导审批后，编制费用支出调整计划上报，再经汇总后编制上报，然后经法定程序批复后严格执行。项目支出预算按照项目管理办法执行。

（六）费用支出决算编制 公司计划财务部负责按季编制管理费支出情况分析，并于每季度终了后15日内上报经理办公会。

公司计划财务部于每年1月份编制上管理费支出决算，并上报经理办公会。

二、预算内费用支出报销程序

费用发生时原则上要由使用部门提出申请并逐项填写支出申请结算表，由经办人、经办部门经理签字后，报主管领导审批，由计划财务部经理签字确认后报计财部主管领导、总经理批准，方可到计划财务部领款。领款时出纳将支出申请结算表中的结算联退还给领款人，以便办理核销手续。

在费用支付后5日内，取得合规发票，到出纳处由出纳审核报销单据的合规性和金额的正确性，并签字确认，由经办人负责将申请结算表中的结算联由经办人、经办部门经理、部门主管领导、计划财务部经理、计财部主管领导签字后到计财部出纳处完成报销手续。

流程如下： ①、申请

经办人填写支出申请结算单→经办部门经理签字→经办部门主管副总审批→计划财务部经理签字→计财部主管领导签字→总经理审批→出纳处领款

②、报销

经办人填写支出申请结算单结算联→出纳处审核→经办部 门经理签字→经办部门主管副总签字→计划财务部经理签字→计财部主管领导签字→出纳处报销

如遇特殊情况先付款后报销的，填写费用报销单，完成相应签字手续后，到计划财务部报销。

如需支付现金的，应提前3天告之财务部，否则财务有权推迟现金支付。

（一）支出在申请的额度内申请及报销程序

1、日常办公费用支出的申请报销程序

日常办公用品（包括纸张、笔、色带墨盒等消耗品）购臵由各部门于每季度初提出本季度使用计划，交公司办公室汇总，上报主管综合办公室副总、总经理审批，审批同意后方可到财务部门领款购臵。办公用品的领用按公司有关规定执行。

其它办公费用由支出部门提出使用申请，经部门经理签字后交公司综合办公室审定，并上报公司主管综合办公室副总、总经理审批，审批后方可到财务领款。

办公费用支出由综合办公室负责按照支出预算进行控制。

2、办公设备购臵的申请报销程序

按照公司固定资产管理办法执行。

3、招待费用的申请报销程序

公司行政招待费用由综合办公室按照预算进行总控。各事业部因业务开展需要发生的招待费由各事业部按照预算进行总控。

公司发生的招待原则上在公司指定的饭店进行就餐。并按照 综合办公室相关规定办理申请手续。

4、会议费及差旅费的申请报销程序 公司职能部会议费差旅费程序：

参加非本公司组织的会议需要支付会议费的，由各部门持有主管部门副总签字的会议通知及经部门经理签字的参会申请报公司综合办公室，由公司综合办公室主任上报办公室主管副总审批后，上报主管计财部领导、总经理审批，审批同意后方可到财务部门领款。

公司组织的内部单位会议，由组织会议的部门编制会议支出预算，经部门经理签字报公司综合办公室，由公司综合办公室主任、计财部经理、上报综合办公室主管副总审批后，上报主管计财部领导、总经理审批，审批同意后方可到财务部门领款。

参加外埠及国外会议，应由部门主管副总批准同意，参会人员持会议通知或邀请，编制费用预算，经部门经理签字报公司综合办公室，由公司办公室主任、计财部经理、上报办公室主管副总审批后，上报主管计财部领导、总经理审批，审批同意后方可到财务部门领款。

职能部会议费及差旅费支出由综合办公室负责按照支出预算进行控制。

5、购买礼品的申请报销手续

各部门在经营活动中需购买礼品的，经主管副总批准后报上报总经理审批。公司领导班子成员需购买礼品的，由总经理审批。购买礼品费用由综合办公室负责按照支出预算进行控制。

6、培训费的申请报销手续

培训费支出、各专业岗位的继续教育支出由人力资源部按照预算进行控制。

（二）、支出超过申请额度的申请报销程序

支出如超过申请的金额时，要在追加预算付款下填写相关内容后，再重新进行申请。支出和结算程序与上述程序一致。

三、罚则

如果借款超过规定的期限未报销累计超过3笔的，计划财务部不再支付新的借款。

四、附则

1、本制度自2011年1月1日起执行。

2、本制度由计划财务部负责解释。

第四篇：2011年财政预决算执行情况及2012年财政预算报告__

关于*******2011年财政预算 执行情况和2012年财政预算草案的报告（书面）

-------2012年3月9日在*******第七届人民代表大会第二次会议上)财政所所长：*******

各位代表：

我受镇人民政府的委托，向大会报告*******2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案，请予审查。

一、2011年财政预算执行情况

2011年，在镇党委的领导下，在镇人大的监督指导下，全镇财政工作坚持以科学的发展观为指导，坚持“以人为本”的工作方针，按照推动项目壮财源，加强征管增收入，调整结构保重点，狠抓改革促规范的思路，认真执行财政预算以及国家的财政收支政策，沉着应对快速变化的严峻财政形势，突出“管理、监督、改革”三个重点，着力抓好“提高理财能力，推进经济社会发展，优化收支结构深化财政体制改革，强化财政监管，加强队伍建设。”圆满完成了各项财政工作，财政预算执行情况较好。

㈠、财政收入执行情况

2011年区财政安排给我镇的财政一般预算收入年初数为543.80万元(不含教育和专款，按照区政府有关要求，教育的财务收支从2011年2月起不再纳入乡镇本级财政总收支范围内)；由于经济和社会事业的发展变化，增人增资及转移支付调整等因素，2011年我镇财政一般预算收入调整为773.95万元。比上年增加16.00万元，增长2.6%。

㈡、财政支出执行情况

2011年区财政安排给我镇的财政一般预算支出年初数为 543.80万元，调整后的支出预算为773.95万元。比上年增加28.0万元，增长10.2%。

按照功能分类，一般预算支出预算执行情况如下：

----一般公共服务支出251.36万元，占调整预算的32.5%。----公共安全支出（禁毒管理支出）5.00万元。

----文化体育与传媒支出4.32万元，占调整预算的0.6%。----社会保障和就业209.48万元（含行政事业单位离退休支出87.00万元，民政定补及伤残军人补助支出72.04万元，五保支出50.44万元），占调整预算的27.1%。

----医疗卫生支出14.82万元，占调整预算的1.9%。----城乡社区支出2.74万元，占调整预算的0.4%----农林水事务支出165.23万元（含农林水机关事务支出、村干部工资、大学生村官补助），占调整预算的21.3%。

----商品服务业等事务支出（含家电下乡、汽车摩托车下乡补助）121.00万元，同比增长32.9%。

按照经济分类，一般预算支出预算执行情况如下：----工资福利支出153.62万元，同比增长2.2%。----商品和服务支出153.02万元，同比增长3.8%。----对个人和家庭的补助467.31万元，同比增长4.5%。全镇财政平衡情况，2011年财政一般预算收入实现773.95万元，一般预算支出实现773.95万元，当年实现收支平衡，全镇历年滚存结余赤字42.6万元。

二、2011年的财政工作

为进一步做好2011年我镇财政各项工作，使财政工作有条不紊的进行，及时准确的把各项惠农资金落实到农民手中，强化资金管理，及时、准确地提供有用的会计信息，真正当好领导的参谋助手作用，我们着重抓了以下几方面的工作：

㈠、调整财政支出结构，民生支出保障到位

一是不断优化支出结构。在财政公共支出的快速增长的前提下，按照“四个确保”的原则安排预算，严格公务费、接待费等一般性、非生产性、非必须急需的支出，降低行政运行成本，按照首保工资、津补贴和民生性支出，再保基本运转和应急维稳，后保项目和其他支出的先后顺序、轻重缓急调度资金，实现科学合理调度，有力的保证了全镇社会公共事业的健康发展和政府机构的正常运转。二是各项民生资金保障有力。一年来,全镇社会保障和就业、医疗卫生、农林水事物支出累计完成389.53万元，占地方财政一般预算支出的50.33%。全镇共落实粮补综补264.49万元，农作物良种补贴40.50万元，退耕还林补贴2.57万元，水库移民补助1.02万元，生猪能繁补助10.12万元，一次性生活补贴19.30万元，家电和汽车摩托车下乡补助121.00万元等各项民生性补贴，确保了全镇的社会稳定。

㈡、积极推行依法理财，财政管理不断规范

一是认真贯彻执行《内江市*******行政事业性收费和罚没收入实行收支两条线管理暂行办法》、《内江市*******财政局行政事业单位采购协议供货有关事项的通知》等一系列制度，同时，镇党委政府还制定了《*******人民政府机关财务管理制度的有关规定》及《*******人民政府关于进一步规范和加强村级财务管理办法》，规范了预算内外资金管理，使镇政府机关、村级财务管理更为规范化、科学化，维护村集体经济组织和农民的合法权益，同时，建立财政专户为我镇财政改革和发展以及财政资金的安全运行有了切实的制度保证。二是认真贯彻落实《会计法》，采取多种形式，开展了对会计人员的业务指导，将会计人员的职业道德教育纳入议事日程，努力促使会计人员综合素

质的提高。加强了财政、财务管理和监督。三是严肃财经纪律，落实“收支两条线”管理规定，开展了清理检查，对辖区内收费单位的收费项目、收费标准、收费范围、挪用坐支等情况，做到了定期或不定期的检查，有效地加强了会计监督，有力地推动了我镇预算外资金实行综合财政预算管理，不断增强了政府调控能力，使我镇的财政管理工作逐步走上了法制化、规范化管理的健康运行轨道。四是加强国有资产监管，着力加强了对行政事业单位国有资产的管理，开展了全镇国有资产清理普查工作，进一步摸清了全镇国有资产的家底，加大资本的运营力度，盘活了国有资产存量，维护了国家利益。

㈢、深化改革强化监管，财政绩效明显提高

一是完善“乡财区管“改革。进一步完善激励约束机制，强化协税护税责任，全镇18个行政村级财务（含社区）实现了“村财乡管”，并实行电算化管理。二是深化部门预算改革。建立更加完善、精细、科学、规范和操作性强的部门预算编制办法，推进部门预算改革，将镇级预算提交人代会审定。三是农村综合改革进一步推进。村级公益事业建设“一事一议”财政奖补资金51.45万元，促进了我镇农村公益事业的全面发展。四是开展专项资金落实检查和强化财政供养人员管理。结合上级有关要求，开展了对医院综合检查、会计信息质量、“小金库”专项治理、家电下乡财政补贴资金、强农惠农专项资金、社保基金及扶贫资金、扩大内需和灾后重建资金等各项专项自查自纠工作。通过检查，切实加强问题整改，确保了财政资金的安全。同时，对在职干部职工、退休人员、民政优抚、五保、城镇农村低保、遗属、现役军人家属优待等人员进行了全面认真清理，面向社会公示，实行“实名制”管理，杜绝了“吃空缺”现象。五是加强财政资金运行检查核实。对镇政府6个部门、中心卫生院及18个行政村（含社区），进行了日常财务检查，对卫生院财务和新农合报销进行了跟踪问效监

督，对农村五保低保的落实情况进行绩效评价，对查出的问题督促其整改落实。六是强化债务管理。认真组织开展了镇村债务清理核实工作，杜绝了新增债务。一年来，在上级财政部门的大力支持下，多渠道筹集偿债资金全面化解政府性债务22.80万元、化解镇村干部垫交税费债务40.40万元。

㈣、加强干部队伍建设，“五种意识”进一步得到树立

按照建设一支适应财政改革与发展要求的高素质干部队伍的目标，切实抓好干部队伍的思想、组织和作风建设，使财政干部职工做到想干事、会干事、能干事，努力提高生财、聚财、用财能力，以科学发展观为指导，使广大干部职工树立起五种意识：一是牢固树立大局意识。想问题，办事情，始终以大局出发，自觉将思想和行动统一到完成今年财政工作任务上来；二是牢固树立依法行政意识，把行使职权纳入法治轨道，做到办事权限合法，程序合法，自觉接受社会各界和人民群众的监督，全面推进依法理财进程；三是牢固树立服务意识，想群众之所想、急群众之所急，真心实意为群众服务，为全镇经济社会发展服务；四是牢固树立求实意识。说实话、办实事，算实账，求实效，不搞形式主义；五是牢固树立效率意识，紧紧围绕财政工作目标，加强沟通、主动协调、简化程序、强化责任，不断提高财政工作效率。

㈤、加大资金投入，推动经济快速发展，培植后续财源 一是除争取上级的公路建设资金外，全年镇财政还投入了资金320多万元用于村级公路建设，推进了我镇基础设施建设，改善了发展环境。二是投入35.00 万元资金用于场镇环境卫生整治，提升了场镇形象，创新了发展环境。三是实施了福台、破马两个村的高标准农田基本建设，同时在福台、破马、塘坊冲、曙光、华山、龙冲、永康七个村实施了新增农资项目工程。

通过以上投入，加强了镇内基础设施建设，加快了我镇后续财源建设。

㈥、强化财税征管，确保收入任务完成

一是强化税收征管。认真开展了税源调查和清理，推行精细化、动态化管理，做到了应收尽收。二是强化了协税护税和代扣征税。对我镇范围内的公路建设、高标准农田基本建设项目工程等都实行督促缴税，对干部职工的个人所得税实行了代扣代缴，通过上级有关部门的大力支持，全镇镇村干部的共同努力，一般预算收入入库84.00万元，超区政府下达我镇今年目标任务70.00万元的20%。三是强化计生社会抚养费的征收。采取多种办法加强对计划生育社会抚养费的征收，全年共征收计划生育社会抚养费81.70万元。

㈦、深化财政改革，提高财政工作绩效。

一是继续深化了“乡财区管乡用” 改革。根据“乡财区管乡用”的政策，掌握好标准和指标，认真计算和执行各项预算支出。二是推行了“村财乡管”。对各村的财务收入核定目标任务和对支出下达指标，约束村、社区积极努力偿还债务，加强财务管理。三是深化了国库集中支付改革。进一步规范财政预算管理，完善集中支付流程，大额和项目资金纳入国库集中支付。四是深化了政府采购改革。规范政府采购行为，严格执行报批制度。五是推行了项目投资评审。投资项目均上报上级进行项目预算评审和项目绩效评审。

总之，2011年*******财政工作在全体代表和社会各界以及全镇人民的关注和支持下，通过全体镇村干部的共同努力，取得了较好成绩，受到了群众的赞同和上级的肯定，但是，还是存在一些不足，如收支矛盾突出，支出结构不很合理，还是比较典型的“吃饭”财政，村级财务管理有待加强，财政监督力度不够。这些问题我们将在今后的工作中积极采取措施，切实加以解决。

三、2012年全镇财政预算草案

㈠、指导思想：2012年是全面实施“十二五”规划的开局之年，我们将以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，按照全面落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，更新财政观念，提高理财能力；优化收支结构，推动全镇经济社会发展；深化财政改革，强化财政监管，提高财政效能，推动财政工作上台阶。

㈡、预算编制的基本原则及口径：按照《预算法》和《预算法实施条例》以及区财政局今年预算编制口径要求（今年有三个变动：办公费人均增长500元、由去年1200元/人.年，调整为1700元/人.年，住房公积金由原来的10%调整为12%，医疗保险资金不再按月下划到乡镇，由区财政局直接支付给医保局），结合全镇财政的财力状况进行编制。一是财政收入的增长幅度要与我镇经济发展相适应。二是尊重实际，量力而行，量入为出，收支平衡，不列赤字，努力做到科学化、规范化、法制化。三是统筹兼顾，调整结构，规范顺序，优先安排基本支出，保证重点支出需要，突出解决“三农”问题。四是深化部门预算改革，坚持预算内外收支统管，逐步构建公共财政基本框架。五是从严从紧，厉行节约，一般性支出原则上实行零增长。

㈢、2012年全镇财政收支预算草案

⑴、全镇财政收入预算总计595.28万元。

⑵、全镇财政支出预算总计595.28万元，分项情况如下：----人员经费487.86万元，比上年增加4.7%。----公用经费107.42万元，比上年增加26.7%。

四、2012年全镇财政工作思路

㈠、发展经济，培植财源。落实好镇党委“十二五”宏伟规划蓝图，搞好我镇财源建设整体布局规划，在促进经济平稳增长的同时加快财源培植建设，努力增强发展后劲。抓住扩大内需等相关政策机遇，充分发挥财政政策和资金的导向作用，综合运用财政以奖代补等政策手段，增强企业发展后劲，培育骨干税源；大力发展第三产业，积极培育主题财源；加大招商引资力度，开辟新兴财源和支持乡镇财源建设，增强财政的“造血”功能，做实后续财源，推动经济社会发展。把财政工作与经济工作紧密结合起来，以加强财源建设促进经济发展，以对地方财政的发展来扶持发展项目，全方位开启新的增长点，增强财政发展后劲，实现经济建设和财政收入同步增长。

㈡、更新财政理念，提高理财能力。要牢固树立“公共财政、规范财政、经营财政、效益财政”四大理念，把握利用好国家宏观政策、财政体制改革性政策、分配制度均等化政策、“三农”及民生性财政政策、社会事业发展、基础设施等公共服务性政策，努力争取上级支持。改变“重支出、轻收入，重拨款、轻监管”的现象，不断优化财政收支结构，严格执行“收支两条线”，防止财政资金体外循环，增强政府宏观调控能力。正确认识和准确把握今年财政收入的严峻形势和完成收入任务的艰巨性，遵循经济发展规律，立足全镇经济发展大局，挖掘财源发展潜力，提升财政保障能力。首先，围绕增收主题，狠抓财源建设。充分发挥财政职能，用足用活用好财政政策、资金。其次，围绕财政管理体制，狠抓协调配合，积极主动争取上级支持，继续加强与各有关部门单位的协调配合，实施好稳健财政政策，着力提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，促使我镇经济持续协调健康发展和社会全面进步。

㈢、依法治税、强化征收管理，确保财政收入的稳定增长。坚持增收节支，运用科学的理财方法，把有限的资金用在刀刃上，做到“生财有道、聚财有方、用财有规”，实现财政收入的稳定增长。一是加强协税护税工作，强化税收征管，确保应收尽收。同时，加强对非税收入管理，确立财政分配的主体地位，增强宏观调控能力，提高税收征

管效率，努力增加财政收入。二是发挥财政职能，完善乡镇增收激励机制，广开渠道促产培财的积极性和主动性。三是按照社会公共需要的标准，科学界定财政支出的供给范围，缓解财政收支矛盾。四是明确量入为出、集中财力办大事的理财思路，强化支出管理，优化支出结构，将财力主要用于社会公共服务和社会保障，促进了地方经济发展。

㈣、坚持保工资、保运转、保稳定、保民生，加大重点支出的保障力度。

一是按照财政工作“一要吃饭、二要建设”的指导精神，在财政预算支出上做到优先保证职工工资的发放，积极探索行政机关经费集中核算管理方式;在保运转方面，根据实际和财力状况，制定合理的公务费定员定额标准，并在预算中优先安排，其他专项支出要坚持有多少钱办多少事的原则，对一般性支出从严控制；二是在保稳定方面，重点加大社会保障资金的及时足额到位，逐步提高社会保障支出占财政支出的比重；三是在保重点方面，要按照集中财力办大事、办急事的原则，优先保证事关改革、发展、稳定大局的重点支出，力争保障基础设施建设、科技、教育、生态建设、环境卫生等重点领域和项目的支出需要，努力提高财政资金的使用效益。四是继续做好乡村债务化解资金的争取工作，逐步化解乡村债务；五是继续加强粮食直补、良种补贴、退耕还林、能繁母猪、农业政策性保险、农资综合补贴等各项惠农政策落实力度；六是继续争取和落实好农业综合开发、现代农业发展、新村扶贫开发、乡村公益事业一事一议补贴等资金，全面推进新农村建设。

㈤、创新思路、深化财政改革。

一是推经综合预算改革步伐，清理整顿行政事业性收费项目，完善收费收缴制度，加强“收支两条线”管理，堵赛预算外资金管理漏

洞，将预算外收入纳入预算管理。二是进一步推进国库集中收付制度改革，不断完善国库集中支付制度，确保基层政权运转的资金需要。三是转变财政职能。确保税改后的成果，建立健全转移支付机制，完善农村“低保”、“医疗保险”等社会保障制度。

㈥、强化措施，加强财政监管力度。

一是按照公共财政的改革需要，建立支出绩效评价制度，加强财政资金安全性的绩效监督，对财政资金的分配使用做出绩效评估。二是继续推进政府采购工作，扩大政府采购的规模和范围，实现对部分办公设备的协议供货和公务用车定点保险、维修。三是整顿和规范会计秩序，开展专项检查工作，同时，加大对会计人员的培训和管理力度，努力提高会计队伍的整体素质和社会公信力。四是细化预算编制，将预算外的非税收入全额纳入预算管理，将资金管理、绩效评价结果与预算编制有效衔接起来，完善细化部门预算编制指标体系，把握“量入为出”原则，严格控制支出规模和调整有度支出结构，建立财政监督机制，认真开展预算编制、预算执行和资金使用行为的监督检查，强化预算执行和资金使用管理，规范财政资金分配程序及拨付渠道，做到有章可循。五是继续加强财政日常监督，健全“小金库”检查工作机制，实行日常检查与专项检查相结合，建立健全事前审核、事中监控、事后检查的全过程的动态监督机制；继续强化各种专项资金检查，特别是财政资金、民生资金、涉农资金、新农合资金、扩大内需资金、灾后重建等资金跟踪问效的监督检查，财政监督检查力度、频度将不断加大。

㈦、加强队伍建设，提升服务能力

一是推进行政效能建设。我们要树立更加讲大局、讲奉献、讲实话、讲纪律的意识，切实转变工作作风。认真做好财政机关行政效能建设宣传动员工作，抓好制度建设，修订完善相关行政效能工作制度，提高机关服务效率，强化教育培训工作，提高财政职工应对复杂工作局面的能力和勇于创新的能力，履行尽责，推动工作。二是强化服务大局意识。正确认识和把握当前形势，切实把思想和行动统一到镇党委、区政府决策上来，不断提高服务大局的能力。认真抓好规范化服务型财政机关建设，加大信息公开力度，工作中找准着力点，超前谋划，主动服务。加强日常工作的协调互动，提高财政依法理财的能力、科学化、精细化管理的能力不断提升财政服务水平和执政能力。三是加强党风廉政建设。深入推进财政“惩防体系”建设，认真贯彻执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，切实提高财政干部职工拒腐防变的能力。财政财务是管资金的部门，特别要注重廉政自律，要经得起诱惑和考验，坚决杜绝滥用职权、以权谋私等行为，努力营造一个为政清简，为官清廉、政治清明的良好环境，维护财政机关和财会队伍良好形象。

各位代表，全面完成2012年全镇财政工作目标，任务繁重，使命光荣，让我们在区委、区政府和镇党委的坚强领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观统领经济社会发展全局，团结和带领广大财政职工，深入贯彻落实科学发展观，坚持“依法理财、科学理财、民主理财”，推进财政科学化、精细化管理，同心协力，扎实工作，努力增收节支，开源节流，以脚踏实地、求真务实的工作作风，大力深化财政改革，努力发挥财政职能，圆满完成今年财政工作的各项目标任务，为开创我镇“十二五”时期经济社会发展新局面而努力奋斗！

第五篇：高校支出预算执行进度缓慢原因及对策研究

高校支出预算执行进度缓慢原因及对策研究

摘要：高校支出预算执行情况关系到财政资金的使用效益，针对高校预算资金执行缓慢和结余结转资金量大的现象，剖析了影响执行进度的原因，并提出相关措施。关键词：高校；支出；预算执行

近年来，随着国家财政收支规模的不断扩大和对科教事业经费投入的增加，预算执行进度问题引起了越来越多地关注。预算执行关系到党和国家方针政策的贯彻落实，关系到财政职能作用的有效发挥和财政资金使用效益的提高。近几年来，教育部门的结余和结转资金量在中央预算单位中名列前茅。为此教育部通过提前细化项目预算、提前拨付经费、执行情况通报、建立奖惩制度和约谈制度等措施来改善预算执行进度，2011年更是根据对关键时点国库资金支付进度建立了绩效拨款制度，上述一系列措施对加快高校预算执行进度，提高资金使用效益起到了积极的推动作用，然而高校预算执行进度牵涉到高校诸多方面的管理和制度问题，要从根本上改善预算资金执行进度必须针对滞缓的根本原因采取综合有效的措施。1 影响支出预算执行进度的主要原因

高校预算执行进度缓慢有来自外部原因，诸如主管部门年中追加预算资金下达时间较晚，专项资金的预算与项目当年的合理执行额度不符等原因，但主要的原因来自高校内部，而且高校也可以采取一定措施来减少外部因素对执行进度的影响。1.1 内部预算下达迟缓，预算年初到位率低

高校上报预算要经过“二上二下”的过程，如教育部所属高校当年预算批复已是3、4月份，大多数高校校内预算编制和下达的时间晚于上报预算，一般年底才开始征集下一预算建议，待预算草案编制完成和几经相关决策机构审议通过，下达时间一般都在4月份左右，这时当年预算的执行期已经过去了三分之一，有的高校甚至在上报预算批复后再下达校内预算，预算下达的时间明显迟缓，对于人员经费和日常维持运转费用尚可预支，但对于非经常性的项目经费，无法正常开展。而且预算下达后，很多需要二次分配的“打捆”项目还需要一定的时间来细化，这样把项目资金真正落实到单位和可执行项目已历时半年，甚至更长时间，严重阻碍了预算执行进度。

1.2 预算编制科学化、精细化程度低

高校预算编制基本上都建立在的总体目标及其分解的各部门目标基础上，但在实际操作过程中，预算的编制过程往往缺乏与相关执行部门的必要沟通，预算编制难以做到自下而上，预算不能满足用款单位的实际需要，造成了总体预算平衡、局部预算失衡的隐患，从而导致预算和执行相脱节，预算充裕的部门或业务占用了预算指标而预算紧张的部门或业务又无钱可用，预算执行的均衡性和总体进度都会受到影响。对于项目资金而言，由于储备项目不足或没有根据学校的发展规划制定详细的实施方案，在申报专项资金时仓促填报，使得预算不符合项目实际用款需求，或者项目前期论证不充分，预算指标下达后项目承担单位无法组织实施，只能频繁调整预

算，拖延了项目执行时间。对于通过学校自主安排的项目，缺乏对项目实施的详细计划，下达的预算指标与项目年内可完成进度不符，当年预算不能全部执行的情况时有发生，其中分配给科研、教学人员的项目，在项目筛选和评审中缺乏对资金执行能力的考虑，这些都会影响到执行进度。1.3 预算执行缺乏有效的监管

高校内部预算过多的关注于预算分配，至于预算下达后完成情况和效果则虑较少。首先预算执行缺乏明确的责任主体。预算执行情况在财务上表现为资金的支付进度，而实质则是各项事业的推进程度。预算执行责任是财务部门的观念还普遍存在，导致财务部门无力推进执行进度，而各业务部门和项目责任人没有被赋予严格预算执行的责任，预算意识不强。其次，预算执行没有相关的组织管理机构，财务部门与其他业务部门同级，对项目执行中存在的问题无法单方面做出整改和处理。再次，预算执行监管措施不力，对预算执行中的跟踪，信息反馈、推进措施、执行情况评价及奖惩措施等方面没有切实可行的举措。2 加快支出预算执行进度的措施 2.1 提前下达预算，提高预算到位率

与上报主管部门预算相类似，高校内部预算一般也要经过“二上二下”的过程，部分高校内部预算第二次上报和下达的时间不集中（项目预算细化一个下达一个），从而使这一过程不够清晰。在实际工作中，高校完全可以将这一过程提前并明晰化。与上报预算同

步，高校可以提前开展预算建议的征集工作并做好下一预算分配方案。在主管部门“一下”预算控制数下达后，下一预算总盘子及专项基本确定，据此可以在调整预算分配方案的基础上下达校内预算控制数，同时要求上报细化项目预算，在本结束前将下一预算全部下达至各部门和可执行项目，使预算在开始即确定并到位。这种预算管理制度要求学校及各部门提前规划下一的工作重点和工作计划。2.2 提高预算编制的准确性和科学性

对于经常性业务费，高校可以在各部门充分参与和交流反馈的基础上，打破基数加增长的预算编制模式，并结合以前预算执行中的完成率和支出合理性测算预算数，使资金量尽可能与承担工作量相符。在项目预算的编制中，对于上报上级主管部门的专项应进行充分的论证，最好能根据学校中长期发展规划建立滚动项目储备库，将所属单位每年上报的项目进行归类入库，经过一系列的指标考核和评价，每年按照重轻急缓进行合理的排序，并对实施方案和预算变更的项目进行更新，形成项目的动态管理和报送，这样才能把有限的专项财政资金用在最需要的地方，避免出现有项目无资金，有资金无项目的情况，从根本上提高项目的可执行性。此外，对学校自主安排的项目也要尽可能提高预算的精准度，按计划分预算，减少预算指标的占用；对教学科研项目，在筛选时除了业绩和成果方面的标准外，应充分考虑项目承担者当前受资助状况，减少重复资助而影响执行进度的情况发生。

2.3 加强预算执行的监督和管理

首先，应明确预算执行的责任主体。单位法定代表人为预算执行管理第一责任人，分管领导为主要责任人，业务部门和财务部门领导为直接责任人。业务部门不仅要对学校直接分配下达至本部门的项目负执行责任，还要对由该部门负责二次分配的项目承担执行责任，该职责除了对项目任务的完成情况进行检查和验收，还应包括资金执行进度的管理。其次应建立预算执行管理的组织机构。学校成立预算执行特别领导小组，由校长担任组长，分管财务副校长，财务处及牵涉项目执行的业务单位负责人为其成员负责审核各责任部门预算执行推进方案，协调解决预算执行中的困难和问题，并就预算执行不力的项目做出处理。最后在明确了责任主体和监管组织机构后，有必要采取切实可行的措施推进预算执行进度，如加强预算执行情况的跟踪和分析工作，并向预算执行单位和责任人反馈或通报；建立约谈制度，对预算执行情况达不到规定时点要求的项目要求相关责任人说明原因并限期改正；加快部分项目承担单位组织实施的节奏，项目的招标、政府采购、验收等环节要限期完成；建立奖惩机制，对预算执行率未达标的单位或项目适当调减预算，并将预算执行工作与责任人业绩考核挂钩。此外，在强调加快预算执行进度的同时，严肃财经纪律，严守规章制度，防止财政资金使用管理中的各种违法违规行为，保障资金安全。参考文献

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